5. Функции государства в смешанной экономике

ЭКОНОМИКА ОБЩЕСТВЕННОГО СЕКТОРА
1. Понятие и структура общественного сектора (далее – ОС).
Экономисты, столкнувшись с проблемой внешних эффектов и общественных благ, решили
выделить ту сферу экономической деятельности, в которой не срабатывают рыночные механизмы
распределения благ. Таким образом, возникла наука, занимающаяся исследованием сектора
экономики, в котором ресурсы распределяются не через рынок, а через другие экономические
институты, в первую очередь, через государство.
Итак, ОС представляет собой такую область экономики или ту часть экономического
пространства, где:
1) Рынок не действует или только частично действует, а следовательно, преобладает
нерыночный способ координации деятельности;
2) Производятся и потребляются не частные, а общественные блага;
3) Экономическое равновесие между D и S общественного блага осуществляется
государством, органами местного самоуправления и добровольно-общественными
организациями с помощью соответствующих социальных институтов (в первую очередь с
помощью бюджетно-финансовой политики).
Главное отличие организаций частного и ОС является то, что в ОС организации являются
некоммерческими (то есть не ставят перед собой главную задачу в получении прибыли),
доминирующую роль в ОС играет государство.
Структура ОС:
ЧС
Госво
ЧС
Госво
Д
ОС
Д
ОС
На рисунках ЧС – частный сектор; ДОС – добровольно-общественный сектор; на пересечении
областей находятся смешанные формы экономической деятельности. Заштрихованная область на
рисунке справа обозначает то, что включает в себя ОС.
Система национальных счетов делит экономическую деятельность по этим секторам, в
частности, она выделяет:
частные коммерческие организации;
общегосударственное
управление
(государственные
учреждения
и
организации на бюджетном финансировании) – доходы складываются за счёт налогов и
доходов от собственности;
негосударственные некоммерческие организации – доходы складываются из
добровольных взносов населения, пожертвований, а также из доходов от собственности.
2. Рынок и государство в смешанной экономике
Даже в рамках наиболее абстрактного представления о рынке фактически предполагается
наличие государства как гаранта выполнения взаимных обязательств, которые берут на себя
свободно взаимодействующие индивиды, гаранта правового порядка.
Расширение понимания роли государства - изучение макроэкономических процессов. Здесь
государство – «надэкономический регулятор», а не производитель услуг; в стороне остается
проблема ресурсного обеспечения самого государства и рационального использования его
собственных ресурсов.
Особенности экономики общественного сектора - государство есть один из субъектов
экономической деятельности, хотя и обладающий одним отличием: государство и его органы
обладают правом принуждения в рамках и на основе законов, принуждения, оправданного с точки
зрения экономической эффективности и социальной справедливости
Предполагается, что:
☺ государство, подобно предпринимателям и некоммерческим организациям
функционирует в рыночной среде, а потребность в его участии в экономической жизни
возникает тогда и только тогда, свободное действие рыночных сил не обеспечивает
оптимального размещения и использования ресурсов;
☺ цели государственных органов и способы их достижения, а также стратегии
предприятия и некоммерческих организаций в конечном итоге определяются интересами
индивидов и формируются в ходе их взаимодействия;
☺ государство использует, прежде всего, финансовые инструменты реализации своих
целей (налоги, общественные расходы).
При признании многими экономистами необходимости сочетания рынка и государства
существуют серьезные разногласия по поводу пропорций и соотношения этого сочетания, низших
и верхних границ роли государства в экономике, форм государственного контроля.
Две полярные точки зрения на это:
☺ неолибералы (минимум государства);
☺ радикалы и государственники (ведущая роль государственного сектора, прямой
контроль через государственную собственность).
Многие экономисты полагают, что для развития современного общества должен быть такой
объем функций государства, который, обеспечивая макроэкономическую стабильность,
одновременно содействовал бы микроэкономической конкуренции. Кроме того, достигалось бы
соблюдение принципов социальной справедливости, уважения человеческой личности к улучшения
качества жизни людей.
3. Модели смешанной эк-ки
Современная эк-ка - эк-ка смеш. типа. Ее смеш. хар-тер опред-ся наличием разных форм
собственности и способов хозяйствования. сочетанием рыночных и государственных,
общественных мех-нов регулирования, возможностями согласования эк. и сои, начал.
Неолиберальная модель - большая роль гос-ва считается неоправданной, решение соц. задач
передается благотвортельным орг-м.
Радикально-государственная модель - ведшим должен быть госсектор, доминирующей
формой контроля • прямой контроль через гос. собственность.
Особый тип • модель социальной рын. эк-кн; активная роль гос-ва не только в регулировании
эк. процессов, но и в решении соц проблем.
Появление • конец 40-х гг, вызов либеральному кал-му н планово-командной эк-ке.
Для модели характерна постоянная направленность на достижение оптимального сочетания
эк. эффективности с соц гарантиями и справедливостью, гос-ву отведена важная роль, но оно
должно оптимизировать свое вмешательство в эк- процессы рынка. Гос-во должно создавать
нормальные рамочные условия для Функ-ния рын. эк-ки.
Во-1, важнейшей задачей гос-ва является установление и поддержание правового режима,
предусматривающего право на свободное развитие личности и гарантии равенства всех перед
законом, гарантии частной собственности, свобод (слова и тд),
во-2, гос-во делает все возможное для поддержания и развития эффективной конкуренции
в-3, Г устраняет недостатки рынка, проводит стабилизационную и структурную политику
В-4, обеспечивает соц. защиту, пытается выравнивать доходы трудящихся
4. Масштабы, динамика и факторы развития общественного сектора
Ресурсы, с помощью которых государство участвует в общественной жизни - это, с одной
стороны, гос. собственность (т.е. запас ресурсов), а с другой стороны, доходы и расходы бюджета
(т.е. поток ресурсов). Особенность государства состоит в том, что в отличие от частного сектора,
рост гос. сектора в национальном доходе обычно существенно отличается от его доли в совокупном
капитале. Это происходит потому, что государство систематически осуществляет
перераспределение. В странах с развитой рыночной экономикой этому перераспределению
подлежат большие расходы, чем факторы производства, т.к. последние сосредоточены в основном в
частном секторе. Поэтому удельный вес общественного сектора в доходах и расходах общества
обычно превосходит его удельный вес в совокупном капитале и производстве реализуемых на
рынке товаров и услуг. В качестве непосредственного поставщика товаров и услуг общественный
сектор занимает прочное положение в таких отраслях как образование, здравоохранение, культура,
транспорт, связь, энергетика, коммунальное хозяйство.
Государство часто контролирует огромные ресурсы, подлежащие экономической оценке в
качестве потенциальных или реальных факторов производства (например, земля не находящаяся в
сельскохозяйственном обороте). Расходы государства характеризуют услуги, предоставляемые им
на не рыночной основе.
Но непосредственная поставка товаров и услуг на рынок не является основной формой
участия общественного сектора в экономической жизни. И роль и масштабы государственного
сектора наиболее концентрированно выражается удельным весом государственных расходов и
доходов в национальном доходе, в ВНП и ВВП.
По мере становления промышленного капитализма доля государства в национальном доходе
в целом падала, но позднее с усложнением структуры хозяйства и быстрым ростом расходов на
образование, здравоохранение, науку, социальное обеспечение, оборону доля государства
увеличивалась.
5. Функции государства в смешанной экономике
Экономическая роль государства в современном мире возрастает в связи с ростом масштабов
и усложнением структуры рыночной экономики. Повышается уровень осуществляемой политики.
Ранее:
☺
устойчивый экономический рост.
☺
стабилизация цен
☺
мах занятости
Теперь:
☺
соблюдение внешнеэкономического равновесия
☺
охрана окружающей среды
☺
обеспечение социальной стабильности (в т.ч. достижение социально
справедливой дифференциации доходов).
Государство может с помощью правовых, административных и экономических методов, с
одной стороны, содействовать развитию рыночного конкурентною механизма и
предпринимательства. А с другой стороны, корректировать несовершенство рынка в связи с
усилением дифференциации уровней доходов населения, расхождением между существенно
необходимыми индивидуальными предпочтениями людей, особенно в долгосрочном и
среднесрочном периодах, неполнотой экономической информации и наличием высокого уровня
риска в некоторых сферах социально-экономической жизни.
Государство должно создавать нормальные рамочные условия для функционирования
рыночной экономики.
Во-первых. Важнейшей задачей государства является установление и поддержание правового
режима, предусматривающего права на свободное развитие личности и гарантии равенства всех
перед законом, гарантии частной собственности, свобод (слова и т.д.).
Во-вторых. Государство делает все возможное для поддержания и развития эффективной
конкуренции.
В-третьих. Государство устраняет недостатки рынка, проводит стабилизационную и
структурную политику.
В-четвертых. Обеспечивает социальную защиту, пытается выравнивать доходы трудящихся.
6. Факторы размития общественного сектора.
Существует несколько разнонаправленных факторов, влияющих на объем и структуру
общественных расходов и определяющих динамику их движения. Эти факторы отражают
изменяющуюся роль основных функций и задач государства в современном обществе.
Эти факторы:
1.Значение творческого потенциала человека.
2.Государственная финансовая политика в сфере научных исследований.
3.Государственные инвестиции в инфраструктуру.
4.Выравнивание уровней доходов разных групп населения.
5.Социальное обеспечение.
6.Факторы, влияющие на снижение дефицита государственного бюджета.
1.Значение творческого потенциала человека возрастает. А следовательно расходы на
развитие человека растут. Инвестиционные вложения в человеческий капитал улучшают качество
трудовых ресурсов, а следовательно, способствуют повышению производительности труда, росту
конкурентоспособности продукции, снижению числа безработных и преступности.
2.Научные исследования - основа будущего технического прогресса, определяющая
лидирующее положение страны на мировом рынке.
3.Ноебходимо также увеличивать государственные инвестиции и инфраструктуру и охрану
окружающей среды, т.к. это приведет к улучшению общих условий экономической деятельности в
стране.
4.Немало важная проблема выравнивание уровней доходов разных групп населения, избегая
ловушки для бедных (высокие социальные платежи малообеспеченным отбивают желание
работать). Поэтому в государственные программы представления трансфертов вносятся
существенные изменения, направленные на оказание помощи для самопомощи (т.е. для перехода к
активной трудовой и предпринимательской деятельности).
5.Во многих развитых странах появилась проблема возможности государственного
финансирования социального обеспечения. Это связано с особой демографической ситуацией
(старение населения), а следовательно, рост расходов на содержание пенсионеров в 3 - 3,5 раза
выше, чем на молодого человека. А доля расходов на пенсии и здравоохранение в ВНП по
прогнозным оценкам в развитых странах приблизится к 50%.
6.Этими факторами являются, например, сокращение военных расходов и увеличение в
результате этого средств для других социальных нужд ( мирные дивиденды).
Существуют и другие резервы для сокращения дефицита государственного бюджета,
например,
уменьшение
расходов
на
управленческий
аппарат
и
государственное
предпринимательство.
7. Провалы рынка и необходимость общественного сектора.
Провал (несовершенство, изъян) рынка — это такая экономическая ситуация, в которой
рациональное поведение людей, адекватно реагирующих на порождаемую рынком информацию, не
обеспечивает достижения Парето-эффективной аллокации ресурсов. Традиционная классификация
провалов рынка включает монополию (а также монопсонию), недостаток и асимметрию
информации, а также внешние эффекты (экстерналии).
В условиях монополии фирма не приспосабливается к стихийно складывающимся на рынке
ценам, а выбирает наиболее выгодное для себя сочетание цены и объема выпуска (продаж). В
результате общество в целом несет потери.
Принято различать ситуативную, естественную и легальную (правовую) монополии. Все они
предполагают ограничение на вхождение в отрасль. В первом случае ограничение заключается в
недоступности для конкурентов отдельных условий производства в силу концентрации
собственности, во втором — в потенциальной неэффективности действий конкурентов при
формально свободном входе в отрасль, а в третьем — в запретах, налагаемых государством.
При наличии этого, как и других провалов рынка, существуют только две альтернативы: либо
смириться с потерями эффективности, либо принудительно исключить некоторые из вариантов
аллокации ресурсов, достижимых на основе добровольного взаимодействия. Второе в свою очередь
также может вызывать потери, но организованное на основе закона принуждение является, в
принципе, адекватным инструментом преодоления изъянов рынка. Имея дело с
монополизированными рынками, в том числе с естественными монополиями, государство обычно
прибегает к регулятивным мерам, в частности к регулированию цен. Наряду с этим возможна
принудительная корректировка условий доступа на рынок. Именно она имеет место при законодательном запрете монополизации. Корректировка может выражаться не только в искусственном
расширении доступа (например, за счет предотвращения ситуативной монополии), но и в его
ограничении.
Вместе с тем встречаются случаи, когда государство целенаправленно способствует
установлению монополии. Речь идет о наделении отдельных лиц или организаций
исключительными правами в сфере производства определенных товаров или услуг. Обладание
такого рода исключительным правом обусловливает легальную монополию.
Классические примеры асимметрии информации дает сфера здравоохранения. Асимметрия
информации есть и во многих других областях экономической деятельности, например, в сфере
образования. Проблема информационной асимметрии частично решается на основе учета
репутации. Однако в наиболее сложных ситуациях и жизненно важных обстоятельствах полезным
оказывается вмешательство государства. Оно может приобретать различные формы. Одна из форм
— лицензирование как обязательное условие занятия тем или иным видом деятельности. Возможно
также прямое участие государства в производстве продукции и оказании услуг, с которыми
связана существенная информационная асимметрия. Не только асимметричное распределение, но и
недостаток информации у всех потенциальных участников сделок порождает неэффективность.
Отсутствие достаточной информации может блокировать взаимодействие, результатом чего
становится неполнота рынков, которая непосредственно проявляется в финасовой сфере.
При наличии внешних эффектов — экстерналий часть выгод или издержек, связанных с
конкретным видом деятельности или фактором производства, достается посторонним лицам. При
отрицательных экстерналиях индивид или фирма перекладывает на других часть издержек. При
положительных экстерналиях посторонние лица бесплатно получают некоторые выгоды.
Когда речь идет о внешних эффектах, для преодоления провалов рынка широко используются
не только регулятивные меры (например, запреты на загрязнение), но и меры финансовые,
стимулирующие. Однако характер последних определяется особенностями государственных
финансов, формируемых по большей части за счет налогов, т.е. установленных законом
обязательных платежей.
Изъяны свойственны рынку, но также и государству. Государственное вмешательство далеко
не всегда обеспечивает Парето-эффективность. При прочих равных условиях, чем активнее
государство, тем более вероятны его провалы, ведущие к потерям эффективности. Вместе с тем при
пассивном отношении к провалам рынка также неизбежны потери.
8. Роль общественного сектора в разрешении проблем внешних эффектов (ВЭ).
ВЭ:
а) негативные – предприятия осуществляют деятельность с негативными ВЭ – перекладывая
часть издержек на других (загрязнение Н2О);
б) позитивные – те, кто их производит, берут на себя часть издержек по реализации чужих
интересов (строительство дорог, клумба).
Рынок может эффективно сработать в том случае если ВЭ м.б. взят под контроль участниками
сделки. В этом заключается частичное решение проблемы «зайцев». Если масштабы ВЭ невелики и
число субъектов экономической деятельности (ЭД), то побочные внешние воздействия м.б. взяты
ими под контроль без вмешательства государства (шоссе, маяки). Если говорить о масштабных ОБ
– оборона, милиция и т.д. – невозможность учета «зайцев». Таким образом, проблемы связанные с
ВЭ могут решаться с помощью установления прав и обязанностей участников ЭД. Зачастую проще
и дешевле не тратить деньги на механизмы контроля, а лучше ввести налоговое регулирование
(негативное ВЭ) или выполнять функции, порождающие позитивные ВЭ: грязная вода – налог.
Дорога фермера – государственный транспорт, дорожная сеть.
Государство не может игнорировать существование ВЭ, но в каждом конкретном случае
требуется индивидуальный подход – важны целесообразность и мин. издержки.
9. Государственное регулирование естественных монополий.
Причиной возникновения естественных монополий является наличие экономии от масштаба в
некоторых отраслях народного хозяйства. Это означает, что наличие конкурентных фирм в данных
отраслях было бы менее эффективным, чем наличие монополии. Примеры: электро-, водо-,
газоснабжение, телефонные службы, железные дороги, авиакомпании …
Т.к. любая монополия приводит к уменьшению выигрыша потребителей и неэффективному
распределению ресурсов, необходимо государственное вмешательство в деятельность
естественных монополий.
Существует два вида такого вмешательства:

установление гос.собственности на предприятия - естественных
монополистов

гос. регулирование.
Существует несколько видов гос.регулирования естественных монополий:
1. Установление минимальной цены.
Цена на продукцию естественных монополистов может устанавливаться на двух уровнях:

Общественно-оптимальная цена, т.е. P=MC. В данном случае речь может
идти как о положительной так и об отрицательной прибыли для монополиста, поэтому,
если предприятие терпит убытки, необходимы субсидии государства, для того, чтобы
производство не остановилось.

