Промежуточная сокращенная - Тау

АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая
отчётность (неаудированная)
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, с отчетом по обзору
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
СОДЕРЖАНИЕ
Отчёт по обзору промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчётность (неаудированная)
Промежуточный сокращенный консолидированный отчёт о совокупном доходе ..................................................... 1
Промежуточный сокращенный консолидированный отчёт о финансовом положении ............................................. 2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчёт о движении денежных средств ..................................... 3
Промежуточный сокращенный консолидированный отчёт об изменениях в капитале ............................................. 4
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчётности ...............................5-26
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О
СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
За шесть месяцев, закончившиеся
30 июня
В тысячах тенге
Операционные расходы
Операционный убыток
Прим.
4
Доходы от вознаграждения
Прочие доходы
Прочие расходы
Убыток до налогообложения
Экономия /(расходы) по подоходному налогу
Чистый убыток за отчетный период
Прочий совокупный доход за отчётный период за вычетом
налогов
Совокупный убыток за период, за вычетом налогов
5
2013 года
2012 года
(неаудировано)
(неаудировано)
(425.940)
(306.661)
79.070
8.747
(54.880)
(393.003)
60.233
1.849
(198)
(244.777)
11.580
(381.423)
(6.530)
(251.307)
−
(381.423)
−
(251.307)
Заместитель Председателя Правления
Бигожин Т.Ж
Главный бухгалтер
Сеитова А.Б.
Учетная политика и примечания на страницах с 5 по 26 являются неотъемлемой частью данной
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчётности.
1
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О
ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
В тысячах тенге
АКТИВЫ
Долгосрочные активы
Основные средства
Нематериальные активы
Активы по разведке и оценке
Инвестиции в совместно-контролируемые предприятия
Предоплата по подоходному налогу
Налоги к возмещению
Актив по отсроченному налогу
Авансы, выданные за долгосрочные активы
Текущие активы
Товарно-материальные запасы
Авансы выданные
Прочие текущие активы
Вознаграждение к получению
Краткосрочные вклады
Денежные средства и их эквиваленты
Прим.
6
7
8
8
9
9
ИТОГО АКТИВОВ
КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Капитал
Уставный капитал
Накопленный убыток
Текущие обязательства
Кредиторская задолженность
Налоги к уплате
Задолженность перед работниками
Прочие текущие обязательства
ИТОГО КАПИТАЛА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
10
11
30 июня 2013
года
(неаудировано)
31 декабря
2012 года
1.807.045
7.151
64.517
−
29.084
137.318
12.357
1.007.383
3.064.855
369.364
7.398
24.212
160
17.223
37.444
777
354.729
811.307
3.841
84.623
10.221
11.149
190.500
3.964.895
4.266.229
7.331.084
3.892
71.037
7.581
4.260
1.400.000
3.438.651
4.925.421
5.736.728
9.464.703
(2.623.860)
6.840.843
7.862.266
(2.242.437)
5.619.829
386.523
13.413
89.225
80
489.241
7.330.084
21.243
16.916
78.740
116.899
5.736.728
Заместитель Председателя Правления
Бигожин Т.Ж.
Главный бухгалтер
Сеитова А.Б.
Учетная политика и примечания на страницах с 5 по 26 являются неотъемлемой частью данной
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчётности.
2
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ О
ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
В тысячах тенге
Убыток до налогообложения
Корректировки на:
Износ и амортизацию
Доходы от вознаграждения
Расход от списания основных средств
Операционный убыток до изменения в оборотном капитале
За шесть месяцев, закончившиеся
30 июня
2013
2012
Прим.
(неаудировано)
(неаудировано)
(393.003)
(244.777)
5.629
(79.070)
85
(466.359)
5.466
(60.233)
−
(299.544)
Изменение в товарно-материальных запасах
Изменение в прочих текущих активах
Изменение в налогах к возмещению
Изменение в авансах выданных
Изменение в кредиторской задолженности
Изменение в налогах к уплате
Изменение в задолженности перед работниками
Изменения в прочих текущих обязательствах
Денежные средства, полученные от операционной
деятельности
51
(2.640)
(99.874)
(13.586)
365.280
(3.503)
10.485
80
32
440
(105)
(93.625)
(25.608)
(498)
(548)
(535)
256.293
(120.447)
Вознаграждения полученные
Подоходный налог уплаченный
Чистое использование денежных средств в операционной
деятельности
72.181
(11.861)
57.654
(9.240)
(149.746)
(371.577)
(652.654)
(1.442.171)
(977)
(40.145)
(190.500)
1.400.000
−
(6.249)
(796)
−
(370.912)
−
(2.885.938)
(377.957)
1.602.437
4.425.306
1.602.437
4.425.306
(1.433.247)
3.438.651
3.964.895
3.675.772
324.378
4.000.150
Денежные потоки от инвестиционной деятельности:
Авансы выданные за долгосрочные активы
Приобретение основных средств
Приобретение нематериальных активов
Оплата за активы по разведке и оценке
Увеличение банковских вкладов
Снятие банковских вкладов
Чистое использование денежных средств в инвестиционной
деятельности
Денежные потоки от финансовой деятельности:
Выпуск акций
Чистое поступление денежных средств от финансовой
деятельности
Чистое (уменьшение)/ увеличение денежных средств и их
эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода
6,7
9
10
9
Заместитель Председателя Правления
Бигожин Т.Ж.
