к бухгалтерской отчетности за 2012 год

ОАО «ФосАгро - Череповец»
Пояснения (текстовая часть) к бухгалтерской отчетности за
2012 год
Череповец
2012 год
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Оглавление
Содержание .............................................................................................................. 2
1.ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ........................................................................................... 4
1.1. Описание общества ....................................................................................... 4
1.2.Сведения о регистрации ................................................................................ 5
1.3.Информация об аудиторе и реестродержателе .......................................... 5
1.4. Информация об органах управления .......................................................... 6
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА .................................................................. 7
2.1. Состав цехов Общества ................................................................................ 7
2.2. Основные виды продукции .......................................................................... 8
2.3 Основные поставщики и потребители Общества ..................................... 10
3. ИЗМЕНЕНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ........................................ 10
4. СУЩЕСТВЕННЫЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
................................................................................................................................. 11
4.1 Основы составления отчетности ................................................................ 11
4.2.Нематериальные активы.............................................................................. 11
4.3.Основные средства....................................................................................... 11
4.4.Материально-производственные запасы ................................................... 12
4.5.Учет затрат на производство ...................................................................... 14
4.6.Расходы будущих периодов ........................................................................ 15
4.7. Доходы и расходы ....................................................................................... 15
4.8. Денежные средства ..................................................................................... 16
4.9.Финансовые вложения................................................................................. 16
4.10.Кредиты и займы ........................................................................................ 17
4.11.Ведение кассовых операций ..................................................................... 17
4.12.Оценочные обязательства ......................................................................... 18
4.13. Налоги ........................................................................................................ 19
4.14. Изменения в учетную политику .............................................................. 19
4.15. Вступительные и сравнительные данные .............................................. 19
5. ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ .............................. 20
2
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.1. Пояснения к отдельным статьям бухгалтерского баланса ..................... 20
5.1.2. Финансовые вложения ......................................................................... 22
5.1.3. Прочие оборотные активы ................................................................... 24
5.1.4. Запасы .................................................................................................... 24
5.1.5. Дебиторская задолженность ............................................................... 24
5.1.6. Капитал .................................................................................................. 24
5.1.7. Кредиты и займы полученные ............................................................. 25
5.1.8.Оценочные резервы (обязательства) .................................................... 26
5.1.9. Доходы будущих периодов .................................................................. 26
5.1.10. Информация по забалансовым счетам ( тыс. руб.).......................... 26
6. ПОЯСНЕНИЯ К ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И
УБЫТКАХ. ............................................................................................................ 27
6.1. Данные о продажах и связанных с ними расходах по видам продаж за
2012 г ................................................................................................................... 27
6.2.Расшифровка отдельных статей прочих доходов и расходов (тыс.руб.) 27
6.3.Формирование налога на прибыль ............................................................ 28
7. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ ............................................................... 30
8.СВЕДЕНИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ ......................................... 31
Расчеты с аффилированным компаниями .......................................................... 47
9. УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ................ 48
3
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
1.ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой
бухгалтерской отчетности ОАО «ФосАгро-Череповец» за 2012 год,
подготовленной в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
1.1. Описание общества
Открытое акционерное общество «ФосАгро-Череповец» (далее «Общество»)одно из крупнейших химических предприятий, основной вид деятельности
которого – производство и реализация фосфор-азото-калийсодержащих
удобрений, фторосолей и других химических продуктов.
Общество создано 01 июля 2012года путем реорганизации в форме слияния
Открытого акционерного общества «Аммофос» (ОГРН 102350124042, адрес:
Вологодская область, г. Череповец, Северное шоссе, 75)
и Открытого акционерного общества «Череповецкий «Азот» (ОГРН
1023501237540, адрес: Вологодская область, г.Череповец, Северное шоссе,
36)
и является правопреемником по всем их правам и обязательствам.
Вступительная отчетность Общества по состоянию на 01 июля 2012 года
составлена в соответствии с договором о слиянии и передаточным актом,
утвержденным внеочередным собранием акционеров от 27 февраля 2012года
Среднесписочная численность сотрудников Общества за 2012 год составляет
6 224 человек.
Полное название Общества:
Открытое акционерное общество «ФосАгро-Череповец»
Сокращенно - ОАО «ФосАгро-Череповец»
Полное фирменное наименование Общества на английском языке:
Open Joint Stock Company «PhosAgro-Cherepovets»
Сокращенно: OJSC «PhosAgro-Cherepovets»
Местонахождение и почтовый адрес
162622, Российская Федерация, Вологодская область, город Череповец,
Северное шоссе, д.75.
4
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
1.2.Сведения о регистрации
Общество зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной
налоговой службы № 12 по Вологодской области № 3579 от 01.07.2012г.
Общество зарегистрировано и внесено в Единый государственный реестр
юридических
лиц
01.07.2012
за
основным
государственным
регистрационным номером 1123528007173.
Код эмитента: 05024-D.
ИНН/КПП 3528191736/997350001.
1.3.Информация об аудиторе и реестродержателе
Аудитором Общества является закрытое акционерное общество
«Аудиторско-консалтинговая группа «Прайм Эдвайс».
Государственный регистрационный номер: 1027810274470.
Местонахождение: 197373 г., Санкт-Петербург, ул. Профессора Попова, д.23,
лит.А.
Член Саморегулируемой организации аудиторов НП «Институт
Профессиональных Аудиторов».
Основной регистрационный номер в реестре аудиторских организаций:
10202000051.
Реестр акционеров общества ведет Открытое акционерное общество "Реестр"
Местонахождения: 119021, Москва, Зубовская площадь, д. 3, стр.2
Почтовый адрес: 129090, г. Москва, Б.Балканский пер., д.20, стр.1
ИНН/КПП: 7704028206 / 770401001
ОГРН: 1027700047275 присвоен Инспекцией Министерства РФ по налогам и
сборам № 4 по ЦАО г. Москвы 22.07.2002 года.
Данные о лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра
владельцев ценных бумаг:
Номер: 10-000-1-00254
Дата выдачи: 13.09.2002
Дата окончания действия: бессрочная
Наименование органа, выдавшего лицензию: ФКЦБ России
Дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра владельцев
ценных бумаг эмитента: 01.07.2012.
5
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
1.4. Информация об органах управления
В соответствии со статьей 12 Устава органами управления Обществом
являются:
 общее собрание акционеров;
 совет директоров;
 единоличный исполнительный орган – генеральный директор (лицо,
состоящее в трудовых отношениях с Обществом) или управляющая
организация.
В 2012 году обязанности единоличного исполнительного органа Общества,
на основании соглашения от 13.07.2012, исполняло закрытое акционерное
общество «ФосАгро АГ».
За услуги по управлению Общество выплачивает Управляющей организации
постоянное ежемесячное и переменное ежеквартальное вознаграждение.
Общая сумма вознаграждения, выплаченная за с 01.07.2012 по 31.12.2012г
управляющей компании ЗАО «ФосАгроАГ», составляет 256 774 тыс. руб.
Состав совета директоров
Совет директоров Общества избран внеочередными общими собраниями
акционеров ОАО «Аммофос» и ОАО «Череповецкий «Азот» 27.02.2012 года,
состоит из семи членов (пять кандидатур избраны собранием акционеров
ОАО «Аммофос», две кандидатуры – собранием акционеров ОАО
«Череповецкий «Азот»).
Персональный состав на 01 июля 2012 года
1. Бисиркин Сергей Иванович, 1964 г.р. заместитель генерального директора
по корпоративным проектам ОАО «Башхим».
2. Волков Максим Викторович, 1972 г.р., генеральный директор ОАО
«ФосАгро».
3. Козка Алексей Алексеевич, 1951 г.р., корпоративный секретарь ОАО
«ФосАгро».
4. Родионов Иван Иванович, 1953 г.р., профессор Российского
государственного гуманитарного университета.
5. Рыбников Михаил Константинович, 1975 г.р., генеральный директор ЗАО
«ФосАгро АГ» с 24.05.2012.
6. Волков Игорь Михайлович, 1949 г.р., заместитель декана экономического
факультета МГУ имени Ломоносова.
7. Гильгенберг Александр Александрович, 1980 г.р., директор по
юридическим вопросам ЧФ ЗАО «ФосАгро АГ».
6
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Совет директоров ОАО «ФосАгро-Череповец» избран внеочередным общим
собранием акционеров ОАО «ФосАгро-Череповец» 19.12.2012 года, состоит
из семи членов.
Персональный состав на 19 декабря 2012 года
1. Бисиркин Сергей Иванович, 1964 г.р., заместитель генерального директора
по корпоративным проектам ОАО «Башхим».
2. Волков Максим Викторович, 1972 г.р., генеральный директор ОАО
«ФосАгро».
3. Козка Алексей Алексеевич, 1951 г.р., корпоративный секретарь ОАО
«ФосАгро».
4. Родионов Иван Иванович, 1953 г.р., профессор Российского
государственного гуманитарного университета.
5. Рыбников Михаил Константинович, 1975 г.р., генеральный директор ЗАО
«ФосАгро АГ» с 24.05.2012.
6. Волков Игорь Михайлович, 1949 г.р., заместитель декана экономического
факультета МГУ имени Ломоносова.
7. Иванов Евгений Григорьевич, 1949 г.р., заместитель генерального
директора ЗАО «ФосАгро АГ».
Общая сумма вознаграждения членам совета директоров составила 2 250 тыс.
руб.
