ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ к проекту постановления Администрации Ненецкого автономного округа «О внесении изменений

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ
к проекту постановления Администрации Ненецкого
автономного округа «О внесении изменений
в постановление Администрации Ненецкого автономного
округа от 17.11.2015 № 362-п»
Финансирование предлагаемого проекта постановления осуществляется за счет
средств окружного бюджета, предусмотренных в законе Ненецкого автономного
округа от 25.12.2015 № 171-оз «Об окружном бюджете на 2016 год» на реализацию
мероприятия «Субсидии на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на
собственную переработку молока» подпрограммы «Формирование и регулирование
рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» государственной
программы Ненецкого автономного округа «Развитие сельского хозяйства и
регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в
Ненецком автономном округе».
В законе Ненецкого автономного округа от 25.12.2015 № 171-оз «Об окружном
бюджете на 2016 год» на реализацию указанного мероприятия предусмотрено за счет
средств окружного бюджета с учетом планируемого сокращения бюджетных
расходов по данной целевой статье 310 970,7 тыс. рублей.
С 2014 года субсидии производителям молока предоставлялись на
производимую и реализуемую по фиксированным ценам молочную продукцию. Цены
реализации молочной продукции утверждены постановлением Администрации
Ненецкого автономного округа от 30.07.2014 № 283-п. Порядок предоставления
субсидий на возмещение части затрат на производство и реализацию молочной
продукции утвержден постановлением Администрации Ненецкого автономного
округа от 30.07.2014 № 284-п.
При определении ставок субсидий на 2014 год по данным годовой
бухгалтерской отчетности за 2013 год был сделан расчет по определению
финансового результата по животноводческой отрасли. Ставка субсидии
рассчитывалась как разница между себестоимостью реализованной продукции,
скорректированной с применением индекса-дефлятора на 2014 год, и
установленными ценами реализации на весь ассортимент продукции с учетом
рентабельности производства в размере 10%.
Вид продукции
Сметана
Сливки
Масло
Творог
Молоко
Кефир
Напиток
кисломолочный
Бифилайф,
снежок
Йогурт
Себестоимость 1
килограмма
продукции, руб.
1052
2018,6
2825,5
346,1
149
125,8
Цена реализации
1 килограмма
продукции, руб.
200
250
400
110
50
90
115,9
Финансовый
результат, руб.
Ставки субсидий,
руб.
-852,0
-1768,6
-2425,5
-236,1
-99
-35,8
852
1770
2426
236
100
36
60
-55,9
56
156,3
110
-46,3
47
380,2
200
-180,2
180
2
На стадии разработки и согласования проекта постановления об установлении
предельных цен и ставок субсидий Управлением агропромышленного комплекса и
торговли НАО были предоставлены все необходимые обоснования (расчеты),
которые были согласованы Управлением финансов НАО.
С начала 2015 года цены реализации оставались на уровне 2014 года. 13 мая
2015 года на отраслевом совещании по вопросам развития оленеводства было
принято решение об увеличении предельных цен реализации молочной продукции
с 1 августа 2015 г. на 20%. При этом ставки субсидий остались на уровне 2014 года.
По данным годовой бухгалтерской отчетности за 2015 год был сделан расчет по
определению финансового результата по животноводческой отрасли.
Себестоимость,
рублей
115,8
Цена
реализации,
рублей
38,5
Финансовый
результат, рублей
-77,4
Финансовый результат
с учетом субсидии
108,7 рубля*
31,3
(на 1 кг продукции)
Уровень
рентабельности,
%
27
* 362509,5 тысяч рублей (сумма субсидий на молоко и молочную продукцию,
предоставленная в 2015 году) / 3333,2 тонны (объемы реализованного молока и молочной
продукции в пересчёте на молоко) = 108,7 рублей
Такой финансовый результат позволил предприятиям АПК впервые за многие
годы осуществлять обновление производственных фондов (строительство цеха по
переработке молока в с.Оксино, приобретение техники, разработка проектно-сметной
документации для строительства телятника и двух животноводческих ферм).
В 2016 году законом Ненецкого автономного округа «Об окружном бюджете на
2016 год» предусмотрены субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на
возмещение части затрат на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на
собственную переработку молока. Ставка субсидий утверждена в размере 97,1 рублей
за 1 кг молока.
Прогнозируемый результат на 2016 год рассчитан с корректировкой
себестоимости реализованной продукции на уровень инфляции (12%).
Себестоимость,
рублей
129,7
Цена
реализации,
рублей
42,4
Финансовый
результат, рублей
-87,3
(на 1 кг продукции)
Финансовый результат
Уровень
с учетом субсидии
рентабельности,
97,1 рубля
%
9,8
7,6
Таким образом, ставка субсидии в размере 97,1 рублей на 1 кг молока
учитывает совокупные затраты сельскохозяйственных товаропроизводителей на
производство, переработку и реализацию молока и произведенной из него продукции,
что позволяет осуществлять реализацию продукции по ценам, не превышающим
установленные.
Заместитель начальника управления
агропромышленного комплекса, торговли и
продовольствия – начальник отдела
господдержки, анализа и прогнозирования
_________________ Л.А. Ильенко