Главный бухгалтер
Сеитова А.Б.
Учетная политика и примечания на страницах с 5 по 26 являются неотъемлемой частью данной
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчётности.
3
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЁТ ОБ
ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня
В тысячах тенге
Прим.
На 1 января 2012 года
Убыток за период (неаудировано)
Итого совокупный убыток за период
(неаудировано)
Выпуск акций
На 30июня 2012 года
Убыток за период
Итого совокупный убыток за период
(неаудировано)
Выпуск акций
На 30 июня 2013 года (неаудировано)
10
10
Уставный
капитал
Накопленный
убыток
Итого
капитал
3.436.960
(1.634.304)
1.802.656
-
(608.133)
(608.133)
4.425.306
7.862.266
(608.133)
(2.242.437)
(608.133)
4.425.306
5.619.829
−
(381.423)
(381.423)
1.602.437
9.464.703
−
(2.623.860)
1.602.437
6.840.843
Заместитель Председателя Правления
Бигожин Т.Ж.
Главный бухгалтер
Сеитова А.Б.
Учетная политика и примечания на страницах с 5 по 26 являются неотъемлемой частью данной
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчётности.
4
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
1.
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Акционерное Общество «Национальная горнорудная компания «Тау-Кен Самрук» («Компания») было создано
в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан №10 от 15 января 2009 года и было
зарегистрировано как акционерное общество 2 февраля 2009 года. Офис Компании находится по адресу:
Республика Казахстан, г. Астана, улица Динмухамеда Кунаева 12/1.
АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» («Самрук-Казына») является единственным
Акционером Компании. Единственным акционером Самрук-Казына является Правительство Республики
Казахстан.
Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчётность включает финансовые
отчётности Компании и ее дочерних организации (далее – «Группа») (Примечание 2).
Помимо прочего, основные направления деятельности Группы включают:

Осуществление деятельности в области разведки, разработки, добычи, переработки и реализации
твердых полезных ископаемых;

Воспроизводство минерально-сырьевого комплекса Казахстана;

Развитие потенциала горнорудной индустрии Казахстана посредством внедрения новых технологий и
повышение эффективности государственного участия в реализации проектов недропользования.
Прилагаемая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчётность была утверждена к
выпуску Заместителем Председателя Правления и Главным бухгалтером Компании 5 августа 2013 года.
2.
ОСНОВА ПОДГОТОВКИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
Заявление о соответствии
Данная промежуточная сокращенная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с
Международным стандартом бухгалтерского учета № 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее −
«МСБУ 34»).
Промежуточная сокращенная финансовая отчетность не включает всю информацию и раскрытия, требуемые
при подготовке годовой финансовой отчетности, и должна рассматриваться в сочетании с годовой финансовой
отчетностью Компании за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
Пересчет иностранной валюты
Валютный обменный курс Национального Банка на 30 июня 2013 года равен 151,65 тенге за 1 доллар США (на
31 декабря 2012 года: 150,74 тенге за 1 доллар США). Этот курс использовался для пересчета денежных
активов и обязательств, выраженных в долларах США, на 30 июня 2013 года.
Консолидация
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчётность включает финансовую отчётность
Компании и ее дочерних организации. Компания является 100%-ным участником ТОО «Тау-Кен Алтын», ТОО
«СП Тау-Кен Проект», ТОО «СП Алайгыр», ТОО «СП Тау голд коппер», ТОО «Тау Кетмень» и ТОО «Tau Ken
Mining» по состоянию на 30 июня 2013 года. В настоящее время ТОО «Тау-Кен Алтын» находится на стадии
строительства аффинажного завода в городе Астана.
Дочерние организации консолидируются материнской компанией с даты приобретения, представляющей собой
дату получения последней контроля над дочерней организацией, и продолжают консолидироваться до даты
потери такого контроля. Финансовая отчётность дочерних организаций подготовлена за тот же отчётный
период, что и отчётность материнской компании на основе последовательного применения учетной политики
для всех компаний Группы. Все внутригрупповые остатки, операции, нереализованные доходы и расходы,
возникающие в результате осуществления операций внутри Группы, и дивиденды были полностью исключены.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
2.
ОСНОВА ПОДГОТОВКИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ
(продолжение)
Консолидация (продолжение)
Общий совокупный доход дочерней организации относится на неконтрольную долю участия даже в том случае,
если это приводит к отрицательному сальдо.
