отчет за 4 квартал 2005 г
реклама
ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ Общества с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Финанс» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – наименование) эмитента) Код эмитента: за IV 3 6 0 9 8 – R квартал 20 05 Года Место нахождения эмитента:141075,Московская область,г.Королев,ул.Дзержинского,д.8 «Б» (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа эмитента (иного лица, имеющего право действовать от имени эмитента без доверенности) эмитента) Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах Наименование должности руководителя эмитента Генеральный директор Дата “ 14 ” Февраля 20 06 г. Главный бухгалтер эмитента Дата “ 14 ” Февраля (подпись) 20 06 г. Контактное лицо: (подпись) М.П. Тюхтенко Д.С. (И.О. Фамилия) Ляшко С.Н. (И.О. Фамилия) Генеральный директор, Тюхтенко Дмитрий Сергеевич (указываются должность, фамилия, имя, отчество контактного лица эмитента) Телефон: (095) 232-20-08 (указывается номер (номера) телефона контактного лица) Факс: (095) 170-05-75 (указывается номер (номера) факса эмитента) Адрес электронной почты: [email protected] (указывается адрес электронной почты контактного лица (если имеется)) Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете www.raz.ru 1 Введение………………...…………………………………………………………………………...5 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике, финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписывающих ежеквартальный отчет ............................................ 8 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента ............................. 8 1.2. Сведения о банковских счетах эмитента ............................................................. 8 1.3. Сведения об аудиторе эмитента ........................................................................... 10 1.4. Сведения об оценщике эмитента ........................................................................... 11 1.5. Сведения о консультантах эмитента ................................................................. 12 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ............. 13 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента................... 14 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента.......... 14 2.2. Рыночная капитализация эмитента ..................................................................... 14 2.3. Обязательства эмитента ........................................................................................ 14 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг........................................... 15 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг ............................................................................................... 16 III. Подробная информация об эмитенте ................................................................................... 20 3.1. История создания и развитие эмитента ........................................................... 20 3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента ...................................... 22 3.3. Планы будущей деятельности эмитента ......................................................... 23 3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях ............................................................................. 23 3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента ................... 23 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента................................................................................................................................... 23 IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента...................................... 23 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента ...... 23 4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств....................................................................................................................................... 24 4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств эмитента................................................................................................................................... 24 4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований ............................................................................................... 25 4.5. Анализ тенденций развития в сфере развития основной деятельности эмитента................................................................................................................................... 25 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента....................................................... 26 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 26 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента ........................................................................................................................................................ 28 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента .................................................................. 30 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за 2 финансово-хозяйственной деятельностью эмитента ....................................... 30 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента ....................................... 30 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельность эмитента. ................................................................................................................................. 35 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и структуре сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников ................................................................................................. 35 5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента ................................................. 35 VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность ............................................................. 36 6.1. Сведения об общем количестве акционеров эмитента ............................... 36 6.2. Сведения об акционерах эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об акционерах (участниках) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций ................................................. 36 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале эмитента, наличие специального права «золотой акции» .......................................................................................................................................... 37 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента ........................................................................................................................................................ 37 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5% его обыкновенных акций .......................................................... 37 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность .......................................................................................... 37 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности .......................................... 38 VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация ...................... 38 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента ............................................. 38 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал .................................................................................. 38 7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных года .................................................................................................................. 38 7.4. Сведения об учетной политике эмитента ........................................................ 38 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж ......................................................... 38 7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года ............................................................................................................................................... 38 7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента .......................................... 39 VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах.............................................................................................................................................. 39 3 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте............................................................ 39 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента ................................. 46 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций эмитента ......................................................................................... 46 8.4. Сведения о лице (лицах), представивших обеспечение по облигациям выпуска ....................................................................................................................................... 58 8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска ........................................................................................................................................................ 58 8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги ......................................................................................................................... 60 8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам .......................................................... 60 8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента ................................... 62 8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента ..................... 66 8.10. Иные сведения ............................................................................................................... 67 Введение а) полное фирменное наименование Эмитента: Общество с ограниченной 4 ответственностью «Разгуляй-Финанс»; сокращенное фирменное наименование Эмитента: ООО «Разгуляй-Финанс» Полное фирменное наименование на английском языке: «Razguliay-Finance» Limited Liability Company Сокращенное фирменное наименование на английском языке: «Razguliay-Finance» LLC. б) Место нахождения эмитента: 141075, Московская область, г. Королев, ул. Дзержинского, д. 8 «Б». в) Номер контактного телефона эмитента: (095) 232-20-08 адрес электронной почты: [email protected] г) Адрес страницы в сети «Интернет», на которой публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента: www.raz.ru д) Основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах: вид размещенных ценных бумаг: облигации; серия и/или иные идентификационные признаки: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения со сроком погашения в 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций; форма размещенных ценных бумаг: документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением; Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка Количество размещенных ценных бумаг: 2 000 000 (Два миллиона) штук, из них: количество фактически размещенных ценных бумаг, оплаченных денежными средствами: 2 000 000 (Два миллиона) штук, количество фактически размещенных ценных бумаг, оплаченных иным имуществом: 0 штук. количество ценных бумаг выпуска, размещенных в процессе осуществления преимущественного права приобретения ценных бумаг выпуска: 0 штук. Номинальная стоимость каждой ценной бумаги: 1 000 (Одна тысяча) рублей. Фактический срок размещения ценных бумаг: дата фактического начала размещения ценных бумаг: 6 октября 2005 г. дата фактического окончания размещения ценных бумаг: 6 октября 2005 г. Цена размещения ценных бумаг Цена размещения, руб. 1 000 Количество ценных бумаг, размещенных по указанной цене, штук 2 000 000 Условия обеспечения: Способ предоставляемого обеспечения: поручительство Лица, предоставившие обеспечение (далее в настоящем пункте Поручители): Общество с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Зерно» Закрытое акционерное общество «Сахарная компания «Разгуляй» 5 Закрытое акционерное общество «Торговый Дом «РСК» (с 13.12.2005 г. –Общество с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «РСК»). Закрытое акционерное общество «Зерновая компания «Разгуляй» Размер обеспечения (руб.): 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей, а также совокупный купонный доход по 2 000 000 (Двум миллионам) Облигаций. Условия обеспечения и порядок реализации прав владельцев облигаций по предоставленному обеспечению: Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения. С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной. Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций договора, в соответствии с которым предоставляется обеспечение выпуска Облигаций. С переходом прав на облигацию приобретателю переходят права по указанному договору в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию. Поручители обязуются отвечать за неисполнение и/или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости всех выпущенных Облигаций, а также совокупного купонного дохода по Облигациям, определяемого в соответствии с условиями решения о размещении, принятого Общим собранием участников Эмитента 20 июля 2005 г., решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Поручители не отвечают за возмещение судебных издержек Владельцев по взысканию с Эмитента задолженности и других убытков Владельцев, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением Эмитентом своих обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по ним. Поручители также обеспечивают исполнение Эмитентом своих обязательств по приобретению Облигаций в порядке, сроки и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг. Поручители несут солидарную с Эмитентом ответственность за неисполнение и/или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств, указанных в настоящем пункте. Порядок реализации прав владельцев Облигаций по предоставленному обеспечению: Если в дату, в которую в соответствии с Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг Эмитент должен осуществить соответствующие выплаты Владельцам (далее - "Дата Выплат") не получил причитающихся ему денежных средств в полном объеме от Эмитента, он вправе предъявить письменное требование о выплате этих средств непосредственно к Поручителям (далее - Требование). В Требовании к Поручителю должно содержаться заявление Владельца о том, что сумма причитающихся ему выплат по Облигациям не была им получена от Эмитента, а также должно быть указано: (а) сумма неисполненных обязательств Эмитента перед Владельцем; (б) полное фирменное наименование (Ф.И.