Состав ревизионной комиссии
1.Езов Владимир Викторович.
2.Романова Татьяна Михайловна.
3.Синица Павел Николаевич.
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА
2.1. Состав цехов Общества
 Состав основных цехов производственной структуры Азотного
комплекса:
Цех АМ-1 (Аммиак-1)
Цех АМ-2 (Аммиак-2)
ПСМУ
(Производство сложных минеральных удобрений)
ЦРГ
( Цех разделения газа)
ЦПМ
(Цех производство мочевины)
7
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
 Состав основных цехов производственной структуры Фосфорного
комплекса:
СКП
(Сернокислотное производство)
ПЭФК
(Производство экстракционной фосфорной кислоты)
ЦФА
(Цех фтористого алюминия)
ПМУ
(Производство минеральных удобрений)
 Состав вспомогательных цехов производственной структуры
Общества:
РМЦ
(Ремонтно-механический цех)
ЦТР
(Цех текущих ремонтов)
ЦТР-2
(Цех текущих ремонтов)
ТЭЦ
(Теплоэнергоцентраль)
ЦВСиК (Цех водоснабжения стоков и канализации)
Грузовой цех
Промпорт
ЦПВГС (Цех пароводогазоснабжения)
ГТЭС
(Газотурбинная электростанция)
ЖДЦ
(Железнодорожный цех)
ЦЭС
(Цех электроснабжения)
СУОРЭ (Специализированное управление ремонтов электрооборудования)
ЦКИПиА (Цех контрольно измерительных приборов и автоматики)
АСУТПиП (Цех автоматизированных систем управления производством и
процессами)
АТЦ
(Автотранспортный цех)
База отдыха «Сосновка», ЖЭУ.
2.2. Основные виды продукции
Азотный комплекс
 Аммиак жидкий технический
Применяется для производства азотной кислоты, удобрений (аммиачной
селитры, карбамида, аммофоса и др.) Мощность производства – 900 000 тонн
в год.
 Аммиачная селитра и сложные азотно-фосфатные удобрения
Высококонцентрированные азотсодержащие гранулированные удобрения.
Применяются для подкормки растений на любых почвах, а также для
различных технических целей в промышленности.
Мощность производства – до 450 000 тонн в год.
 Азотная кислота неконцентрированная
Применяется для получения аммиачной селитры, сложных удобрений.
Мощность производства – 360 000 тонн в год
 Карбамид
Азотное гранулированное удобрение (46% азота), устойчивое к слеживанию.
8
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Фосфорный комплекс
 Азотно-фосфорно-калийное гранулированное удобрение
Удобрение выпускается из высококачественного сырья, не содержит
балластных веществ и вредных примесей, экологически безопасно, обладает
хорошими физическими свойствами, полностью растворимо. Питательные
вещества NPK хорошо усваиваются растениями. NPK содержит азот только в
аммонийной форме, медленно вымывающийся из почвы, что позволяет
использовать удобрение для осеннего внесения. На данный момент освоено
производство следующих марок удобрения:
NPK 10:20:20, NPK 13:19:19, NPK 15:15:15
NP+S
удобрение.
Азотно-фосфорно-серосодержащее
гранулированное
 Диаммофоска (ДАФК)
Высокоэффективное, концентрированное, гранулированное, азотнофосфорное удобрение. В ее состав входят все три основных элемента
питания: азот, фосфор, калий, а также макро- и микроэлементы: сера, магний,
кальций и небольшие количества Cu, Zn, Mn, Fe, Si и т.д., повышающие
агрохимическую ценность удобрения.
 Аммофос
Представляет собой сложное водорастворимое удобрение, содержащее два
действующих вещества – азот и фосфор. Аммофос применяется в сельском
хозяйстве как концентрированное гранулированное азотнофосфорное
удобрение.
 Диаммонийфосфат удобрительный (ДАФ)
Является высокоэффективным, концентрированным, минеральным,
гранулированным удобрением, содержащим два основных питательных
элемента, необходимые для питания растений – азот и фосфор. ДАФ
применяется на всех видах почв, под все сельскохозяйственные культуры.
 Удобрение жидкое комплексное марки 11:37(ЖКУ)
Представляет собой водный раствор фосфатов аммония, содержит два
питательных элемента: азот и фосфор.
Использование ЖКУ имеет
несомненные преимущества перед твердыми туками: обеспечивается
высокая равномерность внесения питательных веществ, снижаются их
потери, улучшаются условия труда.
 Алюминий фтористый
Сырье для алюминиевой промышленности. Используется при электролизе
алюминия для более глубокой очистки.
9
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
2.3 Основные поставщики и потребители Общества
Основные поставщики
ОАО «Апатит», ЗАО «Базэлцемент-Пикалево», ОАО «Солигалический
известковый комбинат», ТОО «Тенгизшевройл», ООО «Газпромсера», ОАО
«Уралкалий», ОАО «Газпром Нефтехим Салават», ОАО «Алтай Кокс» и др.
Основные потребители
На внутреннем рынке: ООО «Регион-Агро-СевероЗапад», ООО «РегионАгро-Тамбов», ОАО «Объединенная компания Русал ТД», ЗАО « Евроцемент
Ресурс» и др.
экспортные: AMEROPA, HELM DUNGEMITTEL GMBH, AGRIUM EUROPE
и др.
3. ИЗМЕНЕНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
Изменения в видах деятельности
В августе 2012 года Общество прекратило осуществлять переработку сырья
в рамках договора о давальческой переработке апатитового концентрата для
ОАО «Апатит».
Других существенных изменений в производственной и коммерческой
деятельности Общества во втором полугодии 2012 года не было.
Изменения в структуре управления
С 01.07. 2012 года изменений в структуре управления Обществом не было.
Изменения в составе и стоимости имущества
С 01.11.2012года между Обществом и ЗАО «Агро-Череповец» заключен
договор № 19-06/319 на аренду имущественного комплекса по производству
карбамида. Стоимость арендованного имущества составляет 564 799 тыс.руб.
В ноябре 2012 года был осуществлен ввод основных средств производства
карбамида стоимостью 5 148 тыс.руб. и ГТЭС стоимостью 2 031 тыс. руб.
10
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
4. СУЩЕСТВЕННЫЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
4.1 Основы составления отчетности
Бухгалтерский отчет сформирован, исходя из действующих в РФ правил
ведения бухгалтерского учета и отчетности, в частности, Федерального
закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного
Министерством финансов Российской Федерации.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2012 год утверждена
приказом директора ОАО ««ФосАгро-Череповец»» - заместителя директора
ЧФ ЗАО «ФосАгро АГ» № 37 от 11.07.2012г.
4.2.Нематериальные активы
Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по
первоначальной стоимости, включающей суммы фактических расходов на их
приобретение, изготовление.
Начисление износа (амортизации) по нематериальным активам производится
линейным способом (п. 15 ПБУ 14/2007) по нормам, которые
устанавливаются исходя из их срока полезного использования.
Срок полезного использования определяется исходя из срока действия
патента, свидетельства, а также срока, обусловленного соответствующими
договорами. Если из документов на нематериальный актив нельзя
однозначно определить срок его полезного использования, то срок должен
быть установлен комиссией исходя из ожидаемого срока использования
данного объекта, в течение которого Общество может получать
экономические выгоды (доход).
4.3.Основные средства
В качестве основных средств (далее - ОС) к бухгалтерскому учету
принимается имущество, в отношении которого одновременно выполняются
следующие условия:
 объект предназначен для использования в производстве продукции при
выполнении работ (оказании услуг), либо для управленческих нужд
организации либо для предоставления организацией за плату во
временное владение или во временное пользование (сдачи в аренду);
11
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
 объект предназначен для использования в течение длительного
времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью
свыше 12 месяцев;
 организация не предполагает последующую перепродажу данного
объекта;
 объект способен приносить организации экономические выгоды
(доход) в будущем;
 стоимость объекта составляет более 40 тысяч рублей за единицу без
учета НДС.
Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости,
которая определяется в соответствии с п.п. 8-13 ПБУ 6/01.
Первоначальная стоимость ОС погашается путем начисления амортизации.
Амортизация основных средств в бухгалтерском учете начисляется
ежемесячно линейным способом (п. 18 ПБУ 6/01) в течение срока полезного
использования объекта.
Срок полезного использования каждого объекта устанавливается при его
вводе в эксплуатацию с использованием Постановления Правительства РФ
от 01.01.2002 № 1, по наименованию объекта в
Общероссийском
классификаторе основных фондов. Для объектов основных средств, которые
не поименованы в амортизационных группах, допускается устанавливать
срок полезного использования самостоятельно в соответствии с
техническими условиями эксплуатации.
После реконструкции, модернизации объектов основных средств
амортизация начисляется из остаточной стоимости (с учетом затрат на
реконструкцию) и оставшегося срока полезного использования (с учетом его
увеличения)
Ежегодная переоценка основных средств (п. 15 ПБУ 6/1) не производится.
Необходимость
проведения
переоценки
определяется
решением
Управляющей компанией.
4.4.Материально-производственные запасы
Материально – производственные запасы (далее МПЗ) принимаются к
бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат на их приобретение, с
учетом транспортно-заготовительных расходов.
В соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» в
качестве МПЗ учитываются следующие виды имущества:
 материальные
ресурсы
(материалы),
используемые
при
производстве продукции и для управленческих нужд;
 готовая продукция, выработанная Обществом и предназначенная
для продажи;
12
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
 полуфабрикаты, выработанные Обществом, используемые при
производстве продукции;
 товары, материалы и готовая продукция, приобретенные
специально для перепродажи.