Изменение доли участия в дочерней организации без потери контроля учитывается как операция с капиталом.
Если Группа утрачивает контроль над дочерней организацией, она:

Прекращает признание активов и обязательства дочерней организации (в том числе относящегося к ней
гудвила);

Прекращает признание балансовой стоимости неконтрольной доли участия;

Прекращает признание накопленных курсовых разниц, отраженных в капитале;

Признает справедливую стоимость полученного вознаграждения;

Признает справедливую стоимость оставшейся инвестиции;

Признает образовавшийся в результате операции излишек или дефицит в составе прибыли или убытка;

Переклассифицирует долю материнской компании в компонентах, ранее признанных в составе прочего
совокупного дохода, в состав прибыли или убытка или нераспределенной прибыли в соответствии с
конкретными требованиями МСФО.
3.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Новые стандарты, интерпретации и поправки к ним, впервые примененные Группой
Принципы учета, принятые при составлении промежуточной сокращенной консолидированной финансовой
отчетности, соответствуют принципам, применявшимся при составлении годовой консолидированной
финансовой отчетности Группы за год, завершившийся 31 декабря 2012 г., за исключением принятых новых
стандартов и интерпретаций, вступивших в силу на 1 января 2013 г.
Группа впервые применяет некоторые новые стандарты и поправки к действующим стандартам и
интерпретациям, требующие пересчета данных в предыдущей финансовой отчетности. К ним относятся МСФО
(IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», МСФО (IFRS) 11 «Соглашения о совместной
деятельности», МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения работникам» (в редакции 2011 г.),МСФО (IFRS) 13
«Оценка справедливой стоимости» и поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности».
Как того требует МСФО (IAS) 34, информация о характере и влиянии этих изменений раскрыта ниже. В 2013 г.
Группа также впервые применила некоторые другие новые стандарты и поправки. Однако они не влияют ни на
годовую консолидированную финансовую отчетность ни на ее промежуточную сокращенную
консолидированную финансовую отчетность.
Характер и влияние каждого/ой нового/ой стандарта/поправки описаны ниже:
Поправки к МСФО (IAS) 1 - «Представление статей прочего совокупного дохода»
Поправки к МСФО (IAS) 1 изменяют группировку статей, представляемых в составе прочего совокупного
дохода (ПСД). Статьи, которые могут быть переклассифицированы в состав прибыли или убытка в
определенный момент в будущем (например, чистый доход от хеджирования чистых инвестиций, курсовые
разницы при пересчете отчетности зарубежных подразделений, чистое изменение хеджирования денежных
потоков и чистые расходы или доходы по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи), должны
представляться отдельно от статей, которые никогда не будут переклассифицированы (например, актуарные
доходы и расходы по планам с установленными выплатами и переоценка земли и зданий). Поправка оказывает
влияние исключительно на представление информации в финансовой отчетности и не затрагивает финансовое
положение или финансовые результаты деятельности Группы.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
3.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА (продолжение)
Новые стандарты, интерпретации и поправки к ним, впервые примененные Группой (продолжение)
Поправка к МСФО (IAS) 1 - «Разъяснение требований в отношении сравнительной информации»
Поправка к МСФО (IAS) 1 разъясняет разницу между добровольным раскрытием дополнительной
сравнительной информации и минимумом необходимой сравнительной информации. Компания должна
включить сравнительную информацию в соответствующие примечания к финансовой отчетности, когда она на
добровольной основе предоставляет сравнительную информацию сверх минимума данных за один
сравнительный период. Однако представление такой дополнительной сравнительной информации в полном
комплекте финансовой отчетности, не является обязательным. Вступительный отчет о финансовом положении
(«третий баланс») представляется в случаях, когда компания ретроспективно применяет учетную политику,
осуществляет ретроспективный перерасчет или переклассифицирует статьи финансовой отчетности, и это
оказывает существенное влияние на отчет о финансовом положении на начало предыдущего периода. В
поправке разъясняется, что соответствующие примечания к третьему балансу представлять не требуется.
Согласно МСФО (IAS) 34 третий баланс не входит в минимально необходимый объем информации,
подлежащий представлению в сокращенной финансовой отчетности.
Поправка к МСФО (IAS) 32 «Налоговый эффект выплат держателям долевых инструментов»
Поправка к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» разъясняет, что налог на
прибыль, обусловленный выплатами акционерам, учитывается согласно МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль».
Поправка исключает действующие требования в отношении налога на прибыль из МСФО (IAS) 32 и требует от
компаний применять положения МСФО (IAS) 12 в отношении налога на прибыль, обусловленного выплатами
акционерам. Поправка не оказала влияния на промежуточную сокращенную консолидированную финансовую
отчетность Группы ввиду отсутствия налоговых последствий выплат акционерам, осуществляемым в денежной
и неденежной формах.