О. - для физического лица) Владельца и лица, уполномоченного получать исполнение по Облигациям (в случае назначения такового); (в) место нахождения (место жительства) Владельца и лица, уполномоченного получать выплаты по Облигациям; (г) для физического лица - серия и номер паспорта, кем и когда выдан; (д) для физического лица - указание страны, в которой данное лицо является налоговым резидентом; 6 (е) количество принадлежащих Владельцу Облигаций, по которым должны производится выплаты; и (ё) реквизиты банковского счета Владельца или лица, уполномоченного Владельцем получать выплаты по Облигациям. Если в качестве Владельца выступает юридическое лицо, указанное Требование подписывается его руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Владельца. Если в качестве Владельца выступает физическое лицо, подлинность подписи Владельца на Требовании подлежит нотариальному удостоверению. Требование представляется лично либо нарочным с проставлением в обоих случаях отметки Поручителя о его получении либо заказным письмом с уведомлением о вручении. Документы, выданные за пределами РФ, должны представляться легализованными или с проставлением на них апостиля в установленном порядке, с их нотариально заверенным переводом на русский язык. К Требованию должны прилагаться: копия выписки по счету депо Владельца, заверенная НДЦ или иным депозитарием, в котором открыт счет депо Владельца, по состоянию на Дату составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям. В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, также должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении. в случае предъявления Требования представителем Владельца, оформленные в соответствии с нормативными правовыми актами РФ документы, подтверждающие полномочия лица, предъявившего Требование от имени Владельца; Для Владельца - юридического лица - нотариально заверенные копии учредительных документов, и документов, подтверждающих полномочия лица, подписавшего Требование; Для Владельца - физического лица - копия паспорта, заверенная подписью Владельца. Поручитель также принимает от соответствующих лиц любые документы, подтверждающие наличие у тех или иных Владельцев Налоговых Льгот, в случае их представления непосредственно Поручителю. Налоговая Льгота означает любую налоговую льготу или иное основание, подтвержденное в порядке, установленном законодательством РФ, позволяющее не производить при осуществлении платежей по Облигациям удержание налогов полностью или частично. Требования о выплатах по Облигациям не могут быть предъявлены Владельцами к Поручителям после истечения двух месяцев с даты Выплат. Поручитель перечисляет суммы, причитающиеся Владельцу, на счет, указанный в Требовании, не позднее тридцати рабочих дней с момента получения от Владельцев Требования, надлежаще оформленного и поданного в соответствии требованиями, установленными Стандартной форме договора присоединения о предоставлении обеспечения для целей выпуска облигаций. В отношении Облигаций, в погашении которых отказано, Поручитель направляет информацию об отказе в удовлетворении Требования (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца, количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу) в НДЦ. Порядок уведомления об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное): В случае изменения условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям по причинам, не зависящим от Эмитента или владельцев Облигаций (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное) информация о таком событии раскрывается Эмитентом в следующие сроки: - в лентах новостей информационных агентств «АК&M» или «Интерфакс», а также иных информационных агентств, уполномоченных федеральным органом исполнительной власти по рынку 7 ценных бумаг на раскрытие информации на рынке ценных бумаг, а также на сайте Эмитента в сети Интернет по адресу: http://www.raz.ru (после опубликования сообщения в лентах новостей)- в течение 5 (Пяти) дней с даты наступления соответствующего события. е) иная информация: отсутствует. Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете. I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике, финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписывающих ежеквартальный отчет 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента Совет директоров (наблюдательный совет): Совет директоров (наблюдательный совет) не сформирован, т.к. его создание не предусмотрено Уставом Эмитента. Коллегиальный исполнительный орган Эмитента (правление, дирекция): Коллегиальный исполнительный орган Эмитента (Дирекция) не сформирован, т.к. его создание не предусмотрено Уставом Эмитента. Единоличный исполнительный орган Эмитента (генеральный директор): Фамилия, имя, отчество: Тюхтенко Дмитрий Сергеевич Год рождения: 1973 1.2. Сведения о банковских счетах эмитента Полное фирменное наименование банка: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения (юридический адрес): Идентификационный номер налогоплательщика Открытое акционерное УРАЛСИБ» ОАО «УРАЛСИБ» общество «БАНК ул. Ефремова, д. 8, г. Москва, Россия, 119048 0274062111 8 №№ и типы счетов: БИК: № корреспондентского счета: Полное фирменное наименование банка: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения (юридический адрес): Идентификационный номер налогоплательщика №№ и типы счетов: БИК: № корреспондентского счета: Полное фирменное наименование банка: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения (юридический адрес): Идентификационный номер налогоплательщика №№ и типы счетов: БИК: № корреспондентского счета: Полное фирменное наименование банка: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения (юридический адрес): Идентификационный номер налогоплательщика Расчетный (текущий) №40701810200770000005 Текущий валютный №40701840500770000005 Транзитный валютный №40701840400770100005 044525787 30101810100000000787 Открытое акционерное общество банк «Зенит» ОАО Банк «Зенит» 129110, Москва, ул. Москва, Банный пер., д.9 7729405872 Расчетный (текущий) №40702810700000006295 Текущий валютный №40702840000000006295 Транзитный валютный №40702840900003006295 044525272 30101810000000000272 Открытое акционерное «ТрансКредитБанк» ОАО «ТрансКредитБанк» общество 119034,Москва, Соймоновский пр.,5 7722080343 Расчетный (текущий) №40702810000000006526 Текущий валютный №40702840300000006526 Транзитный валютный №40702840600001006526 044525562 30101810600000000562 Акционерный банк газовой промышленности "Газпромбанк" (Закрытое акционерное общество) АБ "Газпромбанк" (ЗАО) 117420,г.Москва, ул.Наметкина,д.16,строение 1 7744001497 9 №№ и типы счетов: БИК: № корреспондентского счета: Расчетный (текущий) №40702810700000003133 Текущий валютный №40702840000000003133 Транзитный валютный №40702840100007003133 044525823 30101810200000000823 1.3. Сведения об аудиторе эмитента Полное и наименования сокращенное фирменные Закрытое акционерное общество «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «РАНГ-АУДИТ», ЗАО «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «РАНГ-АУДИТ» Место нахождения аудиторской организации 121596, г.Москва, ул.Горбунова, д7, корп.2 Номер телефона и факса (095)-301-62-29 Адрес электронной почты [email protected] Номер, дата выдачи и срок действия лицензии № Е003071 утверждена приказом на осуществление аудиторской деятельности, Министерства финансов Российской Федерации от 27 декабря 2002 года № орган, выдавший указанную лицензию 318 сроком на 5 лет Финансовый год (годы), за который (за которые) 2003г., 2004г аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента: Согласно статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ от 07.02.2001 года, аудит не может осуществляться: 1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности; 2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов); 3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности; 4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, 10 бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности; 5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников); 6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшим в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц. Наличие данных факторов может оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента. Существенные интересы, связывающие аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента): - наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента – не имеется. - предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом – не имеется. - наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.) – не имеется. - наличие родственных связей – не имеется. - сведения о должностных лицах Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором) – таких лиц не имеется. Меры, предпринятые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: Основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора Эмитентом на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Порядок выбора аудитора Эмитентом: выбор аудитора Эмитентом производился среди организаций, имеющих лицензию на проведение общего аудита, не связанных имущественными интересами с Эмитентом, не являющихся аффилированными лицами Эмитента и/или его аффилированных лиц, на основании отбора претендентов по результатам проведенных переговоров с учетом профессионального уровня аудитора и стоимости услуг. Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора: процедура тендера при отборе аудитора места не имела. Процедура выдвижения кандидатуры аудитора: кандидатура аудитора для утверждения общим собранием участников вносилась Генеральным директором Эмитента. Работы, проводимые аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: специальных аудиторских заданий не имелось. Порядок определения размера вознаграждения аудитора: размер вознаграждения аудитора определяется договорным путем из расчета времени, затраченного на проведение проверки, и количества сотрудников, занимающейся проверкой отчетности Эмитента. Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги: не имеются. 1.4. Сведения об оценщике эмитента Оценщик для целей: 11 определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены); определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым Облигациям Эмитента с залоговым обеспечением или размещенным Облигациям Эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены; определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества Эмитента, в отношении которых Эмитентом осуществлялась переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета; оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете; Эмитентом не привлекался. 1.5. Сведения о консультантах эмитента Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, оказывающий эмитенту соответствующие услуги на основании договора: Полное и сокращенное фирменные Открытое акционерное общество наименования консультанта - юридического “ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ лица “ЕВРОФИНАНСЫ”, ОАО “ИК “ЕВРОФИНАНСЫ”. Место нахождения юридического лица консультанта - 115054 г. Москва, Павелецкая площадь, д.2, стр.1 Номер телефона и факса тел.: (095) 545-35-35, факс: (095) 975-09-34 Адрес страницы в сети “Интернет”, которая используется финансовым консультантом для раскрытия информации об Эмитенте в соответствии с требованиями настоящего Положения Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию http://corpfin.eufn.ru/ Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: 077-06234-100000. Дата выдачи лицензии: 9 сентября 2003 г. Срок действия лицензии: без ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России). Лицензия на осуществление дилерской деятельности номер лицензии: 077-06242-010000 дата выдачи лицензии: 9 сентября 2003 г. 12 срок действия лицензии: без ограничения срока действия Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России). Услуги, оказываемые консультантом (оказанные) 1) Содействие Эмитенту при подготовке проспекта Облигаций. 2) Проверка достоверности и полноты всей информации, содержащейся в проспекте Облигаций, за исключением части, подтверждаемой аудитором и/или оценщиком. 3) Заверение проспекта Облигаций, а также документации, которая может потребоваться Эмитенту для организации обращения и, если применимо, размещения Облигаций у организаторов торговли. 4) Предоставление консультаций по вопросам, связанным с подготовкой решения о выпуске, проспекта, отчета об итогах выпуска Облигаций, иной документации, связанной с выпуском, размещением, организацией обращения Облигаций, а также по текущим вопросам в ходе эмиссии Облигаций. 5) Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, подписавший проспект, обязан осуществлять контроль за соблюдением требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов, в том числе требований к рекламе и порядку раскрытия информации, а также за соблюдением условий размещения, предусмотренных решением о выпуске, при размещении ценных бумаг. Иных консультантов нет. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет Главный бухгалтер Эмитента: 13 ФИО: Ляшко Светлана Николаевна; тел. (095) 937-47-87 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается. 2.2. Рыночная капитализация эмитента В связи с тем, что эмитент является обществом с ограниченной ответственностью, информация о рыночной капитализации не приводится. 2.3. Обязательства эмитента 2.3.1. Кредиторская задолженность Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается. 2.3.2. Кредитная история Эмитента Наименование обязательства Наименование кредитора (займодавца) Договор займа ЗАО «Агрокоинвест» (с 12.09.2005 г. – ОАО «Группа «РАЗГУЛЯЙ») C.R.R. B.V. Кредитный договор Сумма основного долга, тыс.руб./ иностр. валюта 15 463 тыс.руб. Срок кредита (займа) / срок погашения 29.03.05/ 29.03.05 нет с 29.03.05 по 01.04.05 включительно / 01.04.05 нет 31.12.2007 / 31.12.2007 Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней нет Договор Овердрафта ОАО ИБ «Траст» 1 387 435 тыс.руб./ 50 000 тыс. долл. США 22 981 тыс.руб. Кредитный договор ОАО ИБ «Траст» 22 500 тыс долл. США 30.03.04 / 29.03.04 нет Облигационн ый заем Владельцы облигаций 2 000 000 тыс. рублей 02.10.08 нет 14 2.3.3. Обязательства Эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам Общая сумма обязательств Эмитента из предоставленного им обеспечения, тыс. руб. Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, тыс. руб. 4 кв. 2005 года Нет Нет В отчетном квартале Эмитент обеспечения третьим лицам не предоставлялись. 2.3.4. Прочие обязательства Эмитента Любые соглашения Эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии Эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах: В соответствии с решением общего собрания участников ООО «Разгуляй-Финанс» от 26 сентября 2005 года (Протокол № б/н от 26 сентября 2005 года), Эмитент безотзывно обязался покупать неконвертируемые документарные процентные облигации Эмитента на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением, государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36098-R от 08.09.2005 г. номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, в количестве до 2 000 000 (Двух миллионов) штук включительно у Акцептанта Оферты на указанных в оферте условиях «16» апреля 2007 г. Предъявление владельцами к досрочному приобретению эмитентом более 50 % облигаций выпуска существенным образом скажется на источниках финансирования эмитента. Эмитент считает вероятность предъявления более 50 % облигаций одного из указанных или обоих выпусков к досрочному приобретению маловероятным в связи с высокой доходностью облигации и включению облигаций в список ликвидных ценных бумаг, обращающихся на ММВБ. Принятие эмитентом обязательств по досрочному приобретению облигаций обусловлено стремлениями повысить ликвидность облигаций и привлекательность для инвесторов. Перечисленные соглашения не отражены в балансе эмитента, поскольку обязательства перед владельцами облигаций еще не наступили. Эмитент может понести убытки в связи с предъявлением облигаций к досрочному приобретению из-за необходимости дополнительного привлечения средств по более высоким процентным ставкам по кредитам. В то же время значительная часть денежных средств, полученных в результате размещения облигационного займа, направлена на инвестиции в сельскохозяйственную отрасль и досрочный возврат денежных средств владельцам облигаций может неблагоприятно сказаться на финансировании текущих проектов . 