Поступление МПЗ должно осуществляться следующими способами:
 приобретением за плату по договорам поставки, купли-продажи и
другим аналогичным договорам;
 получением безвозмездно (включая договор дарения);
 путем изготовления материалов силами организации;
 путем давальческой переработки одних материалов в другие на
стороне;
 при возврате отходов из производства;
 в результате списания объектов основных средств, малоценного
оборудования и инвентаря, в процессе проведения ремонтных
работ.
Учет поступления и списания материалов в Обществе организован по
себестоимости единицы запаса. Для учета движения материалов применяется
вариант исчисления себестоимости единицы запаса по учетным ценам с
обособленным учетом транспортно-заготовительных расходов (ТРЗ) (п. 74
Методических
указаний по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов, утв. Приказом МФ РФ от 28 декабря 2001 г. №
119н.).
По всем видам сырья и материалов в качестве учетной цены используется
контрактная (договорная) цена. Материалы одного наименования,
поступившие по разным ценам, приходуются по одному номенклатурному
номеру, но на разные ценовые позиции (карточки складского учета), которые
в КИС идентифицируются датой ввода новой цены.
В качестве уточной цены по запчастям собственного производства
применяется плановая себестоимость. При этом по окончании месяца
отклонение плановой себестоимости от фактической списывается в состав
ТЗР.
ТЗР учитываются укрупнено – по каждому субсчету в целом. Для более
точного определения стоимости сырья и нормируемых материалов ТЗР по
соответствующему субсчету дополнительно подразделяются по каждому
виду (наименованию) сырья.
Расход материалов на производство, определенный за месяц по учетным
ценам, доводится до фактической стоимости приобретения путем
дополнительного списания определенной доли ТЗР.
Списание сырья и нормируемых материалов в производство осуществляется
по нормам, утвержденным приказом по предприятию по средней стоимости
каждого наименования (кода) позиции.
В составе МПЗ учитывается малоценное оборудование и инвентарь, которые
используются более 12 месяцев, но стоят менее 40 тыс. руб. за единицу:
13
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
приборы учета и контроля, электрооборудование, электроинструмент,
бытовые приборы, производственный и хозяйственный инвентарь,
автошины, постельные принадлежности и т.п. Для контроля за сохранностью
таких МПЗ в эксплуатации, ведется количественный учет.
Учет спецодежды, спецобуви и средств индивидуальной защиты (СИЗ)
осуществляется на счете 10 «Материалы».
Списание стоимости спецодежды, спецобуви и средств защиты согласно
нормам выдачи, производится единовременно на затраты производства СП в
момент её передачи сотрудникам организации.
Складской учет сеток катализаторных, ванадиевого катализатора, других
катализаторов, сорбентов и спецматериалов (в дальнейшем - катализаторы)
осуществляется на отдельном субсчете балансового счета 10 «Материалы».
Учет катализаторов в эксплуатации осуществляется на счете 97 «Расходы
будущих периодов».
Списание стоимости катализаторов со счета 97 на затраты производства
осуществляется согласно технологическим нормам пропорционально объему
выпущенной продукции.
Списание количества катализаторов со счета 97 производится по актам
фактической выгрузки.
Учет имущества, предназначенного для перепродажи, осуществляется на
счете 41 «Товары». Затраты по заготовке и доставке товаров до центральных
складов включаются в состав расходов на продажу на счете 44 «Расходы на
продажу».
Резерв под снижение текущей рыночной стоимости МПЗ не создается.
4.5.Учет затрат на производство
Учет затрат на производство и реализацию продукции организован в
соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации», с учетом рекомендаций
отраслевой инструкции по учету производства и калькулированию
себестоимости на предприятиях химической промышленности.
В связи с особенностями технологии производства минеральных удобрений
в Обществе применяется попередельный (постадийный) метод учета затрат и
полуфабрикатный вариант калькулирования себестоимости продукции
основного производства с использованием балансового счета 21
«Полуфабрикаты собственного производства».
Бухгалтерский учет затрат на производство продукции ведется на
балансовых счетах 20,23,25. Общие производственные расходы основных и
вспомогательных производств по окончанию месяца распределяется между
отдельными видами продукции для определения себестоимости выработки
полуфабрикатов и готовой продукции.
Вспомогательные
цеха
обеспечивают
основное
производство
энергоресурсами, транспортом, связью, всеми видами ремонтов.
Распределение затрат вспомогательных цехов, оказывающих услуги по
14
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
производству и распределению энергоресурсов и очистке стоков,
осуществляется пропорционально количеству потребленных энергоресурсов
в натуральных измерителях. Распределение затрат вспомогательных цехов,
оказывающих услуги по ремонтам, техобслуживанию, перевозкам и др.,
осуществляется пропорционально объемам выполненных работ в денежных
либо количественных измерителях.
В процессе производства образуется побочная продукция: сжатый воздух и
жидкий азот, диоксид углерода, азотоводородная смесь, аммиачная вода,
концентрат солевой. Побочные продукты оцениваются по плановой
стоимости и данная стоимость вычитается из общей суммы затрат на выпуск
основного продукта.
В
процессе
производства
образуются
отходы:
фосфогипс,
кремниефтористоводородная кислота. Затраты на утилизацию и хранение
отходов учитываются в себестоимости продукции.
4.6.Расходы будущих периодов
В течение 2012 в составе РБП учитывались расходы, вытекающие из
требований ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов»:
 расходы на приобретение неисключительных прав на программные
продукты, вытекающих из лицензионных и других договоров, если
оплата таких прав пользования осуществляется в виде
единовременных (разовых) платежей. Такие расходы подлежат
погашению в течение срока действия договора;
 расходы на разработку программных продуктов собственными силами
или с привлечением сторонних организаций. Срок погашения
устанавливается предприятием самостоятельно при вводе в
эксплуатацию;
Не учитываются в составе РБП следующие расходы:
 расходы на лицензирование конкретных видов деятельности;
 расходы на сертификацию продукции;
 расходы на страхование, уплачиваемые в периоде (ОСАГО, КАСКО,
имущественное и др.)
4.7. Доходы и расходы
Доходы и расходы Общества подразделяются на доходы и расходы по
обычным видам деятельности и прочие доходы и расходы.
В составе обычных видов деятельности в 2012 году учитывались:
 доходы от производства продукции, работ, услуг;
 доходы от сдачи имущества в аренду;
 доходы от перепродажи товаров.
15
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Выручка от продажи товаров, выполнения работ (услуг) в бухгалтерском
учете признается в зависимости от условий перехода права собственности,
вытекающих из договоров на продажу продукции. При этом:
При продаже продукции на внутренний рынок по прямым договорам
основной способ признания выручки - по мере отгрузки и передачи первому
перевозчику.
При продаже продукции на экспорт выручка признается в учете в особом
порядке - на основании судовых или ж/д документов, подтверждающих дату
перехода права собственности, установленную в договоре. В бухгалтерской
отчетности выручка отражается за минусом НДС и скидок, предоставленных
покупателям.
Расходы и доходы по предоставлению Обществом во временное пользование
объектов основных средств другим организациям по договорам аренды
признаются расходами и доходами по обычным видам деятельности.
Расходы, связанные с продажей готовой продукции, учитываются на 44 счете
« Расходы на продажу» по видам продукции и ежемесячно в полном объеме
списываются на счет 90 «Продажи».
Готовая продукция учитывается на счете 43 «Готовая продукция» без
использования счета 40 «Выпуск продукции».
4.8. Денежные средства
К денежным средствам приравниваются и отражаются в составе
соответствующих показателей бухгалтерской отчетности денежные
эквиваленты.
Денежными эквивалентами считаются высоколиквидные финансовые
вложения, которые могут быть досрочно изъяты без существенных потерь и
подвержены незначительному риску изменения стоимости.
В 2012 году в составе денежных эквивалентов учитывались депозиты со
сроком погашения до 3 месяцев.
4.9.Финансовые вложения
В составе финансовых вложений организации учитываются активы,
отвечающие требованиям, изложенным в п. 2 ПБУ 19/02 «Учет финансовых
вложений».
Финансовые вложения подразделяются на долгосрочные и краткосрочные.
Финансовые вложения относятся к краткосрочным, если их срок обращения
(погашения) составляет не более 12 месяцев на дату осуществления такого
вложения.
Все остальные финансовые вложения относятся к долгосрочным. Перевод
долгосрочных обязательств в краткосрочные при уменьшении срока
погашения менее 12 месяцев в аналитическом учете не производится. В
балансе предприятия распределение финансовых вложений между разделами
1 и 2 уточняется в зависимости от оставшегося срока погашения.
16
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Доходы и расходы по финансовым вложениям в учете признаются прочими
доходами и расходами.
Резерв под обесценение финансовых вложений в бухгалтерском учете не
создается.
4.10.Кредиты и займы
Задолженность организации по полученным кредитам и займам
подразделяется на краткосрочную и долгосрочную (п. 20 ПБУ 4/98).
Краткосрочной признается задолженность, срок погашения которой,
согласно условиям договора, не превышает 12 месяцев. Долгосрочной
признается задолженность, срок погашения которой по условиям договора
превышает 12 месяцев.
