департамента цен и тарифов Краснодарского края от 30 января

Протокол № 5
заседания правления региональной энергетической
департамента цен и тарифов Краснодарского края
30 января 2014 года
комиссии
-
г. Краснодар
Присутствовали:
Председатель правления:
С.Н.Милованов, руководитель
Члены правления:
А.А.Исмелов, первый заместитель руководителя
И.В.Бедрин, заместитель руководителя
В.М. Котельникова, начальник управления цен потребительского
рынка
С.В.Дорохин, начальник отдела цен и тарифов на транспорте
О.А.Губа, начальник отдела цен и тарифов на теплоэнергию
Секретарь правления:
И.А.Ярмизин, консультант юридического отдела.
Выносимый на рассмотрение вопрос
№
п/п
1
Об установлении тарифов на тепловую энергию, отпускаемую
электростанциями,
осуществляющими
производство
в
режиме
комбинированной выработки электрической и тепловой энергии на
территории Краснодарского края
Слушали:
1. Проект приказа «Об установлении тарифов на тепловую энергию,
отпускаемую электростанциями, осуществляющими производство в режиме
комбинированной выработки электрической и тепловой энергии на
территории Краснодарского края» представила консультант отдела цен и
тарифов на электроэнергию Н.В.Диденко.
ОАО МЖК «Краснодарский», г. Краснодар, уведомлено о месте и
времени проведения заседания правления региональной энергетической
комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского края.
Н.В.Диденко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края следующую информацию:
Региональной энергетической комиссией – департаментом цен и
тарифов к расчету приняты следующие показатели:
- выработка электрической энергии – 6 190,00 тыс.кВт*ч;
- полезный отпуск электроэнергии – 6 190,00 тыс.кВт*ч.:
в том числе:
2
- отпуск на производственные нужды завода – 6 110,00 тыс.кВт*ч;
- отпуск сторонним потребителям – 80,00 тыс.кВт*ч;
- необходимая валовая выручка, отнесенная на производство
электроэнергии – 7 793,44 тыс. руб.;
- себестоимость электрической энергии – 1 249,47 руб./тыс.кВт*ч.
Распределение затрат в соответствии с прямыми расходами РЭК –
департаментом принято в следующих пропорциях: на тепловую энергию –
93,32 %; на электрическую энергию – 6,68 %.
Определение экономически обоснованных расходов по статьям затрат
и величины прибыли.
- «Топливо на технологические нужды» - при работе станции
предприятия используется натуральное топливо – газ.
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
3 110,00 тыс. руб.
74 770,10 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
4 733,09 тыс. руб. 66 124,50 тыс. руб.
корректировка
(+) 1 623,09 тыс. руб.
(-) 8 645,60 тыс. руб.
Затраты на твердое топливо (лузга) всего – 20 781,46 при производстве
тепловой энергии приняты в размере 19 812,45 тыс. руб., при производстве
электрической энергии в размере – 969,01 тыс. руб.
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
769,40 тыс.руб.
18 580,30 тыс.руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
969,01 тыс.руб.
19 812,45 тыс.руб.
корректировка
(+) 199,64 тыс.руб.
(+) 1232,15 тыс.руб
РЭК - департаментом стоимость топлива определена в соответствии с
приказом Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от
26.09.2013 года № 177-э/2 цена на газ – 4149,0 руб./тыс.куб.м. (без НДС),
приказом Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от
29.01.2013 года № 15-э/2 снабженческо-сбытовые услуги, оказываемые
конечным потребителям поставщиками газа (ООО «Газпром межрегионгаз
Краснодар») – 135,17 руб./тыс.куб.м. (без НДС), приказом Федеральной
службы по тарифам Российской Федерации от 21.12.2012 года № 425-э/2
тариф на услуги по транспортировке газа по распределительным сетям
Краснодарского края (ОАО «Краснодаргоргаз») – 237,27руб./тыс.куб.м. (без
НДС), приказом региональной энергетической комиссии – департамента цен
и тарифов Краснодарского края от 21 декабря 2012 г. № 23/2012-газ
специальные надбавки к тарифам на услуги по транспортировке природного
газа для финансирования программ газификации (ОАО «Краснодаргоргаз») –
19,25 руб./тыс.куб.м. (без НДС).
РЭК – департамент принимает расход топлива с учетом увеличения
(уменьшения) полезного отпуска электрической и тепловой энергии и
соответственно увеличение расхода топлива на производство каждого вида
энергии.
3
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Вода на технологические нужды» Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
0,00 тыс. руб.
1981,90 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
19,83 тыс. руб.
613,87 тыс. руб.
корректировка
(+) 19,83тыс. руб.
(-) 1 368,03 тыс. руб.