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных 15 бумаг В отчетном квартале осуществлено размещение документарных процентных неконвертируемых облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения (далее - «Облигации») со сроком погашения в 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций путем открытой подписки. Цели эмиссии. Средства, полученные от размещения Облигаций направлены на инвестиции в сельскохозяйственную отрасль, путем выдачи займов компаниям, предоставившим обеспечение в форме поручительства для выпуска Облигаций. 2.5. Риски, связанные с приобретением (размещенных) эмиссионных ценных бумаг размещаемых 2.5.1. Отраслевые риски Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли Эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам: С момента создания Эмитента осуществляет деятельность по привлечению инвестиций. К числу основных рисков, с которыми может столкнуться Эмитент в процессе своей деятельности, относятся: 1. ухудшение финансового состояния Поручителей по облигационному займу (ЗАО «Зерновая компания «Разгуляй», ООО «Разгуляй-зерно», ЗАО «Сахарная компания «Разгуляй», ЗАО «Торговый Дом «РСК» (с 13.12.2005 г. – ООО «Торговый Дом «РСК»), которое негативно отразится на способности Эмитента обслуживать долговые обязательства; 2. несовпадение сроков и стоимости заимствований между выпущенными Эмитентом Облигациями и заемными средствами, предоставленными компаниям, входящим в группу «Разгуляй». Для снижения указанных рисков Эмитент намерен: 1. размещать средства, полученные путем выпуска Облигаций, с доходностью не ниже, чем процентная ставка по Облигациям плюс все расходы, связанные с организацией и обслуживанием выпуска облигаций, 2. в случае необходимости – пересматривать норму доходности вложений, требуемую для исполнения обязательств по Облигациям, 3. установить срок, на который предоставляются заемные средства, меньшим, чем срок обращения Облигаций. Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках) и их влияние на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: Так как Эмитент не планирует в будущем осуществлять закупку сырья и услуг, влияние указанных факторов риска на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам минимально. Эмитент не планирует осуществлять хозяйственную деятельность на внешнем рынке. Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги Эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках) и их влияние на деятельность Эмитента и 16 исполнение обязательств по ценным бумагам: Эмитент не планирует осуществлять производство продукции, в связи с чем риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию, не имеют места. В связи с отсутствием рисков, связанных с возможным изменением цен на продукцию Эмитента, их влияние на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам отсутствует. Рискам, связанным с возможным изменением цен на услуги, Эмитент не подвержен. Эмитент не планирует вести деятельность на внешнем рынке, следовательно, рисков, связанных с изменениями на внешнем рынке, Эмитент не несет. 2.5.2. Страновые и региональные риски Эмитент зарегистрирован в Московской области, в 15 км от столицы. Московская область является экономически стабильным регионом. В последние пять лет в регионе наблюдается устойчивый экономический рост, в том числе рост промышленного производства. Географические особенности области таковы, что она не подвержена стихийным бедствиям (в т.ч. ураганы, наводнения, землетрясения и т.д.), находится в центральной части Российской Федерации, где наиболее развитое транспортное сообщение. Московская область связана автомобильными, железнодорожными и воздушными путями со всеми регионами России, а также мира, что совершенно исключает риск возможного прекращения транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью города. Московская область относится к наиболее экономически и политически стабильным регионам, не граничащим непосредственно с зонами военных конфликтов, а также с регионами, в которых высока опасность введения чрезвычайного положения и забастовок. В случае если произойдут негативные изменения ситуации в регионе, которые могут отрицательно сказаться на деятельности Эмитента, Эмитент будет расширять свое присутствие в других регионах Российской Федерации. 2.5.3. Финансовые риски Подверженность Эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью Эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым Эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков: Обязательства Эмитента по выпуску ценных бумаг выражены в валюте Российской Федерации. Эмитент подвержен риску изменения процентных ставок. Подверженность финансового состояния Эмитента (его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п.) изменению валютного курса: Финансовое состояние, ликвидность, источники финансирования, результаты деятельности Эмитента не подвержены изменению валютного курса. Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность Эмитента: Подверженность Эмитента риску изменения курса обмена иностранных валют, оценивается 17 Эмитентом как незначительная, так как все обязательства Эмитента выражены в валюте Российской Федерации. Эмитент подвержен риску изменения процентных ставок. В случае увеличения процентных ставок, возрастут затраты по обслуживанию заемных средств. Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения процентных ставок на его деятельность: - пересмотр инвестиционной политики в целях сокращения сроков заимствования; - работа с краткосрочными ликвидными активами. При этом, следует отметить, что в течение последних лет ставка рефинансирования ЦБ РФ имеет тенденцию к снижению, что позволяет оценить риск увеличения процентных ставок как незначительный. Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам: Так как Облигации Эмитента номинированы в национальной валюте (рублях) реальный доход по Облигациям подвержен влиянию инфляции. По прогнозу Правительства РФ, темпы инфляции в ближайшей перспективе будут снижаться. В 2004 г. инфляция составила 11,7%. Изменение покупательной способности рубля может оказать влияние на доходность по Облигациям Эмитента и их привлекательность для инвесторов, однако данный риск рассматривается как незначительный. Критическое, по мнению Эмитента, значение инфляции: По мнению Эмитента, значения инфляции, при которых у него могут возникнуть трудности по исполнению своих обязательств перед владельцами Облигаций, лежат значительно выше величины инфляции прогнозируемой на 2005 год и составляют 25-30% годовых. Предполагаемые действия Эмитента по уменьшению риска, вызванного инфляцией: В случае если значение инфляции превысит указанные критические значения, Эмитент планирует увеличить в своих активах долю краткосрочных финансовых инструментов, провести мероприятия по сокращению внутренних издержек. Показатели финансовой отчетности Эмитента, наиболее подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков: Выручка, прибыль. Риски, влияющие на указанные показатели финансовой отчетности Эмитента и вероятность их возникновения: Значительное увеличение процентных ставок и, как следствие, рост затрат на обслуживание Облигаций. Вероятность их возникновения оценивается как невысокая. Характер изменений в отчетности: Рост расходов, сокращение прибыли. 2.5.4. Правовые риски Правовые риски, связанные с деятельностью Эмитента: Внутренний рынок: Изменение валютного регулирования: Риск изменения валютного регулирования на внутреннем рынке не оказывает существенного влияния на деятельность Эмитента. 18 Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит политику снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в ближайшее время, не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части увеличения налоговых ставок. Данный риск рассматривается как незначительный. Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин на внутреннем рынке, отсутствуют. Изменение требований по лицензированию основной деятельности Эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Возможность изменения требований по лицензированию основной деятельности Эмитента рассматривается как незначительная. Изменение судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования): Возможность изменения судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), рассматривается как незначительная и не окажет существенного влияния на его деятельность. Внешний рынок: Изменение валютного регулирования: Риск изменения валютного регулирования, в том числе изменения доли обязательной продажи экспортной выручки, не оказывает существенного влияния на деятельность Эмитента. Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит политику снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в ближайшее время, не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части увеличения налоговых ставок. Данный риск рассматривается как незначительный. Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин, незначительные. Изменение требований по лицензированию основной деятельности Эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): 19 Возможность изменения требований по лицензированию основной деятельности Эмитента рассматривается как незначительная. Изменение судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования): Возможность изменения судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), рассматривается как незначительная и не окажет существенного влияния на его деятельность. 2.5.5. Риски, связанные с деятельностью Эмитента Риски, связанные с текущей деятельностью Эмитента незначительны, так как в настоящий момент Эмитент не ведет текущих споров. Деятельность Эмитента не требует наличия специальных разрешений (лицензий), поэтому отсутствуют риски, связанные с продлением действий таких разрешений и лицензий. Иные риски, связанные с деятельностью Эмитента, свойственные исключительно Эмитенту, отсутствуют. III. Подробная информация об эмитенте 3.1. История создания и развитие эмитента 3.1.1. Данные о фирменном наименовании эмитента. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Финанс» Сокращенное фирменное наименование: ООО «Разгуляй-Финанс» Полное фирменное наименование на английском языке: «Razguliay-Finance» Limited Liability Company Сокращенное фирменное наименование на английском языке: «Razguliay-Finance» LLC. Полное или сокращенное фирменное наименование Эмитента не является схожим с наименованием другого юридического лица. Фирменное наименование Эмитента не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания. Сведения об изменении фирменного наименования Эмитента: Полное и Организационно- Дата Номер и дата свидетельства сокращенное утверждения о регистрации, решения или правовая форма фирменное документа наименования иного наименование уполномоченного органа исполнительной власти, на Эмитента основании которого произведена регистрация изменений. Общество с Общество с 27 августа Основной государственный ограниченной ограниченной регистрационный номер 20 ответственностью «Агрокофинанс», ООО «Агрокофинанс» юридического лица: 1037721031787. Номер бланка свидетельства 77 № 002600668 от 08 сентября 2003 года Общество с Общество с 25 июня 2005 г. Номер бланка ограниченной ограниченной свидетельства 77 № ответственностью 002607309 от 27 июня 2005 ответственностью «Разгуляй-Финанс», года ООО «Разгуляй-Финанс» ответственностью 2003 г. 3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1037721031787 Дата регистрации: 08 сентября 2003 г. Наименование регистрирующего органа: Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 21 по Юго-Восточному административному округу г. Москвы. 3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента Срок существования Эмитента с даты его государственной регистрации: 2 года. Эмитент создан на неопределенный срок. Общество с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Финанс» учреждено компаниями, входящими в группу «Разгуляй» с целью привлечения финансирования. В соответствии с Уставом Эмитента основными видами его деятельности являются: - - капиталовложения в ценные бумаги; капиталовложения в собственность; предоставление займов организациям; финансовое посредничество; разработка и осуществление инвестиционных проектов; оптовая и розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, в том числе сельскохозяйственной продукцией и продуктами ее переработки; производство и переработка продовольственных и непродовольственных товаров, в том числе сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки; внешнеэкономическая деятельность, включая экспортно-импортные операции; общество осуществляет торговую, производственную, сервисную, информационно-консультационную, посредническую, а также иные виды деятельности во всех сферах производства, экономики, науки, образования, культуры, искусства, здравоохранения и спорта на всей территории Российской Федерации и за рубежом; осуществление в РФ и других государствах иных видов услуг и работ, не запрещенных соответствующими законодательствами. 3.1.4. Контактная информация 21 Место нахождения: 141075, Московская область, г. Королев, ул. Дзержинского, д. 8 «Б» Почтовый адрес: Россия, 109428, г. Москва, Рязанский пр-кт, д. 61/4 Тел./факс: тел. (095) 232-20-08, факс. (095) 170-05-75 Адрес электронной почты: [email protected] Адрес страницы в сети «Интернет» для раскрытия информации: w ww.raz.ru Специальное подразделение Эмитента по работе с инвесторами Эмитента отсутствует. 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика: 7721262887 3.1.6. Филиалы и представительства эмитента: не имеет 3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента. Коды основных отраслевых направлений деятельности Эмитента согласно ОКВЭД: 65.12, 65.22, 51.70, 52.48, 74.13, 74.14, 74.84 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента Информация, содержащаяся в настоящем пункте в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается. 3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг). Виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее, чем 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента. Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается. 3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента Деятельность Эмитента не предполагает закупки товарно-материальных ценностей. Поставщики отсутствуют. 3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента Эмитент осуществляет свою деятельность на финансовых рынках РФ. Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт Эмитентом его продукции (работ, услуг): отсутствуют, т.к. Эмитент привлекает ресурсы в интересах компаний группы «Разгуляй», которые имеют общих с Эмитентом учредителей. 3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий: эмитент не имеет лицензий 3.2.7. Совместная деятельность эмитента: эмитент не ведет совместную деятельность 3.2.8. Дополнительные требования к Эмитентам, являющимся акционерными 22 инвестиционными фондами или страховыми организациями: Сведения не приводятся, т.к. Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом или страховой организацией. 3.2.9. Дополнительные требования к Эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых: Сведения не приводятся, т.к. Эмитент не занимается добычей полезных ископаемых. 3.2.10. Дополнительные требования к Эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи: Сведения не приводятся, т.к. Эмитент не оказывает услуг связи. 