В периоде, когда срок погашения кредиторской задолженности по
полученным кредитам и займам по состоянию на последний день отчетного
квартала составит менее 12 месяцев, перевод долгосрочных обязательств в
краткосрочные при уменьшении срока погашения менее 12 месяцев в
аналитическом учете не производится. В балансе предприятия распределение
финансовых вложений между разделами уточняется в зависимости от
оставшегося срока погашения на дату составления отчетности (на основании
бухгалтерской справки).
Начисленные суммы процентов по кредитам и займам учитываются
обособленно от основной суммы обязательств на отдельных субсчетах счетов
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по
долгосрочным кредитам и займам» (п.4 ПБУ15/2008).
Проценты по кредитам и займам начисляются равномерно на протяжении
действия договора, независимо от условий предоставления (п. 8 ПБУ 15/2008).
Проценты по кредитам и займам, полученным на пополнение оборотных
средств, признаются прочими расходами (п. 7 ПБУ 15/2008).
Проценты по кредитам, полученным специально для приобретения
инвестиционных активов, начисленные до момента оприходования актива,
включаются в стоимость актива. Проценты, начисленные после
оприходования актива, учитываются в составе прочих расходов.
4.11.Ведение кассовых операций
Ведение кассовых операций осуществляется в соответствии с «Положением о
порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России
на территории РФ» утверждено Банком России 12.10.2011. №373-П.
17
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
4.12.Оценочные обязательства
Резерв на оплату отпусков
создается в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету
«Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы»
(ПБУ 8/2010), утвержденному Приказом Минфина России от 13.12.2010 №
167н.
Порядок образования, использования и инвентаризация резерва на оплату
отпусков устанавливается с учетом следующих принципов:
 резерв на оплату отпусков начисляется ежемесячно за счет
себестоимости предприятия по среднегодовому плановому проценту,
вытекающему из соотношения плановой суммы для оплаты отпусков
работников и плановой суммы ФЗП Общества;
 суммы за отпуск работникам предприятия начисляются за счет
созданного резерва;
 на конец года остаток резерва подлежит уточнению по результатам
инвентаризации количества неиспользованных отпусков.
Ежеквартальная инвентаризация начисленного резерва не
производится.
Резерв по сомнительным долгам
относится к оценочным резервам. Резерв создается в случае признания
дебиторской задолженности сомнительной (п.70 Положения по ведению
бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденного Приказом
Минфина России от 29.07.1998 № 34н).
Сомнительной может быть признана дебиторская задолженность:
 по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию,
товары, работы, услуги;
 по авансам, выданным поставщикам, подотчетным лицам;
 по беспроцентным займам, выданным работникам организации;
 по процентам не полученным от заемщика по договору займа и др.
В состав резерва по сомнительным долгам включается 100% дебиторской
задолженности, если выполняются следующие условия:
 срок задержки платежа составляет 90 календарных дней и более.
При этом долг не обеспечен никакими гарантиями (залогом,
поручительством, гарантийными письмами об оплате), а так же
отсутствуют акты сверки с признанием задолженности;
 в отношении контрагента ведется процедура банкротства или
ликвидации.
Резерв по сомнительным долгам формируется на основании Перечня
сомнительных долгов. Перечень сомнительных долгов составляется на
отчетную дату на основании данных.
Уточнение суммы резерва по сомнительным долгам осуществляется
ежеквартально.
18
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
4.13. Налоги
Налог на прибыль учитывается в соответствии с ПБУ 18/02.
В бухгалтерском учете рассчитывается условный налог на прибыль.
Постоянные и временные разницы отражаются обособленно на основании
налогового регистра № 9 «Регистр вычитаемых расходов» и отражается в
бухгалтерском учете общей суммой без дополнительной аналитики на
отдельных балансовых счетах.
Начисление налога на имущество учитывается в составе прочих расходов.
4.14. Изменения в учетной политике во втором полугодии 2012 года
Изменения в учетную политику за второе полугодие
вносились.
2012 года
не
4.15. Вступительные и сравнительные данные
Изменения в показатели вступительного баланса Общества на 01 июля
2012года по представленным заключительными балансам реорганизованным
Обществам:
 Перенос заемных средств из долгосрочных обязательств в
краткосрочные обязательства (по условиям кредитного договора
№1950/0/11204 от 25.05.2011г.)
По строке 1410 исключено 6 565 886 тыс. руб.
По строке 1510 включено 6 565 886 тыс. руб.
 Перенос долгосрочных финансовых вложений в краткосрочные
финансовые вложения.
По строке 1170 исключено 1 589 тыс. руб.
По строке 1510 включено 1 589 тыс. руб.
 Произведен перенос всех статей третьего раздела баланса, кроме
уставного капитала, в состав добавочного капитала, за исключением
суммы 4961 тыс. руб. «высвобождения уставного капитала».
19
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5. ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
В данном разделе приводятся показатели, требующие обособленного
отражения исходя из критерий существенности 5%, а так же информация,
необходимая для получения полной и объективной картины о финансовом
положении Общества, которые не были раскрыты в формах бухгалтерской
отчетности и предыдущих разделах настоящей пояснительной записки.
5.1. Пояснения к отдельным статьям бухгалтерского баланса
5.1.1.Основные средства и капитальные вложения
Тыс.руб.
Наименование показателей
Здания
Сооружения
Передаточные устройства
Силовые машины и оборудование
Рабочие машины и оборудование
Транспортные средства
Прочее
ИТОГО
Доходные вложения в
материальные ценности
ИТОГО
На начало года
первоначальная
накопленная
стоимость
амортизация
На конец года
первоначальная
накопленная
стоимость амортизация
2 880 459
2 842 668
2 206 242
2 200 016
8 415 086
1 010 310
3 516 182
23 070 963
929 556
1 177 359
1 286 005
904 944
4 960 729
567 212
1 720 227
11 546 032
5 585 596
4 125 447
2 694 743
3 032 150
10 517 775
1 008 550
3 825 853
30 790 114
953 221
1 277 898
1 371 970
996 220
5 342 926
583 990
1 894 438
12 420 663
153 437
153 437
13 497
13 497
133 705
133 705
11 661
11 661
Незавершенные капитальные вложения
Тыс.руб.
01.07.2012
Наименование показателя
Незавершенное строительство и незаконченные операции по
приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего
в том числе:
Строительство объектов основных средств, реконструкция,
модернизация
Жилищное строительство
Объекты социальной сферы
Оборудование, не требующее монтажа
Оборудование, переданное в монтаж
Оборудование к установке
31.12.2012
7 960 811
2 944 308
7 310 745
2 745 170
30 862
15 205
398 566
205 433
30 974
4 462
4 684
159 018
20
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.1.2. Прочие внеоборотные активы
Показатель (строка 1190 бухгалтерского баланса) включает дебиторскую
задолженность свыше 12 месяцев и незавершенное строительство.
На 31 декабря 2012 года
 долгосрочная дебиторская задолженности составляет 444 483 тыс. руб.
 незавершенное строительство составляет 2 944 308 тыс. руб.
5.1.3. Денежные средства и денежные эквиваленты
тыс.руб.
Наименование показателя
Денежные средства и денежные эквиваленты
(1250стр.)
В том числе:
Касса организации в руб.
Расчетные счета
Валютные счета
Депозитные счета
Прочие переводы в пути
Аккредитивы
01.07.2012
11 632 170
565
932 567
6 990 330
3 464 621
168
243920
31.12.2012
1 155 003
571
472 697
541 182
13 074
241
127238
Расшифровка денежных эквивалентов (срочные депозиты)
(тыс. руб.)
Наименование банка
ОАО «НОРДЕА БАНК»
ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»
Валюта,
тыс.
RUB
RUB
Срок
размещения
до 3-х месяцев
проценты
до 3-х месяцев
проценты
01.07.2012
1 100 000
854
2 364 621
375
31.12.2012
13074
4
С 2011 краткосрочные депозиты, которые могут быть досрочно изъяты без
потери стоимости, считаются денежными эквивалентами в соответствии с
ПБУ 23/2011. В связи этим такие депозиты были переведены из финансовых
вложений в состав денежных средств.
21
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.1.4. Финансовые вложения
Общество владеет акциями и участвует в капитале различных российских и
зарубежных предприятий.
Расшифровка долгосрочных финансовых вложений
Наименование
организаций
01.07.2012
31.12.2012
Доля в УК,
Стоимость вложений,
%%
тыс.руб.
Инвестиции в дочерние и зависимые компании
10
ООО АммофосЭлектросвязь
100
ООО
304 140
Строительная
компания ЛЮКС
99,99
32
ОАО "Северный
маршрут"
66
23 157
ООО Ампрод
100
Итого
327 329
Инвестиции в третьи лица
45
АОЗТ БК РИНБРОК
45
1
АО "Росагрохим"
0,35
14
ОАО МСК
"Медстрахсервис"
0,31
36
ООО "СторсакТехнология"
14
3 944
ГРИВЗ КОТТОН
ЛИМИТЕД
нет данных
100
ОАО
Россельхозхимия
2,13
68 694
СБЕРБАНК*
0,003724
Итого
72 834
Предоставленные займы
1 854
ООО «Санрайз
компании»
257
ООО «ЧОП
«Защита»»
3 928
Работники
предприятия
6 039
Итого
Прочие финансовые вложения
ООО «АммофосРемстрой»
Итого
Итого долгосрочных финансовых
вложений
Доля в УК, %%
100
99,99
66
100
Стоимость
вложений, тыс.руб.