РЭК - департаментом стоимость воды определена в соответствии с
Постановлением Администрации муниципального образования город
Краснодар № 10 729 от 23.11.2012г. тариф на холодную воду с 01.07.2013г.
– 7,26 руб./м3, а также на основании прогнозных индексов роста цен,
разработанными Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов
изменения тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и
в соответствии со Сценарными условиями функционирования экономики РФ
и основными параметрами прогноза социально-экономического развития РФ
на 2014 год.
- «Водоотведение» Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
0,00 тыс. руб.
444,30 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
29,70 тыс. руб.
413,49 тыс. руб.
корректировка
(+) 29,70 тыс. руб.
(-) 49,39 тыс. руб.
Тариф на водоотведение утвержден для ООО «Краснодар Водоканал»
с 01.07.2013г. – 11,61 руб./м3., а также на основании прогнозных индексов
роста цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом
предельных индексов изменения тарифов, предложенных ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии со Сценарными условиями
функционирования экономики РФ и основными параметрами прогноза
социально-экономического развития РФ на 2014 год.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
«Электроэнергия на технологические нужды (покупная)»Электроэнергия
Теплоэнергия
Заявлено предприятием 433,50 тыс. руб.
12 169,10 тыс. руб.
Принято РЭК-ДЦТ КК 0,00 тыс. руб.
7 303,86 тыс. руб.
корректировка (-) 433,50 тыс.руб.
(-) 4 865,24 тыс.руб.
РЭК – департаментом стоимость на покупную энергию определена как
средневзвешенная по выставленным счетам-фактурам и актам выполненных
работ ОАО «Кубаньэнерго», а также на основании прогнозных индексов
роста цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом
предельных индексов изменения тарифов, предложенных ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии со Сценарными условиями
функционирования экономики РФ и основными параметрами прогноза
социально-экономического развития РФ на 2014 год.
4
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
«Электроэнергия на технологические нужды (собственная)»Электроэнергия
Теплоэнергия
Заявлено предприятием 0,00 тыс. руб.
3 848,30 тыс. руб.
Принято РЭК-ДЦТ КК 0,00 тыс. руб.
2 459,96 тыс. руб.
корректировка
(-) 0,00 тыс.руб.
(-) 1 388,34 тыс.руб.
РЭК – департаментом плановые затраты на 2014 год определены на
основании технологического расхода объема и цеховой себестоимости
собственной электроэнергии, производимой ТЭЦ. РЭК – департаментом
плановые затраты на 2014 год определены с учетом планируемой (принятой
РЭК – департаментом к расчету) на 2014 год цеховой себестоимости
электроэнергии 1 249,47 руб./тыс. кВт*ч.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Основная и дополнительная заработная плата производственных
рабочих»:
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
3 878,00 тыс. руб.
7 474,00 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
629,95 тыс. руб.
8 800,87 тыс. руб.
корректировка
(-) 3 248,05 тыс. руб.
(+) 1 326,87 тыс. руб.
При расчете тарифов предприятием к расчету ФОТ заявлена
численность промышленно-производственного персонала в количестве 44
человек, участвующих в производстве тепловой и электрической энергии,
среднемесячная заработная плата работников составила 21 500,00 руб.
РЭК
–
департаментом
принята
нормативная
численность
промышленно-производственного персонала в количестве 31 человек,
среднемесячная заработная плата производственных рабочих составила
25 351,69 руб.
РЭК – департаментом расчет среднемесячной заработной платы на
одного работника АЭБ произведен в соответствии с Отраслевым тарифным
соглашением
(ОТС) в жилищно-коммунальном хозяйстве Российской
Федерации. Предприятием представлено штатное расписание, утвержденное
приказом от 09.12.2013 года № 22, а также на основании прогнозных
индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом
предельных индексов изменения тарифов, предложенных ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии со Сценарными условиями
функционирования экономики РФ и основными параметрами прогноза
социально-экономического развития РФ на 2014 год и плановый период
2015-2016гг.
Уровень
среднемесячной
заработной
платы
промышленнопроизводственного персонала ОАО «МЖК «Краснодарский» соответствует
данным государственной статистики по Краснодарскому краю «О
среднемесячной заработной плате работников в Краснодарском крае» от
12.07.2013г. № 06-06.
5
Предприятием завышена численность персонала относительно
расчетного норматива численности.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Отчисления на социальные нужды» Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
1186,70 тыс. руб.
2 287,00 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
192,77 тыс. руб.
2 693,07 тыс. руб.
корректировка
(-) 993,93 тыс. руб.
(+) 406,07 тыс. руб.
