Становление и текущее состояние механизмов ... банковской системы РК
advertisement
Становление и текущее состояние механизмов регулирования банковской системы РК В условиях посткризисного развития банковской системы особую важность приобретает механизм государственного регулирования экономики. Функции регулирования и надзора за банковской системой в РК возложены на Национальный банк. Необходимо отметить, что в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан 12 апреля 2011 года функции и полномочия по регулированию финансового рынка и финансовых организаций переданы в компетенцию Национального Банка Республики Казахстан, таким образом, в структуре НБРК появился комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Объединение связано с оптимизацией организационной структуры Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций НБРК с учетом упразднения Агентства по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций и передачи его функций Национальному Банку. Функции регулирования финансового рынка на сегодняшний день относятся к компетенции Национального Банка. КФН, в свою очередь, осуществляет исключительно надзорные функции.В связи с этим внутри КФН сформирована новая организационная структура, предусматривающая разделение функции дистанционного надзора от инспектирования. Прежняя структура предусматривала отдельные департаменты, каждый из которых курировал определённый сектор финансового рынка и одновременно занимался методологией регулирования, дистанционным надзором и инспектированием.Таким образом, объединение окажет только положительный эффект на развитие субъектов страхового рынка, пенсионных фондов и участников рынка ценных бумаг, учитывая, что будет применяться единый подход к дистанционному надзору.Кроме того, в структуру НБРК вошел Комитет по развитию регионального финансового центра города Алматы вместо существовавшего ранее Агентства по развитию регионального финансового центра города Алматы. В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковских активов. Существуют крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операции и персонала банковской системы. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли, одновременно они наиболее подвержены системным кризисам.Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. В условиях экономического кризиса они не располагают достаточными резервами, не могут погасить свои обязательства и терпят банкротство. Работа по созданию эффективной системы банковского регулирования, основанного на международных принципах и стандартах путем пруденциального регулирования была начата в 1992 году, когда было принято Положение о регулировании деятельности коммерческих банков, кооперативных и частных банков Республики Казахстан, утвержденное протоколом Правления Национального банка № 3 от 14 февраля 1992 года. В соответствии с данным Положением вводимые экономические нормативы включали:-предельное соотношение собственных средств и обязательств банка (обязательства банков не должны превышать его собственные средства более чем: в 20 раз по коммерческим и 12 раз по кооперативным, частным банкам);-предельное соотношение собственного капитала и активов банка с учетом распределения по степени риска (по коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, не менее 3%, по прочим коммерческим банкам – не менее 5%);-максимальный размер риска на одного заемщика (в тот момент совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика, не должна была превышать 40 % собственного капитала банка, а для его учредителей – 20%);-показатели ликвидности банка (соотношение активов в ликвидной форме к обязательствам по расчетным текущим счетам, срочным вкладам и депозитам не должно быть ниже 0,3,а также соотношение активов банка в ликвидной форме к общей сумме всех активов банка не должно быть ниже 0,3);-размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке (депонирование средств в фонде регулирования кредитных ресурсов Национального банка осуществляется в размере 18% от суммы привлеченных средств и депозитов, а по банкам, использующим в покрытии ссудной задолженности клиентов более 40% централизированных кредитных ресурсов Национально банка – 20%)[1]. В 1994 году Национальным банком продолжена данная работа, были установлены минимальные резервные требования для банков второго уровня, а также были введены экономические нормативы, включающие минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственного капитала банков по отношению к рисковым активам, коэффициент ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика. В соответствие с международным опытом и в целях ограничения рисков банков при проведении операций с иностранной валютой были утверждены Правила ведения банками открытой валютной позиции. В результате вышеизложенного в соответствии с оценкой соблюдения основных принципов эффективного банковского надзора сделанной специальной миссией МВФ и ВБ, на начало 2000 года правовая система Казахстана в банковской сфере полностью соответствовала требованиям Базельского комитета по банковскому надзору. Данная оценка подтверждается и другими авторитетными международными финансовыми организациями, в том числе Европейским Банком Реконструкции и Развития. Одновременно с этим, Национальный банк Республики Казахстан проводил активную работу по развитию системы небанковских финансовых институтов, деятельность которых также подлежала лицензированию. На текущий момент регулирование в основном соответствует критериям требований к открытию и лицензированию кредитных учреждений, техническим инструментам пруденциального регулирования (расчет собственного капитала и т.