Поправки к МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность и информация по сегментам в части
общих сумм активов и обязательств»
Поправка разъясняет требования МСФО (IAS) 34 относительно информации по сегментам в части общих сумм
активов и обязательств для каждого отчетного сегмента с целью приведения требований данного стандарта в
соответствие с положениями МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты». Информация об общих суммах
активов и обязательств для отчетного сегмента раскрывается только в том случае, если такие суммы регулярно
предоставляются лицу, ответственному за принятие операционных решений, и при наличии существенных
изменений общих сумм, раскрытых в предыдущей годовой консолидированной финансовой отчетности
компании по этому отчетному сегменту. Данный стандарт не применим к настоящей консолидированной
финансовой отчетности.
МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения работникам» (в редакции 2011 г.) (МСФО (IAS) 19R)
МСФО (IAS) 19R включает в себя ряд поправок относительно учета планов с установленными выплатами. В
частности, в соответствии с новой редакцией стандарта актуарные доходы и расходы, признаются в составе
прочего совокупного дохода (ПСД) и не подлежат последующей переклассификации в состав прибыли или
убытка; ожидаемая доходность активов плана, более не признается в составе прибыли или убытка, а вместо
этого применяется требование о признании процентов по чистому обязательству (активу) плана с
установленными выплатами в составе прибыли или убытка, которые рассчитываются с использованием ставки
дисконтирования для оценки обязательства по установленным выплатам; стоимость услуг прошлых лет, права
на вознаграждения за которые еще не перешли, признаются в составе прибыли или убытка на более раннюю из
следующих дат: дата изменений плана, или дата признания соответствующих затрат на реструктуризацию или
выходных пособий. Прочие поправки касаются новых требований в отношении раскрытия информации,
например, требований в отношении раскрытия количественной информации о чувствительности. МСФО (IAS)
19R не оказал влияния на консолидированную финансовую отчетность группы, так как у Группы отсутствует
планы с установленными выплатами.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
3.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА (продолжение)
Новые стандарты, интерпретации и поправки к ним, впервые примененные Группой (продолжение)
Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» - «Взаимозачет
финансовых активов и финансовых обязательств»
Согласно данным поправкам, компании обязаны раскрывать информацию о правах на осуществление
взаимозачета финансовых инструментов и связанных с ними соглашениях (например, соглашениях о
предоставлении обеспечения). Благодаря данным требованиям пользователи будут располагать информацией,
полезной для оценки влияния соглашений о взаимозачете на финансовое положение Группы. Новые требования
в отношении раскрытия информации применяются ко всем признанным финансовым инструментам, которые
подлежат взаимозачету в соответствии с МСФО (IAS) 32. Требования в отношении раскрытия информации
также применяются к признанным финансовым инструментам, которые являются предметом юридически
закрепленного генерального соглашения о взаимозачете или аналогичного соглашения вне зависимости от того,
подлежат ли они взаимозачету согласно МСФО (IAS) 32. Поскольку Группа не осуществляет взаимозачет
финансовых инструментов в соответствии с МСФО (IAS) 32 и не имеет соглашений о взаимозачете,
попадающих в сферу применения поправки, ее принятие не оказало влияния на Группу.
МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», МСФО (IAS) 27 «Отдельная финансовая
отчетность»
МСФО (IFRS) 10 предусматривает единую модель контроля, которая применяется в отношении всех компаний,
включая компании специального назначения. МСФО (IFRS) 10 заменяет ту часть МСФО (IAS) 27
«Консолидированная и отдельная финансовая отчетность», в которой содержались требования к
консолидированной финансовой отчетности. Стандарт также содержит указания по вопросам, которые
рассматривались в Интерпретации ПКИ-12 «Консолидация – компании специального назначения». МСФО
(IFRS) 10 изменяет определение «контроль» таким образом, что считается, что инвестор контролирует объект
инвестиций, если он имеет право на переменную отдачу от инвестиции или подвержен риску, связанному с ее
изменением и может влиять на данную отдачу вследствие своих полномочий в отношении объекта инвестиций.
Согласно определению контроля в МСФО (IFRS) 10 инвестор контролирует объект инвестиций только в том
случае, если выполняются следующие условия: (a) наличие у инвестора полномочий в отношении объекта
инвестиций; (б) наличие у инвестора права на переменную отдачу от инвестиции или подверженность риску,
связанному с ее изменением; (в) наличие у инвестора возможности использования своих полномочий в
отношении объекта инвестиций с целью влияния на переменную отдачу от инвестиции. МСФО (IFRS) 10 не
оказал влияния на консолидацию инвестиций, имеющихся у Группы.