В расчете используются тарифы страховых взносов в размере 30
процентов от начисленной оплаты труда, установленные Федеральным
законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (в
действующей редакции). Учтены отчисления в Фонд социального
страхования предприятием в соответствии с классом профессионального
риска и страховому тарифу на обязательное социальное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в
размере 0,40 процент от начисленной оплаты труда.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Затраты на ремонт и обслуживание оборудования» Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
3830,90 тыс. руб.
7 443,90 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
566,59 тыс. руб.
7 915,59 тыс. руб.
корректировка
(-) 3 264,31тыс. руб. (+) 471,69 тыс. руб.
В соответствии с требования п.24, п.29 постановления Правительства от
29.12.2011 года № 1178, п.28, п.31 постановления Правительства от
22.10.2012 год № 1075, а именно, заявленные средства по данной статье
должны быть определены на основании цен, определяемых:
- по регулируемым государством ценам;
- ценам, определенным на основании договоров, заключаемых в
соответствии с правилами закупок (конкурсов, торгов);
- рыночным ценам, сложившимся на организованных торговых
площадках, в том числе биржах, функционирующих на территории
Российской Федерации;
рыночным
ценам,
предоставляемые
организациями,
осуществляющими сбор информации о рыночных ценах, разработку и
внедрение специализированных программных средств для исследования
рыночных
цен,
подготовку
периодических
информационных
и
аналитических отчетов о рыночных ценах;
- биржевых котировок, прайс – листов.
6
При отсутствии указанных данных расчетные значения расходов
определяются с использованием официальной статистической информации.
Основными документами по планированию ремонтов оборудования
ТЭС подрядным способом являются:
- годовой план – график ремонта оборудования;
- ведомости дефектов на ремонт основного оборудования;
-сетевые (линейные) графики на проведение ремонта оборудования.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
Кроме этого, отклонения возникли по причине того, что предприятием
не подтверждены расходы по текущему ремонту
и сервисному
обслуживанию ТЭЦ договорами, локально-сметной документацией и т.д.
«Материалы для химводоподготовки»Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
0,00 тыс.руб.
349,50 тыс.руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
0,00 тыс.руб.
349,50 тыс.руб.
корректировка
(+) 0,00 тыс.руб.
(+) 0,00 тыс.руб.
РЭК – департаментом плановые затраты на 2014 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных
ФСТ России для Краснодарского края и в
соответствии со Сценарными условиями функционирования экономики РФ и
основными параметрами прогноза социально-экономического развития РФ
на 2014 год.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Амортизационные отчисления производственного оборудования » Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
1 065,00 тыс.руб.
14 294,10 тыс.руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
361,09 тыс.руб.
7 468,00 тыс.руб.
корректировка
(-) 703,91 тыс.руб.
(-) 6 826,10 тыс.руб.
В соответствии с соглашением о расторжении договора аренды
помещений и оборудования № 137/36 мжк от 30.04.2013г. между ОАО
«МЖК «Краснодарский» (арендодатель) и ООО «МЭЗ Юг Руси» (арендатор),
расторгли договор аренды и вернули арендуемое имущество ОАО «МЖК
«Краснодарский» по актам передачи.
РЭК – департаментом величина амортизационных отчислений принята
в соответствии с главой 25 Части второй Налогового Кодекса РФ,
Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01,
другими нормативными правовыми актами, актов ввода в эксплуатацию и
т.д.
7
РЭК - департаментом при расчете тарифов, распределение затрат на
тепловую и электрическую энергию произведено по величине прямых затрат,
а именно по перечню основных средств (амортизационные отчисления),
относящихся к производству того или иного вида энергии.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
- «Цеховые расходы»:
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
3 356,80 тыс. руб.
3561,60 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
227,21тыс. руб.
3174,23 тыс. руб.
корректировка
(-) 3 129,59 тыс. руб.
(-) 387,37 тыс. руб.
РЭК – департаментом плановые затраты на 2014 год приняты расходы
на оплату труда цехового персонала с отчислениями на социальные нужды,
хозинвентарь, спецмолоко, спецодежда и средства индивидуальной защиты,
расходы на медосмотр, обучение персонала, с учетом прогнозных индексов
роста цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом
предельных индексов изменения тарифов, предложенных ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии со Сценарными условиями
функционирования экономики РФ и основными параметрами прогноза
социально-экономического развития РФ на 2014 год.
- «Общехозяйственные расходы» Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
7,65 тыс. руб.
2 806,20 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
5,00 тыс. руб.
1 682,76 тыс. руб.
корректировка
(-) 2,65 тыс. руб.
(-) 1 123,44 тыс. руб.
Предприятием необоснованно завышены общехозяйственные расходы,
а также не подтверждены в полном объеме заявленные расходы.