3.3. Планы будущей деятельности эмитента В ближайшее время Эмитент планирует продолжать осуществлять деятельность по оказанию финансово- посреднических услуг компаниям группы «Разгуляй», увеличивая объемы привлечения финансовых ресурсов и инвестирования и расширяя перечень возможных инструментов взаимодействия с участниками рынка. 3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях Юридически Эмитент не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях. 3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента Эмитент не имеет дочерних и зависимых хозяйственных обществ. 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 3.6.1. Основные средства Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается. IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 4.1.1. Прибыль и убытки Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается 4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи 23 эмитентом услуг Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается 4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается 4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств эмитента 4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента. а) размер уставного капитала эмитента: 10 000 рублей, что соответствует Уставу эмитента. Величина уставного капитала оставалась неизменной на протяжении периода существования Эмитента. б) общая стоимость акций эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента: нет в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента, составляет: 1500 руб. г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость: 0 д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента: 364 960 руб. е) размер средств целевого финансирования эмитента, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств: нет ж) общая сумма капитала эмитента: Не представляется возможным указать общую сумму капитала эмитента, а так же структуру и размер оборотных средств в связи с тем, что срок составления бухгалтерской отчетности за соответствующий отчетный период (IV квартал 2005 года) еще не наступил. 4.3.2. Финансовые вложения эмитента Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается 24 4.3.3. Нематериальные активы Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается 4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований Деятельность Эмитента не связана с необходимостью активного ведения политики в области научно-технического развития. Эмитент не имеет каких-либо прав на объекты интеллектуальной собственности (патенты, изобретения, полезные модели, промышленные образцы, товарные знаки и проч.). Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия патентов, лицензий и проч., соответственно, на сегодня отсутствуют. 4.5. Анализ тенденций развития в сфере развития основной деятельности эмитента Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой Эмитент осуществляет основную деятельность: Основным видом деятельности Эмитента является финансовое посредничество. Интенсивное формирование и развитие рынка ценных бумаг и финансового рынка в целом в России началось с момента приватизации предприятий государственной собственности в 1993 году. За прошедшее десятилетие было создано законодательство, регулирующее отношения участников фондового рынка, развивались рыночные механизмы торговли. Финансовый кризис 1998 года, связанный с массовым банкротством крупнейших финансовых институтов России и обесцениванием акций и облигаций российских Эмитентов, существенно замедлил развитие фондового рынка России, подорвал доверие зарубежных и российских инвесторов к вложениям в российские ценные бумаги. Однако изменения политической и экономической ситуации в России в 2000-2001 гг. стабилизировали положение фондового рынка и оказали положительное влияние на его развитие. В последние годы появилось значительное количество российских долгосрочных инвесторов, готовых вкладывать средства в отечественную экономику. На рынке заемных средств в последние годы наблюдается снижение процентных ставок и увеличение объемов кредитования. Эмитент полагает, что в долгосрочной и среднесрочной перспективе динамика развития российского финансового рынка будет положительной. Основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли: Одним из основных факторов, повлиявших на ситуацию на российском финансовом рынке является присвоение России инвестиционного рейтинга ведущими рейтинговыми агентствами Moody’s и Standard&Poor’s. Также на состояние российского финансового рынка влияют высокие мировые цены на нефть и связанный с этим рекордный размер золотовалютных резервов. Факторы и условия, влияющие на деятельность Эмитента и прогноз в отношении 25 продолжительности действия указанных факторов и условий: На деятельность Эмитента на российском финансовом рынке оказывают влияние факторы определяющие развитие рынка в целом. Эмитент предполагает, что действие данных факторов в будущем сохранится. Действия, предпринимаемые Эмитентом, и действия, которые Эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий: Эмитент планирует и далее расширять свое присутствие на российском финансовом рынке, в том числе на рынке корпоративных облигаций для привлечения инвестиций на развитие компаний группы «Разгуляй». Способы, применяемые Эмитентом, и способы, которые Эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность Эмитента: Эмитент планирует диверсифицировать источники привлечения денежных средств. Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения Эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период: Существенное ухудшение финансового климата в Российской Федерации. Существенный рост инфляции, рост ставок на рынке заемных средств. V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента Высшим органом управления Эмитента является Общее собрание участников. Руководство текущей деятельностью осуществляется единоличным исполнительным органом Генеральным директором. Генеральный директор подотчетен Общему собранию участников. Компетенция Общего собрания участников. 1) определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; 2) изменение Устава Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества; 3) внесение изменений в Учредительный договор; 4) назначение на должность Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий Генерального директора Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним; 26 5) избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии Общества; 6) утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов; 7) принятие решений о распределении чистой прибыли Общества между Участниками Общества; 8) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества); 9) принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; 10) назначение аудиторской проверки, утверждение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг; 11) принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества; 12) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов; 13) принятие решений об открытии филиалов и представительств Общества; 14) предоставление Участнику (Участникам) Общества дополнительных прав, а также принятие решения об ограничении или прекращении дополнительных прав, предоставленных всем Участникам Общества; 15) возложение на всех Участников Общества дополнительных обязанностей, а также их прекращение; 16) принятие решения о внесении вкладов третьими лицами в имущество Общества; 17) решение вопроса о разрешении Участнику Общества заложить свою долю другому Участнику или третьему лицу; 18) установление содержания, порядка и сроков отчетности исполнительного органа Общества о хозяйственной и иной деятельности Общества; 19) установление порядка проведения Общего собрания Участников Общества в части, неурегулированной Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Уставом Общества, а также внутренними документами Общества; 20) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом Общества. Компетенция Генерального директора. Генеральный директор: 1) без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; 2) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; 3) издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; 4) организует выполнение решений Общего собрания участников Общества; 5) организует выполнение указаний Участника, имеющего право давать обязательные указания Общества; 6) принимает решения по другим вопросам, связанными с деятельностью Общества, не входящим в компетенцию Общего собрания участников; 7) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников общества. Генеральный директор может действовать от имени Общества только с согласия Общего собрания участников, в случаях: 27 1) совершения сделок, связанных с приобретением, отчуждением и возможностью отчуждения акций (паев, долей в уставном капитале) других коммерческих организаций; 2) совершения сделок, в результате которых Общество становится или может стать дочерним по отношению к другому обществу; 3) заключения сделок, предоставляющих другим лицам исключительные (эксклюзивные) права; 4) совершения сделок, связанных с приобретением, отчуждением и возможностью отчуждения Обществом недвижимого имущества независимо от суммы сделки; 5) совершения сделок, связанных с приобретением, отчуждением и возможностью отчуждения Обществом имущества стоимостью свыше 5 процентов балансовой стоимости активов, определяемой по бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату; 6) совершения сделок, связанных с выдачей и получением Обществом займов, кредитов и поручительств на сумму свыше 5 процентов балансовой стоимости активов, определяемой по бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату; 7) совершения Обществом вексельной сделки, в том числе о выдаче Обществом векселей, производстве по ним передаточных надписей, авалей, платежей независимо от их суммы; 8) сдачи в аренду или иное срочное и бессрочное пользование имущества Общества по балансовой стоимости на сумму свыше 5 процентов балансовой стоимости активов, определяемой по бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату; 9) совершения Обществом сделки (совокупности сделок между одними и теми же лицами), сумма оплаты по которой составляет более 5 процентов балансовой стоимости активов, определяемой по бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату; Внутреннего документа Эмитента устанавливающего правила корпоративного поведения Эмитента нет. За последний отчетный период изменения в устав Эмитента не вносились. Сведения о наличии внутренних документов Эмитента, регулирующих деятельность его органов: нет таких документов. Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава Эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов Эмитента: http://www.raz.ru 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента на дату окончания отчетного квартала. Генеральный директор: фамилия, имя, отчество Тюхтенко Дмитрий Сергеевич год рождения 1973 сведения об образовании Высшее все должности, занимаемые таким лицом в Эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Наименование Период работы Должность организации 03.12.1999 - 03.12.2001 ООО «Разгуляй-Центр» Начальник Казначейства 28 03.12.2001 - 30.04.2003 ЗАО «Разгуляй-Центр» Начальник Казначейства 05.05.2003 - 02.04.2004 ОАО «Группа Начальник Казначейства «РАЗГУЛЯЙ» (до 12 сентября 2005 г. - ЗАО «Агрокоинвест») 02.04.2004 - 25.04.2005 ОАО «Группа Вице-президент по корпоративному «РАЗГУЛЯЙ» (до 12 финансированию – руководитель сентября 2005 г. - ЗАО департамента корпоративного «Агрокоинвест») финансирования 25.04.2005 - по наст.вр. ОАО «Группа Финансовый директор «РАЗГУЛЯЙ» (до 12 сентября 2005 г. - ЗАО «Агрокоинвест») 08.09.2003 - По настООО «Агрокофинанс» Генеральный директор время (с 27.06.2005 г. – ООО (совместительство) «Разгуляй-Финанс») ЗАО «Зерновая 20.08.2004 по наст вр. компания «Разгуляй» Член Совета директоров ЗАО «Сахарная 30.06.2004 по наст вр. компания «Разгуляй» Член Совета директоров ОАО «Группа «РАЗГУЛЯЙ» (до 12 сентября 2005 г. - ЗАО 30.06.2005 по наст вр.«Агрокоинвест») Член Совета директоров доля участия лица в уставном капитале Нет Эмитента доля принадлежащих лицу обыкновенных Нет акций Эмитента количество акций Эмитента каждой категории Нет (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам Эмитента доля участия лица в уставном капитале Нет дочерних и зависимых обществ Эмитента доля принадлежащих лицу обыкновенных Нет акций дочернего или зависимого общества Эмитента (для дочерних и зависимых обществ Эмитента, которые являются акционерными обществами) количество акций дочернего или зависимого Нет общества Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества Эмитента характер любых родственных связей с иными Нет лицами, входящими в состав органов 29 управления Эмитента и/или органов контроля за финансово–хозяйственной деятельностью Эмитента 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента По физическому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа сведения не указываются. 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента В соответствии с Уставом Эмитента ревизионная комиссия Эмитента в составе трех человек избирается Общим собранием участников Эмитента сроком на один год. Ревизионная комиссия Эмитента вправе в любое время, в том числе по требованию Участника Эмитента проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности Эмитента и иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности Эмитента. По требованию Ревизионной комиссии Генеральный директор Эмитента, а также работники Эмитента обязаны давать необходимые пояснения в устной или письменной форме и предоставлять информацию в форме и в сроки, определенные Ревизионной комиссии Эмитента. Ревизионная комиссия Эмитента в обязательном порядке проводит проверку годовых и бухгалтерских балансов Эмитента до утверждения их Общим собранием участников Эмитента. Порядок работы Ревизионной комиссии Эмитента определяется Уставом и внутренними документами Эмитента. Для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов Эмитента, а также для проверки состояния текущих дел Эмитента она вправе по решению Общего собрания участников Эмитента привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с Эмитентом, Генеральным директором и Участниками Эмитента. По требованию любого участника Эмитента аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным п. 20.5. Устава Эмитента. Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента: Служба внутреннего аудита у Эмитента отсутствует. Внутренний документ Эмитента, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, отсутствует. 