10
304 140
31 680
23 157
327 329
45
0,35
0,31
14
нет данных
2,13
0,003724
45
1
14
36
3 944
100
74 651
78 791
-
0
0
3 344
3 344
3 123
3 123
3 123
3 123
409 335
412 597
22
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
*Акции Сбербанка отражены в учете по текущей рыночной стоимости по состоянию на
31.12.2012
Расшифровка краткосрочных финансовых вложении
(тыс. руб.)
№
п/п
1
2
3
4
Контрагент
ООО
"БАЛАКОВСК
ИЕ
МИНЕРАЛЬНЫ
Е
УДОБРЕНИЯ"
ОАО
"ФОСАГРО"
ОАО
"ФОСАГРО"
ОАО
"ФОСАГРО"
5
ОАО
"ФОСАГРО"
6
ОАО
"ФОСАГРО"
7
ОАО
"ФОСАГРО"
8
9
10
11
12
13
ООО ЧОП АЗАЩИТА
ООО
«СТРОИТЕЛЬН
АЯ
КОМПАНИЯ
«ЛЮКС»
ООО
«АММОФОСПРОДОВОЛЬС
ТВИЕ»
ООО
«МЕТАХИМ»
ФИЛИАЛ
ВОЛОГОДСКИ
Й ОАО "БАНК
ВТБ"
Г.ВОЛОГДА
Работники
предприятия
Итого
Вид финансового
вложения
Дата
погашения
01.07.2012
31.12.2012
займ, дог.
1/ФАЧ/БМУ/12-10586_28-12-2012
27.06.2013
0
490 000
14.03.2013
6 220 000
6 220 000
24.03.2013
427 000
530 000
30.05.2013
0
9 000 000
27.02.2013
0
600 000
14.02.2013
0
6 200 000
27.06.2013
0
500 000
09.04.2013
0
128
займ, дог. 1/АМ/ФА/1110-130_11-05-2011
займ, дог. 1/АМ/ФА/1110-400_12-01-2012
займ, дог. 1/ФА/АМ/1210-512_30-05-2012
займ, дог.
1/ФАЧ/ФА/12-10388_01-10-2012
займ, дог.
1/ФАЧ/ФА/12-10427_15-10-2012
займ, дог.
1/ФАЧ/ФА/12-10584_24-12-2012
займ, дог.
1/АМ/ЧОП_17-10-2011
займ, дог. 3/АМ/
ЛЮКС_20-08-2008
30.11.2012
12 583
0,00
займ, дог. 2/АМ/
Ампрод_28-10-2011
26.09.2012
786
0,00
займ, дог.1/АМ/МХ/1110-383_30-11-2011
12.09.2012
464 000
0,00
Векселя
06.11.2012
669 213
0,00
займ
01.12.2013
1 589
1 251
7 795 171
23 541 379
23
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.1.5. Прочие оборотные активы
Показатель на 31 декабря включает:
 Недостачи и потери материальных ценностей 2 609 тыс.руб.
 НДС ожидаемый к возмещению 1 049 606 тыс. руб.
5.1.6. Запасы
Запасы (строка 1210 бухгалтерского баланса) включает
остатки по материалам, сырью, ТЗР, затратам в незавершенном
производстве, готовой продукции и товаров для перепродажи, товаров
отгруженных, расходов будущих периодов, прочих запасов и затрат.
Наличие и движение запасов представлены в п.4. пояснений к
бухгалтерскому балансу.
В составе прочих расходов будущих периодов учитываются остатки на
31.12.2012 по рекультивации полигона отходов в сумме 4 539 тыс.руб.
В составе прочих расходов учтено единовременное списание стоимости
баллонов для медицинской закиси азота в сумме 19 818 тыс.руб.
5.1.7. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2012г. представлена в
отчетности с учетом резерва по сомнительным долгам. Сумма резерва по
расчетам с покупателями и заказчиками составила 5 119 тыс. руб.,
по расчетам с прочими дебиторами 8 251тыс. руб.
Движение резерва по сомнительным долгам с 01.07.2012 по 31.12.2012:
 начислено (с учетом остатков) 17 204тыс.руб.
 использование(с учетом остатков) 883тыс.руб.
 восстановлено (с учетом остатков) 2 951тыс.руб.
5.1.8. Капитал
Уставный капитал
Уставный капитал Общества по состоянию на 01.07.2012 сформирован за
счет уставных капиталов реорганизованных Обществ и составляет 1 375 000
тыс. руб.
Количество акций (долей) 1 250 000 000шт.,
в т.ч. по видам акций:
обыкновенных
1 250 000 000шт.
номинальная стоимость акции 1 руб.10 коп.
В связи с внесенными в Устав Общества изменениями №1 от 30.10.2012г
уставный капитал на 31 декабря 2012 г. составляет 1 373 546 тыс. руб.:
Количество акций (долей)
1 248 678 417шт.
в т.ч. по видам акций:
обыкновенных
1 248 678 417шт.
номинальная стоимость акции 1 руб.10 коп.
Собственных акций, выкупленных у акционеров, Общество не имеет.
24
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Прибыль на акцию
Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода,
которая потенциально может быть распределена среди акционеров –
владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой
прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных
акций в обращении в течение отчетного года.
Дивидендная политика
В соответствии со статьей 8 Устава Общества, Общество вправе по
результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года
(или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о
выплате дивидендов по размещенным акциям. Решение может быть принято
в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.
Источником выплаты дивидендов является чистая прибыль. Срок выплаты
дивидендов не должен превышать 60 дней со дня принятия решения об их
выплате.
Промежуточные дивиденды с 01.07.2012 по 31.12.2012гг Обществом не
начислялись.
5.1.9. Кредиты и займы полученные
Сведения об обязательствах Общества по кредитам и займам
(тыс.руб)
Наименование банка/ займодавца
Валюта,
тыс.
ОАО СБЕРБАНК РОССИИ
USD
ОАО СБЕРБАНК РОССИИ
EUR
ЗАО ЮНИКРЕДИТ БАНК
ОАО НОРДЕА БАНК
ЗАО КБ СИТИБАНК
USD
USD
USD
Вид обязательств
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Остаток на
01.07.2012
5 285 293
14 767 605
2 151
9 947
1 120 610
108
1 640 845
481
3 150 422
428
3 445 775
5 165
Остаток на
31.12.2012
4 891 645
13 667 715
2 366
11 049
481 412
483 837
65
58
1 518 635
8 533
5 463 711
4 515
3 189 134
5 182
25
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
ЗАО НАТИКСИС БАНК
USD
ЗАО ФОСАГРО АГ
RUB
ООО БМУ
RUB
ВСЕГО:
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
Краткосрочные
Д/проценты к уплате
Кр/проценты к уплате
Долгосрочные
в т.ч.%
Краткосрочные
в т.ч.%
1 640 845
2 112
226 000
11 633
1 278
9 559 012
1 518 635
2 054
12 370 882
21 751 686
18 877 664
 В обеспечение обязательств по кредитным договорам обществом было передано в
залог оборудование на сумму 3 231 053 тыс. руб.
5.1.10.Оценочные резервы (обязательства)
В соответствии с ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные
обязательства и условные активы» и на основании инвентаризации
Общество на 31.12.2012г. уточнило остаток резерва на оплату отпусков в
сумме 113 817 тыс. рублей.
5.1.11. Доходы будущих периодов
На начало отчетного периода сумма доходов будущих периодов составляла
23 218 тыс. руб.
На конец отчетного периода сумма доходов будущих периодов составляет
2 715 тыс. руб.
Значительное уменьшение остатка произошло в результате отражения в
составе прочих доходов остатка стоимости баллонов медицинской закиси
азота 19 809 тыс. руб.
5.1.12. Информация по забалансовым счетам
тыс. руб.
Наименование
Арендованные средства
в том числе по лизингу
Списанная
в
убыток
задолженность
неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств полученных
Обеспечения
обязательств
и
платежей
выданных
Износ по объектам жилого фонда
Бланки строгой отчетности
31.12.2012
1 487 683
12 330
12 798
1 101 118
6 266 521
4 992
29 575
26
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.2. Пояснения к отдельным статьям отчета о прибылях и убытках.
5.2.1. Данные о продажах и связанных с ними расходах по видам продаж
Затраты Общества на приобретение и потребление на цели производства
продукции (выполнения работ, оказания услуг) энергетических ресурсов
составили: 3 235 878 тыс. руб., в том числе
 природный газ 2 978 521 тыс. руб.
 электроэнергия 228 074 тыс. руб.
 вода
24 683 тыс. руб.
 конденсат
4 600 тыс. руб.
Кроме того, было произведено и потреблено собственной электроэнергии
на сумму 767 352 тыс. руб.
Наименование продукции
12 месяцев
Продукция на экспорт
Аммиак
Объем
отгрузки
факт
Себестоимость
руб./т
Выручка
тыс. руб.
14 430 195
руб./т
Прибыль
тыс. руб.
20 143 201
руб./т
тыс. руб.
