Приложение № 2 - Региональная служба по тарифам

Приложение 2
Примерный перечень обосновывающих материалов, прилагаемых к
заявлению об установлении тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения
Общие документы
1. Пояснительная записка о деятельности организации в сфере водоснабжения и
водоотведения, с указанием изменений в течение 2015 года состава имущественного
комплекса, а так же с указанием технических характеристик объектов, участвующих в
регулируемом процессе, с учетом утвержденной схемы водоснабжения и
водоотведения (количество объектов, протяженность сетей, реквизиты нормативноправовых актов об утверждении вышеуказанных схем).
2. Проекты производственных программ на период(ы) регулирования по
каждому виду деятельности с расчетом плановых показателей надежности, качества,
энергетической эффективности объектов централизованных систем горячего
водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения в соответствии с
приказом министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ от 4
апреля 2014 № 162/пр; программ производственного контроля качества.
3. Копию учетной политики и рабочий план счетов бухгалтерского учета,
содержащей положения о раздельном учете затрат в соответствии с приказом Минстроя
России от 25.01.2014 № 22/пр.
4. Копии документов, подтверждающих проведение торгов (положение, план о
закупках, итоговые протоколы).
5. Копии бухгалтерской и статистической отчетности за 2015 год.
6. Копии счетов главной книги 02, 10, 20, 23, 25, 26, 63, 68, 69, 70 (и их
субсчетов), 90 и 91 (с расшифровкой доходов и расходов по прочим видам
деятельности), 97, 99 за 2015 год.
7. Отчетные калькуляции расходов (по статьям затрат) по видам установленных
тарифов за 2015 год.
8. Отчет о доходах, полученных в 2015 году от регулируемых видов
деятельности (по каждому виду тарифов с указанием объема реализации, тарифа,
итоговых значений по каждому месяцу и в целом по году).
9. Расчет выпадающих или дополнительно полученных доходов.
10. Программа в области энергосбережения и повышения энергетической
эффективности.
11. Инвестиционная программа, утвержденная министерством строительства,
жилищно-коммунального-хозяйства
и
топливно-энергетического
комплекса
Нижегородской области.
12. Расчет нормативной прибыли с приложением подтверждающих документов
(коллективный договор, данные бухгалтерского учета о выплатах за счет прибыли, в
том числе приказы о выплатах и пр.).
Документы, предоставляемые в целях обоснования расчетного объема
отпуска воды и приема сточных вод
1. Расчет объемов воды, а также стоков на собственные (производственные)
нужды организации.
2. Реестр договоров с потребителями, с указанием сведений о лице, с которым
заключен договор, предмете договора, дате заключения договора, сроке действия
договора,
объеме
услуг
водоснабжения
и
водоотведения.
В
случае
заключения/расторжения договоров предоставляются документы, подтверждающие
изменение объемов реализации.
3. Данные о фактических объемах отпуска воды (принятых стоков) за периоды
2012-2015 гг. в разбивке по годам и группам потребителей с обязательным выделением
реализации услуг по приборам учета.
4. Расчет и структура оказанных услуг (в формате приложений 1 и 1.1.
Методических указаний).
Документы, предоставляемые в целях обоснования затрат, включаемых в
необходимую валовую выручку
1. Производственные расходы
1.1 Расходы на приобретение сырья и материалов и их хранение:
- копии договоров на приобретение материалов (в том числе реагентов) со всеми
приложениями, а так же конкурсная документация; реестры счетов-фактур по каждому
виду материалов (с указанием наименования поставщика, объема, цены и итоговых
значений), копии счетов-фактур, подтверждающих данные реестра за предшествующий
период регулирования.
- расчет нормативного расхода материалов (в том числе реагентов), используемых
в технологическом процессе;
- данные о фактическом расходе материалов (в том числе реагентов) за 2015 год (с
указанием наименования материалов);
- расчеты в формате приложения 2.1.1 к Методическим указаниям.