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента на дату окончания отчетного квартала. фамилия, имя, отчество год рождения Пелагеина Оксана Викторовна 1978 30 сведений об образовании все должности, занимаемые таким лицом в Поручителе и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Высшее Период: 2000-2001 Организация: МИНСЕЛЬХОЗ России Должность: Специалист первой категории отдела контроля и ревизий сельскохозяйственных предприятий, предприятий с государственной долей собственности Контрольно-ревизионного управления Период: 2001-2001 Организация: МИНСЕЛЬХОЗ России Должность: Ведущий специалист отдела контроля и ревизий сельскохозяйственных предприятий, предприятий с государственной долей собственности Контрольно-ревизионного управления Период: 2001-2002 Организация: МИНСЕЛЬХОЗ России Должность: Советник государственной службы 3 класса (присвоена квалификация) Период: 2002-2003 Организация: МИНСЕЛЬХОЗ России Должность: Заместитель начальника отдела контроля за использованием бюджетных средств Контрольно-ревизионного управления Период: 2003- 2003 Организация: МИНСЕЛЬХОЗ России Должность: Начальник отдела анализа эффективности использования бюджетных средств и государственной собственности Контрольно-ревизионного управления Период: 2003-2004 Организация: МИНСЕЛЬХОЗ России Должность: Советник Российской Федерации 3 класса (присвоена квалификация) Период: 2004- 2004 Организация: ЗАО «Агрокоинвест» (с 31 12.09.2005 г. - ОАО "Группа "РАЗГУЛЯЙ") Должность: Начальник Отдела прямых проверок Контрольно-ревизионного управления Период: 2004- 2005. Организация: ЗАО «Агрокоинвест» (с 12.09.2005 г. - ОАО "Группа "РАЗГУЛЯЙ") Должность: Начальник отдела документарных проверок контрольно-ревизионного управления Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента Доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций Эмитента Количество акций Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам Эмитента Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ Эмитента Доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества Эмитента Количество акций Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества Эмитента Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента Период: 2005 – н.вр. Организация: ЗАО «Агрокоинвест» (с 12.09.2005 г. - ОАО "Группа "РАЗГУЛЯЙ") Должность: Начальник контрольно-ревизионного отдела департамента внутреннего контроля и аудита Нет --- У Эмитента нет дочерних и зависимых обществ -- -- Нет 32 фамилия, имя, отчество год рождения сведений об образовании все должности, занимаемые таким лицом в Поручителе и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Период: Организация: Должность: Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента Доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций Эмитента Количество акций Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам Эмитента Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ Эмитента Доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества Эмитента Количество акций Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества Эмитента Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента фамилия, имя, отчество год рождения сведений об образовании Фадеева Жанна Анатольевна 1968 Высшее Период: 1999- 2001 Организация: ООО «Аудит. Рациональные технологии» Должность: бухгалтер-аудитор Период: 2001 – н.вр. Организация: ООО «Аудит. Рациональные технологии» Должность: Главный бухгалтер - аудитор Нет --- У Эмитента нет дочерних и зависимых обществ -- -- Нет Орлова Татьяна Николаевна 1956 Высшее 33 все должности, занимаемые таким лицом в Поручителе и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Период: Организация: Должность: Период: 2001- 2001. Организация: ООО «Разгуляй-Центр» Должность: заместитель начальника Отдела учета и контроля операций Управления бухгалтерского учета и международной отчетности Период: 2001- 2003 Организация: ЗАО «Разгуляй - Центр» Должность: заместитель начальника Отдела учета и контроля операций Управления бухгалтерского учета и международной отчетности Период: 2003-2003 Организация: ЗАО «Разгуляй-Центр» Должность: Заместитель начальника Управления учета и контроля операций Департамента бухгалтерского учета и международной отчетности Период: 2003 - 2005. Организация: ЗАО «Агрокоинвест» (с 12.09.2005 г. - ОАО "Группа "РАЗГУЛЯЙ") Должность: заместитель начальника управления учета и контроля операций Департамента бухгалтерского учета и международной отчетности Период: 2005 – н.вр. Организация: ЗАО «Агрокоинвест» (с 12.09.2005 г. - ОАО "Группа "РАЗГУЛЯЙ") Должность: заместитель начальника управления учета и контроля Департамента бухгалтерского учета и международной отчетности финансовой дирекции Период: 2004 – н.вр. Организация: ООО «Агрокофинанс» (с 27.06.2005 г. - ООО "Разгуляй-Финанс") Должность: заместитель главного бухгалтера (совместительство) Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента Нет 34 Доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций Эмитента Количество акций Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам Эмитента Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ Эмитента Доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества Эмитента Количество акций Эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества Эмитента Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента --- У Эмитента нет дочерних и зависимых обществ -- -- Нет 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельность эмитента. Вознаграждение членам ревизионной комиссии Эмитента не выплачивалось. Соглашения относительно выплат вознаграждения в текущем году не заключались. 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и структуре сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников В ежеквартальном отчете за IV квартал сведения, содержащиеся в настоящем пункте, не указываются. 5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 35 Любые соглашения или обязательства Эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) Эмитента в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде), отсутствуют. VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента По состоянию на 31.12.2005г. участниками Эмитента являются 3 лица. 6.2. Сведения об акционерах эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об акционерах (участниках) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций Акционеры (участники) Эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда): Полное и сокращенное наименования Идентификационный налогоплательщика Место нахождения фирменные Полное наименование: Открытое акционерное общество «Группа «РАЗГУЛЯЙ» Сокращенное наименование: ОАО «Группа «РАЗГУЛЯЙ»» номер 7721235763 109428, г. Москва, 2-я Институтская ул., д.6, стр. 64 Доля участника (акционера) Эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента Доля принадлежащих ему обыкновенных акций Эмитента 99,8 % Эмитент не является акционерным обществом Акционеры (участники) лица, владеющего не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента, владеющие не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) (в соответствии с информацией, имеющейся у Эмитента на дату окончания отчетного квартала): Полное и наименования сокращенное фирменные Globalco Holding Aktiengesellschaft 36 Идентификационный налогоплательщика Место нахождения номер Не присваивался Mitteldorf I, FL-9490, Vaduz, Liechtenstein; Лихтенштейн, ФЛ-9490 Вадуц, Миттельдорф 1 Размер доли в уставном (складочном) 50% капитале (паевом фонде) участника Эмитента Доля принадлежащих лицу обыкновенных 50% акций лиц, перечисленных выше Размер доли в уставном (складочном) Доли не имеет капитале (паевом фонде) Эмитента 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале эмитента, наличие специального права «золотой акции» Доли уставного капитала, находящиеся в государственной (муниципальной) собственности: Указанных долей нет. Пакеты акций, закрепленные в государственной (муниципальной) собственности: Указанных пакетов нет. Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении Эмитентом ("золотой акции"): Указанное право не предусмотрено. 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента Таких ограничений нет 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5% его обыкновенных акций Сведения не указываются, так как изменений в составе и размере участия участников Эмитента не происходило. 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность Сделки, в совершении которых имелась заинтересованность, Эмитентом не одобрялись и не совершались. 37 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за IV квартал не указывается. II. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента Не включается в данный Ежеквартальный отчет 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал В состав ежеквартального отчета за IV квартал квартальная бухгалтерская отчетность Эмитента не включается. 7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных года Сводная бухгалтерская отчетность Эмитентом не составляется в виду отсутствия дочерних и зависимых обществ. 7.4. Сведения об учетной политике эмитента В учетную политику Эмитента, принятую Эмитентом на 2005 год, изменения в отчетном квартале не вносились. 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг). 7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года Сведения не указываются в связи с отсутствием у Эмитента недвижимого имущества и иного имущества. 38 7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента С даты государственной регистрации Эмитента в качестве юридического лица Эмитент не участвовал в судебных процессах, участие в которых может существенно отразиться на его хозяйственной деятельности. VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента на дату окончания отчетного квартала: 10 000 (Десять тысяч) рублей. У Эмитента 3 участника с размером долей 99,8%, 0,1% и 0,1% уставного капитала соответственно. 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала эмитента Сведения не приводятся, т.к. изменений уставного капитала Эмитента не было. 8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда. В Обществе создаётся резервный фонд в размере 15% уставного капитала Общества, путем ежегодных отчислений в размере 5% от чистой прибыли Общества, до достижения размера, предусмотренного Уставом. Год Ежегодные отчисления в фонд Размер фонда на конец отчетного периода, Размер фонда на конец отчетного периода, в % от УК Размер использованных средств 2005 1500 руб. 1500 руб. 15 - 8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания высшего органа управления эмитента Высшим органом управления Эмитента является Общее собрание участников. Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента: Общее собрание участников Эмитента созывается посредством направления в адрес участников уведомления заказным письмом. В уведомлении указываются дата, время, место 39 проведения и повестка дня Общего собрания участников Эмитента. Сообщение должно быть направлено участникам не позднее чем за тридцать (30) дней до даты проведения Общего собрания участников. В случае изменения повестки дня Общего собрания участников, участники Общества должны быть уведомлены о внесенных в повестку дня изменениях не позднее, чем за (10) дней до проведения собрания заказным письмом. Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований: Внеочередное общее собрание участников Эмитента созывается Генеральным директором Эмитента по его инициативе, по требованию ревизионной комиссии Эмитента, аудитора, а также участников Эмитента, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Эмитента. Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента: Очередное общее собрание участников проводится не реже чем 1 раз в год, но не ранее, чем через два месяца и не позднее, чем через четыре месяца после окончания финансового года. В случае принятия решения о проведении внеочередного общего собрания участников, общее собрание участников должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении. Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента, а также порядок внесения таких предложений: Любой участник Эмитента вправе вносить предложения о включении в повестку дня общего собрания участников Эмитента дополнительные вопросы не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения. Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции общего собрания участников Эмитента или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня общего собрания участников Эмитента. Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами): К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Эмитента при подготовке общего собрания участников Эмитента, относятся годовой отчет Эмитента, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Эмитента, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы Эмитента, совет директоров (наблюдательный совет) общества и ревизионную комиссию (ревизоры) Эмитента, проект изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Эмитента, или проекты учредительных документов Эмитента в новой редакции, проекты внутренних документов Эмитента, а также иная информация (материалы), предусмотренная уставом Эмитента. Орган или лица, созывающие общее собрание участников Эмитента, обязаны направить участникам Эмитента информацию и материалы вместе с уведомлением о проведении общего собрания участников Эмитента, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении. Указанные информация и материалы в течение тридцати дней до проведения общего собрания участников Эмитента должны быть предоставлены всем участникам Эмитента для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Эмитент обязан по требованию участника Эмитента предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление. 40 8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций Таких организаций нет. 8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом 1. дата совершения 06 октября 2005 года сделки (несколько взаимосвязанны х сделок) предмет и иные Сделки по купле-продаже документарных неконвертируемых существенные процентных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным при размещении в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» условия сделки по цене 1000 рублей каждая, не включая НКД. При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске ценных бумаг (регистрационный номер выпуска 4-01-36098-R от 08.09.2005 г.) и Проспектом ценных бумаг. Выпуск Облигаций зарегистрирован ФСФР России, государственный регистрационный номер 4-01-36098-R от 08.09.2005 г. стороны сделки: ООО «Разгуляй-Финанс» (через своего посредника ОАО «ТрансКредитБанк») Контрагенты – Участники торгов ФБ ММВБ: - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 35 000 000 рублей; 128,5 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 25 000 000 рублей; 91,78 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (собственная); сумма сделки 500 000 000 рублей; 1 835,7 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "УРАЛСИБ Кэпитал" (клиентская); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,7 процента от стоимости активов эмитента; - ЗАО ИК "Альпинэкс Австрия" (клиентская); сумма сделки 5 000 000 рублей; 18,36 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО "Первый Республиканский Банк" (клиентская); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,7 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 30 000 000 рублей; 110,14 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 55 000 000 рублей; 201,92 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 20 000 000 рублей; 73,43 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 5 000 000 рублей; 18,36 процента от стоимости активов эмитента; 41 - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 4 000 000 рублей; 14,69 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 6 495 000 рублей; 23,85 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,7 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО "Альфа-Банк" (клиентская); сумма сделки 3 000 000 рублей; 11,01 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 4 000 000 рублей; 14,69 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО АКБ "ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК" (клиентская); сумма сделки 5 000 000 рублей; 18,36 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО "Крайинвестбанк" (собственная); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,7 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО АКБ "ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК" (собственная); сумма сделки 150 000 000 рублей; 550,7 процента от стоимости активов эмитента; - Банк "Кузнецкий мост" ООО (собственная); сумма сделки 15 000 000 рублей; 55,07 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО «ТрансКредитБанк» (клиентская); сумма сделки 300 000 000 рублей; 1 101,4 процента от стоимости активов эмитента; - ЗАО “Райффайзенбанк Австрия” (клиентская); сумма сделки 5 130 000 рублей; 18,83 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 20 000 000 рублей; 73,43 процента от стоимости активов эмитента; - ЗАО "ИФК "Алемар" (клиентская); сумма сделки 3 000 000 рублей; 11,01 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 3 000 000 рублей; 11,01 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 3 000 000 рублей; 11,01 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 5 000 000 рублей; 18,36 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,71 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО АКБ "РОСБАНК" (клиентская); сумма сделки 4 000 000 рублей; 14,69 процента от стоимости активов эмитента; - ЗАО КБ "Ситибанк" (клиентская); сумма сделки 4 300 000 рублей; 15,79 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 20 000 000 рублей; 73,43 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 80 000 000 рублей; 293,7 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 7 000 000 рублей; 25,7 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 4 500 000 рублей; 16,5 процента от стоимости активов эмитента; - ООО "Ренессанс Брокер" (клиентская); сумма сделки 16 000 000 42 рублей; 58,7 процента от стоимости активов эмитента; - АКБ "НРБанк" (ОАО) (собственная); сумма сделки 100 000 000 рублей; 367,13 процента от стоимости активов эмитента; - АКБ "НРБанк" (ОАО) (собственная); сумма сделки 50 000 000 рублей; 183,57 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 20 000 000 рублей; 73,43 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО "ИК "ПРОСПЕКТ" (клиентская); сумма сделки 15 000 000 рублей; 55,07 процента от стоимости активов эмитента; - ЗАО Международный Московский Банк (клиентская); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,71 процента от стоимости активов эмитента; - АКБ "НРБанк" (ОАО) (собственная); сумма сделки 100 000 000 рублей; 367,13 процента от стоимости активов эмитента; - АКБ "НРБанк" (ОАО) (собственная); сумма сделки 50 000 000 рублей; 183,57 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО АКБ "РОСБАНК" (клиентская); сумма сделки 10 000 000 рублей; 36,7 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО "ИК РУСС-ИНВЕСТ" (собственная); сумма сделки 100 000 000 рублей; 367,13 процента от стоимости активов эмитента; - ЗАО "ОФГ" (клиентская); сумма сделки 15 000 000 рублей; 55,07 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 5 000 000 рублей; 18,36 процента от стоимости активов эмитента; - КИТ Финанс (ООО) (клиентская); сумма сделки 5 000 000 рублей; 18,36 процента от стоимости активов эмитента; - ООО ФК "Мегатрастойл" (клиентская); сумма сделки 100 000 000 рублей; 367,13 процента от стоимости активов эмитента; - АБ "Газпромбанк" (ЗАО) (клиентская); сумма сделки 8 000 000 рублей; 29,37 процента от стоимости активов эмитента; - ОАО «ТрансКредитБанк» (клиентская); сумма сделки 15 233 000 рублей; 55,93 процента от стоимости активов эмитента. сведения о соблюдении требований о государственной регистрации и/или нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренны х законодательств ом Российской Федерации цена сделки в Требований о государственной регистрации и/или нотариальном удостоверении к данному виду сделок законодательством Российской Федерации не установлено 2 000 000 000 руб. 43 денежном выражении, в процентах от балансовой стоимости активов Эмитента: срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или Эмитента по указанной сделке, причины такой просрочки (если они известны Эмитенту) и последствия для контрагента или Эмитента с указанием штрафных санкций, предусмотренны х условиями сделки сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления Эмитента иные сведения о 7 343 % 06.10.2005 г. Просроченных обязательств нет. Крупная сделка (несколько взаимосвязанных сделок) по размещению Обществом с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Финанс» по открытой подписке документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением, номинальная стоимость выпуска которых составляет 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей, одобрена Решением общего собрания участников ООО «Разгуляй-Финанс» (Протокол №б/н от 20 июля 2005 года). Отсутствуют 44 совершенной сделке, указываемые Эмитентом по собственному усмотрению 2. дата совершения сделки предмет и иные существенные условия сделки сведения о соблюдении требований о государственной регистрации и/или нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации цена сделки в денежном выражении, в процентах от балансовой стоимости активов Эмитента: срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или Эмитента по указанной сделке, - причины такой просрочки (если они известны Эмитенту) и последствия для контрагента или Эмитента с указанием штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления Эмитента иные сведения о совершенной сделке, указываемые Эмитентом по собственному усмотрению 07 октября 2005 года Договор займа с ЗАО «Торговый Дом «РСК» (Заемщик, с 13.12.2005 г. – ООО «Торговый Дом «РСК») Требований о государственной регистрации и/или нотариальном удостоверении к данному виду сделок законодательством Российской Федерации не установлено Не более 350 000 000 руб. 1 285 % 2 октября 2008 года Просроченных обязательств нет. Крупная сделка одобрена внеочередным общим собранием участников (Протокол б/н от 07.10.2005 г.) Отсутствуют 3. дата совершения сделки предмет и иные существенные условия сделки 07 октября 2005 года Договор займа с ООО «Разгуляй-Зерно» (Заемщик) сведения о соблюдении требований о Требований о государственной государственной регистрации и/или регистрации и/или нотариальном 45 нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации цена сделки в денежном выражении, в процентах от балансовой стоимости активов Эмитента: срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или Эмитента по указанной сделке, - причины такой просрочки (если они известны Эмитенту) и последствия для контрагента или Эмитента с указанием штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления Эмитента иные сведения о совершенной сделке, указываемые Эмитентом по собственному усмотрению удостоверении к данному виду сделок законодательством Российской Федерации не установлено Не более 1 780 000 000 руб. 6 535 % 2 октября 2008 года Просроченных обязательств нет. Крупная сделка одобрена внеочередным общим собранием участников (Протокол б/н от 07.10.2005 г.) Отсутствуют 8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента: Кредитные рейтинги Эмитенту и/или ценным бумагам Эмитента не присваивались. 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента Сведения не приводятся, так как Эмитент не является акционерным обществом. 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций эмитента 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) Таких выпусков не было. 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются Вид ценных бумаг: облигации серия и/или иные идентификационные признаки: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением Полное наименование ценных бумаг выпуска: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением Форма: документарные на предъявителя Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 4-01-36098-R 46 Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 08 сентября 2005 г. Дата государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг: для данного вида ценных бумаг не указывается. Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 27 октября 2005г. Наименование регистрирующего органа: Федеральная служба по финансовым рынкам Количество ценных бумаг выпуска, шт.: 2 000 000 (Два миллиона) Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска, руб.: 1 000 Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, руб.: 2 000 000 000 Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска: Облигации документарные процентные неконвертируемые на предъявителя серии 01, с обязательным централизованным хранением. Облигации представляют собой прямые, безусловные обязательства Общества с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Финанс». Каждая Облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав. 1. Владелец Облигации имеет право на получение при погашении Облигации в предусмотренный ею срок номинальной стоимости Облигации, указанной в п. 4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.2 Проспекта ценных бумаг. 2. Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода (фиксированного в ней процента от номинальной стоимости Облигации), порядок определения которого указан в Решении о выпуске и Проспекте ценных бумаг. 3. Владелец Облигации имеет право требовать приобретения Облигации Эмитентом в случаях и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. 4. В случае неисполнения ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям (в том числе дефолт, технический дефолт), согласно п. 12 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг, предусмотрено обеспечение в форме поручительства. Поручители обязуются отвечать перед владельцами Облигаций за исполнение Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций, составляющей 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей и совокупного купонного дохода по Облигациям. Поручители не отвечают за возмещение судебных издержек Владельцев по взысканию с Эмитента задолженности и других убытков Владельцев и/или штрафных санкций, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением Эмитентом своих обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по Облигациям. Поручитель также обеспечивает исполнение Эмитентом своих обязательств по приобретению Облигаций в порядке, сроки и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг. Владелец Облигаций имеет право предъявить ЗАО «Сахарной компании «Разгуляй» и/или ЗАО «Торговый Дом «РСК» (с 13.12.2005 г. – ООО «Торговый дом «РСК») и/или ЗАО «Зерновой компании «Разгуляй» и/или ООО «Разгуляй-Зерно» требование в соответствии с условиями обеспечения, указанными в п. 12 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг. С переходом прав на Облигацию к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из поручительства. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной. 5. Владелец Облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным в соответствии с законодательством Российской Федерации. 6. Кроме перечисленных прав, Владелец Облигаций вправе осуществлять иные имущественные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав. Порядок и условия размещения таких ценных бумаг: размещение ценных бумаг выпуска завершено. 47 Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение: Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр" Сокращенное фирменное наименование: НДЦ Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4 Номер лицензии: 177-03431-000100 Дата выдачи: 4.12.2000 Срок действия до: бессрочная лицензия Лицензирующий орган: ФКЦБ России Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска: Погашение Облигаций производится Платежным агентом по поручению и за счет Эмитента. Функции Платежного агента при погашении Облигаций выполняет Открытое Акционерное Общество «ТрансКредитБанк» (далее и ранее по тексту «Платежный агент»), зарегистрированный по адресу: 119034, г. Москва, Соймоновский пр., дом 5 и находящийся по адресу: 119034, г. Москва, Соймоновский пр., дом 5. Эмитент может назначать дополнительных и иных Платежных агентов и отменять такие назначения. Официальное сообщение Эмитента об указанных действиях публикуется Эмитентом в порядке и сроки, указанные в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг. Дата начала: 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Дата окончания: Даты начала и окончания погашения Облигаций совпадают. Предполагается, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы погашения по Облигациям. Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность представляемых сведений и несут все связанные с этим риски. Депонент НДЦ, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее 5 (Пятого) рабочего дня до даты погашения Облигаций, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Погашение Облигаций производятся в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций"). Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В случае если права на Облигации владельца учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается номинальный держатель. В случае если права на Облигации владельца не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается владелец. Не позднее, чем в 3 (Третий) рабочий день до даты погашения Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные: а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям. 48 б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям; в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям; г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно: номер счета; полное фирменное наименование банка, в котором открыт счет; корреспондентский счет банка, в котором открыт счет; банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет; д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям; е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д., для физических лиц - налоговый резидент/нерезидент). ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода и/или погашение по Облигациям. Владельцы Облигаций и/или номинальный держатель, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета и иных сведений, предоставленных ими в НДЦ. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов и иных сведений, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные Владельцем или Держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета не позволяют платежному агенту эмитента своевременно осуществить по ним перечисление денежных средств, то такая задержка в исполнении обязательств эмитента не может рассматриваться в качестве дефолта, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Не позднее двух рабочих дней до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счёт Платёжного агента. На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям. В дату погашения Облигаций Платёжный агент перечисляет на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций необходимые денежные средства. В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Если дата погашения Облигаций выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. 