5 713 006
4 013
9 868.72
39 599
19 276.60
77 349
9 407.88
37 750
Минеральные удобрения
1 423 756
МАФ 12:52
55 229
ДАФ 18:46
397 431
ДАФК 9:25:25
106 711
NPK 10:20:20
24 907
NPK 13:19:19
8 242
NPK 15:15:15
122 701
NPK 16:16:8
43 464
NPK 10:26:26
152 830
NPS 20:20:15
62 329
NPK 12:32:12
0
ЖКУ 11:37
24 542
Амм.селитра
65 424
Карбамид
274 583
NPK 13:13:21
5 935
САФУ
79 428
Продукция на внутренний рынок
10 107.49
13 590.79
12 294.89
12 000.69
10 062.60
10 384.35
10 005.23
9 157.94
12 067.74
8 767.20
0.00
11 764.33
5 438.53
6 894.14
11 921.59
6 446.69
14 390 596
750 605
4 886 367
1 280 608
250 634
85 586
1 227 647
398 037
1 844 309
546 447
0
288 724
355 812
1 893 017
70 755
512 049
4 651 152
14 093.61
19 453.81
16 695.49
15 803.36
14 173.29
13 929.14
12 460.52
12 229.39
14 921.25
12 540.47
0.00
16 438.05
10 570.10
11 666.96
13 568.06
8 817.83
20 065 852
1 074 414
6 635 303
1 686 395
353 021
114 801
1 528 912
531 534
2 280 409
781 629
0
403 428
691 541
3 203 553
80 526
700 385
5 879 571
3 986.12
5 863.02
4 400.61
3 802.67
4 110.69
3 544.79
2 455.29
3 071.45
2 853.51
3 773.27
0.00
4 673.72
5 131.57
4 772.82
1 646.47
2 371.14
5 675 256
323 809
1 748 936
405 788
102 387
29 215
301 265
133 496
436 100
235 183
0
114 704
335 729
1 310 536
9 772
188 336
1 228 419
Аммиак
Минеральные удобрения
МАФ 12:52
ДАФ 18:46
ДАФК 9:25:25
NPK 10:20:20
NPK 13:19:19
NPK 15:15:15
NPK 10:26:26
NPS 20:20:15
ЖКУ 11:37
Амм.селитра
Карбамид
Тукосмеси
Переработка апатита и аммиака
Собственная продукция и услуги
Всего
85 547
5 541.08
474 024
9 303.53
795 891
3 762.45
321 867
397 274
140
7 889
238 508
0
43 921
51 709
18
1 075
2 627
48 477
81
2 830
10 514.48
13 207.30
12 454.34
11 840.58
0.00
9 853.43
9 339.01
12 253.42
9 149.33
12 103.78
5 537.77
6 782.89
9 337.65
4 177 128
1 848
98 246
2 824 067
0
432 775
482 908
225
9 838
31 797
268 452
549
26 422
265 100
12 796.41
17 887.04
17 238.33
13 803.07
0.00
11 882.09
11 726.09
13 200.00
12 407.56
16 982.78
8 995.16
12 300.00
10 457.32
5 083 680
2 503
135 985
3 292 135
0
521 876
606 340
243
13 341
44 614
436 055
996
29 590
644 006
2 281.93
4 679.75
4 783.99
1 962.49
0.00
2 028.66
2 387.08
946.58
3 258.23
4 879.00
3 457.39
5 517.11
1 119.67
906 552
655
37 738
468 068
0
89 101
123 433
17
3 503
12 817
167 603
447
3 168
378 906
723 962
20 070 409
812 892
27 479 670
88 930
7 409 261
.
27
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.2.2. Расшифровка отдельных статей прочих доходов и расходов
Тыс.руб
Наименование показателя
Проценты к получению
Проценты к уплате
Курсовые разницы (полож.)
Курсовые разницы (отрицат.)
Доход от продажи валюты
Расход от продажи валюты
Прибыль прошлых лет
Расходы прошлых лет
Штрафы,пени,неустойки за
нарушение хоз.договоров
Штрафы,пени,неустойки за
нарушение хоз.договоров
Продажи и прочее выбытие
ОС и НМА
Продажи и прочее выбытие
ОС и НМА
Продажи и прочее выбытие
ценных бумаг
Продажи и прочее выбытие
ценных бумаг
Прочие доходы*
Прочие расходы
Благотворительная и
спонсорская деятельность
Расходы на социальные
нужды(в рамках кол.договора)
Доходы
Расходы
735 038
433 580
3 710 797
1 654 475
28 906 218
28 717 140
23 093
24 547
18 850
101 174
36 549
87 032
883 853
883 242
1 731 126
173 548
85 202
73 582
*В составе прочих доходов отражено изменение цены на апатитовый концентрат за
период с марта по июнь 2012г (в рамках дополнительного соглашения от июля 2012г) в
размере 1 182 831тыс. руб.
5.2.3. Расходы по налогу на прибыль
Соотношение величины условного расхода по налогу на прибыль,
рассчитанного по
действующей налоговой ставке 20%, примененной к величине прибыли до
налогообложения, и фактических расходов по налогу на прибыль за 2012 год
представлено следующим образом:
тыс.руб.
Сумма условного расхода по налогу на прибыль
в том числе прибыль, облагаемая по ставке 9%
Постоянные разницы
Благотворительная деятельность и спонсорская помощь
Отчисления и иные расходы, связанные с деятельностью профкома
Расходы на культурно-массовые мероприятия
Расходы на содержание объектов социальной сферы
Прочие расходы на социальные нужды
Расходы от безвозмездной передачи товаров, работ, услуг
Выплаты персоналу, не включаемые в состав расходов по обычным видам
11 102 593
78
-768 716
80 920
7 916
3 975
7 716
32 920
4 282
14 528
2 220
510
0
-153 743
16 184
1 583
795
1 543
6 584
856
2 906
28
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
деятельности кроме выплат социального характера
Прочие (из прочих) расходы
Балансовая стоимость объектов незавершенного строительства
Расходы по пенсионным схемам (РСБУ)
Возмещение причиненных организацией убытков
Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году
Уценка внеоборотных активов
Стоимость имущества, недостача которого выявлена по результатам
инвентаризации
Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
Балансовая стоимость материальных ценностей (превыш 5% по НДС)
Стоимость утраченных ТМЦ
Расходы от выбытия ОС (безвозмездная передача ОС (сети)
Списание затрат по проекту ЧН22019 в 12.2012г.
Балансовая стоимость материальных ценностей (превыш 5% по НДС)
Штрафы, пени и иные санкции
Списание НДС по дебиторской задолженности
Расход от выбытия финансовых вложений
Списание задолженности перед организацией
7 239
0
46 874
173
125
0
1 448
0
9 375
35
25
0
164
24 422
34
1
1 132
10 000
1 132
2 938
26 272
0
48
33
4 884
7
0
226
2 000
226
588
5 254
0
10
727
3 556
-694
145
711
-139
-1 531
-306
0
-23 092
-1
0
-4 618
0
-1 014 533
-5 958
-202 907
-1 192
-996 331
-903 287
-202 028
114 813
-5 829
-199 266
-180 657
-40 406
22 963
-1 166
Текущий налог на прибыль
9 337 546
1 867
501
Корректировка налог на прибыль за прошлые отчетные периоды
1 014 251
202 850
Производственные расходы, не учитываемые для налога на прибыль
Убыток БУ по соцсфере, не признаваемый в НУ
Признанные доходы от средств целевого финансирования
Доходы от участия в уставных капиталах других организаций (дивиденды
полученные)
Кредиторская и депонентская задолженность с истекшим сроком исковой
давности
Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
Корректировка налога на прибыль за 1 пгд 2012 (вследствие изменения
цены апатитового концентрата)
Дооценка внеоборотных активов
Временные разницы
Разница в амортизации по объектам основных средств
Разница в оценке запасов
Разница в оценке резервов предстоящих расходов
Прочие временные разницы
5.2.4. Базовая прибыль на акцию
отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам –
владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой
прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных
акций в обращении в течение отчетного года.
Базовая прибыль на акцию на 31.12.2012 года составила
7,074 руб.
29
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
5.2.5. Форвардные контракты
В 2012 году Общество осуществляло сделки по форвардным контрактам.
Форвардные контракты на продажу валюты заключались в целях
хеджирования валютных рисков, связанных с получением экспортной
выручки.
На конец отчетного периода остались не законченные сделки по ЗАО АКБ
«Ситибанк», заключенные с 01.11.2012 и с 09.11.2012 на общую сумму 120
млн.долларов.
6. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ
В соответствии с ПБУ 12/2010 для выделения отчетных сегментов выбраны
следующие показатели:
 виды производства продукции (операционные сегменты);
 регионы реализации продукции (географические сегменты).
В 2012 г. основными видами деятельности Общества были:
 выработка собственных минеральных удобрений;
 выработка фтористого алюминия.
 выработка аммиака.
В составе других видов деятельности можно выделить следующие:
 давальческая переработка апатитового концентрата;
 реализация
полуфабрикатов
и
отходов
собственного
производства
(серная
и
фосфорная
кислоты,
шлак
сернокислотного производства, кремнегель, фосфогипс);
 реализация излишков электроэнергии собственной выработки на
оптовом рынке;
 оказание вспомогательными цехами Общества ремонтных и
других услуг дочерним и сторонним предприятиям;
 сдача в аренду движимого и недвижимого имущества;
 продажа квартир работникам Общества.
В 2012 году Общество реализовывало продукцию по следующим
географическим сегментам:
 на внутренний рынок - доля отгрузки продукции составляет21,8%
 на экспорт - доля отгрузки продукции составляет 78,2% .
30
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
7. СВЕДЕНИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
В приведенной ниже таблице представлен перечень основных
аффилированных с Обществом организаций, действующий по состоянию на
31.12.2012г.
Все перечисленные в таблице организации зарегистрированы в Российской
Федерации.