Цена, обеспечивающая справедливую прибыль, т.е. P=AC. В этом случае
производитель будет продолжать функционировать в отрасли, получая положительную
или нулевую прибыль. Однако монополист может завышать свои издержки для получения
большей прибыли.
2. Регламентация объема эксплуатации ресурсов – для повышения эффективности
использования ресурсов. Пример – добывающие отрасли.
3. Установление временных границ действия монополии. Пример – интеллектуальная
собственность (патенты …)
4.
Создание конкуренции на входе. Выбирают наиболее эффективно
функционирующее предприятие. Выдача лицензий на деятельность и на право
собственности с помощью аукционов.
10. Информационная асимметрия: причины возникновения, методы нейтрализации.
Функционирование рынка решающим образом зависит от того насколько участники сделок
владеют информацией о потребительских свойствах товаров и услуг, альтернативных
возможностях их производства и приобретения, а также о тенденциях изменения конъюнктуры
рынка. Успех рынка зависит от того насколько точно цены передают необходимую информацию.
Неполнота информации ограничивает возможности эффективного использования ресурсов,
обусловливая неоптимальное поведение продавцов и покупателей. Зачастую она ограничивает
конкуренцию, мешает заключению долгосрочных сделок. Правда, наличие точной информации не
гарантирует успеха, но значительно облегчает его достижение, способствуя повышению
эффективности координации, а также оптимальному распределению имеющихся ресурсов.
Обычной практикой для стран с развитой рыночной экономикой является участие гос-ва в
формировании информационной инфраструктуры рынка. Причем распространение информации,
необходимой производителям и потребителям, представляет собой пример деятельности,
порождающей позитивные внешние эффекты.
Например, на рынке совершенной конкуренции и продавцы, и покупатели пользуются
неограниченным и бесплатным доступом ко всей необходимой им информации, и тогда цены,
установившиеся на рынке передают точную информацию о том или ином благе. На реальных
рынках никто не обладает полной информацией, но при этом доступность наиболее существенной
ее части для продавцов и покупателей может быть примерно одинаковой, что исключает
значительные провалы рынка.
Некоторые рынки товаров и особенно услуг характеризуются существенной информационной
асимметрией, т.е. неравномерным распределением информации, необходимой для принятия
решения о покупках и продажах. Потенциальные продавцы, как и потенциальные покупатели,
нередко скрывают истинные цели своего поведения и используют различные способы для
получения односторонних преимуществ. Таким образом, информационная асимметрия –
положение, при котором одна часть участников рыночной сделки располагает важной
информацией, а другая часть нет. Иными словами, в условиях А.И. информация, существенная для
заключения сделки, находится преимущественно в распоряжении одного из ее участников.
В качестве классического примера можно рассмотреть А.И. на рынке медицинских услуг.
здесь не пациенту принадлежит решающее слово в объективной оценке своего здоровья, а доктору.
Пациенту намного труднее оценить проф. Качества доктора, чем при покупке какого-либо
бытового прибора (# телевизора, радио).=> На медицинском рынке пациент оказывается в
неравном положении с врачом.
И.А. вообще характерна для отдельных отраслей сферы услуг ,чем для производства товаров.
Защита прав потребителя должна опираться на полную информацию о качестве продаваемых
товаров и услуг. Важную роль здесь играют общества потребителей, СМИ, исполнительные органы
власти и фирмы, рекламирующие свою продукцию. Большая часть информации поступает в форме
рекламы, функции которой весьма противоречивы. Часто довольно трудно ответить на вопрос, чего
в рекламе больше информации или дезинформации. Поэтому для сокращения А.И. необходимо
вмешательство государства с тем, чтобы развивать т.н. ''неценовую сигнальную систему''
(аккредитации, установление стандартов для производителей,etc). Все эти меры призваны
обеспечить экономических агентов необходимой информацией о предмете сделки, то есть уровне
качества, свойствах товара или услуги.
11. Понятие общественного блага и его основные свойства.
«Общественное благо» - это благо, использование или потребление которого приносит
прибыль в виде большей полезности или меньших издержек более чем одному лицу одновременно.
К числу обязанностей государства во всех странах относится, в частности, обеспечение
обороны. Если бы граждане приобретали право на защиту от агрессии индивидуально, имел бы
место очевидный провал рынка, обусловленный огромным положит. эффектом. «Ядерный зонтик»
защищал не только тех, кто уплатил за пользование им. Мало того, невозможно было бы исключить
из неплательщиков из числа пользователей данного блага., если только не депортировать из
страны. По сути, такие же ситуации возникли бы в случае если бы жильцам большого дома было
предложено самим индивидуально приобретать на рынке услуги пожарных или автомобилистам
пришлось бы на рыночной основе нанимать регулировщиков движения. Во всех этих и других
случаях мы имеем дело с общественными благами.
К числу общественных благ относятся некоторые материальные объекты, но чаще это блага
нематериальные. Однако это реальные экономические блага, т.к. они обладают полезностью для
потребителей, и их создание требует затрат ресурсов, которые могли бы быть использованы для
производства других благ.
Два свойства общ. благ:
1)
неконкурентность, т.е. увеличение числа потребителей блага не влечет за собой
снижение полезности, доставляемой каждому из них. Данное свойство предполагает, что благо
неделимо, не может быть «расфасовано» продано поштучно, неизбирательно и потребляется
совместно. Типичный пример неконкурентности потребления — это национальная оборона. Данное
свойство означает, что предельные издержки предоставления общ. блага индивидуальному
потребителю раны «О»., а появление дополнительного потребителя представляет собой Паретоулучшение. Т.о. несоперничество порождает необычные для рыночной экономики ситуации: если
имеется индивид, желающий воспользоваться благом, но не готовый за него платить, оптимальное
использование ресурсов предполагает предоставление ему данного блага даром.
2)
Неисключаемость, т.е. ограничение доступа потребителей к такому благу практически
невозможно. В данном случае поставщик общ. Блага не в состоянии обособить свои
взаимоотношения с каждым из потребителей в отдельности. Санкции против неплательщиков
обернулись ущербом для добросовестных пользователей, и возможные Парето-улучшения не были
бы реализованы. Примером здесь является городской парк отдыха. Достижение исключаемости
(охрана, ограждение, плата за вход) общ. Блага в виде отдыха в городском парке потребует
огромных затрат и будет экономически нецелесообразным.
Свойства общ. благ внутренне взаимосвязаны. Наличие таких критериев в их крайних
случаях, как конкурентность и неисключаемость, позволяют провести границу между чистым и
общ. благами. Чистому соответствуют неконкурентность и неисключаемость, а частному —
конкурентность и исключаемость. В реальной жизни чистое частное общественное благо можно
представить как два крайних полюса шкалы экономических благ, между которыми находятся
смешанные блага различного рода.
Рис. Кривые издержек на чистое общ. благо
12-13. Виды общественных благ, их характеристика. Классификация общественных
благ.
Общественные блага отличает от частного блага наличие двух основных свойств:
неконкурентноспособность (неделимость общественного блага, то есть
потребители не конкурируют между собой за потребление блага);
неисключаемость (потребление блага одними индивидом не исключает из
потреблени других индивидов, не возникает альтернативы в использовании блага с
ростом его потребления, таким образом, потребление блага не убывает при росте
интенсивности его использования).
В связи с этим все блага экономики по эитм критериям можно разделить на чистые
общественные, чистые частные и промежуточные формы. (Warning! Таблица из учебника! Лучше
вставить свои примеры)
Группировка общественных благ с учетом комбинации их свойств (критериев)
Чистое общественное благо
национально
го масштаба
регионально
го, локального
масштаба
Смешанное общественное благо
обычного типа
(с
преобладанием
свойства частного)
перегруженное
благо
совместного
потребления
благо
ограниченного
доступа
социально
значимое благо
(заслуженное благо)
(клубное
благо)
Полная неконкурентность, совСовместный характер потребления с разной степенью
Совместный хаместное пользование при полной исключаемости и убываемости потребления благ
рактер потребления с
неубываемости
потребления,
невысоким
уровнем
делимость, и полная неисключаемость
исключаемости
и
в
предоставлении
блага,
убываемости объема и
неальтернативность в использовании
качества потребления,
блага,
предоставление
благ
высокий,
знагосударственными институтами
чительный
объем и
долгосрочный
внешний
эффект
Типичными примерами являются:
(предоставление благ в
национальная
маяк,
различной комбинации
обо-рона, воздух и местная полиция
государственных, обдр.
и др.
щественных и частных
структур)
Типичными
примерами являются:
услуги
отраслей
естественной монополии (квазиобщественное благо)
Совместный
характер потребления услуг сетевого
вида производства,
высо-кая
исключаемость
и
убываемость продукции
несете-вого
производства.
Типичными
примерами являются:
услуги образования, здравоохранения ,
культуры и др.
14. Проблема «безбилетника»
Бремя затрат на получение общественного блага может распределяться между членами
потребляющего его сообщества не только в форме денежных выплат. Во-первых, налагаемые на
индивидов обязанности способны принимать формы натуральных повинностей.
Во-вторых, индивид способен вносить вклад в производство или приобретение
общественного блага, не только выполняя обязанности, наложенные на него сообществом, но и
добровольно, по своей личной инициативе.
Добровольное участие в производстве общественных благ, либо их финансировании,
несомненно, предпочтительнее принудительного. С одной стороны, подверженность
принудительно наложенным обязательствам, при прочих равных условиях, сама по себе снижает
уровень благосостояние индивида.
Итак, повинность не только сама обладает, вообще говоря, отрицательной полезностью для
несущих ее индивидов, но и влечет за собой избыточное расходование ресурсов, имеющих для
них положительную полезность. Задача состоит в том, чтобы свести указанные потери к
минимуму.
Максимизируя собственную функцию полезности, каждый из индивидов стремится свести
свою долю затрат к минимуму.
Следовательно, заинтересованность в общественных благах совместима с уклонением от
участия в коллективных действиях, необходимых для получения этих благ.
Формулируемая таким образом проблема «безбилетника» занимает основное место в
теории коллективных действий и принципиально важна для экономики общественного сектора.
Но, если речь идет о смешанном общественном благе, издержки принудительного
вовлечения в коллективное действие способны иногда превышать затраты, с помощью которых
удалось бы ввести некоторые ограничения доступа, преодолев тем самым неисключаемость.
Существуют два основных подхода к изучению этого вопроса, которые не противоречат
друг другу. Ключевую роль в одном из них играет понятие избирательного стимула, в другом –
понятие взаимности.
Избирательными стимулами являются частные блага, получение которых увязывается с
участием в коллективных действиях.
В случае уклонения от участия в коллективном действии к «безбилетникам» можно легко
применить санкции, исключив их из организации, а тем самым из числа пользователей частных
благ, которые выступают в роли избирательных стимулов. В то же время ограничить доступ
«безбилетников» к результатам коллективного действия как такового трудно или вообще
невозможно.
Другой подход акцентирует значение взаимной лояльности для решения проблемы
«безбилетника». Рациональное максимизирующее поведение предполагает, что, принимая
решение об участии в коллективном действии или уклонение от него, индивид не обязательно
избирает путь «безбилетника», а стремится, прежде всего, оценить вероятность сотрудничества
или уклонения своих потенциальных партнеров. Если коллективные действия носят
повторяющийся характер, создаются предпосылки для образования устойчивых групп, связанных
взаимным доверием. Оно становится экономически значимым ресурсом, обладание которым
существенно повышает эффективность функционирования сообщества.
Итак, первый подход привлекает внимание к способности сообщества избирательно
вознаграждать своих членов частными благами, второй – к характеру взаимных ожиданий.
С позиций обоих подходов важно, чтобы вклад каждого индивида в коллективные действия
был ясно различим для других членов сообщества, и они могли, не прибегая к принуждению,
согласованно и оперативно реагировать на изменения данного вклада.
15. Проблема переполнения и теория клубов
Полезность совместно потребляемого блага для каждого из его пользователей зависит от их
численности. Когда пройдена граница несоперничества, неудобства, которые потребители
невольно причиняют друг другу, нарастают постепенно.
C
А
Б
В
N
Для смешанных общественных благ характерна изображённая на рисунке зависимость
между численностью потребителей и выгодой (полезностью), которую типичный потребитель
получает от этого блага. Рост численности потребителей может иногда увеличивать выгоды
каждого из них (до определённого момента – точка А). Точка Б отвечает границе несоперничества. С этого момента при росте численности потребителей начинается переполнение, то есть
уменьшение выгод, приносимых благом отдельному потребителю. Количество смешанного блага,
доступного для потребления, обычно поддаётся увеличению, однако для этого требуются
средства. Избегая чрезмерных затрат, пользователи часто предпочитают мириться с довольно
высокой степенью переполнения. При этом они делят между собой как издержки, так и выгоды.
Следовательно, необходимо искать оптимум, сопоставляя издержки и выгоды, причём оптимум
не всегда левее точки Б. Возникают два вопроса:
1.
При какой численности потребителей обеспечивается наиболее
эффективное использование данное количество смешанного общественного блага.
2.
Какое количество блага лучше всего соответствует данному числу
потребителей.
Ответ на эти вопросы даёт теория клубов. Она имеет непосредственное отношение к
действиям государства или органов местного самоуправления, когда они принимают на себя
ответственность за поставку смешанных общественных благ. В ситуации, изображённой на
рисунке, благом невыгодно пользоваться, если NА и NБ. Внутри этого отрезка разной
численности потребителей соответствуют неодинаковые соотношения затрат и выгод. Для
нахождения оптимума следует сосредоточить внимание на предельных значениях этих величин.
Вообще, численность потребителей надо увеличивать до тех пор, пока предельное
уменьшение выгод не уравновесит снижение издержек. Если же численность задана, то
количество предлагаемого блага должно возрастать, пока предельные затраты индивида не
уравновесят его предельную полезность.
16. Теория общественного благосостояния. Позитивный
и нормативный подходы
Одни и те же действия государства могут приводить к повышению благосостояния одного
индивида и снижению – другого. В этом случае имеет место перераспределение.
Политическая практика чаще всего базируется на предположении, что общество в целом
может выиграть, если даже кто-то из его членов несет ущерб.
Распространенные в обществе представления о миссии государства в сфере распределения
редко поддаются однозначной характеристике, но, все же, обычно приближаются к той или иной
из 3-х основных позиций: утилитаристской, либерталистской или эгалитарной. Базируясь на
описании этих позиций, удается, пусть упрощенно, но все же осмысленно, моделировать
социально-экономическую политику, в которой реализуется то или иное понимание
справедливости.
Для утилитаризма в целом характерно представление о функции общественного
благосостояния как сумме индивидуальных функций полезности. Согласно этой позиции,
благополучие общества как бы складывается из достижений индивидов и государство призвано
заботиться о максимизации суммарного результата. Такая позиция оправдывает
перераспределение, хотя и в довольно узких пределах. В ее основе лежит допущение о
сравнимости индивидуальных полезностей; ведь несопоставимые величины невозможно было
бы суммировать. Именно это допущение придает смысл вопросу, насколько изменится
благосостояние общества, если 1 тыс. денежных единиц, принадлежащих индивиду с высоким
доходом, передать тому, чей доход низок. Имеется в виду, что с ростом дохода предельная сумма
представляет меньшую субъективную ценность для богача, чем для бедняка. Отсюда можно
сделать вывод, что при перераспределении бедняки способны приобрести больше (с точки зрения
полезности), чем теряют богачи.
Однако, тезис о сравнимости индивидуальных полезностей недоказуем. Это
обстоятельство, а так же приоритет индивидуальных свобод и права частной собственности
подчеркивают представители либертаризма. С их точки зрения, государство обязано
содействовать лишь таким изменениям, которые отвечают критерию Парето. Они же считают
принудительное перераспределение заведомо неприемлемым. Для либертаризма характерен
последовательный индивидуализм, исключающий, в частности, возможность суммирования
индивидуальных полезностей.
В противоположность этому, эгалитаризм, отстаивающий приоритет равенства, связан с
идеями коллективизма. С точки зрения коллективного подхода благосостояние общества не
просто собирательное обозначение для благосостояния индивидов, как у либертаристов, и даже
не сумма индивидуальных полезностей, как у утилитаристов. Это нечто отвечающее высшим
интересам самого общества как единого организма, в котором индивиды выполняют функции
членов. С этих позиций сплоченность и солидарность, как правило, не слишком совместимые со
значительной дифференциацией доходов, оцениваются выше, чем индивидуальные достижения и
независимость индивида от государства. Эгалитаристы выступают за активную деятельность
государства по выравниванию доходов.
Особым вариантом эгалитаризма является ролзианский (или раулсианский от Дж. Роулс)
подход к пониманию справедливости. Ролзианство не предполагает у общества интересов, не
сводимых к индивидуальным, однако акцентирует заинтересованность каждого индивида в
социальных гарантиях. С точки зрения ролзианцев, индивиды предпочитают такую политику
распределения, которая направлена, главным образом, на улучшение положения членов
общества, находящихся в наихудшем положении.
Эгалитаризм и, в частности, ролзианство, не требуют абсолютного равенства доходов. Ведь
полное равенство могло бы уничтожить стимулы к экономической деятельности, а это, в
конечном счете, ухудшило бы положение всех членов общества, в том числе и наименее
обеспеченных. В этой связи эгалитаристы как и утилитаристы, пытаются найти компромисс
между требованиями эффективности и равенства. Однако, утилитаристы придают
целесообразность лишь умеренного перераспределения, а ролзианцы – максимально возможного
при данном уровне экономической эффективности.
Каждая из этих концепций доводит до логического предела ту или иную сторону
понимания справедливости, распространенного в современных обществах. Реальная политика
развития общественного сектора всегда в той или иной степени отражает как право индивида на
свободный выбор и неотчуждаемость собственности, так и общую заинтересованность в
максимальном благосостоянии общества,
акцентируемую утилитаристами, равно как и
ответственность общества за положение своих наименее благополучных членов, находящуюся в
центре внимания эгалитаристской концепции. Эта ответственность за слабейших, возложенная на
государство, определяет на практике большую часть перераспределительных процессов, во
всяком случае, тех, которые пользуются широким одобрением граждан и которые
государственные органы осуществляют целенаправленно и не склонны маскировать.
Два направления в исследовании общественного богатства:
производственный подход – теория организаторов производства – триединая
формула общественного богатства (труд, к.л. земля)
потребительский подход – утилитаристское учение и теория предельной
полезности.
17. Основные отличия механизма ОБЩ выбора
от потребительского выбора на рынке
В демократическом обществе используется специфический механизм распределения
ресурсов для производства общественных благ – механизм ОБЩ выбора. Он представляет собой
процесс выявления индивидуальных предпочтений потребителей в отношении количества и
конкретных видов ОБЩ благ, а также процесс принятия решений в отношении предложения и
спроса на блага с помощью политических институтов и политических процессов. Именно в силу
того, что механизм ОБЩ выбора зависит от политического характера принятия решений, его
принято называть политическим механизмом.
Основное отличие выбора в ОБЩ секторе от потребительского выбора на рынке
заключается в том, что если в ОБЩ секторе действует механизм ОБЩ выбора, то в частном
секторе выявление потребительских предпочтений людей и эффективное распределение ресурсов
достигается с помощью рыночного механизма, основой которого является система свободных
равновесных цен.
Механизм ОБЩ выбора имеет еще ряд отличительных особенностей:
- во-первых, если рыночный механизм допускает социально-экономическое неравенство
членов общества, концентрацию экономической власти у небольшой
группы
людей,
а
следовательно, характеризуется значительными различиями людей по их экономической роли в
так называемом «голосовании долларами», то основополагающим принципом политического
механизма демократического общества является принцип «один избиратель – один голос», а
система всеобщего избирательного права имеет своей целью обеспечить равные возможности для
всех граждан принимать участие с политике, в управлении государством и принимать
политические решения.
- во-вторых, механизм ОБЩ выбора базируется на коллективном принятии решений,
реализуемом с помощью прямой или представительной демократии. В основе же рыночного
механизма лежит индивидуальный потребительский выбор, индивидуальное принятие решений в
отношении экономической сделки.
- в-третьих, механизм как прямой демократии (референдум), так и представительной (через
избрание своих представителей в соответствующие органы управления) ориентируется на
голосование по альтернативным социально-экономическим программам, а не по отдельным
вопросам текущей политики. Однако в этом случае рыночный механизм является более
эффективным при принятии решения. Это объясняется тем, что с помощью гибкой системы
свободных цен рыночный механизм учитывает индивидуальные предпочтения хозяйствующих
субъектов в отношении детальных сторон конкретного объекта экономической сделки, в то
время как политический механизм позволяет лишь выразить только общее отношение к объекту,
ведь избиратель может выразить свое отношение лишь ответами «да», «нет», «воздержусь».
- в-четвертых, механизм ОБЩ выбора предполагает принудительный порядок финансовых
взаимоотношений ГОС и членов общества (например, налоги). В то время как функционирование
рыночной системы базируется на гарантиях экономической свободы.
- в-пятых, необходимо сказать, что принцип обратной связи в политической системе
действует намного слабее, чем в рыночной. Как правило, лица, принимающие политические
решения, непосредственно не несут ответственности за негативные последствия этих решений, за
просчеты и ошибки, в то время как, если вы совершили ошибку в частном секторе при
использовании рыночного механизма принятия решений вам можно только посочувствовать, так
как существует тесная зависимость между управленческими решениями и результатами
хозяйствования.
- в-шестых, механизм ОБЩ выбора включает структуры ГОС управления, которые строятся
в соответствии с принципом иерархии, подчиненности и используют бюрократический аппарат.
Это приводит к несовершенству ГОС механизма управления вследствие невозможности быстро и
с минимальными затратами передавать информацию об экономических процессах от низших
эшелонов управления к высшим. В то время как система свободных цен в рыночной экономике
является самым эффективным средством информации хозяйствующих субъектов о различных
сторонах рыночной деятельности.
Может показаться, что рыночный механизм принятия решений является идеальной
моделью свободного выбора. Политический механизм в демократическом обществе представляет
собой альтернативный метод агрегирования и учета предпочтений людей с последующей
трансформацией их в политические решения на той части экономического пространства, где
рыночный механизм не срабатывает.
18. Механизм голосования избирателей и принцип принятия решения большинством
Рядовой потребитель общественных благ выражает и защищает свои интересы в
качестве избирателя. В демократическом государстве позиция избирателей, вообще
говоря, является решающей, подобно тому как рыночная система в принципе
обеспечивает приоритет запросам потребителей. Если же политическая демократия
отсутствует, общественный сектор оказывается, по сути, вне сферы производственного
воздействия большинства потребителей его услуг.
(2)
Избиратель обнаруживает свои предпочтения с помощью механизма
голосования. Находящиеся в распоряжении избирателя ресурсы — это не только его
собственное право голоса, но также возможности, связанные с участием в различных
организациях, проведении и финансировании политических кампаний. В свою очередь,
эти возможности обусловлены распределением доходов, свободного времени, и других
ресурсов, а их использование — степенью заинтересованности индивида в принятии
того или иного решения. Если бы все избиратели были одинаково заинтересованы в
исходе каждого голосования и при этом заранее имели бы сформировавшиеся позиции
по каждому вопросу, проведение кампаний вряд ли имело бы смысл. Для
общественного выбора характерны способность и стремление одних потребителей
существенно влиять на решения других.
(1)
Голосование — достаточно универсальная модель коллективного принятия
решений. Факторы, влияющие на исход голосования:
разброс мнений среди его участников;
весомость каждого голоса;
порядок их подачи;
процедура, с помощью которой на основе разнообразных индивидуальных
предпочтений определяется точка зрения, получающая признание в качестве позиции
всего общества.
Смысл процедуры:
1)
адекватно выявить имеющиеся предпочтения;
2)
по мере возможности их согласовать.
Применительно к частным благам аналогичные задачи решаются с помощью
механизма спроса – предложения. Механизм голосования — это, помимо прочего,
применяемый на практике инструмент определения совокупного спроса на общественные
блага.
(4) Решения, как правило, принимаются большинством голосов. В соответствии с
процедурой может быть достаточно относительного большинства или требоваться
абсолютное; иногда необходимо квалифицированное большинство; иногда требуется
общее согласие (отсутствие голосов против) и т.д. Обычно при голосовании действует
принцип: 1 человек — 1 голос, но есть и исключения. В прошлом избирательное право
зачастую обуславливалось имущественным цензом, а в некоторых странах и по сей день
существует ценз осёдлости.
(5) Те или иные особенности процедуры определения большинства дают импульс
тенденциям, непосредственно затрагивающим общественный сектор.
[1]
Чем большая доля голосов необходима для принятия решения, тем, при прочих
равных условиях, менее вероятны изменения в общественном секторе (далее – ОС).
Развитие ОС, как и всей экономики, инерционно. Решения, касающиеся бюджетных
вопросов, как правило, подразумевают наличие ранее сложившихся тенденций и имеют своей
целью их корректировку. Если не удаётся в рамках принятой процедуры одобрить ни один их
обсуждавшихся проектов, это на деле не приводит ни к исчезновению ОС (хотя в некоторых
случаях может нанести ему урон), ни к резкой смене приоритетов. Скорее закрепляется статускво. Точно так же, если не принимается ни один из вариантов нового законодательства, обычно
сохраняют силу законы, одобренные ранее.
[2]
При одном и том же распределении мнений сторонники
существующего положения вещей имеют тем большее преимущество, чем большее
единодушие требуется для принятия решения.
Приверженность быстрым изменениям обычно предполагает признание приоритета
активного меньшинства перед большинством. Иногда такой приоритет обуславливается
несовпадением фактических предпочтений большинства с его подлинными интересами, однако
подобное допущение в свою очередь вступает в конфликт с принципом суверенитета
потребителя.
Признание позиции большинства точкой зрения всего общества в целом соответствует
утилитаристской установке и готовности к умеренным изменениям.
Принцип 1 человек — 1 голос несёт на себе отпечаток эгалитаризма. Этот принцип имеет
этическую природу, а потому не может быть ни доказан, ни опровергнут с помощью аргументов,
типичных для экономической науки.
(3)
Итак, не только распределение предпочтений между голосующими влияет на
общественный выбор, но и процедура принятия решений. Она не является этически
нейтральной, то есть может восприниматься одними как справедливая, другими — нет. Но
существует связь между особенностями процедуры и тем, какие аллокационные и
перераспределительные решения она делает наиболее вероятными.
(6) Одним из важнейших свойств механизма, с помощью которого принимаются
коллективные решения, является его универсальность, т.е. способность обеспечивать
результативный выбор при любом сочетании индивидуальных предпочтений.
Иногда используется неуниверсальные процедуры, т.е. если ни одна из альтернатив не
получает поддержки, сохраняется статус-кво. Это происходит, т.к. статус-кво играет роль неявно
присутствующей альтернативы, одобрение которой требует меньше голосов, чем принятие
других. В общем случае неуниверсальные процедуры неприемлемы.
При наличии двух альтернатив любой критерий выбор, более жёсткий, чем правило
простого большинства, не является универсальным. На практике приходится иметь дело с
множеством альтернатив. В таких случаях можно использовать критерий относительного
большинства или поэтапно отсекать варианты, поддерживаемые наименьшим числом
голосующих. Определение относительного большинства фактически предполагает попарное
сравнение числа голосов, поданных за каждую альтернативу.
Естественно ожидать от процедуры полноты, т.е. способности обеспечить сравнение любой
возможной пары альтернатив и признание одной из них превосходящей другую либо
равноценной.
(7) Проблема заключается в нахождении универсальной процедуры, обеспечивающей
устойчивые результаты коллективного выбора для любых наборов альтернатив и
индивидуальных предпочтений участников. Для решения этой проблемы необходимо
ответить на более конкретные вопросы:
Способно ли появление дополнительных вариантов, в т.ч. не получающих широкой
поддержки, изменить исход выбора между двумя первоначально существовавшими
альтернативами?
–>
группы специальных интересов и погоня за рентой
Имеет ли значение порядок, в котором альтернативы сравниваются?
Возможна ситуация, в которой устойчивый коллективный выбор неосуществим — парадокс
голосования.
На практике выработаны определённые способы преодоления недостатков голосования
большинством.
_________________
Рациональный выбор — одновременные полнота и транзитивность.
19. Парадокс голосования.
Принятие решений большинством голосов с ориентацией на среднего избирателя
обеспечивает эффективное равновесие если:
1.
Предположим, что MU cнижается для всех избирателей, то есть не
существует резких циклических колебаний индивидуальных предпочтений избирателей.
2.
На голосование выноситься один вопрос, касающийся объёма производства
общественного блага за счёт гос. бюджета.
3.
Избиратель должен точно знать о своей доле в затратах на общественное
благо и о выгодах, полученных от него.
Объективное, независимое выражение воли с помощью голосования. При
этом исключается влияние особо заинтересованных групп(партий, политиков…)
В реальной жизни данные требования не соблюдаются, это означает, что принятые решения
являются равновесными, но не эффективными. Данная неэффективность прежде всего
обуславливается такой процедурой голосования, при которой эффективные предпочтения могут
оказаться менее приоритетными, чем неэффективные. Американским учёным К.Эрроу в 1963
году был установлен «парадокс голосования», основная суть которого заключается в том, что
невозможно при голосовании большинством прийти к истинному мнению большинства.
Предположим, что опрос лиц I ,II, III ранжирует социальные события А Б С в соответствии
со школой приоритетов:
4.
I
Шкала
приори.
1
2
3
A
Б
С
III
I
Б
С
А
I
С
А
В
1). Предположим, что необходимо выбрать в 1ом туре голосования или А или Б, тогда
результат 2:1 в пользу А.
2) Б- отвергли, тогда во 2-ом туре либо А либо С. Результат 2:1 в пользу С. Тогда в
результате голосования Б <А < C, но если посмотреть по таблице Б>С (2:1) – в этом и
заключается парадокс.
Но если в 1-ом туре выбирать между А и С, то в результате 2-ух туров А<C<Б, а в
реальности А>Б .
20. Приоритет избирателя-центриста.
Предпочтение избирателя – центриста (или медианного избирателя)
Рационально действующий политик стремится обеспечить себе поддержку возможно
большего числа избирателей. Ее удается найти, как правило, придерживаясь центральной части
политического спектра.
Пусть имеется некоторая совокупность альтернатив, расположенных на одной шкале. Напр.
Разные величины совокупных бюджетных расходов или параметры какой-либо бюджетной
программы. Обозначенные буквами точки отмечают альтернативы, каждая из которых наиболее
предпочтительна для одного из семи голосующих индивидов(семи одинаковых по численности
групп избирателей). Если из трех политиков один защищает альтернативу А, второй Д, а третий
Г, то на выборах, проводимых в несколько туров, первый окажется явно неконкурентоспособным,
а второй в конечном счете уступит третьему.
А
Б
В Г
Д
Е
Ж
Преимущество третьего политика в том, что его позиция совпадает с точкой зрения
избирателя центриста (медианного избирателя), по обе стороны, от которого находится
одинаковое число альтернатив, поддержанных другими избирателями. Важно чтобы ИЦ занимал
серединное положение среди участников голосования. В этом случае ему обеспечена
возможность коалиции, по крайней мере, с половиной остальных избирателей, а значит,
одобренная им альтернатива получить большинство голосов. При сравнении Г и Д все , кто
находился левее Г(сторонники позиции АБД), поддержат Г, а при сравнении Г с А в коалицию с
медианным избирателем вступят все, кто находится от него справа (ДЕЖ).
Часто бывает, что в голосовании эффективные предпочтения могут оказаться менее
приоритетными, чем неэффективные. Ам. Ученый К. Эрроу установил парадокс голосования.
Шкала приоритетов
Голосующие лица
I
II
III
1
A
B
C
2
B
C
A
3
C
A
B
Порядок голосования может привести к неэффективному принятию решения.
Неэффективность также может быть обусловлена тем, что большинством допускается недооценка
меньшинства.
На практике не представляется возможным добиться непротиворечивого согласованного
выбора по сложным вопросам альтернативного характера. Речь может идти о том, как свести к
минимуму недостатки голосования большинством.
1.
Целесообразно уменьшить количество альтернатив при принятии
решений избирателей. При наличии двух альтернатив избирателям легче прийти к
согласованному, непротиворечивому выбору, чем при большом количестве альтернатив.
2.
Решением проблемы парадокса голосования большинством может быть
предложение об установлении самими избирателями количественных весовых
характеристик, т.е. оценка альтернативы.
Голосующие лица
Общее число баллов
I
II
III
А
47
14
12
73
Альтернативы
В
2
20
17
39
С
1
16
21
38
Общее число
баллов
50
50
50
150
Каждое голосующие лицо имеет 550 баллов, однако, оно неодинаково оценивает степень
своего предпочтения предложенных альтернатив. Боле высокая степень предпочтения
альтернативы А I лицом по сравнению II и III предопределяет результат выбора этой
альтернативы. Сконцентрированные интересы и предпочтения оказывают более сильное влияние,
чем размытые и менее концентрированные. На практике широко применяется метод коалиции и
обмена голосов, т.к. в большинстве случаев существует большой разброс интересов и
предпочтений избирателей.
3.
Образование групп интересов и их коалиция с целью взаимной
поддержки для обеспечения благоприятного результата выборов представляют собой
способ учета мнения меньшинства избирателей и принятия такого решения, которое было бы
отвергнуто при голосования большинством.
Голосующие лица
I
II
III
Общее число баллов
А
23
14
13
50
Альтернативы
В
15
20
15
50
С
12
16
22
50
Общее число
баллов
50
50
50
150
Войдя в коалицию друг с другом, путем взаимной поддержки и обмена голосами
избиратели добиваются указанной альтернативы.
4.
Практика избирательной системы показывает, что интересы
среднего избирателя (ИЦ) определяют исход выборов и победу политиков, выражающих
его интересы. Именно эта ориентация политических кандидатов на медианного избирателя
придает схожесть их политическим программам.
Если предпочтения большинства голосующих граждан (избирателя-центриста) в данном
регионе в отношении соответствующих жизненно важных социально-экономических вопросов не
устраивает отдельных граждан, то они мигрируют в пределах страны в такие регионы и
сообщества, где их предпочтения совпадают с предпочтениями большинства голосующих.
21. Порядок и процедура учета меньшинства в парламенте.
Меньшинство может защитить свои права путем созданий коалиций либо с многими
такими же малочисленными партиями, какой является сама, либо путем присоединения к одной
большой партии, которой все же не хватало голосов для принятия нужного ей решения. У партий
в коалиции могут совпадать взгляды хотя бы по некоторым позициям, в остальных же случаях
они делают взаимные уступки в соответствии со своими приоритетами. Последние выборы в
Эстонии и в Германии доказали это, поскольку выиграли партии, которые создали коалиции с
малочисленными и несущими узкие и специфичные идеи ( в данном случае это были «зеленые»),
близкие однако, особенного в совокупности с крупными пакетами программ, большей части
общества. Кроме того особенно значимые законы парламентарии по регламенту должны
принимать квалифицированным большинством (2/3 голосов) , что позволяет учитывать мнение не
только партии которая обладает простым большинством.
22. Общественный выбор на основе соревнования партийных программ в условиях
представительной демократии.
Представительная демократия – это делегирование и передача гражданами с помощью выборов
своих полномочий доверенным лицам в органах власти, тем самым осуществляется волеизъявление
граждан при принятии государственных решений не по отдельным вопросам, как при прямой
демократии (референдум), а по альтернативным соц-эконом. программам.
Модель представительной демократии ставит ряд вопросов, касающихся поведения участников
голосования: 1) Каким образом избиратель получает информацию о вероятных действиях партий? и
2) Что определяет будет он вообще голосовать или нет?
В процессе поиска информации о партиях избиратель несет издержки, поэтому если он
действует исходя из своего собственного интереса, он скорее всего откажется от участия в
избирательном процессе. Кроме того мысль, что его голос не будет решающим также не будет
способствовать желанию проголосовать. Однако индивидумы не всегда действуют из своих
собственных интересов, а понимают, что демократия не может функционировать, если в голосовании
не будут участвовать много людей. В этом случае общественные интересы доминируют, как правило
в его сознании. Кроме того, возможны разнообразные общественные санкции, которые приводят к
высокому уровню участия.
Сразу оговоримся, что на самом деле избирателям не приходится собирать информацию о
кандидатах, поскольку они сами, беря на себя все издержки предоставляют ее: Через СМИ, путем
организации массовых публичных мероприятий, путем выпуска и распространения печатных,
аудиовизуальных материалов. Предвыборная агитация РФ предусматривает выступления, интервью,
пресс-конференции, круглый стол, горячую линию, политическую рекламу. Понятно, что все это
требует огромных затрат которые будут компенсированы лишь для победивших партий путем
проведения с их стороны лоббирования интересов поддерживающих их финансовых групп.
Соревнование партийных программ осложнено ассиметрией между правящей и
оппозиционными партиями, поскольку, как правило, избиратели предпочитают голосовать за первую
в связи с прохождением ей испытания недавней практикой, в то время как о вероятной деятельности
оппозиции можно делать выводы только из их заявлений о намерениях.
Отметим, что у правящей партии есть мощный административный ресурс для проведения
предвыборных популистских действий. Например, она может проводить меры по уменьшению
безработицы, которые в будущем скорее всего приведут к повышению темпов инфляции, но за счет
временного лага общество чувствует улучшение в краткосрочном периоде, что позволяет повысить
рейтинг правящей партии.
В избирательной практике используют и такой прием – предоставляют пакет программ,
который предусматривает для одних избирателей как основные, а другие как программы с нагрузкой,
т.е. дополнительные, а для др. избирателей наоборот.
Исход из российской практики можно сказать, что за коммунистический блок голосуют
избиратели из районов в которых преобладает аграрная ориентация, а промышленность представлена
обрабатывающими и перерабатывающими отраслями, являющимися в некоторой степени
депрессивными, а территории с развитыми добывающими отраслями, обладающими высоким
экспортным потенциалом коммунистическим настроениям подвержены слабо. За правых голосуют
территории с высокой степенью урбанизации, с высокой долей населения с высшим образованием,
высокой социальной и психологической мобильностью, обладающих работой. За партии национал патриотического толка голосуют В основном военнослужащие, проживающие как правило в
портовых пограничных территориях.
23. Специфика принятия решений исполнительной властью.
Проблема бюрократии.
Особое место в процессе принятия общественных решений занимает исполнительная власть и
прежде всего управленческий аппарат (бюрократия). Снижается значение следующих функций
парламента: во-первых, уменьшается вклад парламента в формирование политики; во-вторых, падает
вес парламента в контроле за исполнительной властью; в-третьих, ослабевает законотворческая
функция.
В силу самого статуса исполнительной власти и специализации государственного аппарата
служащие редко имеют дело непосредственно с предпочтениями избирателей во всем их многообразии.
Аппарат исполнительных органов не только реализует принятые политические решения, но
фактически участвует и в подготовке большинства из них. При этом бюрократия проявляет свою
заинтересованность в ослаблении ресурсных ограничений и не слишком жестком определении задач.
Служащие специализированных государственных органов имеют значительные преимущества в
информированности по тем конкретным вопросам, на которых сфокусировано их внимание. Это
позволяет им в существенной степени формировать мнения политиков.
Бюрократия заинтересована в максимизации объема своей управленческой деятельности,
стремится иметь как можно больший объем бюджета управленческого аппарата, так как от этого
зависят размеры окладов и различных льгот, продвижение по службе, сила политического влияния и
привлекательность работы в аппарате. Для бюрократии альтруистские цели и общественные нужды,
как правило, являются побочным, сопутствующим мотивом их службы.
Бюрократия часто с казенной собственностью обращается как со своей личной, часто путает
государственный карман со своим. Поэтому история бюрократии—это история казнокрадства.
Бюрократия
является
неотъемлемым
спутником
государства,
ибо
управление
государственными делами нуждается в компетентных управленческих кадрах, государственных
служащих. Без них не может работать государственная машина. Чем масштабнее огосударствление в
обществе, тем сильнее его бюрократизация.
По сравнению с работниками частного сектора государственные служащие обладают
преимуществом с точки зрения стабильности занятости и материального положения.
Демократическая концепция обращала и обращает главное внимание на укрепление
конституционно-правовых основ государственности и развития гражданского общества. В соответствии с этим решаются задачи ограничения власти бюрократического аппарата и повышения
эффективности его работы.
Особый интерес представляет развитие общественных форм управления и усиление контроля за
исполнительской дисциплиной государственного аппарата, в частности строгое соблюдение
установленных сроков завершения программ и Не менее важное значение имеет усиление правовых
основ самостоятельности первичного звена общественного сектора—некоммерческих организаций,
широкое использование в их работе способов и методов, имеющих аналогию с рыночным
механизмом хозяйствования. Все это призвано предотвратить бюрократизацию общественнополитической жизни и управления государством.
24. Изъяны государства
Изъян государства — это его неспособность обеспечить аллокационную эффективность и
соответствие политики распределения принятым в обществе представлениям о справедливости.
Выделяются четыре группы факторов, негативно сказывающихся на выработке и реализации
решений, основанных на общественном выборе.
К первой относится ограниченность доступной информации. Само по себе участие государства
далеко не всегда позволяет решить эти проблемы. В ряде случаев общественный сектор лучше
справляется с перераспределением информации, чем с увеличением ее объема. Между тем каждое
конкретное решение, прежде чем быть принятым, нуждается в анализе с точки зрения возможных
потерь. Там, где не хватает объективных данных, позволяющих с достаточной достоверностью
прогнозировать результаты, следует, как правило, воздерживаться от чрезмерного расширения зоны
ответственности государства и экспансии общественного сектора.
Вторая группа факторов - это неспособность государства полностью контролировать
реакцию контрагентов на его действия. Общественный сектор - лишь одна из составных частей
рыночного хозяйства. Действия государства, в том числе связанные с принуждением, вплетаются в
сложную структуру взаимодействий между другими субъектами экономики. Государство не может и
не стремится нейтрализовать их активность, оно лишь в некоторой мере ее модифицирует.
Третья группа связана с несовершенствами политического процесса. Под воздействием
обстоятельств, в частности рационального неведения избирателей, принятия произвольных и
манипулируемых решений, политика государства отнюдь не всегда обеспечивает даже ту меру
эффективности и справедливости, которая в принципе достижима на основе доступной информации
и фактического влияния на рыночные процессы.
Четвертая группа факторов касается ограниченности контроля над государственным
аппаратом. Особенности положения и поведения бюрократии способны усиливать неэффективность
функционирования общественного сектора, в частности, вести к его чрезмерному разрастанию и
неоправданному увеличению затрат.
В силу изъянов государства на практике не удается обеспечивать равновесия Линдаля,, а
значит, при производстве общественных благ возникают потери эффективности. Очевидно, на-
пример, что ограниченность информации, обусловленная, в частности, сокрытием предпочтений,
препятствует достижению точного соответствия между налогом и индивидуальной готовностью
платить за общественное благо.
Для реальной экономики, не укладывающейся в рамки элементарных моделей, характерны
ситуации, когда одновременно дают о себе знать и изъяны рынка, и изъяны государства, причем
ослабить влияние одних зачастую удается, лишь усиливая влияние других. На практике редко
встречаются идеальные решения. Однако в любой ситуации важно выявлять все имеющиеся
варианты действий. Варианты, предполагающие активное государственное вмешательство, помогают
преодолевать изъяны рынка, но часто связаны с изъянами государства. Принимая политическое
решение, следует сопоставить экономические последствия тех и других, чтобы определить
оптимальную форму и меру вмешательства. Экономика общественного сектора помогает, насколько
это возможно, избегать как изъянов рынка, так и изъянов государства.
25. Отличие равновесия в общественном секторе от рыночного равновесия.
Отличается механизм установления равновесия. На рынке действует
саморегулирую- щий процесс установления равновесия с помощью механизма свободных
рыночных цен, т.е. с помощью цен, уравновешивающих спрос и предложение.
2.
Спрос и предложение общественных благ отличаются от спроса и
предложения частных благ. Для частных благ объём спроса = сумме спроса индивидуумов
при данной цене; кривая спроса – сложение объёма спроса при каждой цене вдоль
горизонтальной оси. В случае общественного блага все должны потреблять один и тот же
объём; кривая спроса есть сумма
спроса на каждую единицу блага
вдоль
вертикальной
оси.
С
помощью цен можно точно и
мобильно выявить предпочтения и
вкусы потребителей частных благ.
Для общественных благ это сделать
сложно, т.к. спрос на общественные
блага зависит от готовности
потребителя
платить
за
общественные блага. Предельная полезность = готовность платить за дополни- тельную
единицу. Он выявляется косвенно с помощью механизма общественного выбора,
общественных опросов и т.д. Равновесный объём общественных благ находится в точке
пересечения кривой предельной полезности с предельными затратами.
3.
Отличия в предложении. Поскольку все потребители должны потребить
определённый объём общественных благ целиком, то при любом объёме предложения
объём потребления = предложению. Предложение общественных благ, как правило,
осуществляется на коллективной основе, сетью государственных или муниципальных
предприятий или общественно-добровольческими организациями.
4.
В общественном секторе равновесие устанавливается главным образом с
помощью целенаправленной бюджетно-финансовой политики (бюджетно-финансовый
1.
механизм  ценовому механизму в рыночном равновесии). Равновесие в общественном
секторе называют также бюджетным равновесием.
5.
Рынок: коммерческий принцип соотношения частных затрат и частных
выгод. Общество: принцип соотношения социальных затрат и социальных выгод.
Приоритет отдаётся социальным критериям над экономическими.
6.
Разрыв во времени между оплатой населением общественных благ с
помощью налогов и их использованием. Затраты на общественное благо отдалены от
выгоды.
7.
Рынок: однородность частичных равновесий. Общество: специфические
особенности частичных равновесий. Они определяются тем местом, которое занимают
общественные блага на шкале между чистым общественным благом и чистым частным
благом.
P.S. при анализе общего равновесия в общественном секторе необходимо знать особенности
частного равновесия соответствующего вида общественного блага.
26. Специфика формирования спроса чистых и смешанных общественных благ.
В общественном секторе так же, как и в рыночном, существует спрос и предложение
общественных благ, которые значительно отличаются спроса и предложения на частные блага.
Отличия спроса:
1) кривая спроса на частное благо получается путем сложения объема спроса для каждой цены
(Р) вдоль горизонтальной оси, а кривая спроса на общ. блага есть сумма спроса на каждую единицу
такого блага вдоль вертикальной оси.
2) При рыночном спросе на частные блага с помощью цены становится возможными точное и
мобильное отслеживание и учет предпочтений и вкусов потребителя, но отсутствие рыночного
спроса на общ. блага создает трудности выявления предпочтений потребителей этих благ. Спрос на
общ. блага зависит от готовности потребителей платить за обществ, блага и выявляется косвенно с
помощью механизма общественного выбора, избирателей - налогоплатильщиков, общественных
опросов, а также метода аналогии с рыночными ценами.
Дифференциация запросов потребителей в отношении частного блага проявляется в том, что
они приобретают разное кол-во данного товара по одной и той же рыночной цене. В отношении
общественного блага дифференциация запросов заключается в дифференциации той платы, за
которую благо в равном кол-ве достается разным потребителям.
Кривые индивидуального спроса (готовности платить за соответствующую единицу блага) Д1,
Д2, ДЗ отражают некоторые из возможных позиций потребителей в отношении конкретного блага.
Пусть оно производится в кол-ве равном О* и потребляется тремя индивидами. В этом случае
оптимальным было бы такое распределение финансового бремени, при котором один из
потребителей уплачивал бы «цену», равную Р1, второй- «цену»Р2, а 3-ий получал бы компенсацию
за неудобства, которые он вынужден терпеть, «пользуясь» благом, имеющим для него
отрицательную полезность. Размер компенсации должен быть равен «цене» РЗ., а её источником
служила бы часть платежа двух первых индивидов. Индивидуальному потребителю достаточно
внести некоторый вклад, соответствующий персональной готовности платить, причем оптимум
достигается в том случае, если сумма определенных таким образом вкладов = альтернативной
стоимости ресурсов, которые нужны для получения единицы общественного блага. Если все
потребители будут оплачивать общественное благо по одинаковой «цене» Р' (Р'<Р1, Р'> Р2),
приращения функций полезности двух первых индивидов не будут равными и окажутся
достигнутыми за счет третьего индивида, благосостояние которого ухудшится. Производство
общественного блага при этих условиях повлечет за собой неявное перераспределение.
Цены, точно отражающие дифференциацию норм замещения, в идеале могут служить основой
распределения налогового бремени. Состояние, которое при этом достигается, принято называть
равновесием Линдаля., а сами эти «цены»-ценами Линдаля.
27. Цены Линдаля и равновесие Линдаля
Индивидуальному потребителю нет надобности целиком брать на себя цену, по которой благо
поставляется обществу, ему достаточно внести вклад соответственно готовности платить за данное
благо, причем оптимум достигается только тогда, когда сумма таких вкладов равна альтернативной
стоимости ресурсов, необходимых для получения единицы ОБ.
Дифференциация оплаты потребителями блага желательна, т.к. если оплата едина для всех, то
некоторые индивиды получат благо за меньшую цену, чем готовы были за него заплатить, а
некоторые - за большую. Т.е. некоторые повысят свой уровень благосостояния за счет снижения
уровня благосостояния других индивидов => индивидуальные цены ОБ не только могут, но и
должны дифференцироваться, причем не производным образом, а в соответствии с
дифференциальными нормами замещения (т.е. в соответствии желаниями потребителей платить за
единицу ОБ). Если полезность блага для потребителя отрицательна, то оптимум по Парето
предполагает ему выплачивать компенсацию. Возможны случаи, когда эта компенсация > готовности
платить других потребителей. В этом случае благо является мнимым, и его увеличение
неэффективно. Цены ОБ для различных потребителей, точно отражающие дифференциацию норм
замещения могу служить основой распределения налогового бремени. Состояние, кот при этом
достигается, называется равновесием Линдаля, а цены - ценами Линдаля.
28. Специфика формирования спроса чистых и смешанных общественных благ.
В общественном секторе так же, как и в рыночном, существует спрос и предложение
общественных благ, которые значительно отличаются спроса и предложения на частные блага.
Отличия предложения:
1) все потребители должны потреблять объем общ. благ целиком, т.о. при любом объеме
предложения общ. благ объем потребления этих благ = объёму предложения.
2) Оно осуществляется, как правило, на коллективной основе, сетью государственных учреждений или общественно-добровольными организациями Спрос на общ. блага может
существовать как восприятие потребителем полезности каждого из них в сопоставлении с другими
благами. Спрос на общ. Блага подразумевает цену, которую индивид потенциально был бы готов за
него уплатить при том или ином объеме потребления.
29. Общее и частичные равновесия в общественном секторе.
Равновесие в общественном секторе представляет собой сложный структурно-образующий
процесс. Его особенности можно наиболее полно выявить путём сравнения с рыночным
равновесием.
Во-первых, механизм установления равновесия в общественном секторе отличается от
механизма рыночного равновесия. Рыночное равновесие – это саморегулирующийся процесс
установления равновесия с помощью механизма свободных рыночных цен.
На рыночное равновесие большое влияние оказывают ограничения семейного бюджета. В
общественном секторе равновесие устанавливается с помощью сознательно и целенаправленно
проводимой бюджетно-финансовой политики (дискреционной фискальной политики). Поэтому
равновесие в частном секторе часто называют бюджетным равновесием.
Во-вторых, концепция рыночного равновесия включает частичные равновесия (равновесия
частных рынков). В отличие от рыночного равновесия общее равновесие в общественном секторе
представляет собой сложную конфигурацию частичных равновесий, единство и различие которых
определяется природой общественных благ. совместный, коллективный характер потребления
общественных благ придаёт общие черты равновесия на эти блага. Но существуют и специфические
особенности частных равновесий в общественном секторе. Они определяются тем местом, которое
общественные блага занимают на шкале между двумя крайними точками: чистыми общественными
благами и чистыми частными благами. Чем ближе благо к чистому общественному благу, тем
сильнее роль госбюджета в установлении равновесия. С другой стороны, чем ближе благо к чистому
частному благу, тем большее значение для равновесия в общественном секторе имеют ценовой
механизм и ограничения семейного бюджета.
Особенности бюджетного равновесия:
1.
Базируется на принципе соотношения социальных затрат и социальных
выгод. Приоритет отдаётся социальным критериям над экономическими.
2.
Строится на принципе учёта эффекта целого, синергического эффекта.
Подчинение частных интересов общественным является характерной особенностью
бюджетного равновесия.
3.
Ярко выраженное преобладание обязательного характера установления
финансовой сбалансированности и финансирования в соответствии с требованиями
единства бюджетной системы.
4.
Существует разрыв во времени и пространстве между оплатой населением
общественных благ с помощью налогов и их использованием.
В общественном секторе частичное равновесие спроса и предложения таких смешанных
общественных благ, как перегруженное благо и клубное благо, которые устанавливаются с помощью
сборов и пошлин, вплотную приближается к частичному рыночному равновесию. Что касается
равновесия спроса и предложения на квазиобщественные блага (на товары и услуги отраслей
естественной монополии), то оно представляет собой равновесие спроса и предложения на
монопольном рынке. В основе его лежит механизм установления монопольных цен.
30. Факторы роста общественных расходов.
Развитие современной цивилизации характеризуется постоянным ростом общественных
расходов. Существуют объективные причины преимущественного роста общественных расходов по
сравнению с частными:
1). Рост общественного благосостояния и увеличение семейных доходов. С их ростом
увеличиваются расходы на общественные нужды. Это связано с тем, что эластичность спроса от
дохода на общественные блага выше, чем на частные.
Впервые различия в динамике и степени удовлетворения первичных, элементарных и
социально-культурных потребностей в зависимости от уровня семейного дохода были открыты в
конце 19 века немецким статистиком Эрнестом Энгелем. Эти идеи были развиты американским
профессором А. Н. Маслоу в «теории иерархии потребностей». Им было установлено, что
потребности, относящиеся к высшему уровню иерархии(потребности самореализации личности)
удовлетворяются с помощью расширения сферы социальных услуг, что стимулирует дальнейший
рост общественных расходов. Немецкий экономист Н. Тимм выделяет несколько временных лагов
отставания формирования общественных потребностей от частных: естественный и лаг системного
характера. Естественный лаг в отставании спроса на общественные блага по сравнению с частными
объясняется тем, что в первую очередь идет удовлетворение материальных потребностей в пище, еде,
жилище, а потом уже в социокультурных благах. Лаг системного характера обусловлен стремлением
капиталистической системы в первую очередь к максимизации прибыли, к накоплению, и во вторую
очередь через механизм капиталистического накопления и платежеспособного спроса - к
удовлетворению потребностей населения как в частных, так и в общественных благах.
2). Количественные и качественные изменения народонаселения. Увеличивают объём и
улучшают структуру общественных расходов изменения в плотности, сдвиги в территориальном
расселении людей, переход от традиционной патернальной структуры семьи к современной, от
экстенсивного типа демографического воспроизводства к качественному, интенсивному с
ориентацией на воспроизводство интеллектуального потенциала и развитие человеческой личности.
3). Рост общественных расходов вызывается объективными требованиями взаимного
дополнения частно-предпринимательских и совместно координационных видов деятельности.
Например, современное общество не может обойтись без развитой производственной
информационной структуры и единой инфраструктуры по охране окружающей среды;
постиндустриальный этап современной цивилизации характеризуется возрастанием роли и значения
духовного нематериального производства.
4). Закономерность отставания производительности труда работников сферы услуг от
материального производства. Так называемая «болезнь Баумоля»(открыта американским
профессором Баумолем). Эта закономерность объясняется тем, что НТП и замена живого труда
общественным(капиталом) идет в сфере услуг ( в том числе и в социокультурной сфере) медленнее,
чем в сфере производства материальных благ. Поэтому трудоемкость и зарплатоемкость в отраслях
сферы услуг выше, чем в производственных отраслях.
5). На объем общественных расходов существенное влияние оказывают социально-политические
факторы, связанные с ростом бюрократического аппарата, заинтересованностью его в своем
расширенном воспроизводстве. Его стремление к увеличению гос. расходов не имеет достаточно
сильных ограничителей, т.е. властные структуры не могут быть агентами рынка и оказываются вне
сферы действия рыночных регуляторов дисциплины рынка. Высокий уровень общественных
расходов может вызываться реализацией политиками так называемых «фискальных иллюзий
избирателей» ( и отсутствием связи между налогами и соц. льготами) с целью переизбрания их на
новый срок или прихода к власти.
31. Принципы построения бюджетной системы.
Формирование гос. бюджета осуществляется в соответствие со следующими принципами:
☺
гласности и открытость, т.е. составление, рассмотрение и утверждение госбюджета д.б.
достоянием гласности и открытости. Проект госбюджета следует широко освещать
средствами масс. информации. Одобренный, парламентом госбюджет д.б. опубликован.
☺
ежегодность, предусматривает ежегодное утверждение госбюджета на след год и
составление бюджета с учетом календарного и бюджетного года
☺
включение бюджетного процесса в среднесрочное финансовое планирование.
Взаимосвязь текущего финансового плана с решением перспективных финансовых задач.
☺
полнота бюджетного процесса – все доходы и расходы должны быть включены в
общий бюджет. Бюджетная система представляет собой совокупность федерального



