- Ногайский муниципальный район

Анализ исполнения бюджета Ногайского муниципального района
по доходам за I полугодие 2012 года
Исполнение районного бюджета за I полугодие 2012 года осуществлялось
в соответствии с решением Совета Ногайского муниципального района от
13.12.2012 г. № 113 «О бюджете Ногайского муниципального района на 2012
год».
В целом с января по июнь по налоговым и неналоговым доходам
наблюдается положительная динамика, что превышает плановые показатели
на 13 % (рис. 1).
Основными источниками налоговых и неналоговых доходов Ногайского
муниципального района за I квартал 2012 года являются:
- налог на доходы физических лиц – 4808,7 тыс. руб. (110,04%);
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности –
623,8 тыс. руб. (105,7%);
- единый сельскохозяйственный налог – 228,8 тыс. руб. (143%);
- налог на имущество организаций – 3061,4 тыс. руб. (103,78%);
- государственная пошлина, сборы – 62,7 тыс. руб. (50,16%);
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной и
государственной собственности – 231,3 тыс. руб. (154,2 %);
- платежи за негативное воздействие на окружающую среду – 147,3 тыс.
руб. (89,27%)
- прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателям средств
бюджетов муниципальных районов – 1194,5 тыс. руб. (185,91%)
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в
государственной и муниципальной собственности – 21,3 тыс. руб.;
- доходы от штрафов, санкций и возмещений ущерба – 135,6 тыс. руб.
(90,1 %) .
Рисунок 1
Исполнение плана по доходам бюджета Ногайского муниципального района
(тыс. руб.)
12000
10516.2
10000
9303.3
8786.2
8195.3
8000
Уточненный план по доходам
6000
Фактический объем поступлений
4000
2000
Отклонение
1730
1212.9
590.9
1108
622
0
Всего доходов
Налоговые доходы
Неналоговые
доходы
Анализ поступления доходов за I полугодие 2012 года в сравнении с I
полугодием 2011 года
По сравнению с отчётным периодом прошлого года поступления за I
полугодие 2012 года увеличились на 402,06 тыс. рублей, и составили 104%
(Таблица 1).
Основной удельный вес в составе доходов бюджета района составляют
налоговые доходы, в частности, налог на доходы физических лиц. В
муниципальном районе произошел значительный спад поступления налога в
сравнении с предыдущим годом, налога поступило меньше на 627,23 тыс.
рублей, что составляет 88,5 %. Задолженность по налогу на доходы
физических лиц в бюджетных учреждениях муниципального района
отсутствует, обязательные платежи по налогам превысили плановые
показатели на 110,04%.
Поступление единого налога на вмененный доход для отдельных
видов деятельности по сравнению к соответствующему периоду 2011 года
увеличилось на 106,8% ,сумма превысила поступления предыдущего года на
39,59 тыс. руб. Положительная динамика связана с увеличением числа
плательщиков налога.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились
поступления
по
доходам,
получаемым
в
виде
единого
сельскохозяйственного налога - 109,58 тыс. рублей, данный вид доходов
исполнен на 192% по отношению к показателям предыдущего года.
За январь-июнь 2012 года наблюдается значительное сокращение
поступлений в виде государственной пошлины на - 294,19 тыс. рублей по
отношению к показателям предыдущего года (17,57%).
Налог на имущество организаций превысил сумму по отношению к
предыдущему году на 66,9 тыс. рублей. По сравнению с показателями
прошлого года сумма увеличилась на 102,2%.
Доходы
от
использования
имущества,
находящегося
в
государственной и муниципальной собственности исполнены на 160,5% по
отношению к предыдущему году, сумма превысила показатели
соответствующего периода 2011 года на 87,17 тыс. рублей.
Наблюдается незначительное сокращение платежей за негативное
воздействие на окружающую среду на 45,2 тыс. рублей, что составляет
76,52% по отношению к предыдущему году.
Значительные доходы в размере 1194,5 тыс. рублей поступили от
оказания платных услуг и компенсации затрат государства, что составляет
186% выполнения к принятому плану. За отчётный период 2011 года
поступлений по данному виду дохода не осуществлялось (Приложение 1).
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
увеличились на 15,24 тыс. рублей и составили 351,5% по отношению к
отчетному периоду предыдущего года.
Доходы в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба поступили на
сумму 135,63 тыс. рублей. Данный вид дохода исполнен на 50,2% по
2
отношению к показателям предыдущего года. Преимущественно в бюджет
района поступают штрафы за административные правонарушения в области
дорожного движения, а также прочие поступления от возмещения ущерба.
Таблица 1
ПОСТУПЛЕНИЕ НАЛОГОВ И ДРУГИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
В БЮДЖЕТ НОГАЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
За январь-июнь 2012 года
по сравнению с соответствующим периодом 2011 года
№
Наименование БК
1. Налоги на прибыль, доходы, в том
числе:
Налог на доходы физических лиц
2. Налоги на совокупный доход, в том
числе.:
Единый налог на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
Единый сельскохозяйственный налог
3. Налоги на имущество, в том числе:
Налог на имущество организаций
4. Государственная пошлина
Всего перечислено в
бюджет
(тыс. руб.)
2011 год
2012 год
4808,7
- 627,23
88,5
5435,93
4808,7
- 627,23
88,5
703,43
852,6
149,17
121,2
584,21
623,8
39,59
106,8
119,22
2994,5
2994,5
356,89
228,8
3061,4
3061,4
192
102,2
102,2
62,7
109,58
66,9
66,9
-294,19
0,00
0,8
0,8
144,13
231,3
87,17
160,5
192,5
147,3
- 45,2
76,52
192,5
147,3
- 45,2
76,52
0,00
1194,5
1194,5
-
6,06
21,3
15,24
351,5
6,06
21,3
15,24
351,5
270,0
135,6
- 134,4
50,2
10,7
0,00
- 10,7
-
10 114,14
10516,2
402,06
104
8. Доходы от оказания платных услуг
и компенсация затрат государства
9. Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов, в том
числе:
Доходы от продажи земельных
участков,
находящихся
в
государственной и муниципальной
собственности
10. Штрафы, санкции и возмещение
ущерба
11. Прочие неналоговые доходы
ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ
%
5435,93
5. Задолженность и перерасчеты по
отмененным налогам, сборам и
иным обязательным платежам
6. Доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
7. Платежи при пользовании природными
ресурсами, в том числе:
Платежи за негативное воздействие на
окружающую среду
Отклонение
3
17,57
-
Приложение 1
Динамика поступлений в бюджет Ногайского муниципального района в разрезе основных доходных источников
На 1 июля 2011 года
На 1 июля 2012 года
Доходы за I полугодие 2011 г.
Доходы за I полугодие 2012 года
0%
3% 1% 2% 3%
2%
0%
2%
0%
0%
1%
11%
1%
46%
30%
54%
29%
7%
8%
Налоги на прибыль, доходы
Налоги на прибыль, доходы
Налоги на сосовкупный доход
Налоги на совокупный доход
Налоги на имущество
Налоги на имущество
Государственная пошлина
Государственная пошлина
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным
обязательным платежам
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Платежи при пользовании природными ресурсами
Штрафы, санкции и возмещение ущерба
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства
Прочие неналоговые доходы
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Платежи при пользовании природными ресурсами
4