д.). Регулирующие органы РК используют классификационную систему CAMEL. Эта классификационная система предоставляет общую канаву для обобщения оценок показателей работы и уровня соблюдения законности для каждого банка. Это дает возможность проверяющему отнести каждое банковское учреждение к той или иной группе комплексной классификации, отражающей общее состояние банка, включая состояние дел на отдельных участках работы. Концепция банковского надзора, основанная на риске, относится ко всем банкам независимо от их величины. Однако современный характер банковской системы Казахстана указывает на то, что степень сложности банковской деятельности во многом определяется объемом их активов. Осуществление государственных регулирующих и надзорных функций за банковским сектором закреплено за следующими государственными органами: Правительством, Национальным Банком Республики Казахстан в рамках законодательно закрепленных за ними функций и полномочий. Работа данных государственных органов в настоящий момент осуществляется с учетом следующих приоритетов:институциональное укрепление регулирующих органов, направленное на повышение профессионализма сотрудников и создания возможностей для повышения качества мониторинга институтов банковского сектора;дальнейшее внедрение современных систем управления рисками банковских организаций;совершенствование системы пруденциального регулирования БВУ и надзора, путем внедрения методов надзора на основе оценки рисков (riskbasedsupervision);анализ возможных регулятивных рисков и снижение их влияния на финансовую систему;совершенствование консолидированного надзора;формирование условий для проведения финансовыми организациями самостоятельной и независимой внешней оценки внутренних систем управления рисками;обеспечение защиты прав акционеров и инвесторов;дальнейшее совершенствование системы ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности согласно Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) в финансовых организациях и внедрение МСФО в организациях реального сектора;повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны;взаимодействие с международными организациями и уполномоченными органами других государств. В целях совершенствования консолидированного надзора и обеспечения прозрачности в банковском секторе были усовершенствованы процедуры банковского надзора, направленные на обеспечение выполнения банками требований законодательства в части консолидированного надзора, структуры собственников, отношений с аффилированными лицами. В целях оценки рисков банков второго уровня были внесены изменения в части регуляторных требований к системе управления рисками, а также в систему пруденциального регулирования и методики классификации активов банков второго уровня. В целях приближения регулирования банковского сектора Казахстана к международным стандартам, регуляторами осуществляется работа по осуществлению перехода банковской системы Казахстана на Новое соглашение адекватности капитала Базельского комитета по Банковскому надзору «Международная конвергенция расчета капитала и стандартов капитала» (InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards) (Базель II). В целях соответствия казахстанской системы гарантирования депозитов лучшей международной практике была внедрена система дифференцированных ставок обязательных календарных взносов для банковучастников СГД (система гарантирования депозитов).На настоящий момент система регулирования банковской деятельности включает в себя:установление пруденциальных нормативов и других, обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы обязательных требований, провизии (резерв) против сомнительных и безнадежных активов;издание обязательных банками к исполнению нормативных правовых актов;инспектирования (проверки) деятельности банков;выдачи рекомендации по оздоровлению финансового положения банка;применения к банкам ограниченных мер воздействия;наложения санкций на банки или должностные лица.Регулирование деятельности банка осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковской группы.Все это вселяет уверенность в том, что при разумном и прозрачном банковском регулировании и надзоре со стороны государственных органов будут преодолены последствия глобального кризиса в РК. Таким образом, регулирование банковской деятельности есть система специфических правил поведения нормативного характера, сформулированных государственными органами, иными властными структурами, а также негосударственными саморегулируемыми организациями, которые своей целью имеют ограничение банковской активности и главным образом, банковских операций. Сущность государственного регулирования банковской деятельности заключается в достижении трех целей: безопасности, стабильности и поддержания конкуренции, которые также можно раскрыть как обеспечение здоровой и безопасной банковской системы и предотвращение нестабильности банков, как основного сегмента финансового сектора государства.