49 Размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и условия его выплаты: Купонный (процентный) период Дата начала Дата окончания 1. Купон: Первый Дата начала 182-й (Сто размещения восемьдесят второй) день с даты начала Облигаций выпуска. размещения Облигаций выпуска. Размер купонного (процентного) дохода Размер купонного дохода по каждому купону определяется по следующей формуле: Кj = Cj * Nom * ((Tj - Tj-1)/ 365)/ 100 % где j - порядковый номер купонного периода, j=1-6; Кj - сумма купонной выплаты по каждой Облигации; Nom – номинальная стоимость одной Облигации (руб.); Cj - размер процентной ставки по j-тому купону; Tj-1 - дата начала купонного периода j-того купона; Tj - дата окончания купонного периода j-того купона. Размер купонного дохода по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (Округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9). Процентная ставка по первому купону определяется Эмитентом в соответствии с порядком приведенным в п. 9.3. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7 Проспекта ценных бумаг. 2. Купон: Второй 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. 3. Купон: Третий 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. 4. Купон: Четвертый 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций выпуска 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Порядок определения размера купонного дохода по второму купону аналогичен порядку определения купонного дохода по первому купону. 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Порядок определения размера купонного дохода по третьему купону аналогичен порядку определения купонного дохода по первому купону Процентная ставка по третьему купону определяется в соответствии с порядком приведенным в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7. Проспекта ценных бумаг. 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Порядок определения размера купонного дохода по четвертому купону аналогичен порядку определения купонного дохода по первому купону. Процентная ставка по четвертому купону Процентная ставка по второму купону определяется в соответствии с порядком приведенным в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7. Проспекта ценных бумаг. 50 5. Купон: Пятый 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. 6. Купон: Шестой 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Облигаций выпуска. определяется в соответствии с порядком приведенным в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7. Проспекта ценных бумаг. 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Порядок определения размера купонного дохода по пятому купону аналогичен порядку определения купонного дохода по первому купону. Процентная ставка по пятому купону определяется в соответствии с порядком приведенным в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7. Проспекта ценных бумаг 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Порядок определения размера купонного дохода по шестому купону аналогичен порядку определения купонного дохода по первому купону Процентная ставка по шестому купону определяется в соответствии с порядком приведенным в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7.Проспекта ценных бумаг Порядок определения процентных ставок по купонам Облигаций: 1) Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения Конкурса на ФБ ММВБ среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций, в соответствии с порядком, предусмотренным п. 8.3 Решения о выпуске и п. 2.7 Проспекта ценных бумаг. Информация о величине процентной ставки по первому купону Облигаций, установленной Эмитентом, раскрывается Эмитентом в порядке раскрытия информации о существенных фактах в соответствии с нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Раскрытие информации происходит в следующие сроки: - не позднее 1 (Одного) дня с даты утверждения Эмитентом процентной ставки по первому купону Облигаций Эмитент публикует данный существенный факт в ленте новостей информационных агентств «АК&M» или «Интерфакс», а также иных информационных агентств, уполномоченных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на раскрытие информации на рынке ценных бумаг; - не позднее 3 (Трех) дней с даты утверждения Эмитентом процентной ставки по первому купону Облигаций Эмитент публикует данный существенный факт на сайте Эмитента в сети Интернет по адресу: (http://www.raz.ru) (но при этом после опубликования сообщения в лентах новостей); - не позднее 5 (Пяти) дней с даты утверждения Эмитентом процентной ставки по первому купону Облигаций Эмитент публикует данный существенный факт в газете «ЕЖЕДНЕВНЫЕ НОВОСТИ. ПОДМОСКОВЬЕ» (но при этом после опубликования сообщения в лентах новостей); - в «Приложении к Вестнику ФСФР России» – не позднее 30 (Тридцати) дней с даты принятия уполномоченным органом Банка решения об определении процентной ставки по первому купону. 2) В случае, если одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций, Эмитент не принимает решение о приобретении Облигаций у их владельцев, процентные ставки по второму и всем последующим купонам Облигаций устанавливаются равными процентной ставке по первому купону и фиксируются на весь срок обращения Облигаций. 3) Одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций Эмитент может принять решение о приобретении Облигаций у их владельцев в течение как минимум последних 7 (Семи) дней j-го купонного периода (j=1, 2, 3, 4, 5). В случае если Эмитентом принято такое решение, процентные ставки по всем купонам Облигаций, порядковый номер которых меньше или равен j, устанавливаются равными процентной ставке по первому купону. Указанная информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по которым устанавливается равной процентной ставке по первому купону, срок приобретения Облигаций, а также порядковый номер купонного периода (j), в котором владельцы Облигаций могут требовать приобретения Облигаций Эмитентом, доводится до сведения 51 потенциальных приобретателей Облигаций путем публикации в газете «ЕЖЕДНЕВНЫЕ НОВОСТИ. ПОДМОСКОВЬЕ» не позднее, чем за 1 (Один) день до даты начала размещения Облигаций. Не позднее 1 (Одного) дня с даты принятия Эмитентом решения о приобретении Облигаций данная информация также раскрывается в лентах новостей информационных агентств «AK&M» и «Интерфакс», а также иных информационных агентств уполномоченных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на раскрытие информации на рынке ценных бумаг, и не позднее 3 дней (но не ранее раскрытия в лентах новостей) публикуется на сайте Эмитента в сети Интернет по адресу: (http://www.raz.ru) 4) Процентная ставка по купонам, размер (порядок определения) которых не был установлен Эмитентом (i=(j+1),..,6), определяется Эмитентом в числовом выражении в Дату установления i-го купона, которая наступает не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты окончания j-го купонного периода. Эмитент имеет право определить в Дату установления i-го купона ставки любого количества следующих за i-м купоном неопределенных купонов (при этом k - номер последнего из определяемых купонов). В этом случае размер процентных ставок по определенным Эмитентом купонам доводится Эмитентом до сведения владельцев Облигаций в срок, не позднее, чем за 7 (Семь) дней до даты начала i-го купонного периода по Облигациям, в порядке и сроки, указанные в п.11 Решения о выпуске и п.2.9. Проспекта ценных бумаг. 5) В случае если после объявления процентных ставок купонов (в соответствии с предыдущими подпунктами), у Облигации останутся неопределенными процентные ставки хотя бы одного из последующих купонов, тогда одновременно с сообщением о ставках i-го и других определяемых купонов по Облигациям Эмитент обязан обеспечить право владельцев Облигаций требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение как минимум последних 7 (Семи) дней k-го купонного периода (в случае если Эмитентом определяется ставка только одного i-го купона, то i=k). Указанная информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по которым определена в Дату установления i-го купона, срок приобретения Облигаций, а также порядковый номер купонного периода (k), в котором будет происходить приобретение Облигаций, доводится до потенциальных приобретателей Облигаций в порядке и сроки, указанные в п.11 Решения о выпуске и п.2.9. Проспекта ценных бумаг. Если дата выплаты купонного дохода по любому из купонов по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. В любой день между датой начала размещения и Датой погашения Облигаций настоящего выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по следующей формуле: НКД = Nom * Cj * (T - T(j-1))/(365*100%), где: j - порядковый номер купонного периода, j=1-6; Nom - номинальная стоимость одной Облигации (руб.); Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых; T - текущая дата; T(j-1) - дата начала j-го купонного периода. НКД рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9.). Информация о величине процентной ставки, устанавливаемой уполномоченным органом Эмитента в случаях предусмотренных п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг, раскрывается Эмитентом в порядке раскрытия информации о существенных фактах в соответствии с нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Раскрытие информации происходит в следующие сроки: 52 - - - не позднее 1 (Одного) дня с даты утверждения Эмитентом процентной ставки по купону Облигаций Эмитент публикует данный существенный факт в ленте новостей информационных агентств «АК&M» или «Интерфакс», а также иных информационных агентств, уполномоченных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на раскрытие информации на рынке ценных бумаг; не позднее 3 (Трех) дней с даты утверждения Эмитентом процентной ставки по купону Облигаций Эмитент публикует данный существенный факт на сайте Эмитента в сети Интернет по адресу: (http://www.raz.ru) (но при этом после опубликования сообщения в лентах новостей); не позднее 5 (Пяти) дней с даты утверждения Эмитентом процентной ставки по купону Облигаций Эмитент публикует данный существенный факт в «Приложении к Вестнику ФСФР России» (но при этом после опубликования сообщения в лентах новостей). Порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты каждого купона Купонный (процентный) период Дата начала 1. Купон: Первый Дата начала размещения Облигаций. Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода Дата составления списка владельцев Облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода 182-й (Сто восемьдесят второй) день со дня начала размещения Облигаций. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Дата окончания 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата купонного дохода по Облигациям производится Платёжным агентом за счет и по поручению Эмитента. Если дата окончания купонного периода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Выплата дохода по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Предполагается, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы выплат дохода по 53 Облигациям. Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность представляемых сведений и несут все связанные с этим риски. Депонент НДЦ, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по Облигациям, не позднее 5 (Пятого) рабочего дня до даты выплаты дохода по Облигациям, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания соответствующего купонного периода (далее по тексту - "Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода"). Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после даты составления указанного перечня. В случае если права на Облигации владельца учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям подразумевается номинальный держатель. В случае если права на Облигации владельца не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям подразумевается владелец. Не позднее, чем в 3 (Третий) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода, включающий в себя следующие данные: а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно: номер счета; наименование банка, в котором открыт счет; корреспондентский счет банка, в котором открыт счет; банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет; д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д., для физических лиц - налоговый резидент/нерезидент). ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода и/или погашение по Облигациям. Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета и иных сведений, предоставленных им в НДЦ. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов и иных сведений, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные Владельцем или Держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета не позволяют платежному агенту эмитента своевременно осуществить по ним перечисление денежных средств, то такая задержка в исполнении обязательств эмитента не может рассматриваться в качестве дефолта, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Не позднее, 2 (двух) рабочих дней до даты выплаты купонного дохода по Облигациям Эмитент 54 перечисляет необходимые денежные средства на счёт Платёжного агента. На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, уполномоченных на получение сумм купонных выплат по Облигациям. В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонного дохода по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. 2. Купон: Второй 182-й (Сто 364-й (Триста 364-й (Триста Выплата дохода по восемьдесят второй) шестьдесят шестьдесят Облигациям производится в день со дня начала четвертый) день с четвертый) день со дня пользу владельцев размещения даты начала начала размещения Облигаций, являющихся размещения таковыми по состоянию на Облигаций. Облигаций. конец операционного дня Облигаций. Если дата выплаты Депозитария, купонного дохода по Облигациям выпадает предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты на выходной день, выплаты дохода по независимо от того, Облигациям. будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по второму купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону. 3. Купон: Третий 364-й (Триста 546-й (Пятьсот сорок 546-й (Пятьсот сорок Выплата дохода по шестьдесят шестой) день с даты шестой) день со дня Облигациям производится в четвертый) день со начала размещения начала размещения пользу владельцев дня начала Облигаций, являющихся Облигаций. Облигаций. размещения таковыми по состоянию на Если дата выплаты конец операционного дня Облигаций. купонного дохода по Облигациям выпадает Депозитария, предшествующего 6 (шестому) на выходной день, рабочему дню до даты независимо от того, выплаты дохода по будет ли это Облигациям. государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый 55 рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по третьему купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону. 4. Купон: Четвертый 546-й (Пятьсот сорок 728-й (Семьсот 728-й (Семьсот Выплата дохода по шестой) день со дня двадцать восьмой) двадцать восьмой) Облигациям производится в начала размещения день с даты начала день со дня начала пользу владельцев Облигаций размещения размещения Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на Облигаций. Облигаций. конец операционного дня Если дата выплаты Депозитария, купонного дохода по Облигациям выпадает предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты на выходной день, выплаты дохода по независимо от того, Облигациям. будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. 5. Купон: Пятый 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день со дня начала размещения Облигаций. 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций. 910-й (Девятьсот десятый) день со дня начала размещения Облигаций. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. 56 производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. 