МСФО (IFRS) 11 «Соглашения о совместной деятельности» и МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные
компании и совместные предприятия»
МСФО (IFRS) 11 заменяет МСФО (IAS) 31 « Участие в совместной деятельности» и Интерпретацию ПКИ-13
«Совместно контролируемые компании – немонетарные вклады участников». МСФО (IFRS) 11 исключает
возможность учета совместно контролируемых компаний методом пропорциональной консолидации. Вместо
этого совместно контролируемые компании, удовлетворяющие определению совместных предприятий согласно
МСФО (IFRS) 11, учитываются по методу долевого участия. МСФО (IFRS) 11 вступает в силу в отношении
годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 г. или после этой даты. Применение данного
стандарта оказало влияние на финансовое положение Группы.
МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации о долях участия в других компаниях»
МСФО (IFRS) 12 содержит требования к раскрытию информации, которые относятся к долям участия
компании в дочерних компаниях, совместной деятельности, ассоциированных и структурированных
компаниях. Ни одно из этих требований к раскрытию информации не применяется в отношении
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности. Исключение составляют
существенные события и операции в промежуточном периоде. Группа не имеет долей участия в других
компаниях, данный стандарт не применим к настоящей консолидированной финансовой отчетности.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
3.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА (продолжение)
Новые стандарты, интерпретации и поправки к ним, впервые примененные Группой (продолжение)
МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»
МСФО (IFRS) 13 объединяет в одном стандарте все указания относительно оценки справедливой стоимости
согласно МСФО. МСФО (IFRS) 13 не вносит изменений в определение того, когда компании должны
использовать справедливую стоимость, а предоставляет указания относительно оценки справедливой
стоимости согласно МСФО, когда ее использование требуется или разрешается другими стандартами в составе
МСФО. Применение МСФО (IFRS) 13 не оказало существенного влияния на оценки справедливой стоимости,
определяемые Группой. МСФО (IFRS) 13 также предусматривает требования о раскрытии определенной
информации о справедливой стоимости, которые заменяют действующие требования к раскрытию
информации, содержащиеся в других стандартах в составе МСФО, включая МСФО (IFRS) 7 «Финансовые
инструменты: раскрытие информации». Некоторые из этих требований, относящиеся к раскрытию
информации в отношении финансовых инструментов согласно МСФО (IAS) 34.16А(j), применяются и к
промежуточной сокращенной финансовой отчетности. Помимо вышеперечисленных поправок и новых
стандартов, в отчетных периодах, начинающихся 1 января 2013 г. или после этой даты вступают в силу
изменения, внесенные в МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой
отчетности». Группа не является компанией, впервые применяющей МСФО, поэтому, данные изменения не
оказали влияния на Группу. Группа не применяла досрочно какие-либо другие стандарты, интерпретации или
поправки, которые были выпущены, но еще не вступили в силу.
4.
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
За шесть месяцев, закончившиеся
30 июня
2013
2012
(неаудировано)
(неаудировано)
В тысячах тенге
Заработная плата и связанные расходы
Расходы по аренде
Профессиональные и консалтинговые услуги
Командировочные расходы
Износ и амортизация
Услуги связи
Налоги
Представительские расходы
Прочее
5.
275.777
41.780
69.338
16.734
5.631
5.401
715
2.153
8.411
425.940
202.534
35.099
38.042
10.081
5.465
4.560
3.665
282
6.932
306.661
ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
На 30 июня 2013 и 31 декабря 2012 годов Группа облагается корпоративным подоходным налогом по
действующей официальной ставке в 20%.
30 июня 2013
года
(неаудировано)
В тысячах тенге
−
11.580
11.580
Текущий подоходный налог
Льгота по отсроченному подоходному налогу
30 июня 2012
года
(неаудировано)
(6.530)
−
(6.530)
На 30 июня 2013 года активы по отсроченному налогу в размере 12.357 тысяч тенге относились в основном к
переносимому налоговому убытку за шесть месяцев 2013 года, который может быть использован
в течение 10 лет.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
6.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
В тысячах тенге
Компьютеры
Первоначальная стоимость:
На 31 декабря 2011 года
Поступления
На 31 декабря 2012 года
Поступления
Выбытия
На 30 июня 2013 года
(неаудировано)
Накопленная амортизация:
На 31 декабря 2011 года
Отчисления за год
На 31 декабря 2012 года
Отчисления за период
Износ по выбытиям
На 30 июня 2013 года
(неаудировано)
Остаточная стоимость:
На 31 декабря 2012 года
На 30 июня 2013 года
(неаудировано)
Машины и
оборудование
Незавершенное
строительство
Прочие
Итого
22.136
2.942
25.078
3.794
−
4.905
3.689
8.594
173
−
28.026
322.764
350.790
1.414.881
−
8.864
372
9.236
23.323
(264)
63.931
329.767
393.698
1.442.171
(264)
28.872
8.767
1.765.671
32.295
1.835.605
(9.880)
(4.694)
(14.574)
(2.581)
−
(1.970)
(1.350)
(3.320)
(854)
−
−
−
−
−
−
(4.391)
(2.049)
(6.440)
(972)
181
(16.241)
(8.093)
(24.334)
(4.407)
181
(17.155)
(4.174)
−
(7.231)
(28.560)
350.790
2.796
1.765.671
25.064
10.504
5.274
11.717
4.593
369.364
1.807.045
Незавершённое строительство включает в себя затраты на строительство аффинажного завода в городе Астана.