Необходимость банковского регулирования и надзора, на наш взгляд, обосновывается необходимостью поддержания и укрепления доверия к банковской системе, предотвращения нарушений банковских законов и нормативных правовых актов, возможностью понять глубину и установить причину проблем в том или ином банке. Эволюционирование механизмов регулирования банковской деятельности в рассмотренных зарубежных государствах занимало довольно длительный промежуток времени. В целом функционирование регулирующих органов преследует схожие задачи, в частности достижение безопасности и устойчивости банковской системы, однако существует ряд различий. Среди интересных для рассмотрения механизмов регулирования банков можно перечислить следующие: 1) распределение функционала регулирования денежно-кредитного обращения, депозитной системы и надзора между независимыми ведомствами, которые могут при этом регулировать собственный диапазон банков (опыт США); 2) создана единая европейская система центральных банков, которая представляет собой орган, призванный регулировать деятельность центральных банков отдельных стран, входящих в Евросою; 3) чрезвычайно централизованный контроль за деятельностью банковского сектора (опыт Великобритании), когда после крупного банковского кризиса 1973-го года был резко ужесточен банковский надзор. Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, характерен контроль за деятельностью каждого банка. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется посредством сбора статистической информации, отчетов бухгалтеров, посещений банков и регулярных официальных собеседований с их руководством. Встречи с руководством банка – одна из главных особенностей надзора в Великобритании. 4) как правило, надзор за кредитно-банковской системой осуществляют непосредственно центральные банки, однако в Бельгии, Германии, Швейцарии и Японии органы надзора институционально отделены от центрального банка. 5) одним из наиболее активно применяемых центральным банком инструментов денежно-кредитного регулирования являются резервные требования в отношении обязательств коммерческих банков. Изменение норм минимальных резервных требований – один из старейших и наиболее распространенных инструментов регулирования денежно-кредитной сферы. Впервые нормы банковских резервов были введены в США в 1836 г. 6) в отличие от европейских стран, банковской системе Японии присущ азиатский тип банковской культуры, при котором банки играют роль осевой структуры в финансово-промышленных группах и объединяют вокруг себя ряд компаний. Правительство и надзорные органы берут на себя значительную часть рисков и ответственности перед депозиторами, летом 1995 года (после кризиса, разразившегося в Японии) министр финансов Японии объявил о 100-процентной гарантии Корпорацией страхования депозитов всех вкладов населения в течение следующих пяти лет взамен существовавшей до этого гарантии вкладов на сумму до 10 млн. иен каждый. В Японии создан постоянный правовой механизм по выходу банков из кризиса. При выявлении по результатам проверок "проблемных" банков финансовая помощь стала носить принудительный характер. 7) В условиях кризиса ФРС, ЕЦБ, Банк Англии, центральные банки Швейцарии и Японии фактически выступили в поддержку не только банковского сектора, но и фондового рынка, превратившись из кредиторов последней инстанции в "создателей" рынков последней инстанции (marketmakersoflastresort). Тем самым ведущие центральные банки приняли на себя ответственность за перекредитование экономики, за действия спекулянтов на фондовом рынке и надувание спекулятивных пузырей. Предпринятые меры носят чрезвычайный характер. При их реализации выяснилось, что отсутствуют необходимые инструменты предоставления ликвидности банковскому сектору. Их пришлось создавать в спешном порядке. Центральные банки, во-первых, создали дополнительные инструменты предоставления ликвидности финансовому сектору; во-вторых, стали принимать в залог ипотечные облигации при отсутствии их реальной рыночной стоимости. Получая в залог облигации сколлапсировавших, исчезнувших рынков, центральные банки приняли на себя риски оценки этих ценных бумаг, фактически субсидируя финансовый сектор. Такая деятельность чревата угрозой инфляционного взрыва в глобальной экономике и значительно усиливает неустойчивость мировой финансовой системы. 8) В целях повышения устойчивости банковского сектора были приняты новые стандарты Базель 3, заключающиеся ввведении новых норм по требованию к структуре активов и капитала банков. Однако на практике реализация данных требований будет крайне затруднительной для большинства банков. Кроме того, осенью 2011 года ФРС приняла нормативный акт, который требует от крупных банков подробного плана того, как они будут ликвидироваться в случае банкротства. Согласно документу, крупнейшим банкам США необходимо к середине следующего года разработать так называемые «завещания жизни», - планы по своей реструктуризации и ликвидации в случае краха. Одобренный документ, дает правительству право брать под контроль банк или крупную компанию, оказавшуюся на грани банкротства и провести ее через процесс реструктуризации путем создания нового юридического лица, если власти решат, что такой шаг будет наиболее оптимальным.