1.2 Расходы на приобретаемые электрическую энергию (мощность), тепловую
энергию, другие виды энергетических ресурсов и холодную воду:
- копии договоров на приобретение энергоресурсов и холодную воду со всеми
приложениями (с указанием точек подключения, схем электроснабжения)
- расчет обоснованных объемов энергоресурсов и холодной воды на период
регулирования исходя из нормативных параметров работы оборудования и расчетных
объемов реализации услуг;
- данные о фактическом расходе энергоресурсов и холодной воды за 2015 год;
- реестры счетов-фактур/актов по каждому виду энергоресурсов, а также холодной
воды (с указанием наименования поставщика, объема, цены и итоговых значений) за
2015 год.
1.3 Расходы на оплату товаров (услуг, работ), приобретаемых у других
организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности:
- копии договоров с организациями, осуществляющими регулируемую
деятельность (теплоснабжение, водоснабжение, водоотведение и др.);
- реестр счетов-фактур (с указанием контрагентов, реквизитов документа, объема,
цены и итоговых значений по каждому документу и в целом по реестру) с
приложениями актов выполненных работ за 2015 год;
- данные бухгалтерского учета по контрагентам (оборотно-сальдовые ведомости,
анализ счета по учету расчетов с поставщиками) за 2015 год;
- расчеты в формате приложений 2.1.3. -2.1.6. к Методическим указаниям.
1.4 Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды основного
производственного, цехового, ремонтного и административно-управленческого
персонала: ,
- копия штатного расписания, утвержденного руководителем на текущий и
плановый (при наличии) периоды, с указанием разрядности, должностных окладов и
численности;
- копия коллективного договора и документов, регламентирующих выплаты
стимулирующего характера (положение об оплате труда, положение о премировании
работников и руководителей);
- расчет нормативной численности персонала по видам регулируемой
деятельности;
- отчет о фактическом фонде оплаты труда, отчислениях на социальные нужды по
видам деятельности за 2015 год согласно данным бухгалтерского учета организации
(счета бухгалтерского учета 70, 69);
- копии документов, подтверждающих налоговые ставки, применяемые в
организации при расчете размера платежей по страховым взносам;
- копии форм статистической отчетности П-4 за 2015 год.
- расчеты в формате приложений 2.2. – 2.2.1. к Методическим указаниям.
1.5 Расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам:
- реестр договоров с указанием целевого назначения кредитного договора, сумм
кредита, процентной ставки, срока действия договора;
- обоснование привлечения кредитных или заемных средств, в том числе расчет
кассовых разрывов.
1.6 Общехозяйственные расходы:
- расшифровка общехозяйственных расходов за 2015 год и на очередной период
регулирования;
- копии документов, подтверждающих расшифровки общехозяйственных расходов
(копии договоров, конкурсная документация, реестры счетов-фактур и актов
выполненных работ и пр.), данных бухгалтерского учета.
Примечание: в случае распределения косвенных расходов представить расчет доли
общехозяйственных расходов, относимых на регулируемые виды деятельности, за
2015 год, и период(ы) регулирования, в соответствии с порядком, отраженным в
учетной политике организации.
1.7 Прочие производственные расходы:
- копии документов, подтверждающих расшифровки прочих производственных
расходов (копии договоров, коекурсная документация, реестры счетов-фактур и актов
выполненных работ и пр.), данных бухгалтерского учета.
2. Ремонтные расходы:
- отчет по затратам на текущий и капитальный ремонт за 2015 год пообъектно с
приложением подтверждающих материалов (акты о выполнении работ, дефектные
ведомости, договоры на выполнение ремонтов подрядным способом, сметы на
выполнение работ собственными силами и пр.);
- копии заключений экспертиз технического состояния производственного
оборудования, предписаний органов технадзора, актов осмотра оборудования,
дефектных ведомостей на ремонтные работы;
- копии графиков капитального и текущего ремонта на период(ы) регулирования,
утвержденных руководителем организации;
- копии договоров с подрядными организациями на период(ы) регулирования;
- копии сметной документации на период(ы) регулирования;
- перечень материалов, в случае выполнения работ собственными силами, а также
иные расшифровки, с подтверждающими материалами.