бюджета, бюджетов субъектов федерации к местных органов власти. В связи с различием
способов финанси- рования общий госбюджет состоит по существу из двух разнородных
по своей природе бюджетов Первый бюджет называется административным, т к он
утверждается парламентом и предполагает покрытие общими доходами бюджета (общими
налогами) общих расходов. В рамках этого бюджета у исполнительной администрации
есть возможность маневрировать расходами разных статей бюджета в соответствии с
принятой шкалой госприорнтетов. Второй бюджет — это бюджет, базирующийся на
самофинансировании в соответствии с принципом непосредственной целевой увязки
конкретных доходов с конкретными расходами
☺
единство бюджетной системы обеспечения единой правовой базой, бюджетной
классификацией, формами бюджетной документации и финотчетности, согласованностью
бюджетов разного уровня. единством денежной системы
☺
самостоятельность бюджетов всех уровней обеспеч-ся наличием собствен,
источников доходов и правом определять направления их использования
☺
сбалансир-ть бюджетов Всех уровней ЯВЛ-СЯ необходимым условием бюджетнофинансовой политики В целях сбалансированности бюджета могут устанавливаться
предельные размеры дефицита бюджета
обязательности и эффективность исполнения бюджета
реальность бюджета правдивость бюджетных показателей
превентивность и временная преемственность: ГБ утверждают заблаговременно до начала
бюджетного года, чтобы парламент имел достаточно времени на анализ исполнения-бюджета
текущего года и выработку предложении по проекту нового бюджета. Бюджет включает, как
финансовые расходы текущего года, так н обязательства на ближайшие годы бюджет текущих
расходов и бюджет развития.
32. Структура бюджетов с позиции функции О.С.
Значительную долю доходной части бюджета составляют налоговые поступления. Оставшаяся
доля доходной части бюджета падает на другие доходы (доходы от госпредпринимательства,
поступления от фискальных сборов и пошлин, % от предоставления госкредитов и госзаймы). В
некоторых критических случаях доходная часть бюджета пополняется с помощью госполитики
эмиссии денег.
В формирование расходной части госбюджета большой вклад вносят расходы на оборону и госбезопасность, содержание госаппарата, научные исследования, некоторые соц.-культуриые нужды
общества в целом, социальные трансферты, субсидии ряду отраслей народного хозяйства и
обслуживание госдолга.
В связи с различием способов финансирования общий госбюджет состоит по существу из двух
разнородных по своей природе бюджетов. Первый бюджет называется административным, т к он
утверждается парламентом и предполагает покрытие общими доходами бюджета (общими налогами)
общих расходов. В рамках этого бюджета у исполнительной администрации есть возможность
маневрировать расходами разных статей бюджета в соответствии с принятой шкалой госприоритетов
Второй бюджет — это бюджет, базирующийся на самофинансировании в соответствии с принципом
непосредственной целевой увязки конкретных доходов с конкретными расходами.
33. Проблемы обслуживания государственного долга.
Госдолг - это общая накопленная сумма всех положительных сальдо бюджетов федерального
правительства за вычетом всех дефицитов, которые имели место в стране Обслуживание долга выплата % и амортизация основной суммы долга Причины долга:
1) катаклизмы (например война)
2) Экономические спады (напр. Великая Депрессия)
3) Политика государства: сокращение налоговых поступлений при сохранении госрасходов.
Финансирование (обслуживание) долга:
1) дефицитное финансирование, т.е. правительство рефинансирует свой долг путем продажи
новых облигаций и использования выручки для выплаты держателям погашаемых облигаций.
2) повышенное налогообложение => опасность банкротства хозяйств
3) создание денег (печатание) => инфляция.
Госдолг является одновременно и общественным активом. Выполнение госдолга гарантируется
в первую очередь наличием основных производственных фондов государства. Если госзаймы растут
в большей пропорции, чем объем госинвестиций, то уровень гарантий госдолга за счет основных
фондов гос-ва падает.
Проблема в том, что долговые финансовые обязательства гос-ва перед населением ложатся с
налогоплательщиков текущего периода на налогоплательщиков будущего периода. Чем больше
растет госдолг, тем значительнее расходы на оплату % по нему.
Для облегчения налогового бремени происходит реструктуризация госдолга.
34. Концепция сбсш-смр-тм бюджета.
Бюджет м.б. сбалансирован в течении года или экономического цикла. Циклическая
сбалансированность означает, что дефицит, возникший в период спада, должен быть устранен путем
сдерживающей финансовой политики (рестрикц. фискальной политики) в период подъема. При
таком подходе расходная часть бюджета устанавливается в зависимости от его доходиой части
35. Методы зашиты статей расходов на социальные цели.
Для преодоления остаточного финансирования социально-культурного фонда возможны:
• создание целевых (дорожный фонд) или внебюджетных (ФОМС) трастовских фондов. При
таком порядке финансирования (спец. налог из доходов и прибылей) любая смена приоритетов не
влияет на расходы в данной сфере и обеспечивает защищенность этой статьи расходной части от
политических мотивов.
• установка мин. доли расходов (на образование и культуру) в национальном доходе.
36. Внебюджетные социальные фонды и источники их формирирования.
Важнейшей тенденцией современной финансовой политики являетсяся возрастание роли
внебюджетных самофинансир. фондов, в основу их организации положен принцип фискальной
эквивалентности. Особое место занимают внебюджетные фонды: пенсионный, ФМС, ФСоцС. ФС по
безработице. Аккумуляция средств на их счетах производится за счет социальных взносов, которые
проводятся регулярно н имеют принудительный характер. Порядок уплаты закреплён в
законодательной форме. Фонды становятся трастовскими структурами, которые осуществляют
владение, распоряжение, использование средств в строгом соответствии с их уставными целями и
задачами. Во многих странах на трасты возложена обязанность не только простой аккумуляции фин.
ресурсов, но и их умножения путем размещения определённого % средств спец. фондов на
депозитные счета банков и приобретения акций и других ценных бумаг. Государственные
трастовские спецструктуры в отличие от частных организаций имеют свои бюджеты, которые
рассматриваются как дополнение к госбюджету, как спец. счет казначейства. Отношения м/у
госбюджетом и трастовскими фондами строятся на финансово-контрактных отношениях.
37. Теории общественного благосостояния (классика, неоклассика).
Классическая:
• исследование общественного богатства с позиции его производства
• максимизация индивидуального благосостояния ведет к максимизации экономического
благосостояния всего общества. Оно достигается благодаря действиям свободного конкурентного
рынка.
• общественное богатство сводится к вещественному, исследуется теория производительного
труда, затраченного на материальное производство. Пример классической теории - теория факторов
производства.
• труд, капитал, земля - триединая формула общественного богатства.
• справедливость достигается при распределении богатства между собственниками факторов
производства.
• эффективность определяется путем превышения стоимости производства продукта над
затратами использования факторов.
• все факторы производства экономики равнозначны и взаимозаменяемы, уровень з/п определяется
"железным законом1', но "эк. законы производства отличаются от законов распределения
богатства"(Дж. Милль)
Неоклассическая теория
1.Парето-эффективное распределение. Эффективность по Парето или оптимум Парето
соответствует теории рыночной справедливости, в соответствии с которой растрата ресурсов плохо, а эффективное использование ресурсов - хорошо. Поэтому устранение растрат, которое
сопровождается улучшением благосостояния одних за счет других является справедливым с позиции
Парето-эффективного распределения. Однако с позиции сдвигов в распределении доходов
различных групп населения, такое эффективное распределение ресурсов может быть социально не
оптимальным => идея компенсации Колдора-Хикса
2. Маршалл
Совокупное богатство - сумма совокупных излишков производителей и потребителей. Потери
общества -сокращение потребительских излишков. Потребительский (производнтельский) излишек разница между максимальной суммой покупки (продажи) и действительной суммой покупки
(издержек производства).
Достоинство концепции Маршалла - сочетание производственного н потребительского,
подходов к проблеме общественного богатства.
3. Энгель
Законы, связывающие доходы и структуру расходов на потребление => практическое значение,
для сравнительного измерения уровня благосостояния человека, страны. Особенность
неоклассической теории: формирование микроэкономических основ макроэкономики общественного
благосостояния.
38. Особенности теоретических подходов к проблемам благосостояния
общества (утилитаризм, либертаризм, эгалитаризм)
1.Утилитаризм
• функция общественного благосостояния = сумме индивидуальных функций полезности.
• благополучие общества складывается из достижений индивидов.
• оправдывает перераспределение (но в узких пределах), т.к. при росте дохода предельная
полезность его единицы падает (бедняки способны приобрести больше, чем потребляют богачи)
2. Либертаризм
• индивидуальные полезности несравнимы
• приоритет индивидуальных свобод и право частной собственности
• гос-во обязано содействовать лишь таким изменениям, которые отвечают критерию Парето
• принудительное распределение заведомо неприемлемо
• индивидуализм, исключающий возможность суммирования индивидуальных полезностей
3. Эгалитариэм
• Приоритет равенства
• связан с идеями коллективизма
• благосостояние общества - это нечто, отвечающее высшим интересам самого общества как
единого организма, в котором индивидуумы выполняют функции членов.
• сплоченность и солидарность важнее, чем индивидуальные достижения и независимость
индивида от гос-ва.
• активная деятельность гос-ва по выравниванию доходов.
• не требовали абсолютного равенства доходов. но максимально возможного при данном
уровне экономической эффективности
•
частный случаи Эгалитаризма - роулзианский подход (акцентирует заинтересованность
каждого индивида в социальных гарантиях). мысленный эксперимент "вуаль незнания" определение предпочтений индивида, исходя из незнания собственного будущего. В таком случае
индивиды предпочитают такую политику распределения, которая направлена главным образом на
улучшение положения членов общества, находящихся в наихудшем положении.
Сейчас общественный сектор основывается на всех трех концепциях: признается право
индивида на собственный выбор и частную собственность (либертализм), необходимо
максимизировать благосостояние большинства (утилитаризм), а так же признается необходимость
ответственности общества за положение своих наименее благополучных членов (эгалитаризм). В
современном обществе эта ответственность за слабейших, возложенная на гос-во, определяет
большинство перераспределительных процессов в обществе (особенно тех, которые пользуются
широким одобрением граждан и которые целенаправленно осуществляются гос-вом).
39. Модели распределения доходов.
Центральное место в теории благосостояния занимают концепции распределения доходов
населения. Сущ-ет несколько концепций распределения и, соответственно, несколько моделей
распределения богатства. Распределение, рассматриваемое только с позиции рынка, с точки зрения
экономической эффективности, относится к классической теории распределения в рыночной
экономике и представляет собой рыночную модель справедливости. Равновесие, оцениваемое только
с позиции критериев социального равенства и не связанное с экономической эффективностью, имеет
отношение к уравнительной теории распределения и представляет собой уравнительную
(эгалитарную) модель справедливости.
Рыночная и уравнительная модели находятся на разных полюсах. Между ними существует
несколько моделей распределения, которые тяготеют в большей или меньшей степени к тому или
иному полюсу. Каждая модель обладает своими достоинствами и недостатками.
При рыночной модели распределения понятие справедливости сводится к справедливости,
свойственной совершенному рынку; под этим понимается равенство всех участников рынка перед
законом, соблюдение всеми единых правил игры и создание справедливой рыночной конкуренции
путём обеспечения равных стартовых возможностей. Соблюдение свободного рыночного равновесия
рассматривается как
условие эффективности
распределения ресурсов, недопущения
расточительности в их использовании. В соответствии с этой позицией справедливо всё то что
эффективно и наоборот. Рыночная трактовка справедливости предусматривает принцип равных
возможностей и исключает вторичное перераспределение доходов (с помощью прогрессивного
налогообложения или трансфертов). Рыночная модель распределения рассматривает неравенство
доходов как объективно сложившуюся реальность.
Распределение доходов, если оно полностью подчиняется законам рынка, описанным в теории
факторов производства и оптимумом Парето, приводит к усилению имущественного расслоения и
социально-классовой поляризации общества, обостряются социальные конфликты, что ставит под
угрозу существование рынка. Поэтому возникает необходимость компромиссного решения
проблемы распределения богатства. В 20-м. веке именно на такой путь развития встали
высокоразвитые страны Запада. Он потребовал многообразия форм государственного вмешательства
и широкого использования нерыночного распределения богатства.
Были введены законы о минимальной зарплате, о социальном страховании работников, о
социальном обеспечении нетрудоспособных и наиболее бедных слоёв общества. Был очевидным
отход от рыночной модели распределения, от рыночной справедливости к эгалитарной,
уравнительной модели. В разных странах и на разных этапах их развития степень отхода была
неодинаковой. В период войны и экономических кризисов тенденция к уравнительности была
сильней, чем в период нормального экономического развития.
В настоящее время общепризнанно, что не может быть как классической, так и уравнительной
модели в чистом виде. Современные модели распределения являются моделями смешанного типа.
Они сочетают в различных пропорциях требования рыночной модели к экономической
эффективности с одной стороны и требование к социальной справедливости с другой.
В нашей стране в период функционирования плановой экономики действовала смешанная
модель распределения. В ней экономическая эффективность обеспечивалась на основе принципа по
труду, а принцип социальных гарантий реализовывался с помощью общественных фондов
потребления. Советская модель предусматривала постепенный переход в распределительных
отношениях от принципа по труду к принципу по потребностям.
Во второй половине 20-го века в развитых странах сложился цивилизованный тип рыночной
экономики и западное общество вступило в стадию постиндустриального развития. Сформировался
средний класс, составляющий 2/3 численности населения. Произошла революция в потреблении и
доходах у широких масс населения.
Современная политика распределения предусматривает сочетание равенства перед законом с
перераспределением доходов через механизм прогрессивного налогообложения и систему
трансфертных платежей. Она включает программу по созданию равных стартовых возможностей, в
том числе с помощью государственных программ развития человеческого капитала, поддержки
малого и среднего бизнеса, антимонопольной политики, высоких налогов на наследство и
имущество. Важное место в современной модели смешанных экономик занимает предоставление
гарантий социальной защиты. Предусматривается установление прожиточного минимума (уровень
бедности) как основы для определения минимального размера зарплаты, социальных пособий и
выплат. Устанавливается общественный уровень социального обеспечения и социального
обслуживания.
40. Социальные трансферты: природа, механизмы реализации, недостатки.
Трансфертный платеж представляет собой безвозмездную передачу части дохода или имущества
индивида или организации в распоряжение других лиц. Социальные трансферты обслуживают
домашние хозяйства. Через трансфертные платежи меняется структура производства товаров
личного потребления. Социальные трансфертные платежи составляют примерно 12% национального
доход страны (США)
Природа - предоставление социальных трансфертов обществом исходя из принципа
справедливости, ресурсных возможностей (состояние экономики и структуры населения)
Рациональная стратегия распределения социальных трансфертов
• те, кто не способен вносить вклад в формирование страховых фондов, должен получать
социальную помощь в пределах установленных гарантий
•
остальные члены общества должны быть охвачены обязательным страхованием с
определенным уровнем гарантий, не превышающим уровень эффективности и справедливости
• государственная политика должна быть на основе добровольной реализации социального
госстрахования и трансфертных платежей.
41. Проблема выбора между эффективностью и справедливостью в политике
распределения государства.
Калдор-Хикс: принцип компенсации. Фактическое распределения между индивидам того
выигрыша, который общество получает от экономически эффективных изменений, как правило,
предопределяются конкретными институциональными условиями этих изменений и не может
произвольно варьироваться.
Из всех возможных мероприятий, отвечающих критерию К • X, каждое общество осуществляет
такие, которые согласуются с принятыми в нем представлениями о справедливости. Проблема
выбора состоит в том, что требования справедливости ограничивают область максимизации
экономической эффективности решений. Каждое общество вынуждено искать некоторый баланс м/у
разными аспектами справедливости. Например, с одной стороны, правом на заработанный доход, а с
другой - солидарностью с нуждающимися. И в той мере, в какой реализация сложившихся в
обществе представлений о справедливости требует отклонений предельных доходов индивидов от
предельных производительностей факторов производства возникает конфликт м/у этими двумя
главными принципами. Эти отклонения не благоприятствуют экономически оптимальному
использованию ресурсов. Но если общество идет на подобные отклонения, то оно делает это, как
правило, только ради улучшения положения малоимущих, так что конфликт приобретает форму
выбора м/у эффективностью н равенством.
42. Социальная теория общественного благосостояния.
Развитие нерационального потребления (алкоголизм. табакокурение и тп) приводит к
необходимости госрегулирования производства и реклам вредных и недобросовестных товаров и
услуг, также финансирования соц. программ. Соц. теория подразумевает использование метод "соц.
затрат - соц. выгод". В ее основе лежит микроэкономический подход - исследование богатства с
позиции общества как единого целого. Соц. теория помогает осмыслить такие понятия как соц.
оптимум внешних эффектов и шкала соц. приоритетов, комплексный подход к оценке
экономического и социального эффектов, а также понять идеи трансформации внешнего соц.
эффекта и систему экономических инструментов - налогов, субсидий, цен.
При всей трудности выражения соц. внешнего эффекта в деньгах, метод соц. затрат и выгод
находит широкое применение в практике разработки и осуществления госпрограмм
капиталовложений в объекты инфраструктуры.
Соц. теория благосостояния необходима для разработки методики эк-го и соц развития. Оценка
экономического развития:
1. ВНП на душу населения
2. Национальный продукт на душу населения
Оценка социального развития (три критерия).
I
ОППЖ
2. Уровень образования
3. Подушевой доход
43. Источники доходов О.С. Место налогов в формировании бюджета.
Источники доходов:
1) налоги
2) доходы от госпредпринимательства
3) государственный долг и т.д.
Налоги - главный источннх государственного бюджета (от 3/4 до 4/5 всех доходов бюджета).
Почему? Государство обладает законным правом принуждения, =э гос-во может получать доходы,
ничего не производя, следовательно налог - обязательный платёж по закону в пользу государства (на
регулярной основе)
Госпредприятия: их доход ниже максимального потенциально достижимого, т к
• на естественные монополии - могут быть более низкие цены
• государство заботится о поддержании занятости (социальная поддержка трудящихся,
государство не увольняет, например, шахты)
• содержит неконкурентные предприятия; бюджетные учреждения; (часто за счет налога)
• Государственное производство не является масштабным источником доходов
• Часто цель госпредприятия - не максимизация прибыли, а производство общественного блага
и реализация перераспределительной политики. Государственный долг: опасно, т.к. дестабилизирует
общеэкономическую ситуацию.
44. Виды и
функции налогов
Обладая законным правом принуждения, государство имеет возможность извлекать доходы
не только за счет реализации товаров и услуг на рынке, но и за счет налогообложения. Именно
налоги – основная форма доходов современного государства – обеспечивают его
функционирование.
В финансировании общественного сектора основную роль играет налоговая система.
Налоги представляют собой обязательные платежи (денежные взносы) физических и
юридических лиц государству как изъятие части дохода в заранее определенном, установленном
законом порядке. Легальный, законный характер платежей – важнейшая черта налоговой
системы. Уплата налогов – одна из главных обязанностей гражданина.
Функции налогов. Налоговый механизм выполняет следующие функции:
Во-первых, фискальную как способ мобилизации финансовых ресурсов в государственный
бюджет.
Во-вторых, распределительную, с помощью которой осуществляется перераспределение
доходов между группами населения, территориями, сферами производства, между настоящим и
будущими поколениями людей, между текущим потреблением и накоплением.
В-третьих, стимулирующую, антицикличную и антиинфляционную – с помощью
дифференцированных налоговых льгот и снижения верхних (маргинальных) налоговых ставок
создаются стимулы к труду и предпринимательской деятельности, а также обеспечивается
экономическая заинтересованность в увеличении объемов производства, его обновлении,
проведении НИОКР; налоги также выполняют роль встроенных автоматических стабилизаторов,
нацеленных на увязку налоговых поступлений в связи с изменением экономической
конъюнктуры.
В-четвертых, социально-воспитательную: высокие акцизные налоги на винно-водочные
изделия и табак активно воздействуют на формирование здорового образа жизни; а освобождение
от налогов и предоставление налоговых льгот учреждениям социально-культурной сферы
призвано способствовать увеличению культурно-образовательного потенциала общества,
укреплению его нравственного здоровья.
В-пятых, контрольно-учетную, то есть учета доходов предприятий и групп населения,
объемов и структуры производства, движения финансовых потоков.
Виды налогов. Современная налоговая система включает несколько видов налогов.
Ведущее место в налоговых поступлениях занимают подоходные налоги. Это прежде всего
налог на индивидуальные доходы (индивидуальный подоходный налог). Система
индивидуального подоходного налогообложения предусматривает три элемента: необлагаемый
минимум доходов, размер которого должен соответствовать прожиточному минимуму,
минимальные и максимальные налоговые ставки (предельные, маргинальные налоговые ставки) и
налоговая шкала, предусматривающая количество групп налоговых ставок и разный режим их
градации – прогрессивный, пропорциональный и регрессивный.
Разновидностью подоходного налога является налог на прибыль корпораций
(корпорационный налог).
Вторую группу современных налогов составляют налоги на потребление товаров и услуг. К
ним относятся специальные потребительские налоги: акцизный налог (налог на винно-водочные
изделия, табак, кофе, ювелирные изделия) и таможенные пошлины.
Широкое распространение получил общий потребительский налог, который взимается один
раз на стадии продажи товаров (налогов на продажу, налог с оборота). Общий потребительский
налог может взиматься на разных стадиях производства и реализации товаров – это так
называемый налог на добавленную стоимость (НДС). Он устанавливается на стоимость,
добавленную к покупаемому сырью, материалам и другим изделиям в результате
производственной деятельности.
Третью группу налогов составляют налоги на имущество и собственность. Налоги на
владение имуществом дополняются налогами на передачу имущества, то есть налоги на
наследство и дары. Все сделки по передачи земельных участков, по вложениям инвестиций в
частные компании облагаются так называемыми регистрационными налогами, сделки с
обращением ценных бумаг, векселей, облигаций и требующие нотариального оформления,
являются объектом обложения гербовым налогом.
Четвертую группу налогов составляет множество специальных налогов целевого назначения
– экологический налог, налог на собак, налог на охрану от пожаров, промысловый налог,
дорожный налог и т.д.
К особой группе налогов относятся налоги, взимаемые с доходов для финансирования
системы социального обеспечения и социального страхования. Речь идет о социальных платежах
в пенсионный фонд и фонды медицинского страхования, фонды занятости и т.д. Эти налоги
являются подоходными налогами специального назначения.
45. Основные принципы построения налоговой системы.
Налоги включают все виды доходов, аккумулируемых государством на регулярной основе с
помощью принадлежащего ему права принуждения.
Налоговая система базируется на следующих основополагающих принципах:
организационная простота;
гласность и открытость;
гибкость;
экономическая нейтральность;
равенство обязательств;
эффективность;
справедливость.
Организационная простота. Налоговая система должна быть простой и
понятной, этим достигаются две цели: минимизируются издержки на содержание
налоговой системы; стимулируются регулярность и добросовестность налоговых
отчислений частных лиц и организаций.
2.
Гласность и открытость. Налоговая система вплотную связана с
политическими процессами происходящими в стране, поэтому население должно
понимать, что принесет изменение того или иного налога. (маркировка налогов).
3.
Принцип гибкости. Это способность налога адекватно реагировать на
динамику макроэкономических процессов, происходящих в стране. Гибкость налога
предполагает адекватную направленность изменений и своевременность отклика.
4.
Экономическая нейтральность – фактор, который учитывает влияние
налога на сектор экономики лежащий вне общественного, т.е. вопрос о воздействии
налогов на аллокацию ресурсов в сфере производства и поставки частных благ. По
принципу эк. Нейтральности налоги делятся на искажающие и неискажающие.
Искажающий налог – это такой налог, при введении которого экономический субъект
принимает иное решение об аллокации ресурсов, чем до введения налога.
Неискажающий налог такого влияния на экономику не оказывает.
5.
Равенство обязательств. Означает, что дифференциация налогов не
может осуществляться на основе имущественного благосостояния гражданина. Налогом
должно облагаться во-первых производство, а во вторых потребление.
Осуществляется на основе двух принципов: принцип получаемых выгод, указывает на
различие в полезности действий государства для разных видов налогоплательщиков; принцип
платежеспособности, имеется в виду реальная возможность того или иного гражданина платить
налоги.
6.
Эффективность налоговой системы равна отношению налоговых
поступлений к налоговым затратам.
Налоговые затраты – потенциальные потери доходной части государственного бюджета от
неоправданно высоких налогов, т.е. при чрезмерном налоговом бремени совокупный выпуск
может оказаться меньше оптимального (дедвейтные, необратимые потери.)
В связи с данным принципом есть два подхода к реализации налоговой политики:
нейтралистический – низкая налоговая ставка и никаких льгот;
интервенционистский – высокая ставка, высокая степень дифференциации
налогов (льготы, кредиты, отсрочки, освобождения).
7.
Справедливость налоговой системы.
справедливость по принципу равенства обязательств;
классовая справедливость;
между регионами;
между поколениями.
1.
46. Взаимодействие и противоречие критериев оценки налоговой системы.
Налоговая система в идеале отражает спрос населения на общественные блага. Т.к.
существуют провалы государства, необходимо оценивать эффективность налоговой системы.
Существует пять критериев оценки налоговой системы:
1.
относительное равенство обязательств
т.е. применяется в равной степени ко всем гражданам.
предполагает дифференциацию:
по четким критериям (отражает справедливость)
критерии связаны с действиями индивида
принципы равенства:
по горизонтали (т.е. два индивида с одинаковым доходом платят одинаковый налог)
по вертикали (т.е. соответствие дифференциации налоговых обязательств индивидов
различиям в их положении)
чем полнее выполняются эти принципы, тем справедливее налоговая система.
2.
экономическая нейтральность
выражает эффективность налоговой системы
более эффективными являются корректирующие (т.е. искажающие с положительным
внешним эффектом) и нейтральные налоги.
3.
организационная простота
т.е. чем меньше расходы на содержание налоговой службы, на составление и отправку
деклараций, на приобретение услуг консультантов и адвокатов, тем эффективнее работает
налоговая система.
4. гибкость налога
т.е.
способность
налоговой
системы
адекватно
реагировать
на
макроэкономических процессов
чем налог более направленный и своевременный, тем система эффективнее.
динамику
5. контролируемость налоговой системы
чем полнее право налогоплательщиков участвовать в налоговой политике правительства
(через референдумы, депутатов и т.д.), тем эффективнее система.
Несогласованность критериев связана с конфликтом экономической эффективности и
справедливости. К экономической эффективности относятся нейтральность, гибкость и
организационная простота. К справедливости относятся контролируемость и относительное
равенство. Например, налоговые льготы являются справедливыми, но они искажают налоговую
систему, что приводит к экономической неэффективности.
Взаимосвязь и противоречие критериев позволяет оценить как достоинства, так и
недостатки налоговой системы.
Т.к. в разных странах приняты разные стандарты соотношения эффективности и
справедливости, то существует большое количество налоговых систем. Например, косвенные
налоги по отношению к прямым труднее контролируются, но имеют более простую организацию.
Поэтому в более развитых и богатых странах, где затраты на организацию не так важны,
преобладают прямые налоги, а в наименее развитых, где важно собрать налоги в полном размере,
преобладают косвенные налоги.
47. Эффективность в налоговой системе.
Эффективность налоговой системы выражается отношением налоговых поступлений к
налоговым затратам. Она тем выше, чем больше налоговые поступления по отношению к
налоговым затратам (издержки). Эффективная налоговая политика нацелена на увеличение
налоговых поступлений в госбюджет и минимизацию налоговых затрат.
Существует 2 концептуальных подхода к реализации принципа эффективности в налоговой
политике. Первый подход принято называть нейтралистическим. Он предусматривает
уменьшение налоговой ставки и расширение налоговой базы без использования налоговых льгот,
с тем чтобы свести к минимуму влияние налоговой системы на экономические решения
налогоплательщика как потребителя, инвестора и предпринимателя и дать свободу действия
рыночным силам. Существует зависимость доходов бюджета, суммы налоговых поступлений от
прогрессивности налогообложения. Артур Лаффер предложил график, описывающий зависимость
налоговых поступлений от налоговой ставки.
I
Im
0
Tm T=100%
В представленном графике Лаффера T обозначает налоговые ставки, I – доходы бюджета.
График иллюстрирует зависимость доходов бюджета от прогрессивности налогообложения. До
определённого предела повышение налоговой ставки увеличиваются (при замедлении темпов)
налоговые поступления в бюджет, за его пределами налоговая база сужается, идёт подрыв
экономических стимулов и расширяется пространство для уклонения от уплаты налогов.
Второй подход к эффективности принято называть интервенционистским. Он предполагает
дифференциацию налогов, использование многочисленных налоговых льгот при высоких общих
налоговых ставках. Этот подход предусматривает целенаправленное стимулирование
соответствующих видов экономической деятельности.
В практике налогообложения принято выделять следующие группы налоговых льгот:
вычеты из облагаемого налогом дохода (налоговые скидки), налоговые кредиты, отсрочки и
полное или частичное освобождение от налогообложения.
48. Справедливость в налоговой системе.
В основе практически любой системы налогообложения лежит принцип справедливости. Он
базируется на необходимости равномерного распределения налогового бремени между
гражданами-налогоплательщиками.
При сборе прямых налогов действует принцип справедливости, который основан на
платёжеспособности населения, с последующим перераспределением полученных налоговых
поступлений.
Существуют:

равенство по горизонтали: непосредственное равенство обязательств для всех лиц,
находящихся в одинаковом положении

равенство по вертикали: уровень налогообложения устанавливается в соответствии
со степенью платёжеспособности граждан.
Принцип платёжеспособности исходит из того, что рубль, изъятый через налоги у человека,
имеющего мало рублей, составляет большую жертву, чем рубль. Изъятый у богатого человека.
Горизонтальная и вертикальная справедливость являются разновидностями распределительной
справедливости, к которой относятся также справедливые налоговые системы между центром и
регионами, между поколениями и т.д.
В системе косвенного налогообложения реализуется принцип пропорциональной выгоды. В
этом случае тот, кто больше налогов заплатил, тот больше благ получил. Например, тот, кто
платит налог на бензин и транспортные средства, получает выгоды от финансирования за счёт
этих средств строительства и ремонта дорого. Справедливость прямого налогообложения
вступает в противоречие со справедливостью прямого налогообложения. При косвенных налогах
платёжеспособность различных групп населения не учитывается, оно регрессивно по отношению
к доходам и социально несправедливо к бедным слоям населения.
49. Прямые и косвенные налоги: характеристика, эволюция, противоречия.
Характеристика. Все налоги м.б. сгруппированы в два вида: прямые (на доход и
собственность, уплачиваются непосредственно из доходов физических и юридических лиц) и
косвенные (На обращение и потребление, т.е. на ресурсы , виды деятельности, товары и услуги,
перекладываются на потребителей).Прямые налоги увязываются непосредственно с
характеристиками плательщика, косвенные - с той деятельностью, кот. он занимается. Пример
прямых налогов - на прибыль предприятия, налоги с населения, косвенных налогов - НДС,
акцизы, таможенные пошлины, регистрационные, лицензионные и иные сборы, налог на рекламу.
При определенных условиях прямые налоги могут превратиться в косвенные и наоборот.
Например, налог на прибыль корпораций как прямой налог на монопольном рынке через цену
становится косвенным, а НДС при дифференциации с учетом потребительной стоимости товаров
налогоплательщиков превращается в прямой.
В основе практически любой системы налогообложения лежит принцип справедливости. Он
базируется на необходимости равномерного распределения налогового бремени между
гражданами-налогоплательщиками.
При сборе прямых налогов действует принцип справедливости, который основан на
платёжеспособности населения, с последующим перераспределением полученных налоговых
поступлений.
Существуют:

равенство по горизонтали: непосредственное равенство обязательств для всех лиц,
находящихся в одинаковом положении