7.
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Итого
В тысячах тенге
Первоначальная стоимость:
На 31 декабря 2011 года
Поступления
На 31 декабря 2012 года
Поступления
На 30 июня 2013 года (неаудировано)
13.058
1.090
14.148
977
15.125
Накопленная амортизация:
На 31 декабря 2011 года
Отчисления за год
На 31 декабря 2012 года
Отчисления за период
На 30 июня 2013 года (неаудировано)
(3.526)
(3.224)
(6.750)
(1.224)
(7.974)
Остаточная стоимость:
На 31 декабря 2012 года
На 30 июня 2013 года (неаудировано)
7.398
7.151
7
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
8.
АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ
30 июня 2013
(неаудировано)
В тысячах тенге
Авансы, выданные поставщикам под долгосрочные активы
Авансы, выданные сторонним организациям за выполнение капитального
ремонта и строительства
Авансы, выданные поставщикам под текущие активы и услуги
Авансы, выданные сторонним организациям за поставку материалов и
выполнение услуг
31 декабря 2012
1.007.383
1.007.383
354.729
354.729
85.039
71.037
На 30 июня 2013 года авансы, выданные сторонним организациям за выполнение капитального ремонта,
строительства и за оборудование, представлены предоплатой в сумме 757.039 тысяч тенге, выданной ТОО «Топ
ЛТД» за строительно-монтажные работы по строительству аффинажного завода (31 декабря 2012 года: 354.729
тысяч тенге) и 197.159 тысяч тенге, выданной IECO Keeps On Improving за изготовление и комплектации
оборудования и прочие авансы на сумму 53.185 тысяч тенге (31 декабря 2012 год: ноль).
9.
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
30 июня 2013
(неаудировано) 31 декабря 2012
В тысячах тенге
Счета в банках, выраженные в тенге
Счета в банках, выраженные в долларах США
Счета в банках, выраженные в евро
3.962.934
1.508
453
3.964.895
3.438.651
−
−
3.438.651
Вознаграждения по денежным средствам на текущих счетах в тенге начисляются по соответствующим ставкам
в диапазоне от 0,1% до 1% (шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2012 года: от 0,1% до 1%).
Краткосрочные вклады размещены на различные сроки, от трех месяцев до одного года, в зависимости от
срочных потребностей Компании в денежных средствах. Вознаграждения по ним начисляются по
соответствующим ставкам для краткосрочных вкладов в диапазоне от 4 % до 5,5% (шесть месяцев,
закончившиеся 30 июня 2012 года: от 0,5% до 7,7%). По состоянию на 30 июня 2013 и 31 декабря 2012 годов
банковские вклады в размере 2.149.991 тысяча тенге и 1.400.000 тысяч тенге, соответственно, были размещены
в казахстанских банках.
10.
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
Изменения уставного капитала представлены следующим образом:
Простые акции
Количество
На 1 января 2012 года
Выпуск акций
На 31 декабря 2012 года
Выпуск акций
На 30 июня 2013 года (неаудировано)
265.981
25.680
291.661
170
291.831
Сумма
3.436.960
4.425.306
7.862.266
1.602.437
9.464.703
Уставный капитал Компании состоит из простых акций. Одна простая акция предоставляет право одного
голоса.
В апреле 2013 года Компания произвела дополнительную эмиссию простых акций в количестве 170 акций с
номинальной стоимостью 9.426.100 тенге за акцию, которые были размещены и выкуплены Самрук-Казына на
сумму 1.602.437 тысяч тенге. Оплата акций по дополнительной эмиссии была произведена деньгами в течение
периода, закончившегося 30 июня 2013 года.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
11.
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД РАБОТНИКАМИ
30 июня 2013
(неаудировано)
В тысячах тенге
Резерв по годовым бонусам и вознаграждениям
Резерв по неиспользованным отпускам
Задолженность по заработной плате
12.
56.466
30.721
2.038
89.225
31 декабря 2012
57.660
20.991
89
78.740
СДЕЛКИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Связанные стороны включают ключевой руководящий персонал Группы, организации, в которых значительная
доля принадлежит, прямо или косвенно, ключевому управленческому персоналу Группы, компании группы
Самрук-Казына («организации под общим контролем»), а также компании контролируемые Правительством
(«организации, контролируемые Правительством»).
Положения и условия сделок со связанными сторонами
Сделки со связанными сторонами были проведены на условиях, согласованных между сторонами, которые не
обязательно осуществлялись по рыночным ставкам.