№
п/п
1
1
Полное фирменное
наименование или
фамилия, имя, отчество
аффилированного лица
2
Закрытое акционерное
общество "ФосАгро
АГ"
2
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Телесеть"
3
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Аммофоспродовольствие"
Место
нахождения
юридического
лица или
место жительства
физического
лица
3
197198, г.
СанктПетербург,
пр.
Добролюбова,
д. 8 литера А
184250,
Мурманская
область,
город
Кировск, пр.
Ленина, 27
162622, РФ,
Вологодская
область, г.
Череповец,
Северное
шоссе, д. 75
Основание(основания
), в силу которого
лицо
признается
аффилированным
Дата
наступления
основания
Доля
участия
аффилиров
анного
лица
%
4
5
6
Лицо осуществляет
функции единоличного
исполнительного
органа акционерного
общества
01.07.2012
-
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО «Апатит»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Телесеть».
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгроЧереповец" имеет
более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
01.07.2012
-
01.07.2012
-
31
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
4
Общество с
ограниченной
ответственностью
"АммофосЭлектросвязь"
162622, РФ,
Вологодская
область, г.
Череповец,
Северное
шоссе, д. 75
5
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Апатит-Медиа"
184200,
Мурманская
область, г.
Апатиты, ул.
Ленина, д.20
6
Общество с
ограниченной
ответственностью
"АпатитЭлектромашсервис"
Российская
Федерация,
Мурманская
область,
г. Апатиты
7
Общество с
ограниченной
ответственностью
"АпатитСвязьСервис"
Российская
Федерация,
184250,
Мурманская
область, г.
Кировск,
промышленна
я площадка
уставном капитале
ООО "Аммофоспродовольствие"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгроЧереповец " имеет
более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "АммофосЭлектросвязь"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "АпатитМедиа"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "АпатитЭлектромашсервис"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
32
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
АНОФ-3
8
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Балаковские
минеральные
удобрения"
9
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Большой Вудъявр"
10
Общество с
ограниченной
ответственностью
«КРП «Апатит»
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО
"АпатитСвязьСервис
"
413800,
Лицо принадлежит к
Российская
той группе лиц, к
Федерация,
которой
Саратовская
принадлежит
область, г.
акционерное
Балаково,
общество
промзона ОАО ОАО "ФосАгро"
"ИРГИЗ"
имеет более чем 50
(№18)
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Балаковские
минеральные
удобрения"
184250,
Лицо принадлежит к
Мурманская
той группе лиц, к
область, г.
которой
Кировск,
принадлежит
пр. Ленина д. 8 акционерное
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Большой
Вудъявр"
184250, РФ,
Лицо принадлежит к
Мурманская
той группе лиц, к
область,
которой
г.Кировск, ул. принадлежит
Хибиногорская акционерное
, д.21
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «КРП
«Апатит»
01.07.2012
0,0000
296
01.07.2012
-
01.07.2012
-
33
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
11
Закрытое акционерное
общество «АгроЧереповец»
162610, РФ,
Вологодская
обл., г.
Череповец,
Северное
шоссе,40
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
ЗАО «ФосАгро АГ»
осуществляет
функции единоличного
исполнительного
органа ЗАО «Агро-
Череповец»
12
Общество с
ограниченной
ответственностью
"РБЦ ФосАгро"
Российская
Федерация,
119333, г.
Москва,
Ленинский
проспект,
д.55/1, стр.1
13
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Белгород"
Белгородская
область, юговосточнее
п. Чернянка
14
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Волга"
607400,
Нижегородск
ая область, г.
Перевоз,
Промзона, д. 4
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «РБЦ ФосАгро»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроБелгород"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
34
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
15
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Дон"
16
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Кубань"
РФ, 350000,
г. Краснодар,
ул.
Передерия, д.
71/1
17
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Курск"
305007, г.
Курск,
Магистральн
ый проезд,
д.36
18
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Липецк"
398024,
Российская
Федерация, г.
Липецк, ул.
Папина, д.2,
территория
ОАО
344068,
г. Ростов-наДону,
проспект
Михаила
Нагибина,
д.30И
ООО "Регион-АгроВолга"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроДон"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
: ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроКубань"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроКурск"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгро-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
35
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
"Липецкоблсел
ьхозхи-мия"
19
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-Агро-Орел"
20
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Регион-АгроСтаврополь"
21 Общество с
ограниченной
ответственностью
"Сальскхимсклад"
Регион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроЛипецк"
303900,
Лицо принадлежит к
Орловская
той группе лиц, к
обл., Урицкий
которой
р-н,
принадлежит
п. Нарышкино, акционерное
пер.
общество
Промышленны ООО "ФосАгрой, д.22А
Регион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроОрел"
355017, г.
Лицо принадлежит к
Ставрополь,
той группе лиц, к
ул. Мира, дом которой
337 «А»
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Регион-АгроСтаврополь"
347630,
Лицо принадлежит к
Ростовская
той группе лиц, к
обл., г. Сальск, которой
ул. К. Маркса, принадлежит
д. 1.
акционерное
общество
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
лицо принадлежит к
той группе лиц, к
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
36
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
ООО
"Сальскхимсклад"
22 Общество с
Российская
Федерация,
119333, г.
Москва,
Ленинский
проспект,
д.55/1, стр.1
23 Общество с
184200,
Российская
Федерация,
Мурманская
область, г.
Кировск,
ул.
Дзержинского
, д.23
24 Общество с
Российская
Федерация,
119333, г.
Москва,
Ленинский
проспект,
д.55/1, стр.1
ограниченной
ответственностью
"Торговый дом
"ФосАгро"
ограниченной
ответственностью
"ФосАгро-Маркетинг"
ограниченной
ответственностью
"ФосАгро-Регион"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Торговый дом
"ФосАгро"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «ФосАгроМаркетинг»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «ФосАгроРегион»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество.
По предложению
ОАО "ФосАгро"
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
37
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
25 Общество с
Российская
Федерация,
119333, г.
Москва,
Ленинский
проспект,
д.55/1, стр.1
26 Общество с
197198,
Российская
Федерация, г.
СанктПетербург,
проспект
Добролюбова,
д. 8, литера А
27 Общество с
184250,
Мурманская
область, г.
Кировск
28 Общество с
г. Балаково,
ул. Дорожная,
4/10
ограниченной
ответственностью
"ФосАгро-Сервис"
ограниченной
ответственностью
"ФосАгро-Транс"
ограниченной
ответственностью
"Швейная фабрикаАпатит"
ограниченной
ответственностью
АТП «Автомобилист»
избран единоличный
исполнительный
орган ООО "ФосАгроРегион".
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «ФосАгроСервис»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО «ФосАгро»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "ФосАгроТранс"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "Швейная
фабрика-Апатит"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
ООО «Балаковские
38
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
минеральные
удобрения» имеет
29 Общество с
ограниченной
ответственностью
«Инжиниринговый
центр ФосАгро»
119333,
Москва,
Ленинский
пр., д.55/1,
стр.1
30 Открытое акционерное Краснодарски
общество "Агрохимик"
й край,
ст. Каневская,
ул.
Элеваторная,
5
31 Открытое акционерное 184250,
общество "Апатит"
Российская
Федерация,
Мурманская
область, г.
Кировск, ул.
Ленинградска
я, д.1
32 Открытое акционерное 184209,
общество
"АЭРОПОРТ"
Мурманская
область, г.
более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО АТП
«Автомобилист»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ООО
"Инжиниринговый
центр ФосАгро"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ОАО "Агрохимик"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ЗАО "ФосАгро АГ"
осуществляет
функции единоличного
исполнительного
органа ОАО
"Апатит"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
0,00
0030
6
01.07.2012
39
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
Апатиты
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "Апатит"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ОАО "АЭРОПОРТ"
Лицо принадлежит к
33 Открытое акционерное 140200,
общество
Московская
той группе лиц, к
"Воскресенский
область, г.
которой
НИУиФ"
Воскресенск,
принадлежит
ул. Заводская, акционерное
д.3
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ОАО «Воскресенский
НИУиФ»
Общество
с
303850,
Лицо принадлежит к
34
ограниченной
Орловская
той группе лиц, к
ответственностью
обл.,
которой
«Ливенскагропромснаб Ливенский р-н, принадлежит
»
пос. Дубки, ул. акционерное
Фрунзе, д. 198 общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО
"Ливенскагропромсна
б"
Открытое
акционерное
398024,
г.
Лицо принадлежит к
35
общество
Липецк,
той группе лиц, к
"Липецкоблсельхозхими ул. Папина, д.2 которой
я"
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
01.07.2012
-
-
01.07.2012
01.07.2012
-
40
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
36 Общество с
346684,
Ростовская
обл.,
Мартыновски
й р-н,
пос. Восход
37 Общество с
346970,
Ростовская
обл., пос.
МатвеевКурган, ул.
Лунная, д.5
ограниченной
ответственностью
"Мартыновскагрохимс
наб"
ограниченной
ответственностью
"МатвеевКурганагрохимснаб"
38 Открытое акционерное 119333,
общество "Научноисследовательский
институт по
удобрениям и
инсектофунгицидам
имени профессора Я.В.
Самойлова"
39 Закрытое акционерное
общество "Рин-Брок"
Российская
Федерация, г.
Москва,
Ленинский
проспект,
д.55/1, стр.1
162600 РФ,
Вологодская
обл., г.