6. Купон: Шестой 1092-й (Одна тысяча Выплата дохода по девяносто второй) Облигациям производится в день со дня начала пользу владельцев размещения Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на Облигаций. конец операционного дня Если дата выплаты Депозитария, купонного дохода по Облигациям выпадает предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты на выходной день, выплаты дохода по независимо от того, Облигациям. будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по шестому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону. Для целей выплаты дохода по шестому купону используется перечень Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составляемый для целей погашения Облигаций. Доход по шестому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций. 910-й (Девятьсот десятый) день со дня начала размещения Облигаций. 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций. Источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям эмитента, а также прогноз эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций: Так как в качестве источников средств для исполнения обязательств по Облигациям выпуска Эмитент рассматривает поступления от погашения займов, выданных компаниям, предоставившим обеспечение в форме поручительства для выпуска Облигаций (ЗАО «Торговый Дом «РСК», ООО «Разгуляй-Зерно», ЗАО «Сахарная компания «Разгуляй», ЗАО «Зерновая компания «Разгуляй»), то, по мнению Эмитента, такие поступления позволят своевременно и в полном объеме выполнять обязательства Эмитента по Облигациям выпуска на протяжении всего периода обращения Облигаций. Вид предоставленного обеспечения: поручительство. Категория акций, право на покупку которых предоставляют опционы эмитента: для данного вида ценных бумаг не указывается. 57 Вид, категория (тип), серия, форма ценных бумаг, в которые может осуществляться конвертация ценных бумаг: для данного вида ценных бумаг не указывается. 8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) Таких выпусков не было 8.4. Сведения о лице (лицах), представивших обеспечение по облигациям выпуска По размещенным эмитентом документарным процентным неконвертируемым облигациям на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения сроком погашения в 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций обеспечение в форме поручительства предоставили следующие лица: полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Разгуляй-Зерно» сокращенное фирменное наименование: ООО «Разгуляй-Зерно» место нахождения поручителя: г. Москва, ул. 2-я Институтская д.6, стр.64 полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Сахарная компания «Разгуляй» сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Сахарная компания «Разгуляй» место нахождения поручителя: 109428, г. Москва, Рязанский проспект, д. 24, стр. 1 полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Торговый Дом «РСК» (с 13 декабря 2005 года – Общество с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «РСК») сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Торговый Дом «РСК» место нахождения поручителя: 141075, Московская область, г. Королев, ул. Дзержинского, д. 8 "Б" полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Зерновая компания «Разгуляй» сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Зерновая компания «Разгуляй» место нахождения поручителя: 141075, Московская область, г.Королев, ул.Дзержинского, д.8 «Б» 8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): Поручительство Размер обеспечения (руб.): 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей, а также совокупный купонный доход по 2 000 000 (Двум миллионам) Облигаций. Условия обеспечения и порядок реализации прав владельцев облигаций по предоставленному обеспечению: Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения. С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной. Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций договора, в соответствии с 58 которым предоставляется обеспечение выпуска Облигаций. С переходом прав на облигацию приобретателю переходят права по указанному договору в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию. Поручители обязуются отвечать за неисполнение и/или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости всех выпущенных Облигаций, а также совокупного купонного дохода по Облигациям, определяемого в соответствии с условиями решения о размещении, принятого Общим собранием участников Эмитента 20 июля 2005 г., решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Поручители не отвечают за возмещение судебных издержек Владельцев по взысканию с Эмитента задолженности и других убытков Владельцев, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением Эмитентом своих обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по ним. Поручители также обеспечивают исполнение Эмитентом своих обязательств по приобретению Облигаций в порядке, сроки и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг. Поручители несут солидарную с Эмитентом ответственность за неисполнение и/или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств, указанных в настоящем пункте. Порядок реализации прав владельцев Облигаций по предоставленному обеспечению: Если в дату, в которую в соответствии с Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг Эмитент должен осуществить соответствующие выплаты Владельцам (далее - "Дата Выплат") не получил причитающихся ему денежных средств в полном объеме от Эмитента, он вправе предъявить письменное требование о выплате этих средств непосредственно к Поручителям (далее - Требование). В Требовании к Поручителю должно содержаться заявление Владельца о том, что сумма причитающихся ему выплат по Облигациям не была им получена от Эмитента, а также должно быть указано: (а) сумма неисполненных обязательств Эмитента перед Владельцем; (б) полное фирменное наименование (Ф.И.О. - для физического лица) Владельца и лица, уполномоченного получать исполнение по Облигациям (в случае назначения такового); (в) место нахождения (место жительства) Владельца и лица, уполномоченного получать выплаты по Облигациям; (г) для физического лица - серия и номер паспорта, кем и когда выдан; (д) для физического лица - указание страны, в которой данное лицо является налоговым резидентом; (е) количество принадлежащих Владельцу Облигаций, по которым должны производится выплаты; и (ё) реквизиты банковского счета Владельца или лица, уполномоченного Владельцем получать выплаты по Облигациям. Если в качестве Владельца выступает юридическое лицо, указанное Требование подписывается его руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Владельца. Если в качестве Владельца выступает физическое лицо, подлинность подписи Владельца на Требовании подлежит нотариальному удостоверению. Требование представляется лично либо нарочным с проставлением в обоих случаях отметки Поручителя о его получении либо заказным письмом с уведомлением о вручении. Документы, выданные за пределами РФ, должны представляться легализованными или с проставлением на них апостиля в установленном порядке, с их нотариально заверенным переводом на русский язык. К Требованию должны прилагаться: 59 копия выписки по счету депо Владельца, заверенная НДЦ или иным депозитарием, в котором открыт счет депо Владельца, по состоянию на Дату составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям. В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, также должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении. в случае предъявления Требования представителем Владельца, оформленные в соответствии с нормативными правовыми актами РФ документы, подтверждающие полномочия лица, предъявившего Требование от имени Владельца; Для Владельца - юридического лица - нотариально заверенные копии учредительных документов, и документов, подтверждающих полномочия лица, подписавшего Требование; Для Владельца - физического лица - копия паспорта, заверенная подписью Владельца. Поручитель также принимает от соответствующих лиц любые документы, подтверждающие наличие у тех или иных Владельцев Налоговых Льгот, в случае их представления непосредственно Поручителю. Налоговая Льгота означает любую налоговую льготу или иное основание, подтвержденное в порядке, установленном законодательством РФ, позволяющее не производить при осуществлении платежей по Облигациям удержание налогов полностью или частично. Требования о выплатах по Облигациям не могут быть предъявлены Владельцами к Поручителям после истечения двух месяцев с даты Выплат. Поручитель перечисляет суммы, причитающиеся Владельцу, на счет, указанный в Требовании, не позднее тридцати рабочих дней с момента получения от Владельцев Требования, надлежаще оформленного и поданного в соответствии требованиями, установленными Стандартной форме договора присоединения о предоставлении обеспечения для целей выпуска облигаций. В отношении Облигаций, в погашении которых отказано, Поручитель направляет информацию об отказе в удовлетворении Требования (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца, количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу) в НДЦ. Порядок уведомления об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное): В случае изменения условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям по причинам, не зависящим от Эмитента или владельцев Облигаций (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное) информация о таком событии раскрывается Эмитентом в следующие сроки: - в лентах новостей информационных агентств «АК&M» или «Интерфакс», а также иных информационных агентств, уполномоченных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на раскрытие информации на рынке ценных бумаг, а также на сайте Эмитента в сети Интернет по адресу: http://www.raz.ru (после опубликования сообщения в лентах новостей)- в течение 5 (Пяти) дней с даты наступления соответствующего события. 8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение ценных бумаг эмитента: Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр". Сокращенное фирменное наименование: НДЦ. Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4. Лицензия: Номер лицензии: 177-03431-000100 Дата выдачи: 4.12.2000 60 Срок действия: не установлен Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг России 8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам - - - - - Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.12.03 Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-I от 09.10.02 Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.1, № 146-ФЗ от 31.07.98 Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.2, № 117-ФЗ от 05.08.00. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.96 Федеральный закон «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.02 Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Федеральный закон "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" от 9 июля 1999 года N 160-ФЗ. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 25.02.1999 № 39-ФЗ (в ред. Федерального закона от 02.01.2000 N 22-ФЗ). Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения. Инструкция Центрального банка РФ “О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов” от 17.106.2004 № 116-И. Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденное Центральным банком РФ 01.06.2004 № 258-П. Инструкция Центрального банка РФ от 15.06.2004 № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". Указание Центрального банка РФ от 2 июля 2001 г. № 991-У "О перечне ценных бумаг, операции с которыми осуществляются нерезидентами с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С". Инструкция Банка России от 01.06.2004 N 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций". Инструкция Банка России от 07.06.2004 N 115-И "О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов". Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". 61 8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента за отчетный период. Налогообложение доходов по размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - <НК>), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ Физические лица Юридические лица Вид дохода Резиденты Нерезиденты Резиденты Нерезиденты Купонный доход 24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%; 20% бюджет субъекта – 17,5 %; см.95-фз 13% 30% Доход реализации ценных бумаг 24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%; 20% бюджет субъекта – 17,5%;) см.95-фз 13% 30% ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. Вид налога – налог на доходы физических лиц. К доходам от источников в Российской Федерации относятся: дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ; доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций. Налоговая база. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг. При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям: купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг; купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных 62 бумаг. Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи. К указанным расходам относятся: суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором; оплата услуг, оказываемых депозитарием; комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах; биржевой сбор (комиссия); оплата услуг регистратора; другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности. Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг. К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг. Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, в понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли. Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов. 63 В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК. Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории. Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. Дата фактического получения дохода: день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; день приобретения ценных бумаг. Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода. При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.. Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. Вид налога – налог на прибыль. 64 К доходам относятся: выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации); внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях. Налоговая база. Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику Эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий: 1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством; 2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами; 3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством. Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг. Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги). В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий: 65 1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев; 2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев. Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг: 1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО); 2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО); 3) по стоимости единицы. Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК. При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг. В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами." 8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и выплаченных 66 дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента Эмитент не является акционерным обществом. В отчетном квартале доход по облигациям не выплачивался. 8.10. Иные сведения Отсутствуют Генеральный директор Главный бухгалтер Тюхтенко Д.С. Ляшко С.Н. 67