3. Административные расходы:
- расшифровка административных расходов в соответствии с Методическими
указаниями на очередной период регулирования, а также за 2015 год;
- копии документов, подтверждающих данные расшифровки (копии договоров,
конкурсная документация, реестры счетов-фактур, актов выполненных работ и пр.).
Примечание: в случае распределения косвенных расходов представить расчет доли
административных расходов, относимых на регулируемые виды деятельности, за
2015 год, и период(ы) регулирования, в соответствии с порядком, отраженным в
учетной политике организации.
4. Расходы по сомнительным долгам:
- документы, регламентирующие создание резерва по сомнительным долгам и
признания в бухгалтерском учете указанных расходов (приказы руководителя и пр.);
- расшифровка расходов по сомнительным долгам по группам потребителей с
указанием срока образования задолженности и сумм по каждой группе за период 2015
года;
- данные бухгалтерского учета, отражающие списание расходов по сомнительным
долгам.
5. Амортизация основных средств и нематериальных активов:
- перечень основных производственных фондов по состоянию на 01.01.2016 с
указанием наименования, первоначальной и остаточной стоимости, даты ввода в
эксплуатацию, сроков полезного использования, группы основных средств в
соответствии с утвержденным Классификатором, сумм начисленной амортизации по
каждому объекту и в целом по 2015 году;
- данные о результатах проведенной переоценки (с приложением приказа о ее
проведении) с указанием перечня объектов;
- данные бухгалтерского учета по счету бухгалтерского учета 02 в
корреспонденции со счетами учета затрат по регулируемым видам деятельности с
приложением ведомости амортизационных отчислений;
- справка об использовании амортизационных отчислений за 2015 год;
- расчет амортизационных отчислений на восстановление основных
производственных фондов в формате приложения 2.3 Методических указаний.
6. Расходы на арендную плату, концессионную плату и лизинговые платежи:
- реестр договоров с указанием реквизитов договора, наименования концендента
или арендодателя, срока действия, суммы по договору. При изменении существенных
условий договора необходимо предоставить копии соответствующих документов;
- документы от собственника имущества, подтверждающие размер арендной
платы в части расшифровки амортизационных отчислений, налогов на имущество и
землю и других обязательных платежей, связанных с владением имуществом.
7. Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том
числе обязательного страхования, предусмотренных законодательными актами
Российской Федерации, включая плату за негативное воздействие на окружающую
среду, в пределах, установленных для регулируемой организации нормативов и (или)
лимитов:
- налоговые декларации (по налогу на прибыль, налогу на имущество, водному
налогу, транспортному налогу, земельному налогу и др.) за 2015 год;
- расчет платы за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду,
размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в
пределах установленных нормативов и (или) лимитов;
- данные бухгалтерского учета, отражающие начисление налогов и их отнесение
на регулируемые виды деятельности;
- расчет водного налога, выполненный в соответствии со ст. 333.12 НК РФ;
- расчет налога на имущество с учетом выбытия и ввода объектов основных
средств в течение 2015 года, относящихся к регулируемому виду деятельности.
8. Расходы на обслуживание бесхозяйных сетей:
- документы, подтверждающие признание сетей бесхозяйными и основания
обслуживания указанных сетей организацией;
- расчет стоимости мероприятий по обслуживанию бесхозяйных сетей;
- данные бухгалтерского учета, подтверждающие ведение учета затрат на
отдельном счете бухгалтерского учета за 2015 год.
Все расчетные материалы, пояснительные записки, справочная информация и
выписки должны быть подписаны лицом, ответственным за составление данного
документа.