Основные сделки со связанными сторонами за периоды, закончившиеся 30 июня 2013 и 2012, а также сальдо по
таким сделкам представлены ниже:
В тысячах тенге
Покупка у связанных сторон
Организации, под общим контролем группы:
АО «НГК Казгеология»
ТОО «КазМунайГаз Сервис»
АО «Казахтелеком»
АО «Самрук-Казына Контракт»
АО «Казпочта»
12.
2013
2012
(неаудировано)
(неаудировано)
13.488
12.617
4.723
922
264
32.014
−
3.976
1.200
165
5.341
СДЕЛКИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (продолжение)
Положения и условия сделок со связанными сторонами (продолжение)
30 июня 2013
В тысячах тенге
(неаудировано)
31 декабря 2012
12.131
7.204
1.130
1.023
21.488
−
−
−
732
732
1.130
1.130
−
−
Кредиторская задолженность связанным сторонам
Организации, под общим контролем:
ТОО «КазМунайГаз Сервис»
АО «НГК Казгеология»
АО «Казпочта»
АО «Казахтелеком»
Кредиторская задолженность связанным сторонам
Организации, под общим контролем:
АО «Казпочта»
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
12.
СДЕЛКИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (продолжение)
Вознаграждение ключевому руководящему персоналу
Ключевой руководящий персонал включает членов Правления в общей сложности 13 человек, включая
2 независимых директоров, по состоянию на 30 июня 2013 года (30 июня 2012 год: 14). В шестимесячном
периоде, закончившегося 30 июня 2013 г. общая сумма вознаграждения ключевому руководящему персоналу
составила 46.092 тысячи тенге (шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2012 года: 45.634 тысячи тенге) и состояла
из заработной платы, годовых бонусов и прочих краткосрочных вознаграждений, и была включена в состав
административных расходов в промежуточном сокращенном консолидированном отчете о совокупном доходе.
13.
ДОГОВОРНЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Налогообложение
Казахстанское налоговое законодательство и нормативно-правовые акты являются предметом постоянных
изменений и различных толкований. Нередки случаи расхождения во мнениях между местными,
региональными и республиканскими налоговыми органами. Применяемая в настоящее время система штрафов
и пени за выявленные правонарушения на основании действующих в Казахстане законов, весьма сурова.
Штрафные санкции включают в себя штрафы, как правило, в размере 50% от суммы дополнительно
начисленных налогов, и пеню, начисленную по ставке рефинансирования, установленной Национальным
Банком Республики Казахстан, умноженной на 2,5. В результате, сумма штрафных санкций и пени может в
несколько раз превышать суммы подлежащих доначислению налогов. Финансовые периоды остаются
открытыми для проверки налоговыми органами в течение пяти календарных лет, предшествующих году, в
котором проводится проверка. При определенных обстоятельствах налоговые проверки могут охватывать более
длительные периоды. Ввиду неопределенности, присущей казахстанской системе налогообложения,
потенциальная сумма налогов, штрафных санкций и пени, если таковые имеются, может превысить сумму,
отнесенную на расходы по настоящее время и начисленную на 30 июня 2013 года.
Руководство считает, что на 30 июня 2013 года его толкование применимого законодательства является
соответствующим и существует вероятность того, что позиция Группы по налогам будет поддержана.
Вопросы по охране окружающей среды
Руководство Группы считает, что в настоящее время Группа соблюдает все существующие законы и
нормативные акты Республики Казахстан по охране окружающей среды. Однако, в случае изменения
казахстанских законов и нормативных актов по охране окружающей среды, Группа не может прогнозировать
сроки и степень их изменения.
Руководство считает, что Группа соблюдает законодательство Республики Казахстан по охране окружающей
среды по состоянию на 30 июня 2013 года.
Судебные иски и претензии
В ходе осуществления обычной деятельности Группа может являться объектом различных судебных процессов
и исков. Руководство считает, что конечное обязательство, если такое будет иметь место, связанное с такими
процессами или исками, не окажет значительного отрицательного влияния ни на текущее финансовое
положение, ни на результаты работы Группы в будущем.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
13.
ДОГОВОРНЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Лицензионно-контрактные условия
На 30 июня 2013 года Группа имеет следующие обязательства по контрактам:
В тысячах тенге
Месторождение Алайгыр
Месторождение Спасская МРЗ
Месторождение Туюк-Темирлик
Месторождение Ешкеолмес
Месторождение Жаксылык
Месторождение Предгорный
Кетмень
Месторождение Западный Саяк
2013
1 год
2 год
3 год
4 год
2.380.162
337.687
577.904
62.414
143.247
2.457.000
364.704
569.854
−
18.610
6.445.200
858.604
375.777
−
259.991
6.454.350
1.016.279
335.794
−
3.075
7.557.600
698.190
316.236
−
−
109.963
18.271
82.420
30.024
142.668
42.360
136.321
10.844
5.868
−
Деятельность Группы является объектом проверок со стороны государственных органов касательно
выполнения требований лицензий и соответствующих контрактов на недропользование. Руководство
сотрудничает с государственными органами по согласованию исправительных мер, необходимых для
разрешения вопросов, выявленных в ходе таких проверок. Невыполнение положений, содержащихся в
лицензии, может привести к штрафам, пени, ограничению, приостановлению или отзыву лицензии.