равенство по вертикали: уровень налогообложения устанавливается в соответствии
со степенью платёжеспособности граждан.
Принцип платёжеспособности исходит из того, что рубль, изъятый через налоги у человека,
имеющего мало рублей, составляет большую жертву, чем рубль. Изъятый у богатого человека.
Горизонтальная и вертикальная справедливость являются разновидностями распределительной
справедливости, к которой относятся также справедливые налоговые системы между центром и
регионами, между поколениями и т.д.
В системе косвенного налогообложения реализуется принцип пропорциональной выгоды. В
этом случае тот, кто больше налогов заплатил, тот больше благ получил. Например, тот, кто
платит налог на бензин и транспортные средства, получает выгоды от финансирования за счёт
этих средств строительства и ремонта дорого. Справедливость прямого налогообложения
вступает в противоречие со справедливостью прямого налогообложения. При косвенных налогах
платёжеспособность различных групп населения не учитывается, оно регрессивно по отношению
к доходам и социально несправедливо к бедным слоям населения.
50. Налоговые обязательства и сферы действия налога.
Налоговые обязательства – это установленные законом требования регулярно уплачивать
определенные суммы в те или иные государственные фонды. Налоговые обязательства
возлагаются государством или органами местного самоуправления как на физических, так и на
юридических лиц.
Но налоговые обязательства, возлагаемые на плательщика, далеко не всегда идентичны
реальному налоговому бремени, которое он вынужден нести. Причина в том, что налог
модифицирует экономическое поведение индивидов и организаций.
Так, если продавцы товара сталкиваются с обязательством уплачивать некоторый налог, это
сказывается на их функциях издержек, а следовательно, и на предложении данного товара. В
результате для покупателей может возникнуть существенно новая рыночная ситуация, хотя с
точки зрения формальных обязательств, которые устанавливаются законом, покупателей данный
налог не касается. При известных обстоятельствах подобный налог способен повлиять на
экономическое положение покупателей даже в большей степени, чем на положение продавцов,
несмотря на то, что платят его последние.
Совокупность индивидов, на которых фактически ложится бремя налога, т.е. тех, чье
положение при прочих равных условиях ухудшается в связи с введением данного налога,
представляет собой сферу действия налога.
К сфере действия налога относятся именно индивиды, люди, хотя налоговые обязательства в
значительной части ложатся на предприятия и других юридических лиц. В самом деле, речь идет
о том, как в конечном счете распределяется налоговое бремя. За изменением экономического
положения предприятия или организации в итоге следует положительный или отрицательный
прирост благосостояния тех или иных людей, в том числе их собственников и работников.
Расхождения между законодательно устанавливаемой сферой налоговых обязательств
(кругом плательщиков) и экономической сферой действия налога обуславливаются
перемещением налогового бремени. В основе механизма перемещения лежит взаимозависимость
участников рынка. Имеется в виду следующее: налогоплательщик в отличие от государства не
вправе принудить других лиц разделить свои обязательства, но он волен менять совокупность
добровольных соглашений, в которые вступает. Делая это, он, естественно, руководствуется
собственными интересами. Если вследствие налогообложения какие-либо сделки становятся для
него невыгодными и он в состоянии от них отказаться, такие сделки остаются незаключенными. В
результате проигрывают потенциальные партнеры, интересам которых, в принципе, отвечали бы
эти сделки.
Налогоплательщик, отказываясь от действий, которые повлекли бы принятие налогового
бремени, в той или иной степени избегает ухудшения своего положения и в то же время косвенно
ухудшает положение тех, для кого эти действия представляли бы интерес. Например,
производители подакцизного товара могут счесть выгодным для себя сократить объем его
продаж, что невыгодно лицам, заинтересованным в приобретении данного товара. Сокращение
уменьшает налоговое бремя для производителей, но обусловливает вовлечение потребителей в
сферу действия акциза. Таким образом, перемещение налогового бремени не сознательный
волевой акт отдельного лица, а результат изменения рыночных условий.
Способность полностью или частично покидать сферу действия налога, перемещая бремя на
других лиц, очевидно, зависит от гибкости экономического поведения. Гибкость проявляется в
том, чтобы без больших потерь сокращать свое участие в сделках, выгодность которых
уменьшается в связи с налогообложением. Такого рода гибкость предполагает готовность
замещать налогооблагаемые товары, услуги, ресурсы, виды деятельности другими. Если под
влиянием налога какой-либо рынок становится менее привлекательным, то, при прочих равных
условиях, наибольшие потери несет та из сторон, которой труднее сократить свою активность на
данном конкретном рынке, в некоторой степени перенеся ее на другие.
Практически любой налогоплательщик участвует в рыночных взаимодействиях и в качестве
покупателя, и в качестве продавца. Если он под воздействием налога сокращает покупки, то
говорят, что налоговое бремя перемещается назад, т.е. на его рыночных партнеров-продавцов.
Если сокращение касается продаж, то говорят, что бремя перемещается вперед, на рыночных
партнеров-покупателей.
Часто и то и другое происходит одновременно. Например, после введения акциза
производители подакцизного товара, вполне вероятно, уменьшат его предложение и сократят
спрос на специализированный труд, используемый при изготовлении данного товара. Первое
непосредственно повлечет повышение цены на товар, т.е. перемещение налогового бремени
вперед, на покупателей, а второе — снижение заработной платы, т.е. перемещение бремени назад,
на поставщиков ресурсов, в данном случае труда. Какой из этих процессов окажется
преобладающим, зависит от конкретных характеристик рынков труда и подакцизного товара.
Исследование сфер действия налогов имеет очевидное практическое значение. Имея дело с
введением или отменой налога либо изменением его ставки, важно отчетливо представлять себе
распределительные последствия предпринимаемых действий. При этом необходимо сознавать,
что информации о налоговых обязательствах, которую можно почерпнуть, анализируя
законодательство, в большинстве случаев явно недостаточно. Требуется анализ конкретных
рынков.
Перемещение налогового бремени способно существенно менять относительное положение
поставщиков разных факторов производства, прежде всего труда и капитала, а в конечном итоге –
относительные уровни благосостояния различных социальных слоев. Отраслевых и региональных
общностей и даже поколений. В самом деле, формирование сфер действия налогов сказывается на
доступности всевозможных товаров и рабочих мест, трудовой и инвестиционной активности.
51. Перемещение налога на конкурентном рынке товара
Налоговые обязтельства возлагаемымые на плательщика, далеко не всегда совпадают с
реальным налоговым бременем, которое он вынужден нести и причина этого заключается в том,
что вводимые налоги влияют на поведение продавцов и покупателей и в конечном счете на общее
равновесие на рынке. Именно на рынках происходит перемещение налогового бремени, которое и
приводит к расхождениям между закононодательно установленной сферой налоговых
обязательств и экономической сферой действия налога. Причем на различных рынках это
происходит по-разному. Рассмотрим, как происходит это перемещение на конкурентом рынке.
Пусть некий товар, кривые спроса (D) и предложения (S) которого представлены на рис,
обложен налогом в размере t руб. на единицу
продаж. Если налоговое обязательство возложено на
продавцов, ему соответствует перемещение линии S
вверх на расстояние t в положение S'; если
обязательство
несут
покупатели,
этому
соответствует перемещение линии D вниз на ту же
величину в положение D'. Под воздействием налога
исходное равновесие Е0 и цена Р0 заменяются
новыми.
Когда налог платят продавцы, равновесие Еd1
достигается в точке пересечения линий S' и D. Ему
соответствует
"цена
покупателей"
Рd,
определяющая их реальные расходы, а следовательно, покрывающая t (наряду с издержками
продавцов). Когда налогом непосредственно облагаются покупатели, они платят на рынке лишь
"цену продавцов" Рs, которая не включает t, а равновесие достигается в точке Е51 , в которой
пересекаются S и D'. Однако налог государству покупатели платят отдельно, так что фактически
единица товара обходится им в (Рs +t).
Независимо от того, на какую из сторон возложены налоговые обязательства,
посленалоговое равновесие достигается при таком объеме продаж Q1, при котором расстояние
между S ' и D ' соответствует г. Такое значение Q — единственное
Распределение налогового бремени между продавцами и покупателями определяется
соотношением абсолютных величин Pd и Рs , где Pd = Рd — Р0, а Рs = Рs — P0. Из
предыдущих рассуждений ясно, что вопрос о том, кто непосредственно платит налог, при этом не
имеет значения. На рис. первый из соответствующих отрезков большевторого. Причина,
очевидно, в том, что линия D в данном случае круче линии S. Содержательно это означает
относительно большую гибкость рыночного поведения продавцов по сравнению с покупателями.
Более строго та же мысль может быть выражена следующим образом: на участке Q1Q0, спрос
эластичнее по цене, чем предложение.
После нехитрых математических преобразований получаем следующую зависимость:
dPd
es