В
соответствии
с
Учетной
политикой
предприятия
общехозяйственные расходы распределяются по видам деятельности
пропорционально выручке от реализации.
Доля выручки от реализации по виду деятельности «тепловая энергия»
за 2012 год в общем объеме выручки по предприятию составляет 3,18%, на
«электрическую энергию» 0,009% .
РЭК – департаментом плановые затраты на 2014 год приняты
экономически обоснованные расходы по 26 счету и распределены в
соответствии с долей выручки от реализации по видам деятельности.
Общая корректировка затрат составляет (-) 31 101,87 тыс. руб.
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
17 637,95 тыс. руб.
150 010,30 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
7 734,23 тыс. руб.
128 812,15 тыс. руб.
корректировка
(-) 9 903,72 тыс. руб. (-) 21 198,15 тыс. руб.
«Прибыль от товарной продукции» - корректировка (+) 2547,01тыс.
руб.
8
Предприятием заявлено необходимой расчетной прибыли 3425,30 тыс.
руб., РЭК-ДЦТ КК величина прибыли предприятия принята в размере 878,29
тыс. руб.
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
150,00 тыс. руб.
3 275,30 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
59,20 тыс. руб.
725,86 тыс. руб.
корректировка
(-) 90,80 тыс. руб.
(-) 2 549,44 тыс. руб.
РЭК – департаментом величина прибыли предприятия принята в
размере 785,06 тыс. руб., в том числе:
- Налог на имущество – принято 785,06 тыс. руб.
Размер прибыли, принятой РЭК-ДЦТ КК на отпуск тепловой энергии,
обеспечивает обязательные платежи из прибыли, отнесенные на сторонний
отпуск теплоэнергии.
Корректировка необходимой валовой выручки, отнесенной на
производство электрической и тепловой энергии (-) 33 592,24 тыс. руб.
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
17 638,10 тыс. руб.
153 285,60 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
7 793,44 тыс. руб.
129 538,02 тыс.руб.
корректировка
(-) 9 844,66 тыс. руб. (-) 23 747,58 тыс. руб.
1.
Заключение.
Филиал ОАО «МЖК» Краснодарский» для производства электрической и
тепловой энергии на 2014 год необходимой валовой выручки:
Электроэнергия
Теплоэнергия
заявлено предприятием
17 638,10 тыс. руб.
153 285,60 тыс. руб.
принято РЭК-ДЦТ КК
7 793,44 тыс. руб.
129 538,02 тыс.руб.
корректировка
(-) 9 844,66 тыс. руб. (-) 23 747,58 тыс. руб.
2. Экономически обоснованный тариф на вырабатываемую ТЭЦ
филиалом ОАО «МЖК «Краснодарский» тепловую энергию на 2014 год
составят (без НДС) – 804,49 руб./Гкал.
3. В соответствии Правил государственного регулирования и
применения тарифов на электрическую и тепловую энергию, утвержденных
постановлением Правительства РФ от 22.10.2012 № 1075 «О
ценообразовании в сфере теплоснабжения», на основании прогнозных
индексов роста цен, разработанными Минэкономразвития России, с учетом
предельных индексов изменения тарифов, предложенных ФСТ России для
Краснодарского края и в соответствии со Сценарными условиями
функционирования экономики РФ и основными параметрами прогноза
социально-экономического развития РФ на 2014 год.
4. В соответствии со ст.40 Федерального закона от 26.03.2003 г. № 35ФЗ «Об электроэнергетике» и Информационным письмом ФСТ РФ от
29.12.2010 г. № ЕП-10620/12, цены (тарифы) на электрическую энергию
(мощность), поставляемую с 1 января 2011 года потребителям электрической
энергии на розничных рынках, являются свободными, складываются под
9
воздействием спроса и предложения и не подлежат государственному
регулированию, за исключением цены (тарифов) на электрическую энергию
(мощность), поставляемую населению и приравненным к нему категориям
потребителей.
РЭК – департамент устанавливает тарифы на электрическую энергию
для населения Краснодарского края и Республики Адыгея в рамках
предельных уровней, утверждаемых ФСТ РФ.
Таким образом, филиалом ОАО «МЖК «Краснодарский» должно
отпускать электрическую энергию населению в соответствии с приказом РЭК
– департамента.
Предложение:
Утвердить тариф на тепловую энергию филиалом ОАО «МЖК
«Краснодарский» на 2014 год (без НДС) в размере: 804,49 руб./Гкал,;
Голосовали:
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, И.В.Бедрин, О.А.Губа, В.М.
Котельникова, С.В.Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
Секретарь
Председатель:
Члены правления:
И.А.Ярмизин
С.Н.Милованов
И.В.Бедрин
В.М.Котельникова
С.В.Дорохин
О.А.Губа