Руководство Группы считает, что любые вопросы, касающиеся несоблюдения условий контрактов или
лицензий, будут разрешены посредством переговоров или исправительных мер и не окажут существенного
влияния на промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчётность Группы.
Договорные обязательства
По состоянию на 30 июня 2013 года у Группы существуют договорные обязательства в размере
2.053.166 тысячи тенге, относящиеся к строительству аффинажного завода в городе Астана (на 31 декабря 2012
года: 2.826.654 тысячи тенге).
14.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ
Рыночный риск
Рыночный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовому
инструменту будет колебаться вследствие изменений рыночных цен. Рыночные цены включают в себя четыре
типа риска: риск изменения процентной ставки, валютный риск, риск изменения цен на товары и прочие
ценовые риски, например, риск изменения цен на долевые инструменты. Финансовые инструменты,
подверженные рыночному риску включают в себя кредиты и займы, депозиты, инвестиции, имеющиеся в
наличии для продажи, и производные финансовые инструменты.
Риск изменения процентной ставки
Риск изменения процентной ставки – это риск того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по
финансовому инструменту будет колебаться ввиду изменений рыночных процентных ставок. У Группы нет
финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
14.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (продолжение)
Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск возникновения у Компании трудностей при получении средств для погашения
обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть в результате
невозможности быстро продать финансовый актив по цене, близкой к его справедливой стоимости.
Компания регулярно отслеживает потребность в ликвидных средствах, и руководство обеспечивает наличие
средств в объеме, достаточном для выполнения любых наступающих обязательств.
Финансовые обязательства Группы, представленные кредиторской задолженностью, подлежат погашению в
течение срока до трех месяцев от отчётной даты.
Кредитный риск
Компания подвержена кредитному риску, связанному с прочими финансовыми активами, которые включают
денежные средства и их эквиваленты. Риск Компании связан с возможностью дефолта контрагента, при этом
максимальный риск равен балансовой стоимости данных инструментов.
Валютный риск
Валютный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовому
инструменту будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. На 30 июня 2013 и 31 декабря 2012
годов у Группы отсутствую финансовые инструменты в иностранной валюте.
Справедливая стоимость финансовых инструментов
Балансовая стоимость финансовых инструментов примерно равняется их справедливой стоимости вследствие
краткосрочного характера таких инструментов.
Управление капиталом
Группа управляет своим капиталом, для того, чтобы продолжать придерживаться принципа непрерывной
деятельности наряду с максимизацией доходов для заинтересованных сторон посредством оптимизации
баланса задолженности и капитала.
Управление капиталом Компании находится в строгой зависимости от стратегии управления капиталом
Самрук-Казына. Большая часть решений по управлению капиталом принимается при согласовании с
соответствующими комитетами акционера. Для поддержания или корректировки структуры капитала, СамрукКазына может вносить вклады в капитал Группы, осуществлять заемное финансирование или уполномочивать
Группу на получение заемного финансирования от третьих сторон, предоставляя гарантии на все существенные
внешние займы.
6
АО «Национальная горнорудная компания
«Тау-Кен Самрук»
Промежуточная сокращенная консолидированная
финансовая отчётность (неаудированная)
ПРИМЕЧАНИЯ
К
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ
СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ (продолжение)
15.
СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЁТНОЙ ДАТЫ
4 июля 2013 года Совет Директоров Группы принял решение о размещении дополнительных простых акций в
количестве 400 акций с номинальной стоимостью 392.967.580 тенге за акцию.
4 июля 2013 года Совет Директоров Группы одобрил реализацию прединвестиционного этапа проекта «Добыча
и переработка натуральных камней» совместно с ТОО «КазСамоцветы». В рамках вышеуказанного проекта
были приняты следующие решения:
1) заключить Соглашение о совместной реализации проекта «Добыча и переработка натуральных камней» с
ТОО «КазСамоцветы»;
2) создать 100% дочернюю организацию для реализации проекта;
3) принять необходимые меры для получения прав недропользования по месторождениям Жиланды в
Павлодарской области, Пстан Восточный и Сарыкуболды в Карагандинской области, Байкадам и Шайтансимес
в Жамбылской области, для последующей передачи в оплату уставного капитала дочерней организации в
рамках исполнения соглашения о совместной реализации проекта «Добыча и переработка натуральных
камней»;
4) одобрить продажу 85% доли в уставном капитале 100% дочерней организации Компании, созданной для
реализации проекта, в пользу ТОО «КазСамоцветы».
6