dt es  e d
dPs
ed

dt es  ed
Итак, производные "цен покупателей и продавцов" по ставкам налога определяются
величинами эластичности спроса и предложения.
Следует подчеркнуть, что для продавцов существенна величина Рs Она совпадает с Р0,
когда dPs/dt = 0, а это происходит, когда ed = 0. Иными словами, при абсолютно неэластичном
спросе все налоговое бремя ложится на потребителя. Вместе с тем хорошо видно, что и в общем
случае преимущество в эластичности благоприятствует перемещению налогового бремени.
Сохраняется ли в силе этот вывод, если
налог
является
не
специфическим,
а
стоимостным?. На новом рисунке изображена
ситуация, когда в доход государства поступает
половина
всех
средств,
расходуемых
потребителями на облагаемый налогом товар. Это
можно изобразить поворотом линии спроса D в
положение D/ или линии предложения S в
положение S', но так, чтобы Рd оказалось вдвое
больше Рs Аналогично можно изобразить налог с
иной процентной ставкой. Ясно, что распределение
налогового бремени между продавцами и
покупателями
по-прежнему
определяется
соотношением абсолютных величин dРd и dРs Оно, в свою очередь, зависит от соотношения
эластичностей спроса и предложения, а не от того, как именно исчисляется налог.
Вопрос о том, кто должен непосредственно уплачивать налог, часто приобретает
политическую остроту. Так, во многих странах платежи по пенсионному, медицинскому и иному
общественному страхованию осуществляют как работодатели, так и сами работники, причем
пропорции, в которых эти платежи распределяются между сторонами, неизменно являются
предметами жесткой дискуссии. Причина в том, что доли платежей, устанавливаемые законом,
обычно воспринимаются как доли соответствующих сторон в реальном налоговом бремени.
Между тем совпадение сферы налоговых обязательств с экономической сферой действия налога
возможно лишь случайно. В действительности решающее значение имеют, как мы видели,
характеристики рынков и влияние налога на рыночное поведение.
51.
Распределение налогового бремени в условиях монополии
Как и на конкурентном рынке, решающее значение имеет гибкость экономического
поведения, т.е. способность без значительных потерь переходить под влиянием налога в
адекватную ему новую точку равновесия. Если монополист, в полной мере использовав
преимущества своего положения до введения налога, не имеет возможности выбрать
относительно равноценную ситуацию после его появления, он вынужден нести налоговое бремя.
Для монополиста гибкость — это способность менять объем продаж (выпуска) в достаточно
широком диапазоне при относительно небольших сдвигах в уровне предельных издержек. Данное
свойство представляет собой аналог эластичного предложения на конкурентном рынке.
Монополист, продающий уникальный товар, стоит перед выбором: или полностью
принять на себя налоговое бремя, или покинуть рынок. Сфера действия налога формируется в
данном случае так же, как при абсолютно неэластичном предложении на конкурентном рынке.
Однако и весьма значительная гибкость экономического поведения сама по себе не
обеспечивает монополисту возможность покинуть сферу действия налога. Перемещение
налогового бремени зависит не только от него, но и от
поведения его контрагентов. Чтобы убедиться в этом,
рассмотрим ситуацию, когда предельные издержки
монополиста постоянны, что в некотором смысле
эквивалентно абсолютно эластичному предложению.
Вынужденный
под
воздействием
налога
отказываться
от
наиболее
предпочтительного
доналогового равновесия Е0 монополист стремится
повысить цену, чтобы покрыть дополнительные издержки.
Для этого он вынужден сокращать объем продаж, что в
данном случае означает переход на все более эластичные
участки линии спроса. В результате возможности
перемещения налогового бремени ограничиваются. "Цена покупателей" Р S выше доналоговой
цены Р0, но "цена продавца" РS, — ниже Р0.
Что происходит, если сдвиг точки равновесия на более эластичные участки кривой спроса
не имеет места? Представим себе монополизированный рынок, функция спроса на котором
характеризуется постоянной эластичностью по цене.
Как известно, MR = Р(1+1/еd). Естественно
полагать, что ed < —1. Иными словами, речь пойдёт о
нормальном товаре, а монополист выбирает такую
точку равновесия, чтобы предельный доход был как
минимум неотрицательным. Обозначим сумму (1+1/ed)
символом z. Очевидно, 0 < z <\. Поскольку в состоянии
равновесия MR = МС, прирост Δz под влиянием налога
составляет t, а прирост цены ΔР равен t / z.
Следовательно, при постоянной эластичности спроса
цена на монополизированном рынке возрастает
больше, чем на величину налога.
На рис. 7.4 этому соответствует "раструб",
образуемый кривыми спроса и предельного дохода.
Кривые расходятся тем больше, чем ближе z к нулю, иными словами, чем ниже эластичность
спроса. Таким образом, отсутствие свободы маневра у покупателей обусловливает резкое
ухудшение их положения под воздействием налога.
Коль скоро "цена покупателей" РD увеличивается больше, чем на t, то не только она, но и
"цена продавца" РS выше первоначальной, доналоговой цены Ру. Это, однако, не означает, что для
монополиста посленалоговая ситуация заведомо лучше доналоговой. Существенна не только
цена, но и объем продаж (а он сокращается), и издержки (а они теперь включают налог).
Что изменится, если отказаться от
предположения о постоянстве предельных издержек? В обоих случаях предполагается одно
и то же доналоговое равновесие E0 и
специфический налог в размере t, так что линии
МС и МС' проходят через точку А, а линии (МС
+ + t) и (МС'+ t) — через точку В.
Посленалоговое равновесие при постоянном
значении МС достигается в точке E1, а при
предельных издержках, соответствующих МС',
— в точке E’1. Этим точкам отвечают "цены
покупателей" РD и РD'. Хорошо видно, что, чем
круче линия МС', т.е. чем менее гибко
поведение
монополиста,
тем
меньшее
сокращение выпуска (с Q0 до Q1' ) вызывает
налог. Соответственно тем меньше повышается
цена (с Р0 до РD').
Если предельные издержки уменьшаются с ростом продаж, сокращение выпуска и
повышение цены приобретают, при прочих равных условиях, большие масштабы, чем при
постоянстве предельных издержек (см. рис. 7.6, обозначения на котором те же, что на рис. 7.5).
Перемещение налогового бремени на рынке труда
Коль скоро эластичности спроса и предложения
играют решающую роль в формировании сфер
действия налогов, особый интерес представляют
рынки, для которых характерны в определенном
смысле необычные соотношения эластичностей. Это
относится в первую очередь к рынку труда. Между
тем рынок труда служит ареной перемещения весьма
значительной
части
налогов,
прежде
всего
налогообложения заработной платы.
Как правило, правомерно считать, что рынок
труда по своим свойствам близок к конкурентному. В
то же время эластичность предложения труда при
различных значениях его цены может быть как
положительной, так и отрицательной (см. рис. 7.8, на
котором L — количество реализуемого на рынке труда, Р —
его цена, т.е. ставка заработной платы, S — кривая предложения труда).
При невысоких ценах (ниже точки Л на рис. 7.8) предложение труда растет по мере
повышения цены. Однако дальнейшее увеличение Р приводит к тому, что часть работников
начинают отказываться от сверхурочных работ и т.п., а некоторые вообще покидают рынок труда.
Последнее происходит, когда в семье имеется несколько .работников, и более высокий заработок
одних членов семьи позволяет другим отказываться от оплачиваемого труда в пользу учебы,
ведения домашнего хозяйства или раннего выхода на пенсию. Итак, на определенном участке
кривой S, отмеченном на рисунке точками А и В, L сокращается с повышением Р, так что
эластичность предложения на этом участке отрицательна. Наконец, при достаточно высоких
ценах предложение почти стабилизируется: на рынке труда остаются те, кто практически при
любых обстоятельствах не склонны его покидать, и почти все они работают в течение стандартного для данного общества времени (например, 8 часов в день). Соответственно выше точки В
линия 8 близка к вертикали.
Если точки доналогового и посленалогового равновесия располагаются на участке ниже
точки А либо на участке выше точки В, то в контексте частичного равновесия перемещение
налогового бремени происходит практически так же, как на обычном конкурентном рынке
товара. Когда равновесие достигается на нижнем участке, бремя распределяется между
продавцами (наемными работниками) и покупателями (работодателями) в соответствии с
соотношением эластичностей предложения и спроса. Если же равновесие достигается на верхнем
участке, то налоговое бремя практически полностью ложится на работников, поскольку
эластичность предложения труда в данном случае близка к нулю.
Однако когда точки доналогового и посленалогового равновесия находятся на участке АВ,
возникает специфическая ситуация, изображенная на рисунке. Снижение фактического уровня
оплаты, происходящее под влиянием налога, обусловливает в данном случае рост предложения
труда. Доминирующим оказывается стремление семей поддержать привычный уровень дохода,
которое побуждает искать дополнительные заработки. Соответственно посленалоговое
равновесие достигается при L1 > L0.
Значение D, соответствующее L1, представляет собой цену Рd, которую работодатели
(покупатели труда) готовы платить при данном его количестве. Работники же реально продают
свой труд по цене РS. Именно ей соответствует точка пересечения линий S и D'. Разность (РD —
РS) представляет собой ставку налога t.
За счет того, что на рассматриваемом участке и спрос, и предложение имеют отрицательную
эластичность по цене, не только точка E1s, но и точка Е1d находится ниже точки Е0. Таким
образом, "цена продавцов ", на основе которой формируются реальные доходы работников, более
чем на I ниже доналоговой цены Ру .
Что же касается покупателей труда, работодателей, то они в рассматриваемом случае имеют
возможность приобрести по устраивающей их цене Е° большее, чем прежде, количество труда.
Это, вообще говоря, дает возможность увеличить производство и на этой основе заключить
дополнительные выгодные сделки.
Однако данный вывод перестает быть бесспорным, если поставить вопрос о том, как будет
реализовываться продукция, произведенная и помощью дополнительных затрат труда. Сумеют ли
работодатели продать продукцию, которая соответствовала бы L = L1 по тем же ценам, которые
имели место при L = L0? А если нет, то каковы будут цены? Ответы критически важны для
характеристики посленалогового положения работодателей. Между тем они зависят, очевидно, от
многих обстоятельств, лежащих как на стороне спроса на данную продукцию, так и на стороне ее
предложения.
Допустим, например, что основными потребителями продукции являются те самые
работники, реальные доходы которых уменьшились под влиянием налога. Как в этом случае
изменится спрос и каковы будут последствия его изменения? Предполагает ли увеличение L сверх
L0 непременный рост объема производства или возможно выгодное для работодателей замещение
других факторов производства подешевевшим трудом?
Итак, если требуется определить сферу действия налога, не всегда допустимо
ограничиваться анализом перемещения налогового бремени на одном изолированно
рассматриваемом рынке.
52. Избыточное налоговое бремя.
При введении или повышении налога налогоплательщики:
1)
минимизируют свои налоговые обязательства, соответствующим образом
меняя структуру и интенсивность продаж, покупок и производства;
2)
стараются по мере возможности переместить налоговое бремя на
контрагента.
В этих процессах проявляется искажающее действие налога. За возможность сместить
налоговое бремя на контрагентов приходиться платить в большинстве случаев отказом от той
структуры производства или потребления, которая была бы наиболее желательна при отсутствии
налога. Это позволяет предотвратить денежный ущерб, но является потерей полезности.
P’
A
P0
P'1
B
C
Q’ Q”
Площадь треугольника АВС характеризует потери полезности, которые причиняются
производителям и потребителям искажающим действием налога.
Избыточное налоговое бремя характеризует потери эффективности (в основе понятия
эффективности лежит благосостояние индивида) и может слудить мерой искажающего действия
налога. При прочих равных условиях, чем меньше потребитель сокращает покупки под влиянием
косвенного налога (чем меньше эластичность спроса), тем больше средств удается собрать
государству и тем меньше доля потребительского излишка утрачивается в форме избыточного
бремени. Денежный эквивалент полезности общественных благ, поставляемых за счет налога,
может быть ниже, но может быть и выше, если велик спрос на общественные блага и значителен
тот потребительский излишек, который они, со своей стороны, доставляют, суммы налоговых
поступлений. Так как спрос на общественные блага приходится удовлетворять с помощью
налогообложения, задача состоит в минимизации избыточной части налогового бремени при
данной величине другой его части, которую образуют налоговые поступления.
Менее искажающим налогам свойственна меньшая относительная величина избыточного
бремени, а, следовательно, они относительно эффективнее (при условии одинаковых налоговых
поступлений).
Зачастую налоги существенно затрагивают доходы платильщика, и в итог изменение
фактического уровня располагаемого дохода, а не только сдвиги в соотношении между ценами,
влияет на потребительские предпочтения.
Значительные по сфере действия и по размеру налоги обычно вызывают изменения двоякого
рода:
1) происходит полное или частичное замещение налогооблагаемого товара другим на основе
сопоставления новых соотношений цен с прежними оценками денежных эквивалентов
полезности;
2) объем и структура потребления приспосабливается к новому реальному уровню дохода,
что связано с пересмотром денежных эквивалентов полезности товаров и услуг.
Избыточное бремя представляет собой изменение значения функции полезности, сдвиг в
благосостоянии. При этом одному и тому же сдвигу в благосостоянии может соответствовать
разные денежные суммы в зависимости от уровня цен, применительно к которому этот сдвиг
рассматривается. Изменение денежного масштаба, в котором измеряется избыточное налоговое
бремя, связан с эффектом дохода, а само это бремя – с эффектом замещения.
Предположим, что предложение абсолютно эластично. Тогда Q0Q3 – эффект замещения
(потребитель меняет только структуру потребления), Q3Q1 – эффект дохода (параллельный сдвиг
линии бюджетного ограничения).
У**
D
У*
У2
У0
У1
D’
Р1
F Н N
С
M А
В
Q1 Q3 Q0
Рис.1
Р0
E1 Es
A
Q1
E0
S1
S0
Qs Q0
Рис.2
На рис.1 Н-У1 – величина налоговых поступлений, У**-У* - снижение благосостояния в
денежной форме, показывает, какая сумма минимально необходима для компенсации изменений
цены, возвратив его на прежний уровень полезности. F-H – избыточное налоговое бремя.
На рис.2 построим кривую компенсированного спроса D’. Р0Р1ЕsЕ0 – потери потребителя по
влиянием налога. Р0Р1Е1Е0 меньше Р0Р1ЕsЕ0, так как в расчет принято относительное обесценение
денег. АЕ1ЕsЕ0 – избыточное налоговое бремя.
Избыточное налоговое бремя представляет собой денежный эквивалент потерь полезности,
которые вызываются эффектом замещения, обусловленным налогообложением.
Эффект замещения непосредственно выражается искажающее действие налога, состоящее в
искажении соотношения цен.
На практике оценка избыточного налогового бремени для потребителя и производителя
сопряжена с трудностями:
1) нужно определить характер функции компенсированного спроса и функции предложения
2) важное значение имеет взаимосвязь между рынками различных налогооблагаемых товаров.
53. Искажающее действие налогов на доходы и капитал.
Повышение экономической эффективности налогообложения предполагает минимизацию
избыточного налогового бремени. Искажающее действие налогов и порождаемое им избыточное
бремя обусловлены эффектом замещения. Как правило, рассматривается налог на отдельный товар
или услугу, соответственно, возникает вопрос, ведет ли к искажениям налог, которым облагаются все
личные доходы одновременно? Отметим, что так построен подоходный налог, налог на добавленную
стоимость.
Казалось бы, подобного рода налоги не порождают эффекта замещения, т.к. в одинаковой
степени касаются всех товаров, всех видов экономической деятельности. Однако они способны
оказывать дестимулирующее воздействие на экономическую активность и т.о. снижать
эффективность использования ресурсов, находящихся в распоряжении общества.
Каждый индивид многократно осуществляет выбор наиболее предпочтительной для него
степени экономической активности. И на этот выбор в существенной мере влияет налогообложение
доходов. Если отвлечься от процентов на капитал, то оно представляет собой налогообложение
трудовых усилий.
Представим последствия такого налогообложения с помощью приема: поворота и
параллельного сдвига линии бюджетного ограничения.
Рисунок 1
На графике изображена зависимость денежного дохода от труда; линия бюдж.огран. проходит
через начало координат – отсутствие усилий влечет отсутствие дохода.
L0 – доналоговые, L1 – посленалоговые затраты труда
Z A – доналоговое, Z B – посленалоговое бюдж.огр.
Точка А – точка равновесия до введения налога; точка В – после введения налога.
U A и U B - соответствующие этим точкам кривые безразличия
Допустим, что доходы подлежат пропорциональному налогообложению. Это значит, что
посленалоговая линия бюдж.огр. повернута относительно доналоговой на фиксированный градус
(это величина угла между линиями Z A и L, умноженная на ставку налога. Налог уменьшил угол
наклона бюдж.огр.. Отрезок КМ соответствует фактическому снижению благосостояния потребителя
(параллельный сдвиг), КВ – фактически собираемому налогу (расстояние между доналоговым и
посленалоговым бюдж.огр.). Сумма, которую «не добирает» государство, по сравнению с потерями
потребителей (иными словами, избыточное налоговое бремя), соответствует длине отрезка ВМ.
Величина избыточного бремени обложения доход определяется как размерами
налогообложения, так и эластичностью функции компенсированного предложения труда. Эта
функция отражает выбор, который при данном уровне дохода люди делают между приростом
потребления товаров и услуг, с одной стороны, и увеличением досуга, с другой. Избыточное налог.
Бремя связано с тем, что налогоплательщик отказывается от наиболее предпочитавшейся в
доналоговом периоде комбинации факторов (компонентов) благосостояния.
Итак, величина изб.бремени обложения доходов зависит от налог.ставки и от склонности
налогоплательщиков, при прочих равных условиях, затрачивать дополнительные усилия ради
увеличения заработков.
Некоторая часть налогооблагаемых доходов может иметь своей ближайшей основой
накопление. Зачастую налоги взимаются непосредственно с накопленного имущества. Опять-таки
возникает вопрос, порождает ли налогообложение капитала избыточное бремя или, иными словами,
потери эффективности?
Допустим, что доход целиком обложен пропорциональным налогом. Альтернативой
накоплению выступает потребление. Налогообложение сбережений или доходов от инвестиций
побуждает, при прочих равных условиях, увеличивать долю дохода, направляемую на текущее
потребление, и уменьшать инвестиции.
Используем простейшую модель, в которой различаются только два периода: настоящий и
будущий.
Рисунок 2
По оси Р – расходы на потребление в настоящем периоде, по оси F – расходы будущего. Пусть
индивид зарабатывает в первом периоде сумму W. Если он сберегает часть этой суммы w, а процент
на вложенный капитал составляет r, то положение такого индивида характеризуется точкой с
координатами {(W-w);(w(1+r)}. Соответствующие точки образуют линию бюдж.огр. WF A, при чем
F A=W(1+r).
Введение налога на сбережения (капитал) либо на доходы от инвестиций приводит к смещению
линии бюдж.огр., тогда как ее левый конец (W) остается неподвижным.
Точка А – доналоговое соотношение текущего и будущего потребления, точка В –
посленалоговое соотношение; U A и U B – доналоговая и посленалоговая кр.безразличия. Отрезок
BD отображает избыточное налоговое бремя.
На практике доходы от капитала обычно облагаются налогами не обособленно, а в составе
иных доходов и даже по единой с ними шкале. На первый взгляд, это исключает искажающий
эффект, выражающийся в замещении потенциально желательных сбережений текущим
потреблением. Однако, следует учитывать, что индивиды и предприятия действуют в гораздо более
сложных условиях.
54. Оптимальное налогообложение.
Чтобы решить задачу оптимизации налогообложения, необходимо проанализировать цели и
ограничения налоговой политики.
Цели налоговой политики определяются функциями государственных финансов, их, как
известно, три:
1. Аллокационная (корректировка распределения ресурсов, если оно не достаточно
эффективно в силу изъянов рынка, выражается в налоговой политике государства).
2. Распределительная (осуществление распределительных процессов, выражается в
бюджетной политике).
3. Стабилизационная (влияние на макроэкономическое равновесие).
Наиболее естественно рассматривать задачу оптимизации на основе аллокационной функции,
так как влияние налогообложения на аллокационную эффективность имеет чёткую количественную
характеристику в форме избыточного налогового бремени. В свою очередь, распределительная и
стабилизационная функции являются качественной составляющей оптимального налогообложения.
Итак, есть задача {max
t tn} W при ограничении T(t1 … tn)=R,
1
где W — уровень благосостояния общества; t1 … tn — ставки налогооболожения различных
объектов; T(t1 … tn) — зависимость налоговых поступлений при разных ставках; R — сумма,
требуемая для финансирования государственных расходов без нарушения макроэконономического
равновесия.
Возникают также другие ограничения:
1. Предельно допустимые уровни дифференциации доходов, нельзя допускать обнищания
большей части населения и сосредоточения основных доходов у узкого круга лиц.
2. Способность государства собрать тот или иной налог, так называемые ограниченность
информации о доходах налогоплательщиков. Эту проблему информационных ограничений
государство решает путём фиксации тех налогов, которые реально могут быть собраны.
Следует отметить, что в данном случае возникает противоречие между двумя аспектами
налогообложения: нейтральность (отсутствие искажающего действия налога) и
организационная простота (степень “лёгкости”, с которой можно собрать тот или иной
налог).
Задача оптимизации налогообложения может быть также рассматриваться в контексте
минимизации избыточного налогового бремени (ИНБ), то есть тех издержек, которое несёт общество
в результате введения налога. Это является переформулировкой задачи оптимизации. Здесь
рассматривается противоречие между социальной справедливостью (решение государством
социальных задач, вытекающих из целей и ограничений налоговой политики) и эффективностью
(решение должно быть оптимально по Парето, то есть минимизируются издержки осуществления
решения, в данном случае, издержками является ИНБ)
Рассмотрим пример, в котором возникает подобное противоречие:
На рисунке приведены результаты введения акцизного налога на два товара: товар А с высокой
эластичностью спроса и товар В с низкой эластичностью спроса. К товару А относятся товары
первой необходимости, доля потребления которых высока у людей с меньшими доходами, к товару
В относятся предметы роскоши, потребление которых выше состоятельными гражданами. Из
рисунка видно, что выгоднее облагать товары первой необходимости, так как собираемость налогов
высока, а избыточное налоговое бремя (закрашенная область, соответствующая сокращению
излишка потребителей) невелико вследствие небольшого сокращения количества спроса на товар А в
результате введения акциза. Таким образом, товар, влекущий меньшее налоговое бремя следует
облагать большим налогом с точки зрения эффективности (так называемое правило Рамсея), однако
данный пример наглядно демонстрирует противоречие целей и ограничений задачи оптимизации,
состоящее в том, что рост эффективности налогообложения (увеличение акцизов на товар первой
необходимости) сопровождается уменьшением справедливости (от введения акциза на товары первой
необходимости страдают прежде всего люди с малыми доходами, то есть растёт дифференциация
доходов).
Необходимо отметить, что такое противоречие возникает и в отношении многих других
популярных налогов. В частности, регрессивная шкала подоходного налога оказывается эффективней
прогрессивной (в том смысле, что влечёт меньшее ИНБ, подробности в Якобсон’е), однако налицо
несправедливость, опять же от регрессивной шкалы пострадают малодоходные части населения.
В заключение необходимо отметить, что эти тенденции должны учитываться составителями
бюджета. Государство должно найти ту грань, при которой достигается наибольшая эффективность,
но при этом не возникает социальной напряжённости в обществе в силу игнорирования соображений
справедливости.
55. Концептуальные основы реформирования налоговой системы.
Основы реформирования налоговой системы РФ.
Изменения налоговой системы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, направлены на
решение следующих важнейших задач:
–
построение стабильной, понятной и единой в границах РФ налоговой системы,
установление правовых механизмов взаимодействия всех ее элементов в рамках единого
налогового пространства;
–
развитие налогового федерализма при обеспечении доходов федерального, региональных и
местных бюджетов закрепленными за ними налоговыми источниками;
–
создание рациональной налоговой системы, обеспечивающей сбалансированность
общегосударственных
и
частных
интересов,
содействующих
развитию
предпринимательства, активизации инвестиционной деятельности и наращиванию
национального богатства России и благосостояния ее граждан;
–
уменьшение числа налогов и снижение общего налогового бремени;
–
формирование единой налоговой правовой базы;
–
совершенствование системы ответственности за налоговые правонарушения;
–
совершенствование налогового администрирования.
Актуальным и наиболее сложным на сегодняшний день является вопрос о налоговом
федерализме, о распределении полномочий федеральных органов власти, органов власти субъектов
Федерации и органов местного самоуправления. При рассмотрении этих вопросов необходимо найти
такое решение, которое смогло бы обеспечить оптимальное сочетание общегосударственных,
региональных и местных интересов.
Рациональности в налоговой системе предполагается достичь путем отмены налогов, дающих
незначительные поступления, и налогов, взимание которых сопряжено с большими материальными
издержками, а также путем объединения налогов, имеющих сходную налоговую базу.
А ограничение налогового бремени предполагается реализовать за счет установления
оптимальных размеров ставок федеральных налогов и предельных ставок по основным
региональным и местным налогам.
56. Основные направления общественных расходов.
Структура общественных расходов может различаться в зависимости от установленных
приоритетов соответствующих задач финансовой политики. Наряду с классификацией общественных
расходов в соответствии с принципами исполнения госбюджета (распределение по ведомственному и
функциональному признакам) существуют классификации по степени воздействия общественных
расходов на производство и распределение общественного продукта. Английский экономист Пигу
предложил распределение общественных расходов произвести с точки зрения их влияния на
национальный доход. Он подразделил общественные расходы на трансфертные и нетрансфертные
затраты.
Трансферты в зависимости от их направленности подразделяются на субвенции (обслуживание
предпринимателей) и социальные трансферты, социальные выплаты (обслуживание дом.хозяйств).
Современная финансовая политика учитывает особенности формирования статей расходной
части бюджета.
В общих государственных расходах большой удельный вес занимают расходы на оборону и
государственные закупки товаров и услуг.
Значительной статьей расходов госбюджета являются социальные трансфертные платежи. В
США на них приходится 12% национального дохода.
В последние годы центр тяжести в социальной политике перемещается от пассивных
социальных мероприятий к активному подходу к решению социальных задач, связанных в первую
очередь с вложением в человека и качественным совершенствованием человеческих ресурсов. В
данном случае речь идет о госрасходах на образование, науку, культуру и здравоохранение.
Важное место в бюджетном процессе занимают субсидии. В центральном госбюджете они
составляют немалую часть госбюджетных расходов. Что касается местных бюджетов, то субсидии
играют важную роль в формировании их доходов. Субсидии являются особым способом
регулирования взаимоотношений между отдельными звеньями бюджетной системы.
Принято различать субсидии общего и целевого назначения. Субсидии общего назначения –
дотации, они предоставляются без ограничительных и регулирующих условий и оговорок. Целевого
назначения – субвенции. Они предоставляются на финансирование конкретных программ и
мероприятий и налагают ограничения на бюджетную инициативу получателей субвенций.
В развитых странах на субсидии приходится 10-15% госрасходов.
57. Перемещения выгод и сферы действия программ общественных расходов
Программа ОР нередко приносит выгоды не одним только своим непосредственным
реципиентам.
Реципиенты – те, кто получает какие-либо блага или денежные средства непосредственно из
общественного сектора.
Сфера действия программы ОР – тот круг лиц, на которых в конечном счете
распространяются выгода (приращения полезности), обусловливаемые данной программой.
Если результатом ОР становится создание чистого общ. блага, то в роли реципиентов
выступают все члены общества и проблема перемещения выгод, по сути, не стоит. Однако во
многих случаях основным либо побочным результатом программы является создание или
перераспределение частных благ (как правило, это происходит, когда соответствующий процесс
связан со значительными позитивными экстерналиями.)
Рассмотрим программу денежных выплат безработным. Полученные средства используются,
в частности, для приобретения продуктов питания. Т.о. одно из последствий принятия программы
– увеличение спроса на продовольственные товары. Если эластичность предложения этих товаров
относительно не высока, то следствием становится рост цен и частичное перемещение выгод от
реципиентов (''адресатов'') программы в пользу производителей и продавцов продовольствия.
Помощь безработным может быть осуществлена в форме субсидирования работодателей,
создающих новые рабочие места, либо субсидирования учреждений проф. образования , которые
осуществляют переподготовку безработных, чтобы облегчить им поиск новой сферы занятости. В
обоих случаях непосредственными получателями общественных благ (реципиентами) будут не
сами безработные, а иные лица. Но замысел состоит в том, что выгоды в конечном счете
переместятся к безработным, которые в итоге окажутся в сфере действия программы.
Программа переподготовки может и не принести значительных выгод ни безработным, ни
потенциальным работодателям (например, если спрос на труд недостаточно эластичен). Но даже
неэффективная, сточки зрения нуждающихся, программа может при определенных усилиях
принимаются. Любые ОР приносят выгоды кому-либо. Специфические черты той или иной
программы способны иногда обеспечивать особую заинтересованность в ней со стороны
отдельных звеньев гос. аппарата. Если сторонники программы образуют сплоченную, хорошо
организованную группу специальных интересов, они могут эффективно защищать эту программу,
особенно когда вопрос о сфере её действия недостаточно прояснен
Иногда это идет на пользу получателей помощи, а выгода достигаются за счет тех, кто
финансирует программу.
Для программы международной помощи характерно снижение их эффективности из-за того,
что значительная часть выгод достается различного рода посредникам. Но с другой стороны
иногда без лоббистского движения групп спец. интересов, создаваемых такими посредниками,
помощь была бы более ограниченной по размерам и срокам.
Итак, как и для налогов, в отношении программ ОР верно следующее: для того, чтобы
определить реальную сферу действия мероприятий, проводимых в общественном секторе,
необходимо тщательно проанализировать характер рынков, на которых действует
непосредственный плательщик или получатель средств. Выгоды от программы в принципе
способны перемещаться на тех, кто выступает контрагентами налогоплательщиков или
реципиентов на любом из этих рынков. Причем преимущество в эластичности благоприятствует
как смещению налогового бремени на контрагентов, так и перемещению выгод на себя.
Перемещение выгод основная причина по которой сфера действия программы подчас не
отвечает замыслам тех кто ее поддерживал, ориентируясь на интересы избирателей. Однако
иногда несовпадение возникает и вследствие недостаточно продуманных процедур определения
круга потенциальных и действительных реципиентов.
Принять обоснованное решение о целесообразности финансирования программы можно
лишь при наличии достаточных гарантий совпадения действительной ее сферы с предполагаемой.
Для этого необходим тщательный анализ, базирующийся на изучении фактического положения и
ожидания реципиентов, а также исследований конкретных рынков на которых они действуют. Это
особенно актуально, когда имеются активные группы специальных интересов, способные
извлекать выгоды в результате ускользающих от общественного внимания изменений в сферах
действия программ.
58. Специфика ценообразования в общественном секторе.
Существуют различия в ценообразовании в зависимости от сегментации общественного
сектора:
1) Для чистых и социально значимых общественных благ характерно неценовое
регулирование
3) Смешанные общественные блага, созданные естественными институциональным
монополиями, перегружаемые общественные блага => ценовое регулирование.
Чистое общественное благо:
1) Неисключаемость тех, кто не готов покупать
2) Предельные издержки потребления новых потребителей равны нулю => нет рыночной
цен, т.е. их финансирование происходит за счет налогов, цена устанавливается с помощью
неценового механизма. Характеристика неценового механизма:
- соблюдение бюджетно-финансового равновесия на основе баланса налоговых поступлений
и нормативного финансирования
- установление режима функционирования с помощь карточек и очередности получения
общественных благ.
- использование социального института голосования
- существует теневой рынок, злоупотребление должностным положением
Инструменты неценового равновесия (аналог рыночных цен): налоги, финансовые нормы,
временные нормы очередности, голоса избирателей-налогоплательщиков.
Особенности неценового бюджетного равновесия:
1) Бюджетное равновесие базируется на принципе соотношения социальных затрат и
социальных выгод, т.е. приоритет отдается соц. критериям, а не экономическим.
2) Принцип учета эффекта целого.
3) Преобладающе обязательного характера установления финансовой сбалансированности в
соответствии с принципом единой кассы. Например:
налоги -» общая сумма (касса) ~> расходование в зависимости от социального приоритета.
4) Существует разрыв во времени и пространстве между оплатой населением общественных
благ и их использованием. Методы сведения общественных благ к частным:
Метод денежной оценки альтернативной стоимости общественных благ. В основе лежит
гедонистическая теория. Пример: труд Т. Веблена «Эффект сноба», X. Либенстайна «Эффект
толпы цена устанавливается не по внутренним качествам, а на основа соц. факторов, таким
образом цена - это выражение ценностных установок общества. Ценообразование в общественном
секторе за исключением некоторых видов смешанных общественных благ представляет собой
ценообразование в условиях несовершенной конкуренции (например, госрегулирование
естественных монополий). Помимо регулирования цен естественных монополий ценовой
механизм и ценовая политика общественном секторе широко используется для трансформации
внешних экстернальных эффектов цены товаров и услуг, производимых в коммерческом секторе.
Так, отрицательный внешний эффект (вредные производственные воздействия н окружающую
среду, вредные привычки (алкоголь, табак, азартные игры)) учитывается в цене с помощью
налогов (налогов Лигу). Это экологический налог, акцизы на алкоголь и табак. Положительный
внешний эффект учитывается при помощи субсидий.
59. ценообразование на олигопольном рынке общественных благ.
Установление предела повышения цен в естественной монополии является одной из форм
государственного контроля над ценами.
Существуют возможности непосредственного воздействия на цены. В практике
естественных
монополий
широко
распространено
установление
регулируемых
дифференцированных цен (дискриминация цен) в зависимости от внеплановой и пиковой
загрузки производственных мощностей. Примером может служить дифференциация тарифов на
электроэнергию в период пикового спроса.
С помощью политики лицензирований (квотирования) и установления минимальнодопустимой цены выше уровня, обеспечивающего равновесие спроса и предложения (цен на
конкурентном рынке), государство гарантирует устойчивость материального положения
высококвалифицированных специа- листов и не допускает ценового бремени потребителей, т. е.
предотвращает злоупотребление монопольным и олигопольным положением на рынке этой
категории работников в сфере ценообразования.
В силу специфики рынка услуг работников свободных профессий не обнаруживается
сколько-нибудь сильная тенденция к дерегулированию цен. В качестве примера можно привести
особенности ценообразования на рынке медицинских услуг.
Ценовая политика в общественном секторе не ограничивается регулированием цен
естественных монополий. Ценовой механизм широко используется для трансформации внешних