Череповец,
Советский
пр., 99-А
ОАО
"Липецкоблсельхозхим
ия"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "Регион-АгроДон" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО
"Мартыновскагрохим
снаб"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "Регион-АгроДон" имеет более 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО "МатвеевКурганагрохимснаб"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ОАО «НИУИФ»
ОАО «ФосАгроЧереповец» имеет
право распоряжаться
более чем 20
процентами общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
41
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
ЗАО «Рин-Брок»
40 Открытое акционерное 119826 РФ, г.
общество "Северный
маршрут"
Москва,
Комсомольски
й проспект, 42
41 Открытое акционерное 119333, г.
общество «ФосАгро»
Москва,
Ленинский
проспект,
д.55/1, стр.1
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО «ФосАгроЧереповец» имеет
более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ОАО "Северный
маршрут"
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
01.07.2012
01.07.2012
-
01.07.2012
01.07.2012
78,2
9
01.07.2012
-
ОАО «ФосАгро»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
42 Общество с
ограниченной
ответственностью
«ГорноХимический
инжиниринг»
43 Общество с
ограниченной
ответственностью
«Изумруд»
197198, г.
СанктПетербург,
проспект
Добролюбова
, д. 8, литера
А
413800,
Саратовская
обл., г.
Балаково,
ОАО «ФосАгроЧереповец»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО «ФосАгро»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО
«ГорноХимический
инжиниринг»
23.07.2012
Лицо принадлежит к 01.07.2012
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
-
42
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
ул.1 мая,
д.10, корп.1
общество
ООО «БМУ» имеет
более
чем
50
процентов
общего
количества голосов,
приходящихся
на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Изумруд»
44 Закрытое акционерное
115054,
г.Москва, ул.
Щипок, д.20
45 Закрытое акционерное
347041,
Ростовская
обл., г. Белая
Калитва, ул.
Л.Толстого,
д. 28
46 Общество с ограниченной
162622, РФ,
Вологодская
обл., г.
Череповец,
ул.
Советский
проспект,
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО "ФосАгро"
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ЗАО
«Биотехнолоджи»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО "ФосАгроРегион" имеет более
чем 50 процентов
общего количества
голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ЗАО «Агрохимия»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
01.07.2012
общество
«Биотехнолоджи»
общество «Агрохимия»
ответственностью
«Строительная компания
«Люкс»
д.73
13.07.201
2
7,27
01.07.2012
01.07.2012
-
той группе лиц, к
которой
принадлежит: ОАО
"ФосАгро-Череповец»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
43
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
ООО
«Строительная
компания «Люкс»
47 Общество с ограниченной
ответственностью
«Русская усадьба»
162600, РФ,
Вологодская
обл., г.
Череповец, ул.
Безымянная,
д.10
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
: ООО «Строительная
01.07.2012
-
01.07.2012
-
компания «Люкс»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Русская
усадьба»
48 Общество с ограниченной
ответственностью
«Русская усадьба - 1»
162600, РФ,
Вологодская
обл., г.
Череповец, ул.
Безымянная,
д.10
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО «Строительная
компания «Люкс»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Русская усадьба
- 1»
49 Общество с
ограниченной
ответственностью
«Метахим»
Россия, 187400,
Ленинградская
обл.,
г. Волхов,
Кировский пр.,
дом 20
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество.
ЗАО «ФосАгро АГ»
осуществляет
функции единоличного
исполнительного
органа ООО
«Метахим».
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество.
01.07.2012
-
21.12.201
2
ОАО «ФосАгро»
имеет более чем 50
процентов общего
44
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Метахим».
50 Закрытое
акционерное
общество
«Пикалевская сода»
РФ, 187600,
Ленинградска
я обл., г.
Пикалево,
Спрямленное
шоссе, д.1
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество.
01.07.2012
-
25.10.2012
-
01.07.2012
-
01.07.2012
-
ООО «Метахим»
имеет более чем 50
51 Общество с
ограниченной
ответственностью
«Торговый дом
«Метахим»
РФ,
Ленинградска
я обл.,
Волховский рн, г.
Сясьстрой, ул.
Заводская, д.1
52 Общество с
413858, г.
Балаково,
Промзона
ОАО
«Иргиз»(№18
)
53 Общество с
184250,
Мурманская
область, г.
Кировск,
Апатитовое
шоссе, д. 7,
корп. 1
ограниченной
ответственностью
«Профит-Сервис»
ограниченной
ответственностью
«Хибинский дорожный
сервис»
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ЗАО «Пикалевская
сода»
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество.
ООО «Метахим»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие акции в
уставном капитале
ООО «Торговый дом
«Метахим»
Лицо принадлежи к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
общество.
ООО «БМУ» имеет
более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «ПрофитСервис».
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО «Апатит»
45
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
54 Общество с
ограниченной
ответственностью
«Тирвас»
55 Общество с
ограниченной
ответственностью
«Пожарногазоспасательный
отряд «Беркут»
Российская
Федерация,
184256,
Мурманская
область, г.
Кировск,
район
Ботаническог
о сада,
здание 29.
413858,
г.Балаково,
Промзона
ОАО «Иргиз»,
(№18)
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Хибинский
дорожный сервис».
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ОАО «Апатит»
имеет более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Тирвас».
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
: По предложению
ОАО «Апатит»
избран единоличный
исполнительный
орган ООО «Тирвас».
Лицо принадлежит к
той группе лиц, к
которой
принадлежит
акционерное
общество
ООО «БМУ» имеет
более чем 50
процентов общего
количества голосов,
приходящихся на
голосующие доли в
уставном капитале
ООО «Пожарногазоспасательный
отряд «Беркут».
01.07.2012
-
01.07.2012
25.09.201
2
-
В течение 2012г. Общество осуществило ряд операций с аффилированными
лицами. Сделки с аффилированными лицами в отчетном году проводились
по рыночным ценам.
46
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
7.1. Расчеты с аффилированным компаниями
Компании
ФосАгро, ОАО
ФосАгро АГ
НИУИФ
ТД ФосАгро
ФосАгро-Транс,
OOO
ФосАгро-Регион
РБЦ ФосАгро
ФосАгро-Сервис
Апатит, ОАО
Балаковские
Минудобрения,
ООО
Аммофоспродовольствие,
ООО
Регион-Агро-Орел
Регион-АгроБелгород
Регион-Агро-Волга
Регион-АгроЛипецк
Регион-АгроКурск
Регион-Агро-Дон
Регион-АгроКубань
Регион-АгроСтаврополь
Апатитэлектромашсервис,
ООО
Экотехпром, ООО
Биотехнолоджи,
ООО
Агроинвест, ООО
КРП Апатит, ООО
ГорноХимический
инжиниринг, ООО
Агро-Череповец,
ЗАО
Инжиниринговый
центр ФосАгро
Строительная
компания "Люкс"
Метахим ООО
Пикалевская сода
ЗАО
Аммофосэлектросвязь
Итого
Прочие
инвестиции
(краткосрочные
займы)
Дебиторская
задолженность
23 050 000
-
Доходы от
компаний
группы
Кредиторская
задолженность
Расходы по
компаниям
группы
590 337
2 224
-
1 090
43 369
60 953
2 437
574 808
12 605
13
-
87 092
226 118
36 053
9 391
351 696
7 131
7 296
38 205
119 011
108 982
2 403
173 900
56
794 483
2 049 832
35 991
5 429
11 324
10 393
897
55 935
2 864
72 813
3 486
583 703
53 029
-
235 796
86 937
69 400
27 233
515 207
261 182
611
587
103 043
98 967
598 625
-
113 697
173 080
66 998
50 779
611 002
341 185
372
-
233 454
3 055
496 531
422
56 424
42
-
-
-
-
127 198
-
-
-
-
-
-
3 578
32 614
4 737
10 118
699 125
219 784
4 031 800
354 550
378
-
1 828
49 500
56 270
4 431
654
-
447
27 562
-
-
690
-
2 734
240
-
1 366
-
921
3 036
23 540 000
2 817 960
1 026 735
9 175 006
2 893 838
490 000
-
47
ОАО «ФосАгро-Череповец». Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год.
8. УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
8.1. Законодательство
Ввиду наличия в российском хозяйственном и налоговом законодательстве
норм, допускающих неоднозначное толкование, а также в связи с тем, что это
законодательство претерпевает частые изменения, руководство Общества
допускает, что оценка тех или иных фактов хозяйственной деятельности
может не совпадать с интерпретацией этих фактов налоговыми и иными
контролирующими органами. Руководство Общества не исключает, что по
поводу каких-либо операций, произведенных в отчетном и предшествующих
периодах, в будущем возможны споры с контролирующими органами,
которые могут привести к изменениям результатов хозяйственной
деятельности за отчетный период.
8.2. Охрана окружающей среды
В 2012г. правила уплаты платежей за загрязнение окружающей среды
определены как на федеральном, так и на региональном уровнях. Общество
периодически оценивает свои обязательства по охране окружающей среды.
8.3. Страхование
Общество проводит обязательное пенсионное, медицинское и социальное
страхование работников, а также страхование от несчастных случаев и
обязательное страхование автотранспорта. В 2012г. Общество дополнительно
проводило добровольное медицинское страхование всех работников,
добровольное страхование работников от несчастных случаев, добровольное
страхование некоторых видов автотранспорта, страхование гражданской
ответственности по особо опасным объектам.
В 2012г. Общество
продолжает добровольное пенсионное страхование работников, уходящих на
пенсию.
Руководитель
Главный бухгалтер
48