Эмиссионные ценные бумаги в Ф-127. Теория 2332
advertisement
Эмиссионные ценные бумаги в Ф-127. Теория 2332-У: “Долевые ценные бумаги, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен, паи (строка 1.5 Отчета), а также долговые ценные бумаги (строка 1.4 Отчета), в отношении которых осуществляется расчет рыночного риска по 387-П, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда, подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по ним (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости). Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки”. Долевые ЭЦБ и паи - всегда нечувствительные (за исключением привилегированных акций с известным размером дивиденда). Выделить привилегированные акции, размер дивиденда по которым определен, в системе невозможно. Долговые ЭЦБ, по которым рассчитывается РР, - нечувствительные. На лотах этих бумаг будет стоять признак «Признак продажи в краткосрочной перспективе», этот признак будет возвращаться через интерфейс ФП. Эмиссионные ценные бумаги. Расчет «ОП Размещенные и привлеченные средства» для Ф-127 Нечувствительные ЭЦБ: - Если класс ФИ SHARE, DR_SHARE, INV_PAY (это долевые ЭЦБ и паи) - Если класс ФИ иной и интерфейс ФП возвращает «Признак продажи в краткосрочной перспективе» = Да, т.е. по бумаге рассчитывается РР. Остальные ЭЦБ относятся к чувствительным к изменению процентной ставки. Расчет сумм по типам счетов для нечувствительных бумаг: Расчет Вид Тип счета задолженностей задолженности На отчетную Балансовая ACCOUNT дату стоимость тела бумаги На отчетную Купон CB_PKD_ACCO дату UNT На отчетную Дисконт DSC_ACCOUNT дату На отчетную Положитель F_REVAL_P дату ная переоценка На отчетную Отрицательн F_REVAL_M Примечание Суммы по срокам для Ф-127 Нечувствительные Нечувствительные Нечувствительные Для бумаг, Нечувствительные оцениваемых по ТСС Для бумаг, Нечувствительные дату ая переоценка оцениваемых по ТСС. Отрицательная переоценка сохраняется со знаком “-“ Расчет сумм и сроков для чувствительных бумаг: Расчет задолженностей На отчетную дату Вид задолженности Тип счета Балансовая ACCOUNT стоимость тела бумаги Учтенный на отчетную Купон CB_PKD_ACCO дату + рассчитанный до UNT окончания срока бумаги Учтенный на отчетную дату + рассчитанный до окончания срока сделки Учтенный на отчетную Дисконт DSC_ACCOUNT дату + рассчитанный до окончания срока бумаги Учтенный на отчетную дату + рассчитанный до окончания срока сделки На отчетную дату Положитель F_REVAL_P ная переоценка На отчетную дату Отрицатель F_REVAL_M ная Отрицательная переоценка переоценка сохраняется со знаком “-“ Бумага в Суммы по срокам сделке для Ф-127 РЕПО? Нет По сроку бумаги В РЕПО По сроку сделки Нет По срокам купонов В РЕПО По сроку сделки Нет По сроку бумаги В РЕПО По сроку сделки Нет В РЕПО По сроку бумаги По сроку сделки Нет В РЕПО По сроку бумаги По сроку сделки