экстернальных эффектов в цены (для учета и включения экстернального эффекта в цены) товаров
и услуг, производимых в коммерческом секторе. Отрицательный внешний эффект, представляющий собой общественные издержки, возникающие в связи с вредными
производственными воздействиями на окружающую среду или связанные с вредными
привычками (потребление алкоголя, табачных изделий, азартных игр), учитывается в цене с
помощью налогов (так называемые налоги Пигу). К ним относятся экологический налог, акцизы
на алкоголь и табачные изделия. Внешний положительный эффект, вызванный общественной
выгодой, получаемой третьими лицами, не участвующими непосредственно в хозяйственной
сделке, учитывается в цене с помощью субсидии. Например, это — выгоды, получаемые
обществом в целом от роста уровня образования индивидов, укрепления их здоровья, расширения
культурного кругозора.
Поскольку внешние издержки выше частных, а общественная выгода больше частной, то с
помощью механизма их учета в цене создаются стимулы к охране окружающей среды, рациональному потреблению населения, развитию производства социально значимых благ и услуг,
более содержательным становится использование свободного времени.
60. специфика ценообразования на чистые и социально-значимые
общественные блага.
Для чистых и социально значимых общественных благ характерно неценовое
регулирование. Чистое общественное благо:
1) Неисключаемость тех, кто не готов покупать
2) Предельные издержки потребления новых потребителей равны нулю => нет рыночной
цен, т.е. их финансирование происходит за счет налогов цена устанавливается с помощью
неценового механизма. Характеристика неценового механизма:
- соблюдение бюджетно-финансового равновесия на основе баланса налоговых поступлений
и нормативного финансирования
- установление режима функционирования с помощью карточек и очередности получения
общественных благ.
- использование соц. института голосования.
- существует теневой рынок, злоупотребления должностным положением
Инструменты неценового равновесия (аналог рыночных иен): налоги, финансовые нормы,
временные нормы очередности, голоса избирателей -налогоплательщиков. Особенности
неценового бюджетного равновесия:
1) Бюджетное равновесие базируется на принципе соотношения соц. затрат и соц. выгод,
т.е. приоритет отдается соц. критериям, а не экономическим.
2) Принцип учета эффекта целого
3) Преобладание обязательного характера установления финансовой сбалансированности в
соответствии с принципом единой кассы Например:
налоги =» общая сумма (касса) => расходование в зависимости от социального приоритета.
4) Существует разрыв во времени и пространстве между оплатой населением общественных
благ и их использованием. Методы сведения общественных благ к частным:
Метод денежной оценки альтернативной стоимости общественных благ. В основе лежит
гедонистическая теория (дифференциация цен в зависимости от уровня эластичности спроса на
экономические блага) Здесь принимается во внимание социально-психологические факторы,
связанные с социальной ответственностью и имиджем фирмы, популярностью и престижем
товаров и услуг. Пример: труд Т Веблена «Эффект сноба», X. Либенстаина «Эффект толпы»: цена
устанавливается не по внутренним качествам, а на основе социальных факторов, таким образом
цена - это выражение ценностных установок общества.
Ценообразование в общественном секторе за исключением некоторых видов смешанных
общественных благ представляет собой ценообразование в условиях несовершенной конкуренции
(например, госрегулирование естественных монополий).
61. Ценообразование на перегружаемые общественные блага и
блага с ограниченным доступом.
К перегружаемым общественным благам относятся автомагистрали, мосты, тоннели,
некоторые соц. -культурные и рекреационные учреждения: нацпарки, музеи, библиотеки и т.д. Здесь
цена играет роль нормирования доступа к таким видам общественных благ, кот. дополнительные
потребители до определенной границы (точки) могут использовать бесплатно, поскольку
предельные издержки для дополнит. потребителей равняются нулю. Рост издержек, вызванный ↓
выгод (полезности) для др. потребителей после критической точки (с кот. начинается перегрузка)
обуславливает необходимость установления цены в целях нормирования числа потребителей общ.
блага после достижения точки перегрузки. Цена (плата) за пользование дорогами, мостами,
тоннелями не только нормирует их использование, но и дает доход, необходимый для текущего
содержания и ремонта этих сооружений. Цена на некоторые услуги рекреационных и
социокультурных учреждений устанавливается в зависимости от интенсивности потоков
посетителей и пропускной способности этих учреждении, для использования их мощностей в
научных и экспериментальных целях, а не только для зрительского осмотра.
Цены на общественные блага клубного типа (бассейны, теннисные корты, клубы но интересам и
т.п.) устанавливаются на договорной основе и членские взносы собираются путем добровольной
кооперации. Причем размер платежей рассчитывается так, чтобы избежать перегрузки
общественного блага. Финансирование содержания таких сооружений производится на принципах
организации добровольных, товарищеских обществ потребительского типа.
62. Методы государственного регулирования цен в отраслях естественных монополий.
Когда цена ориентирована на средние издержки, то обеспечивается справедливая прибыль.
Установление регулируемых цен оправдано с общественной точки зрения (обеспечивается снижение
цен, рост объема производства и уменьшение монопольной прибыли). В реальной жизни фирма не
способна определить общественную цену. Поэтому широкое распространение получила определение
цены путем надбавки «справедливой» нормы прибыли к средним издержкам производства Метод
простой, доступный, применяется в США. Недостатки позволяют увеличивать издержки выше
оптимального уровня и перекладывать их через цену на потребителя с помощью бухгалтерских
ухищрений и развития капиталоемких производств.
Великобритания - 80-е годы- попытка улучшить американский подход.
Метод Лнтлегильда Литлегильд предложил формулу регулирования цены RPL-X. Суть
метода - ежегодно правительство устанавливает предельный уровень цен для естественных
монополий (потолок цен). Х устанавливается ниже уровня розничных цен (RPL). Если естественные
монополии сокращают издержки больше, чем предусмотрено формулой, то могут получить выгоду.
Этот метод стимулирует повышение эффективности производства. Применение зависит от того,
насколько сильно акционеры влияют на решение вопроса об эффективности производства, и
насколько полно правительство при установлении потолка цен учитывает изменения в
эффективности про-ва. Существуют возможности непосредственного воздействия на цены В
практике естественных монополий широко распространено установление регулируемых
дифференцированных цен (дискриминация цен) в зависимости от внеплановой и пиковой загрузки
производственных мощностей.
63. Отражение внешних эффектов в ценообразовании в О.С.
В ОС ценовой механизм широко используется для трансформации внешних экстернальных эффектов
в цены (для учета и включения экстернального эффекта в цены) товаров и услуг. производимых в
коммерческой сфере.
Отрицательный внешний эффект, представляющий собой общественные издержки
возникающие в связи с вредным производственным воздействием на окружающую среду или
связанные с вредными привычками (потребление алкоголя, табачных изделий, азартных игр),
учитываются в цене с помощью налогов (так называемые, налоги Пигу). К ним относятся
экологический налог, акцизы на алкоголь и табачные изделия. Внешний положительный эффект
вызванный общественной выгодой, получаемой третьими лицами, не участвующими
непосредственно в хозяйственной сделке, учитывается в цене с помощью субсидий. Например, это
выгоды, получаемые обществом в целом от роста уровня образования индивидов, укрепление их
здоровья, расширение культурного кругозора. Поскольку внешние издержки выше частных, а
общественная выгода больше частной, то с помощью механизма их учета в цене создаются стимулы
к охране окружающей среды, рациональному потреблению населения, развитию пр-ва соц. значимых
благ и услуг, более содержательным становится использование свободного времени.
Регулирование цен с помощью субсидий: Субсидии призваны трансформировать внешний
положительный эффект в цены
Субсидии: - со стороны спроса (потребителям) со стороны предложения (производителям)
64. Дифференциация доходов.
Распределению доходов в рыночной экономике обычно свойственна значительная степень
неравенства. Она определяется тремя основными обстоятельствами.
 Во-первых, факторами, которые были унаследованы
индивидом. К ним относятся не только, например, полученные в наследство акции, денежные
депозиты и т.д., но и природная одаренность, способность к тем или иным занятиям.
 Во-вторых, накопленные в течение жизни человеческим
капиталом, важнейшим фактором формирования которого выступает образование.
 В-третьих, удачей: человек может внезапно разбогатеть,
вложив средства в одну корпорацию, и разориться, вложив средства в другую.
Дифференциация доходов возрастает в период перехода к рынку.
Причины возрастания дифференциации.
1. Неравномерная адаптация населения к меняющемуся спектру экономических
возможностей. Доходность многих видов деятельности в реальном выражении снижается,
доходность других стремительно возрастает. Особенно последнее относится к
предпринимательству, которое при социализме было, по существу, запрещено законом.
Между тем для большинства людей кардинальная смена рода деятельности затруднительна.
2. Фактическое обесценивание немалой части ранее накопленного человеческого капитала в
условиях экономического спада и не всегда благоприятных структурных сдвигов.
Например, кризис военно-промышленного комплекса оборачивается уменьшением спроса
на научно-технические и опытно-конструкторские разработки в данной области, что, в
конечном счете, ведет к понижению признаваемой рынком экономической ценности части
накопленных знаний и навыков. В то же время стремительно увеличивается спрос на услуги
представителей ряда профессий, не относившихся ранее к числу высокооплачиваемых. В
России это произошло, например, с юристами и бухгалтерами. Вместе со спросом растет и
вознаграждение за услуги.
3. Стремление к достижению финансовой стабилизации побуждает к жестокой экономии
бюджетных средств. Это, как правило, негативно отражается на заработках в бюджетной
сфере, которые оказываются существенно ниже, чем в частнопредпринимательском
секторе.
4. Выгоды от приватизации гос. имущества распределяются в обществе неравномерно.
Государство отслеживает масштабы дифференциации, и потенциал общественного сектора
используется, чтобы не перейти грань, за которой вероятны ярко выраженные проявления
социального недовольства.
В России переход к рынку сопровождался резкой дифференциацией доходов. В таблице
представлено распределение доходов по 20%-группам населения за период с 1992 по 2000 г. Первую
группу составляют 20% населения с наименьшими доходами, пятую – 20% с наивысшими доходами.
Группа
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
Первая
6,
5,
5,
5,
6,
6,
6,
6,
6,
0
8
3
5
2
0
2
2
0
Вторая
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1,6
1,1
0,2
0,2
0,7
0,2
0,5
0,3
0,1
Третья
1
1
1
1
1
1
1
1
1
7,6
6,7
5,2
5,0
5,2
4,8
4,9
4,3
4,5
Четверта
2
2
2
2
2
2
2
1
1
я
6,5
4,8
3,0
2,4
1,5
1,6
1,0
9,7
9,7
Пятая
3
4
4
4
4
4
4
4
4
8,3
1,6
6,3
6,9
6,4
7,4
7,4
9,5
9,5
Коэффициент концентрации доходов (индекс Джини) в мае 1992 г. равнялся 0,217, в 2000 году
индекс Джини приблизительно равен 0,4.
65. Критерии и методы оценки дифференциации доходов. Кривая
Лоренца, коэффициент Джини.
Для оценки влияния распределительной политики на выравнивание уровней доходов могут быть
использованы определенные методы измерения и количественной оценки дифференциации доходов.
Для определения уровня разрывов в доходах между различными группами населения в мировой
экономико-статистической практике широко применяются децильные. квартильные и квантильные
коэффициенты дифференциации. Под децильными коэффициентами понимается разбиение исходной
совокупности на 10 равных групп, под квартильными — на 4 равные группы, и под квантильными
коэффициентами — на 5 равных групп с последующим установлением отношений среднего дохода
последней группы, имеющей высокий доход, к первой, — имеющей наименьший доход. Одним из
современных методов измерения дифференциации доходов населения является расчет накопленных
(кумулятивных) частот (долей) определения кумулятивного ряда доходов н кумулятивного ряда
численности На основе этого осуществляется построение кривой кумулятивных частот, названной в
честь американского статистика М. Лоренца — кривой Лоренца. Кривая Лоренца: вертикальная ось
изображает кумулятивный ряд доходов, а горизонтальная ось — кумулятивный ряд численности
Прямая линия ОД на графике представляет теоретическую возможность абсолютного равенства в
распределении доходов семей, а кривая ОД характеризует фактическое распределение доходов.
Область между прямой линией и кривой Лоренца указывает на степень неравенства в распределении
доходов. Чем больше эта область, тем выше степень неравенства Неравенство доходов можно
измерить с помощью отношения площади между прямой ОД и кривой Лоренца к плошали всего
треугольника ОКД В результате получаем показатель, называемый коэффициентом Джинн
Следовательно, чем больше значение коэффициента, тем выше степень неравенства в доходах, чем
ниже его значение, тем более равномерно распределяются доходы населения. Так, в 1991 г
коэффициенты Джинн, характеризующие распределение доходов населения для стран различных
регионов мира, были следующими: Лат. Америки — 0,495. Ю Азии — 0383, 3. Европы — 0.314. В
Европы — 0,254. В СССР до радикального перехода к рынку соотношение в доходах между
высокообеспеченными и низкообеспеченными слоями населения составляло по децильным
показателям примерно 4:1, в 1992 г., в результате шокового варианта экономической реформы
произошло резкое имущественное расслоение населения В 1995 г в России децильный коэффициент
дифференциации доходов приблизился к 20:1 , а коэффициент Джинн — к 0,409.
66. Механизмы социальных трансфертов.
Современная политика распределения предусматривает сочетание равенства перед законом с
перераспределением доходов через механизм прогрессивного налогообложения и систему
трансфертных платежей. Она включает программы по созданию реальных равных стартовых
возможностей, в частности с помощью государственных программ развития человеческого капитала,
поддержки малого и среднего бизнеса, антимонопольной политики, высоких налогов на наследство и
имущество и т. д. Важное место в современной модели распределения смешанных экономик
занимает предоставление гарантий социальной защиты. Предусматривается установление прожиточного минимума (уровень бедности) как основы для определения минимального размера заработной
платы, социальных пособий и социальных выплат. Устанавливается общегосударственный уровень
социального обеспечения и социального обслуживания, который дополняется гарантиями на
региональном и фирменном уровне.
Современная модель распределения смешанной экономики имеет либерально-рыночную и
социально-рыночную разновидность, а также разную национальную окраску. Так, американская
политика распределения по сравнению с западноевропейской, и в частности с германской, больше
ориентирована на рыночную справедливость. Преобладающим принципом американской системы
социальных гарантий является принцип индивидуальной ответственности, а западноевропейской —
коллективный, общественный принцип солидарности. Последняя система, особенно германская,
характеризуется более высоким уровнем социальных гарантии и социальной стабильности.
Существует различие в подходах западноевропейцев и американцев к проблеме бедности и
неудачникам. В США, в отличие от Западной Европы, бедность трактуется как временное явление,
которое может быть искоренено. Люди, оказавшиеся в бедности, рассматриваются не совсем
удачливыми, «не столь везучими» членами общества, к ним относят больных, инвалидов, временно
безработных, детей в неблагополучных семьях. По отношению к этой группе населения в Америке
считается необходимым проявлять социальную заботу, ибо они не заслуживают нищеты. Что
касается других категорий лиц, находящихся в бедности, в Америке к ним преобладает отношение
как к тунеядцам. Господствует мнение, что доход людей—это результат их трудовой деятельности и
предприимчивости, а поэтому несправедливо передавать его от удачливых членов общества
неудачливым, невезучим. Иными словами, в системе распределения доходов в США проявляется
сильная тенденция к соблюдению рыночной справедливости.
Требованиям рыночной справедливости соответствует организации трансфертных платежей,
которые получают американцы по целевым программам независимо от уровня дохода. По их
мнению, пенсионные и страховые выплаты являются денежной компенсацией их прежнего
трудового и предпринимательского вклада и не свидетельствуют об их неудачливости.
Эта высокая социальная ответственность американцев перед социально уязвимыми слоями
населения нашла отражение в теории профессора Роулса о социальной справедливости и получила
название роулской справедливости.
Американская и западноевропейская модели распределения отличаются от японской и юговосточной модели регулирования. Последние сильно ориентированы на рыночную справедливость и
в них в меньшей степени учитывается роулская справедливость.
Эти модели распределения удачно вбирают в себя особенности конфуцианского образа
жизни—трудовую систему мотивации, пожизненного найма, семейно-патриархальные отношения
(например, заботу семьи о стариках). В Японии в политике распределения ориентируются на рост
государственных расходов не на трансфертные платежи, а на социальный потенциал общества—
развитие образования, науки и социальной инфраструктуры. Здесь делается ставка на развитие
внутрифирменной социальной системы.
Важное место в распределительной политике США отводится выравниванию уровня доходов и
борьбе с бедностью с помощью налогообложения и трансфертных программ.
Здесь шкала налогообложения не очень прогрессивна и налоги незначительно влияют на
выравнивание уровней доходов. Поэтому трансфертные программы очень существенно способствуют уменьшению неравенства.
Однако выявились и серьезные недостатки механизма перераспределения доходов через
трансфертные платежи. Организация управления трансфертных платежей оказалась весьма
дорогостоящим делом и была сильно бюрократизирована. Стали отчетливее проявляться негативные
социальные последствия некоторых программ государственной поддержки. Так, государственные
программы пенсионного обеспечения, построенные на принципе «плати, сколько собрал, не оставляя
резерва», способствовали сокращению совокупной нормы сбережения населения и уменьшению
предложения труда лиц пенсионного возраста, а в некоторых случаях досрочному выходу на пенсию
еще трудоспособных членов общества. В социальном отношении серьезными недостатками страдали
Программы помощи неполной семьи с детьми (ПНСД). Они способствовали распаду семьи,
поскольку поощряли уход из семьи безработных отцов с тем, чтобы семья могла получать пособия,
поощряли рост внебрачных детей. Так, половина матерей, получающих пособия по указанным
благотворительным программам, имеют внебрачных детей.
Множество социальных пособий и слабый контроль за их целевым использованием создавал
так называемую «ловушку бедности», т. е. ситуацию социального морального риска, когда можно
иметь определенное материальное положение за счет получения разного рода пособий, которые не
создают стимулов для поиска работы и трудовой мотивации. Формировался иждивенческий образ
жизни у немалой части населения.
Артур Оукун организацию трансфертных программ сравнивал с «дырявым ведром». Размер
«утечки из ведра» характеризуется административными издержками, а также социальноэкономическими потерями, связанными с дестимулирующими последствиями предоставления
трансфертных пособий.
Определенные неудачи в практической реализации социальных программ борьбы с бедностью
дали основания для властных структур сокращать государственные расходы на трансфертные
платежи. Возникла необходимость новых подходов к решению проблемы выравнивания доходов и
сокращению бедности.
Финансирование социальных программ стало носить адресный характер, предоставление
социальных трансфертов тесно увязывается с уровнем дохода получателя трансферта. Структура
трансфертных выплат существенно меняется, 1 возрастают государственные расходы на развитие
человеческого капитала и сокращаются расходы на программы социальной благотворительности.
Ужесточаются требования к условиям предоставления пособий по безработице. Обращается
внимание на расширение объема мероприятий по активной занятости, прежде всего на меры по
переподготовке высвобождающихся с производства работников и лиц, потерявших работу.
67. Современные концепции борь6ы с бедностью.
Суть решения проблемы бедности
1. Создание условии труда для трудоспособного населения для улучшения благосостояния
работающих
2. Повышение соц гарантий для истинно нуждающихся категорий населения
Существуют 2 направления борьбы с бедностью:
Решение проблемы бедности на основе установления прожиточного минимума для всех членов
общества. Проблема решается с помощью введения негативного подоходного налога. Этот налог
заменяет все существующие трансфертные пособия. Негативный налог предполагает установление
единого гарантированного минимума дохода, ниже которого доход семьи не должен падать.
Коэффициент налога сокращается (регрессивная шкала) по мере приближения к гарантированному
минимуму в связи с повышением личного заработка Достоинства такого подхода - это создание
мотивации трудовой деятельности, а негативный подоходный налог заменяет множество различных
трансфертных пособий.
Применяется в США и Японии. Получение пособий увязывается с обязательством их
получателей заняться работой и учебой. Сокращается прямое бюджетное финансирование соц.
программ и осуществляется переход к финансированию программ на принципах страхования.
Возрастает финансирование смешанных благ и сои услуг на принципе платности. Государство
устанавливает соц. гарантии лишь для самых бедных членов общества. Доступ бедных слоев
населения к потреблению определенных общественных благ сопровождается компенсационными
выплатами производителям Получение соц. трансферта жестко связано с уровнем дохода получателя
трансферта.
68. Теоретические основы экономического федерализма.
Ресурсы общественного сектора находятся в распоряжении не только центральных, но и
территориальных (региональных, местных) органов. Для осуществления своих функций каждый из
них располагает собственным бюджетом. В России и других федеративных государствах субъекты
федерации пользуются широкими бюджетным правами, в унитарных государствах права
административно-территориальных образований, как правило, не столь значительны. Однако
некоторая самостоятельность если не в определении источников доходов, то в аллокации расходов
характерна для всех вариантов и уровней самоуправления территорий По сути, именно способность
в некоторых пределах распоряжаться ресурсами общественного сектора делает впасть
территориальных органов реальной.
Вместе с тем значительная часть общественных средств в любой стране сосредоточена в
руках центральных органов законодательной и исполнительной власти Решения, принимаемые на
общенациональном уровне, существенно влияют на бюджетную политику регионов. Это
происходит, в частности, потому, что во многих странах, в том числе в России, территориальные
бюджет формируются в преобладающей степени за счет устанавливаемых законом отчислений от
общенациональных (федеральных) налогов, а также за счет финансовой по мощи из
общенационального бюджета. Таким образом, на практике имеет место сложная система
взаимоотношений между бюджетами разного уровня Объяснить эти взаимоотношения и определить
путь их формирования, отвечающие принципу эффективности, призвана теория бюджетного
федерализма Этот термин применяется и в отношении стран, федерациями не являющихся.
Федерализм в данном случае подразумевает только наличие обособленных региональных
звеньев бюджетной системы государства В той мере, какой децентрализованное в территориально
разрезе распоряжение общественными ресурсам не сводится к реализации бюджетных полномочий
(так, например, регионы могут владеть собственными предприятиями), бюджетный федерализм
составляет аспект более широкого понятия, именно экономического федерализма, впрочем, аспект
наиболее важный, определяющий. Экономические взаимоотношения между федерацией ее
субъектами, а также органами местного сам. управления неизбежно испытывают влияние
многообразных исторических, географических, политических этнокультурных факторов
Несомненно, не все, что имеет место в таких взаимоотношениях, исчерпывающим образом
отражается в мод. лях и положениях теории бюджетного федерализма, особенно если это вводные
положения, которые рассматриваются в настоящем главе Однако экономическая теория открывает
возможности выделять те тенденции, которые в наибольшей степени отвечают идее рационального
выбор форм децентрализации, масштабов самоуправляемых территориальных единиц, механизмов
пополнения и расходования их счетов. Теория позволяв понять, при каких условиях эти тенденции
получают развитие и какие факторы способны ограничивать их действие.
69. Модель экономического федерализма США Особенности американского федерализма
☺
☺
☺
☺
☺
•развитая система межправительственных субсидий
•федеральные субсидии с долевым участием штатов
•все возрастающая доля собственных поступлений в бюджеты штатов
•имущественные налоги
•неналоговые поступления (доходы от использования водоемов,
поступления от пользования дорогами, и т.п.)
☺
•налоги, характеризующие гос. монополию и относящуюся в других гос-х к
общеобязательным федеральным налогам (акцизы на табак, спиртные напитки,
значительная часть подоходного налога, налог на продажу)
В США получил распространение 2 способа организации взаимосвязи федерального
правительства, органов власти штатов и местных властей: прямой в виде федеральных субсидий и
косвенный в виде вычитания определённой суммы местных налогов из величены общеобязательного
федерального налога. Косвенный метод позволяет местным властям самостоятельно принимать
решения, что представляет собой гибкую форму разграничения бюджетов рваного уровня. Субсидии
фед-го правительства распределяются между штатами и местными органами власти по строго
определенным критериям: численность населения, доход на душу населения, возможности
налоговых поступлений. Горизонтальное финансирование выравнивание представляет собой
процесс конкуренции штатов за предоставление им федеральных су6сидий и за удовлетворение
потребностей своих налогоплательщиков. Идея налоговой конкуренции сформулирована в гипотезе
либо при наличии большого числа территориальных единиц и интенсивной миграции населения
бюджетная децентрализация способствует Парето улучшениям, т.к. она создает предпосылки для
полного выявления предпочтений в потреблении общественных благ и реализации этих
предпочтений
70. Модели экономического федерализма в Германки и России.
Для модели экономического федерализма Германии и России характерна высокая доля
отчислений от общенациональных федеральных налогов в территориальных бюджетах. Это
способствует большему единству бюджетной политики всей страны и заинтересованности
региональных властей в полном сборе налогов Для России характерна германская модель.
Особенности федерализма в ФРГ
☺ •высокая степень централизации бюджетно-налогового процесса
☺ •вертикальное и горизонтальное выравнивание взаимодополняемы с целью всего
финансового выравнивания и уменьшения территор. различий в уровне и качестве жизни
людей
☺ •ведущие налоги — подоходный, налог с корпораций и налог с оборота, т.е.
регулирующие налоги Их доля в территориальных бюджетах устанавливается
законодательством страны. Определение бюджетных расходов и получаемых доходов и
горизонтальное фин. выравнивание
1.
Определение доходов территории, которые могут быть получены за счет закрепленных
чистых местных и от регулируемых налогов в зависимости от доли территории в
соответствующих доходах
2.
Определение объема средств, из которых образуется совместный фонд терр1тто-рки,
направленный на горизонтальное выравнивание.
Особенности федерализма в РФ:
Сохраняются некоторые черты прежней бюджетно-налоговой системы:
•централизованный контроль за формированием территориальных бюджетов
•Преобладание регулируемых налогов над закрепленными, т.е. маленькая собственная
база (финансовая) у местных бюджетов, что придает им неустойчивость, т.е. зависимость
от федер. бюджета
☺
•переносится на уровень местного бюджета значительная часть социальных расходов,
но не расширяются права местных органов (по сбору налогов, например).
2 Несовершенный механизм межрегионального перераспределения доходов и перечисления
средств в федеральный бюджет.
3 Проводится налоговая реформа – проект налогового кодекса, по которому вводятся новые
налоги и упрощаются старые для различных уровней бюджетов.
1.
☺
☺
71. Горизонтальное и вертикальное выравнивание.
Горизонтальное финансовое выравнивание осуществляется в прямой форме путем создания
субвенционного фонда и других общефедеральных фондов финансовой поддержки для
последующего перераспределения средств из богатых территорий в бедные. Т.к. в финансовой
практике США применяются рамочные условия налогового регулирования взаимоотношений
федеральных и местных властей, то горизонтальное выравнивание представляет собой позитивный
процесс конкурентного состязания штатов за предоставление им федеральных субсидий и за
удовлетворение потребностей своих налогоплательщиков. Формула для определения федеральных
субсидий включает сопоставление средневзвешенного по стране в целом уровня дохода со средним
уровнем дохода конкретного штата. При определении в условиях высокой миграции населения и
интенсивной подвижности капитала непродуманная налоговая политика в конкретном штате может
привести к чрезмерному налоговому бремени н отрицательной реакции населения и
предпринимателей на неблагоприятную социально-экономическую ситуацию на соответствующей
территории. С сокращением численности населения штата уменьшается объем его федеральных
ассигнований, а также сужается база налогообложения.
В некоторых странах с широкой автономией регионов (например, в Канаде) в налоговом
регулировании социально-экономического развития территории применение получила практика
предоставления льгот по налогам и платежам в бюджет хозяйствующим субъектам в зависимости от
значимости этого региона для страны н с учетом суровости его природно-климатических условий
для жизни населения.
В финансовой практике России в условиях административно-командной системы
существовала жесткая централизованная система взаимоотношений бюджетов разного уровня,
практически исключавшая участие местных органов власти в налоговой деятельности.
72-73. Федеральный фонд поддержки субъектов РФ и его использование. Федеральная и
региональная социальная политика.
Бюджетно-налоговая система в России построена в соответствии с принципом
многоканального формирования федерального бюджета. Это позволяет обеспечить стабильность
федеральных налоговых поступлений для финансирования общегосударственных соц. экономических программ н для создания межрегионального фонда субвенций, призванного
регулировать уровень территориального развития в стране. Было проведено следующее разделение
налогов по уровню бюджетов: НДС, акциз, налоги на доходы банков, от страховой деятельности,
операции с цен бумагами, таможенные пошлины закреплены за федеральным бюджетом. Налог на
прибыль предприятий и подоходный налог с физических лиц является регулирующими доходными
источниками, пропорции их распределения м/у центром и территорией установлены в пользу
территориальных бюджетов, а налог на имущество предприятий поровну делится между
федеральным и территориальным бюджетами. К общеобязательным местным налогам относятся
налоги на имущество физических лиц, земельный налог, регистрационный сбор с физических лиц,
занимающихся предпринимательской деятельностью. За территориальным бюджетом закрепляют
лесной налог, плату за воду, забираемую предприятиями из водохозяйственных систем, налог на
имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Проведение экономической реформы
в шоковом варианте привело к спаду объема производства и сужению налоговой базы, что вызвало
деформацию в росте новых налогов и высокие налог ставки. Действующая бюджетно-налоговая
система сохраняет многие аспекты бюджетного унитаризма. Продолжает оставаться жестким
порядок централизованного контроля за формированием местных бюджетов Механизм
межрегионального перераспределения доходов и порядок перечисления средств в федеральный
бюджет остаются несовершенными. Отсутствует система объективных нормативных показателей и
обоснованный подход к перераспределению средств субвенционного фонда и финансовому
взаимодействию субъектов федерации м/у собой и с их подведомственными территориями. Все это
не способствует финансовому выравниванию территорий и созданию им равной бюджетной
обеспеченности в пределах нормативов.
74. Институциональные структуры ОС.
Существует четыре основных типа организации, которые могут служить в качестве
структурных подразделении общественного сектора или в качестве его поставщиков Это частные
предприятия, государственные предприятия, государственные некоммерческие организации и
частные (негосударственные) некоммерческие организации Частные предприятия выступают по
отношению к общественному сектору в двух ролях: объектов налогообложения и поставщиков
товаров н услуг. Заключение контрактов с частными предприятиями наиболее целесообразно, когда
требования к качеству поставляемых товаров и услуг удается подробно описать и точно
зафиксировать. Коммерческие предприятия наиболее эффективно справляются с задачей снижения
затрат, если они находятся в конкурентной среде Для государственных предприятий,
принципиальное значение имеет мера административного вмешательства государственных органов а
их хозяйственную деятельность Особенность контрактов между государственными органами и
государственными предприятиями на поставку товаров и услуг состоит в том, что в распоряжении
заказчика находятся нерыночные рычаги воздействия на поставщика. Это становится особенно
полезным в случае, когда изъяны рынка чрезвычайно значимы и не все необходимые условия
удается точно зафиксировать в контракте. Вместе с тем в той мере, в какой государство, используя
права собственника, не позволяет предприятию ориентироваться исключительно на извлечение
прибыли, в деятельность предприятия привносятся черты некоммерческой организации. По
отношению к государственным некоммерческим организациям государственные органы относятся
не столько в роли заказчиков, сколько в роли инстанций, воздействующих на сам процесс
деятельности и определяющих его важнейшие черты Чем больше лимитирована свобода выбора
производственных процессов, чем более детальные и жесткие требования предъявляет к ним
государство в качестве заказчика или собственника, тем менее ощутима природа
предпринимательской деятельности. В предельном случае предприятие уступает место
некоммерческой организации. Государственное учреждение (организация) получает бюджетные
ассигнования исходя не из фактически достигаемых результатов, а из объема и структуры
выполняемой работы, причем направления этой работы н ее основные качественные параметры
определяются правительственными агентствами. В особом положении находятся негосударственные
некоммерческие организации Эти организации, подобно общественному сектору действуют в зонах
изъянов рынков и играют значительную роль в обеспечении потребителей коллективными благами.
Чем больше развит этот сектор экономики (третий сектор), тем меньшая нагрузка, при прочих
равных условиях, ложится на общественный сектор Это оправдывает предоставление данному
сектору определенных налоговых льгот. Вместе с тем, во многих случаях негосударственные
некоммерческие организации успешно выступают партнерами общественного сектора на основе
контрактации
75. Особенности государственного предпринимательства.
На начальном этапе своего развития ГП представляло собой хозяйственную деятельность
казенных предприятий (имущество которых принадлежало государству). Шел процесс
трансформации казенно-государственного предпринимательства в общественно-кооперативный и
социально-ответственный тип акционерного и частного предпринимательства в экономике. В
странах с развитой рыночной экономикой ГП в сочетании с работой административного аппарата
государства имеет узкую сферу распространения (предприятия военного ведомства, силовых
министерств. в градостроительстве, в программах охраны окружающей среды).
Государственное предпринимательство в условиях рынка и хозяйственная деятельность
государственных предприятий в плановой экономике. Общее у двух систем:
1 тесная зависимость финансов предприятий от государственных финансов, предоставление
льготных кредитов и субсидий, приоритетное размещение госзаказов.
2 патерналистский поход государства к принадлежащим ему (предприятиям политика
занятости)
3 управление по принципу административного подчинения и строгой субординации
4 интересы предприятия продиктованы общественными интересами
Отличия систем:

общественный контроль за государственной бюрократией при демократическом
общественном строе выше, чем при тоталитарном и авторитарном режимах власти

государственные предприятия в рыночной среде испытывают сильное давление рынка
Факторы, обеспечивающие высокую эффективность частного предпринимательства по
сравнению с государственным:

ясность цели

управленческая автономия

перманентная оценка частнопредпринимательской деятельности

инициатива и вознаграждение частного предпринимательства

доступ к рынку ценных бумаг

конкурентная среда
76. Разгосударствление и границы приватизации в общественном секторе.
С углублением сегментации рынка, с диверсификацией производства, с широким внедрением
разнообразных информационных технологий в современной рыночной экономике наблюдается
тенденция сокращения и сужения сферы государственного предпринимательства в экономике
развитого рынка путем различных форм разгосударствления н приватизации, перехода от жестких к
более мягким формам государственного регулирования (дерегулирование).
Одним словом, приватизация в общественном секторе имеет своей целью внедрить
противозатратный механизм в организацию предоставления общественных благ. Но в то же время
внедрение частного сектора в организацию предоставления общественных благ сопровождается
ростом доходов собственников н высокими вознаграждениями, привилегиями от акции и
управленческих кадров Повышение налогового бремени частного предпринимательства ведет к
увеличению затрат на предоставление общественных благ.
При полной приватизации предприятий н учреждений государственного и муниципального
секторов экономики предпринимательство почти полностью освобождается от общественного
контроля за исключением тех видов контроля со стороны государства, которая сохраняется для
регулирования частного предпринимательства. Частичная приватизация в общественном секторе
имеет различные формы и соответственно неодинаковый режим государственного регулирования.
77. Контрактация и квази-рынкн.
Где заключаются контракты органов власти различных уровней с частными фирмами на поставку тех
товаров и услуг, ответственность за обеспечение которым лежит на организациях общественного
сектора. В условиях контрактации партнерами общественного сектора становятся предприятия и
организации не находящиеся в государственной собственности, но берущие на себя за плату часть
функций общественного сектора. Наряду с этим внутри самого общественного сектора на основе
разделения покупателя и поставщика все чаще формируются квази-рынки Ключевой вопрос,
касающийся контрактации и квази-рынков в общественном секторе состоит в следующем: насколько
столкновение интересов между правительственным агентствами, заказывающими продукцию или
услуги, и их поставщиками идет на пользу конечным потребителями, избирателям,
налогоплательщикам? Если некоторое административное подразделение государственного аппарата
непосредственно руководит учреждением, оказывающим услуги, то у него, как правило, отсутствуют
серьезные стимулы добиваться экономии и при этом существует тенденция скрывать недостатки в
работе, за которую несется ответственность. Если же агентство выступает лишь в роли заказчика и
контролера, а его сотрудников удается материально заинтересовать в заключении наиболее выгодных
контрактов, то оно будет склонно выбирать тех поставщиков, которые согласятся на наименьшую
плату, и будет требовать от них неукоснительного соблюдения условий контракта. При отсутствии
контрактации либо квази-рынка правительственные агентства вынуждены постоянно совмещать роли
представителей потребителей (населения), производителей (организаций общественного сектора),
тогда как их позиции во многом противоречат друг другу.
78. Понятие, основные формы и виды некоммерческих организаций в России и за
рубежом.
Вторая половина XX в. характеризуется развитием общественных организаций, которые
отличаются особым типом хозяйствования, — некоммерческим. Российское законодательство
признаёт некоммерческой любую организацию, чьей основной целью не является получение
прибыли. С этой точки зрения, большинство некоммерческих организаций, существующих в России
и в других странах, относятся к государственному сектору. Некоммерческий тип хозяйствования
имеет следующие особенности.
Во-первых, доходы, получаемые при данном типе хозяйствования (в частности, их превышение
над расходами), не приобретают форму прибыли. Вместе с государственными бюджетными учреждениями они формируют неприбыльный сектор экономики, который некоторые исследователи
некоммерческих организаций рассматривают в качестве третьего сектора экономики. Вместе с тем
превышение доходов над расходами (квазиприбыль) в некоммерческих организациях может быть
направлено как на их текущее содержание, так и на инвестиции в развитие материально-технической
базы самих некоммерческих организаций.
Во-вторых, важная особенность некоммерческого типа хозяйствования состоит в ориентации
на максимизацию достижения специфических целей организаций, зафиксированных в ее уставе.
Целью деятельности некоммерческих организаций является удовлетворение социальноблаготворительных, культурно-образовательных и иных общественно-полезных потребностей.
В-третьих, бюджет некоммерческих организаций формируется за счет:
— всего населения в виде правительственных субсидий и налоговых льгот;
— членских взносов;
— благотворительных вкладов, имущественных взносов организаций и частных лиц;
— поступлений средств от осуществления предпринимательской деятельности, необходимой
для достижения общественно-полезных целей, ради которых создана некоммерческая организация.
В зависимости от преобладания вышеуказанных источников финансирования принято
различать следующие типы некоммерческих организаций: учреждения, главным источником финансирования которых являются государственные расходы; некоммерческие организации,
финансируемые преимущественно за счет членских взносов; и некоммерческие организации, представляющие собой благотворительные организации и фонды, для которых основным источником
поступления средств являются благотворительные вклады, пожертвования населения и организаций.
К первому типу некоммерческих организаций относится учреждение, которое создается
собственником для осуществления социально-культурных и иных функций некоммерческого
характера.
Второй тип некоммерческих организаций представляет собой общеизвестные, религиозные
организаций, добровольные объединения, ассоциации (союзы). Отличительной чертой этих некоммерческих организаций является организация их на основе членства и финансирование
преимущественно за счет взносов участников (членов).
Третьим типом некоммерческих организаций являются фонды. Они не имеют членства. Они
учреждаются гражданами и юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов
для достижения социальных, благотворительных,. культурно-образовательных и других
общественно-полезных целей. Имущество, переданное фонду его учредителем (или учредителями),
является собственностью фонда. Фонду предоставлено право заниматься предпринимательской
деятельностью, необходимой для достижения общественно-полезных целей, ради которых он создан.
79. Формирование и развитие некоммерческих организаций в
смешанной экономике.
В современной развитой рыночной экономике некоммерческие структуры становятся весьма
привлекательными для включения частного капитала. Это объясняется, во-первых, повышением их
социальной ответственности по удовлетворению культурных, образовательных и общественно
полезных потребностей людей. Во-вторых, существует заинтересованность в некоммерческих
организациях тех владельцев частного капитала, которые не склонны к рисковому бизнесу, особенно
в период возрастающей неопределенности экономической конъюнктуры. Не случайно поэтому
имеется прямая зависимость между ухудшением экономической конъюнктуры и ростом частной
некоммерческой деятельности. Частной фирме или ее структурному подразделению, получившим
статус некоммерческой организации, предоставляется режим льготного налогообложения и,
следовательно, они получают возможность легального ухода от налогов. Однако условия льготного
налогообложения некоммерческих структур, дифференцируемые в зависимости от того, связана их
деятельность по продаже услуг и товаров непосредственно с профилем этих организаций, с их
уставными целями или не связана, или имеет нейтральный характер. К последним относятся
получение дохода от помещения средств некоммерческих организаций в ценные бумаги, на
депозиты, сдача помещения в аренду и др. Объем предоставления налоговых льгот частным
некоммерческим организациям выше для связанных видов деятельности, ниже для нейтральных и отсутствует для несвязанных.
Так, например, для благотворительных фондов в связи с выполнением ими благородной и
гуманной миссии предоставляется режим наибольшего благоприятствования в сфере
налогообложения. Благотворительная деятельность, добровольные вклады, пожертвования
приобретают разнообразные формы. В последние годы возрастает значение такого источника
поддержки благотворительных организаций, как добровольно неоплачиваемый труд частных лиц.
На соотношение организационных форм некоммерческой деятельности влияют состояние
государственного бюджета, степень жесткости налоговой политики, эффективность работы налоговых служб и уровень социальной ответственности частного бизнеса, степень развития деловой этики
и нравственных ценностей в разных странах. Это соотношение зависит от уровня развития
общественного самоуправления, добровольной самодеятельности и низовой демократии.
Добровольные ассоциации являются более гибкими и мобильными институциональными
структурами по сравнению с государственными иерархическими организациями и имеют больше
возможностей для некоммерческой деятельности.
Как показывает история, в англосаксонских странах получила широкое распространение
практика учреждения фондов и некоммерческих организаций на основе доверительной собственности, то есть на основе придания им статуса траста. Особенно широко практикуется создание
благотворительных фондов в порядке дарения и наследования. На такого рода фонды распространяется режим наибольшего льготного налогообложения. Правоотношения, связанные с
трастом, возникают в результате учреждения траста, на основе договора, заключаемого учредителем
траста и доверительным собственником в пользу выгоды приобретателя.
80. экономические основы функционирования государственных и негосударственных
некоммерческих организаций.
Бюджет некоммерческих организаций формируется за счет:
— всего населения в виде правительственных субсидий и налоговых льгот;
— членских взносов;
— благотворительных вкладов, имущественных взносов организаций и частных лиц;
— поступлений средств от осуществления предпринимательской деятельности, необходимой
для достижения общественно-полезных целей, ради которых создана некоммерческая организация.
В зависимости от преобладания вышеуказанных источников финансирования принято
различать следующие типы некоммерческих организаций: учреждения, главным источником финансирования которых являются государственные расходы; некоммерческие организации,
финансируемые преимущественно за счет членских взносов; и некоммерческие организации, представляющие собой благотворительные организации и фонды, для которых основным источником
поступления средств являются благотворительные вклады, пожертвования населения и организаций.
Некоммерческие организации имеют дело с двумя видами налоговых льгот. С одной стороны,
они сами получают налоговые льготы в связи с некоммерческой деятельностью, а с другой —
налоговые льготы предоставляют дарителям, делающим вклады и взносы в некоммерческие
организации. С ростом объема некоммерческой деятельности, с переходом от взаимной выгоды к
всеобщей пользе повышается уровень налоговых льгот.
К первому типу некоммерческих организаций относится учреждение, которое создается
собственником для осуществления социально-культурных и иных функций некоммерческого
характера. Наиболее распространенным типом такой некоммерческой организации является
государственное учреждение, главным источником финансирования которого являются бюджетные
средства, и оно, как и казенное предприятие, осуществляет право оперативного управления, т. е.
правовладение, пользование и распоряжение закрепленным за ним имуществом. Иными словами,
здесь действует институт доверительного управления. Передача имущества в доверительное
управление не влечет за собой переход прав собственности к доверительному управляющему.
Последний обязан осуществлять управление имуществом в интересах собственника или указанного
им третьего лица. Учреждение не вправе отчуждать или иным способом распоряжаться этим
имуществом, если оно приобретено за счет средств, выделенных ему по смете. Но оно имеет право
осуществлять предпринимательскую деятельность и за счет доходов от этой деятельности
приобретать имущество, самостоятельно им распоряжаться и учитывать его на отдельном балансе.
Второй тип некоммерческих организаций представляет собой общественные, религиозные
организаций, добровольные объединения, ассоциации (союзы). Отличительной чертой этих некоммерческих организаций является организация их на основе членства и финансирование
преимущественно за счет взносов участников (членов). Объединение членов (участников) некоммерческих организаций происходит на основе общности их интересов для удовлетворения
общественно-полезных потребностей. Они не сохраняют право на переданное ими некоммерческим
организациям имущество и членские взносы, они не отвечают по обязательствам этих организаций, а
последние не отвечают по обязательствам своих членов. Они вправе осуществлять
предпринимательскую деятельность только для достижения целей, ради которых они созданы, и
соответствующую этим целям.
Третьим типом некоммерческих организаций являются фонды. Они не имеют членства. Они
учреждаются гражданами и юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов
для достижения социальных, благотворительных,. культурно-образовательных и других
общественно-полезных целей. Имущество, переданное фонду его учредителем (или учредителями),
является собственностью фонда. Фонду предоставлено право заниматься предпринимательской
деятельностью, необходимой для достижения общественно-полезных целей, ради которых он создан.
Он вправе создавать хозяйственные общества и участвовать в них. Фонд обязан ежегодно
публиковать отчеты об использовании своего имущества. Для осуществления надзора за его
деятельностью создаются соответствующие органы фонда, в том числе попечительские советы.
Кроме того, к некоммерческим организациям принято относить потребительские кооперативы и
объединения юридических лиц (ассоциации и союзы). Предусмотрена возможность создания ими
хозяйственных обществ и участия в них.
81. Благотворительные и другие общественные фонды: характеристика,
основные области деятельности, перспективы развития в России.
Особый род некоммерческих организаций составляют благотворительные организации. На них
распространяются все положения Закона "О некоммерческих организациях", но в то же время по
отношению к ним действует также специальный Закон "О благотворительной деятельности и
благотворительных организациях". Смысл его состоит в том, чтобы предъявить к благотворительным
организациям несколько более жесткие требования, чем к прочим некоммерческим, но тем самым
создать предпосылки для предоставления им дополнительных преимуществ, в частности налоговых
льгот.
Закон определяет благотворительную деятельность как добровольную деятельность граждан и
юридических лиц по бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передаче гражданам
или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению
работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки. Гарантировано право свободно заниматься
благотворительной деятельностью индивидуально или объединившись, с образованием или без
образования с этой целью специальных организаций. Если для осуществления благотворительной
деятельности создается негосударственная некоммерческая организация, она получает статус
благотворительной. Такая организация может заниматься благотворительной деятельностью в
интересах общества в целом или отдельных категорий лиц.
Они не имеют членства. Они учреждаются гражданами и юридическими лицами на основе
добровольных имущественных взносов для достижения социальных, благотворительных,. культурнообразовательных и других общественно-полезных целей. Имущество, переданное фонду его
учредителем (или учредителями), является собственностью фонда. Фонду предоставлено право
заниматься предпринимательской деятельностью, необходимой для достижения общественнополезных целей, ради которых он создан. Он вправе создавать хозяйственные общества и участвовать
в них. Фонд обязан ежегодно публиковать отчеты об использовании своего имущества. Для
осуществления надзора за его деятельностью создаются соответствующие органы фонда, в том числе
попечительские советы. Кроме того, к некоммерческим организациям принято относить потребительские кооперативы и объединения юридических лиц (ассоциации и союзы). Предусмотрена
возможность создания ими хозяйственных обществ и участия в них.
Любая благотворительная организация должна иметь коллегиальный высший орган
управления, члены которого выполняют свои обязанности в качестве добровольцев. В составе
высшего коллегиального органа может быть не более одного работника исполнительных структур
организации. Члены высшего органа управления благотворительной организацией и ее должностные
лица не вправе занимать штатные должности в администрации коммерческих или некоммерческих
организаций, учрежденных при участии этой благотворительной организации.
Законом установлен целый ряд специфических ограничений на использование имущества
организаций, созданных в благотворительных целях. В частности, эти организации не имеют права
использовать свои средства для поддержки политических партий, движений, групп и кампаний.
На оплату труда своего административно-управленческого персонала организация может
затрачивать не более 20 % общей суммы средств, расходуемых ею за финансовый год. За исключением особых случаев, оговоренных Законом, не менее 80 % каждого благотворительного
пожертвования должно быть израсходовано организацией на ее основные цели в срок не более года с
момента получения данного пожертвования. Это положение предусмотрено, поскольку ранее была
широко распространена практика помещения очень значительной части пожертвований в банковские
вклады и ценные бумаги. Учредитель благотворительной организации не может приобрести у нее
или продать ей какие-либо товары либо услуги на условиях, более выгодных, чем в сделках с
другими лицами.
82. Источники доходов территориальных бюджетов.
Ресурсную основу бюджетного федерализма составляют доходы территориальных бюджетов.
На территориальных уровнях, как и на общенациональном (федеральном) бюджетные поступления
формируются в основном за счет налогов.
Решающую роль в формировании бюджетов территорий играют отчисления от федеральных
налогов на доходы граждан, прибыль и добавленную стоимость. При этом за территориальными
бюджетами закреплены преимущественно поступления от прямых налогов (подоходного и на
прибыль), тогда как отличающиеся наибольшей организационной простотой налоги (на добавленную
стоимость и внешнюю торговлю, а также акцизы) поступают преимущественно или исключительно в
федеральный бюджет. Вместе с тем значительную часть доходов территориальных бюджетов
составляют так называемые безвозмездные перечисления (дотации, субвенции, трансферты и
средства, получаемые в порядке зачета).
Таким образом, преобладающая часть поступлений территориальных бюджетов в нашей стране
непосредственно обусловлена использованием законного права принуждения, принадлежащего
Российской Федерации в целом. Это относится как к безвозмездным перечислениям, так и к
основным налоговым доходам, закрепленным за территориями. Как результаты общественного
выбора, эти два типа поступлений различаются не столько с точки зрения субъектов, принимавших
решения, сколько с позиций сроков, на которые эти решения рассчитывались (впрочем, на практике
параметры закрепленных доходов территорий также не являлись стабильными).
Для собирательного обозначения различных форм передачи средств из одних звеньев
бюджетной системы в другие будем далее использовать термин "бюджетные гранты". Бюджетный
грант имеет место во всех случаях, когда некоторое поступление средств в территориальный бюджет
непосредственно обусловлено законным решением, принятым органом власти, не относящимся к
данной территории. Бюджетный грант необязательно предполагает межбюджетное перечисление
денег (трансферт). Во многих случаях средства, составляющие грант, остаются на территории, на
которой собраны.
В зависимости от соотношения грантов с бюджетными доходами, образуемыми на основе
собственной политики территорий, различаются так называемые американская и германская модели
бюджетного федерализма. Для первой характерно преобладание в бюджетных доходах территории
налогов, непосредственно устанавливаемых ее легислатурой. Эта модель благоприятствует гибкости
и самостоятельности бюджетной политики, стимулируя повышение аллокационной эффективности.
Второй присуща высокая доля бюджетных грантов. Ей соответствует относительно большее
единство бюджетной политики в масштабе всей страны и, как правило, более активное
перераспределение.
Модели характеризуют именно степень бюджетной самостоятельности территорий, а не сугубо
количественные различия в соотношении федеральной и территориальной долей в
консолидированном бюджете. Вместе с тем в странах, избравших германскую модель, доля
федерального бюджета в суммарных доходах консолидированнного, как правило, относительно
выше.
Преобладающую часть своих доходов территории получают на основе бюджетных решений,
принятых на федеральном уровне. В России удельный вес грантов в доходах территориальных
бюджетов исключительно велик даже для страны, последовательно использующей германскую
модель.
Тем не менее бюджетный федерализм в нашей стране реален, поскольку органы власти
субъектов федерации и органы местного самоуправления имеют возможность в определенных
пределах принимать независимые бюджетные решения как в области расходов, так и в области
доходов. Некоторую роль в этом отношении играет, в частности, налогообложение имущества. За
бюджетами субъектов Российской Федерации закреплены налоги на имущество предприятий и на
имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, а за местными бюджетами — налог на
имущество физических лиц и земельный налог.
83. Экономическая природа социальной защиты и социального страхования.
Масштабы и характер соц. помощи определяется в основном укоренившимися в обществе
представлениями о справедливости, и соответствующие расходы осуществляются в рамках
распределительных программ.
Социальная защита и социальное страхование, несмотря на схожесть, имеют в основе
различные формы распределения. Социальная защита представляет собой полное перераспределение т.е. нуждающийся получает помощь за счет других лиц. Социальное страхование это частичное
перераспределение, т.е. человек, столкнувшись с определенными трудностями, пользуется
выплатами из общего фонда, накопленного при его участии (такие фонды накапливаются за счет
маркированных налогов).
Необходимость социального страхования как принудительного возникает из несовершенства
рынка.
Существуют такие события, вероятность которых для отдельного человека мала, однако для
всего города практически равна 1. При наступлении подобных событий (например, пожар) человек
может потерять все, поэтому удобна система долевого покрытия ущерба, т.е. создается фонд, из
которого производятся выплаты.
Благодаря экономии на масштабе можно достичь уровня при котором административные
издержки равны 5% совокупных расходов, тогда как частное страхование может обеспечить лишь
20-30%.
Одним из провалов рынка являются социальные риски, т.е. такие риски для которых не
существует достоверных прогнозов. С подобными рисками сталкивается общество в целом, поэтому
при наступлении неблагоприятного события частные компании из-за отсутствия средств могут
обанкротиться, тогда как государство имеет множество инструментов для привлечения
дополнительных средств (увеличение налогов, снижение страховых компенсаций и т.д.).
Другим изъяном рынка является проблема морального риска, т.е. когда снижается
заинтересованность в предотвращении неблагоприятного события. В таких случаях возрастает
вероятность наступления этого события и частным компаниям становится невыгодно страховать от
них.
Соотношение соц. страхования и соц. защиты зависит от понятия справедливости в обществе.
Снижение уровня соц. страхования означает увеличение соц. защиты. Однако соц. защита лишь
защищает от неопределенности, тогда как соц. страхование возмещает потери от неблагоприятного
события, которое не попадает в разряд общественно несправедливых.
84. Общественные расходы – оценка эффективности.
В отличие от частного сектора, где решения определяют интересы конкретных инвесторов, в
общественном секторе решения, по идее, принимаются в интересах граждан (налогоплательщиков).
Отсюда разница в оценки эффективности расходов – для частного сектора чистая отдача от
инвестиций характеризуется прибылью, в то время как для общественного сектора чистая отдача
подлежащая максимизации – разница между общественными выгодами и общественными
издержками. То есть затраты и выгоды следует рассчитывать с учетом экстерналия. Очевидный
пример - штрафные санкции на фирму, негативно воздействующую на природную среду.
Также ЛПР в общественном секторе не могут ориентироваться только на рыночную
конъюнктуру, но вынуждены корректировать рыночные цены, ставки заработной платы и процента,
в попытке отразить предпочтения общества и альтернативные издержки. Также специальные цены
рассчитываются для благ, не поступающих на рынок. Такие расчетные цены называются теневыми.
Существуют определенные критерии оценивания эффективности общественных расходов.
Экономичность общественных расходов. Экономичное решение, когда ресурсы необходимого
состава, количества и качества приобретаются с минимально возможными издержками.
Производительность используемых ресурсов –соотношение количества продукции или услуг и
величины затрат на их производство.
Результативность - характеризует соответствие общественных расходов и достигаемых с их
помощью конкретных целей.
Результативность имеет решающее значение.
Для оценки результативности невозможность ориентироваться на показатели прибыли
заставляет использовать и разрабатывать специальные индикаторы достижения цели. Например,
средняя скорость реагирования на вызов служб скорой помощи или пожарной охраны.
Анализ издержек и результативности – совокупность приемов, которые позволяют
определять расход ресурсов на достижение той или иной специфической цели. (в каждой
конкретной сфере).
В таком анализе применяются обычные экономические инструменты. Большой практический
смысл имеет сравнение средних расходов ресурсов на единицу результата, так же как и сравнение
предельных издержек
Модифицированный вариант – анализ издержек и полезности, в отличие от анализа издержек
и результативности позволяет сравнивать близкие по характеру результаты. (пример про смерть и
прочие несчастья).
Анализ издержек и выгод – служит для обоснованного перераспределения ресурсов между
сферами общественного сектора.
В качестве универсальной формой оценки затрат и результатов, естественно, используют
денежную форму.
Понятно, что такой анализ должен отражать полезность благ для потребителей, выражать в
денежной форме ценность результатом, которого не становится рыночная реализация товаров и
услуг по известным ценам. Такой анализ может отвечать на два вопроса. Первый – какую
наибольшую сумму согласились бы отдать налогоплательщики, чтобы не лишиться выгод,
полученных в результате реализации проекта (величина компенсирующего изменения)? Второй –
какая минимальная денежная сумма, выплаченная потребителем вместо реализации проекта, была
бы в их глазах эквивалентна выгодам проекта (величина эквивалентного изменения)? Чистая выгода
– это разность между выраженными в денежной форме выгодами и издержками проекта.
Максимальное значение чистой выгоды соответствует точке, в которой предельные издержки
уравновешивают предельную готовность платить
Однако при практическом определении общественных издержек и выгод могут возникнуть
некоторые проблемы:
А) Разница между реальными и денежными экстерналиями. Денежные экстерналии имеют
перераспределительный характер. Реальные экстерналии в отличие от денежных следует оценивать в
составе издержек и выгод. На практике трудно разграничить реальные и денежные экстерналии, а
также выделить самые значительные экстерналии.
Б)
Корректировка рыночных цен. Например, при использовании в общественном
строительстве материалов, производимых монополистом. Также необходимо учитывать, от каких
альтернативных возможностей обществу придется отказаться ради осуществления данного проекта.
В) Оценка неосязаемых благ.
Г) Приведение издержек и выгод к одному моменту времени.
Д) Учет риска.
Е) Учет приоритетов распределения.
85. Субсидии и ценообразование общественных благ.
В общественном секторе цены играют специфическую роль, которая определяется
особенностью формирования спроса и предложения общественных благ с учетом их разновидностей.
Это означает, что существуют различия в ценообразовании в зависимости от сегментации
общественного сектора.
Порядок установления цен на чистые общественные блага отличается от ценообразования на
смешанные общественные блага разного рода (например, от формирования цен на общественные
блага, созданные естественными и институциональными монополиями, цен на социально значимые
общественные блага и на перегружаемые общественные блага).
Поскольку чистое общественное благо потребляется всеми и невозможно исключить из
потребления тех, кто не готов покупать его, а для всех новых потребителей предельные издержки его
потребления равны нулю, то эта разновидность общественных благ не имеет рыночной цены
(нулевая цена). Непосредственно потребители не производят денежной оплаты чистого
общественного блага, они получают его бесплатно. Бесплатность чистых общественных благ имеет
мнимый характер. Их финансирование осуществляется с помощью налогов.
Ценообразование в общественном секторе, за исключением некоторых видов смешанных
общественных благ, представляет собой ценообразование в условиях несовершенной конкуренции.
Типичным примером является государственное регулирование цен на продукцию естественных
монополий, к которым относятся коммунальные службы по снабжению населения электроэнергией,
теплом, водой, газом, телекоммуникации, городской пассажирский транспорт, железная дорога и т. д.
Особое место в ценообразовании на блага, создаваемые в общественном секторе, занимает
назначение цен на перегружаемые общественные блага и на исключаемые общественные блага
клубного типа (общественные блага с ограниченным доступом).
Широкое применение в хозяйственной практике многих стран находит государственное
регулирование цен с помощью субсидий. Они призваны интернализовать (трансформировать)
положительный внешний эффект в цены. Принято различать субсидии со стороны спроса
(потребителя) и со стороны предложения (производителям).
Субсидии со стороны спроса имеют своей целью повышение
покупательной способности малообеспеченных групп населения на
приобретение конкретных товаров и услуг, которые дают положительные
внешние эффекты, например лекарства, детское питание, проезд на
городском транспорте. Это проявляется в предоставлении правительством
бедным семьям соответствующих талонов (карточек) на соответствующие
товары и услуги.
Вместе с тем существует практика субсидирования (дотация) производителей, выпускающих
социально значимую продукцию, имеющую положительный внешний эффект. В нашей стране в
дореформенный период такая практика получила широкое распространение. Круг товаров и услуг,
которые относились к социально значимым общественным благам, был
весьма широким. Сюда входили многие продовольственные товары, услуги
детских дошкольных учреждений, детские изделия, газеты и книжная
продукция, лекарства, услуги всех видов транспорта, телекоммуникации,
бытовое обслуживание, общественное питание, жилищно-коммунальные
услуги и т. д.
Благодаря этому расширяется спрос на товары и услуги для всех
потребителей.
Субсидии
производителей
означают
применение
дотационных, социально низких цен.
Субсидии производителям и установление социально низких, дотационных цен имеют ряд
существенных недостатков.
Во-первых, от применения дотационных цен в большей степени выигрывают высоко- и
среднеоплачиваемые слои населения, чем малообеспеченные.
Во-вторых, субсидии производителям деформируют структуру цен, подрывают их основную
информационную, сигнальную функцию. А это ведет к нарушению ценового равновесия, к нерациональному размещению и использованию ресурсов.
86. Бюджетное планирование и сбалансированность бюджетной системы.
Для начала определим понятие финансового планирования – это один из важнейших элементов
управления финансами. Финансовое планирование осуществляется во всех развитых государствах, во
многих из них оно поставлено на высокий технический и научный уровень и имеет краткосрочный,
среднесрочный и долгосрочный характер.
Бюджетное планирование является важнейшей частью финансового планирования. Оно
представляет собой процесс определения объема той части финансовых ресурсов, которая может
быть мобилизована в государственный бюджет и использована на общегосударственные цели.
Одновременно определяются параметры распределения финансовых ресурсов между отдельными
звеньями бюджетной системы. Состав расходов каждого вида бюджета зависит от распределения
функций между отдельными уровнями государственной и местной власти; состав и объем налогов –
от особенностей налоговой системы государства, и механизма бюджетного регулирования.
Бюджетное планирование играет ведущую роль в управлении финансами всей страны потому, что
через государственный бюджет перераспределяется основная часть национального дохода.
В Российской федерации сегодня формируется новая система управления финансами, которая
постоянно совершенствуется. Управление финансами осуществляют, прежде всего, органы высшей
государственной власти и управления – Федеральное Собрание Российской Федерации и Президент
РФ. Это управление имеет место при рассмотрении и утверждении проекта федерального бюджета и
утверждения отчета о его исполнении.
Важнейшими финансовыми органами, разрабатывающими финансовую политику государства и
осуществляющими управление финансами, выступают Министерство финансов РФ и его органы на
местах. Основными задачами Министерства финансов являются:
 Разработка и реализация стратегических направлений единой государственной финансовой
политики
 Составление проекта и исполнения федерального бюджета
 Обеспечение устойчивости государственных финансов и их активного воздействия на
социально-экономическое развитие страны
 Эффективность хозяйствования
 Осуществление мер по развитию финансового рынка
 Совершенствование методов финансово-бюджетного планирования
 Осуществление финансового контроля за рациональным и целевым использованием
бюджетных средств и средств из внебюджетных фондов
Важная роль принадлежит Государственной налоговой службе РФ, осуществляющей контроль
за правильным и своевременным перечислением юридическими и физическими лицами налогов в
бюджетную систему, а также Федеральной службе налоговой полиции России.
Бюджетное планирование включает в себя бюджетный процесс, как порядок составления и
исполнения бюджета, его нормативно правовую и организационную основу, а также вопросы теории
и методологию составления бюджетов страны. Основы бюджетного планирования определяются
Конституцией РФ и законами нашей страны. В России сейчас разрабатывается бюджетный Кодекс
страны.
Бюджетный процесс в России – регламентированная законодательством деятельность органов
власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению федерального, регионального и
местного бюджетов. Его содержание определяется государственным и бюджетным устройством
страны, бюджетными правилами соответствующих органов власти управления.
Он охватывает четыре стадии бюджетной деятельности:

Составление проекта бюджета

Рассмотрение и утверждение бюджета

Исполнение бюджета

Составление отчета об исполнении бюджета и его утверждение
Составление, рассмотрение, утверждение и исполнение бюджетов разного уровня в РФ, а также
контроль за их использованием, регулируется законом «Об основах бюджетного устройства и
бюджетного процесса в РСФСР» (октябрь 1991), а также законами республик в составе РФ и
решениями государственных органов власти других субъектов РФ, и Правилами о порядке
составления и исполнения бюджета, издаваемыми Министерством финансов РФ. Продолжительность
бюджетного процесса составляет около 3-х лет, и при этом можно выделить следующие три стадии:

Составление проекта бюджета, его рассмотрение и утверждение – 20 месяцев

Исполнение, или финансовый год – 12 месяцев
Составление отчета об исполнении бюджета и его утверждение – 5 месяцев.
87. Изъяны государства
Изъян государства — это его неспособность обеспечить аллокационную эффективность и
соответствие политики распределения принятым в обществе представлениям о справедливости.
Выделяются четыре группы факторов, негативно сказывающихся на выработке и реализации
решений, основанных на общественном выборе.
К первой относится ограниченность доступной информации. Само по себе участие государства
далеко не всегда позволяет решить эти проблемы. В ряде случаев общественный сектор лучше
справляется с перераспределением информации, чем с увеличением ее объема. Между тем каждое
конкретное решение, прежде чем быть принятым, нуждается в анализе с точки зрения возможных
потерь. Там, где не хватает объективных данных, позволяющих с достаточной достоверностью
прогнозировать результаты, следует, как правило, воздерживаться от чрезмерного расширения зоны
ответственности государства и экспансии общественного сектора.
Вторая группа факторов - это неспособность государства полностью контролировать
реакцию контрагентов на его действия. Общественный сектор - лишь одна из составных частей
рыночного хозяйства. Действия государства, в том числе связанные с принуждением, вплетаются в
сложную структуру взаимодействий между другими субъектами экономики. Государство не может и
не стремится нейтрализовать их активность, оно лишь в некоторой мере ее модифицирует.
Третья группа связана с несовершенствами политического процесса. Под воздействием
обстоятельств, в частности рационального неведения избирателей, принятия произвольных и
манипулируемых решений, политика государства отнюдь не всегда обеспечивает даже ту меру
эффективности и справедливости, которая в принципе достижима на основе доступной информации
и фактического влияния на рыночные процессы.
Четвертая группа факторов касается ограниченности контроля над государственным
аппаратом. Особенности положения и поведения бюрократии способны усиливать неэффективность
функционирования общественного сектора, в частности, вести к его чрезмерному разрастанию и
неоправданному увеличению затрат.
В силу изъянов государства на практике не удается обеспечивать равновесия Линдаля, а
значит, при производстве общественных благ возникают потери эффективности. Очевидно, например, что ограниченность информации, обусловленная, в частности, сокрытием предпочтений,
препятствует достижению точного соответствия между налогом и индивидуальной готовностью
платить за общественное благо.
Для реальной экономики, не укладывающейся в рамки элементарных моделей, характерны
ситуации, когда одновременно дают о себе знать и изъяны рынка, и изъяны государства, причем
ослабить влияние одних зачастую удается, лишь усиливая влияние других. На практике редко
встречаются идеальные решения. Однако в любой ситуации важно выявлять все имеющиеся
варианты действий. Варианты, предполагающие активное государственное вмешательство,
помогают преодолевать изъяны рынка, но часто связаны с изъянами государства. Принимая
политическое решение, следует сопоставить экономические последствия тех и других, чтобы
определить оптимальную форму и меру вмешательства. Экономика общественного сектора
помогает, насколько это возможно, избегать как изъянов рынка, так и изъянов государства.