АННОТАЦИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ Налоговое планирование и консультирование Цель

АННОТАЦИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Налоговое планирование и консультирование
Курс 6, Семестр 11, количество зачетных единиц 2
Цель освоения дисциплины: формирование у магистрантов понимания
сущности и закономерностей осуществления экономических процессов в
сфере налогового планирования и консультирования, а также необходимого
объема знаний, умений и навыков в области использования форм и
инструментов налогового планирования в принятии управленческих решений
современной компании. Курс призван ориентировать обучающихся на
развитие способностей к аналитической деятельности в сфере
налогообложения, на принятие оптимальных управленческих решений и
организацию деятельности, нацеленной на оптимизацию налоговых
процессов. Особое значение придается изучению путей, форм и методов
практического применения инструментария налогового планирования в
целях улучшения результатов функционирования на рынке российских
предприятий и организаций.
Выполнение данной программы предполагает не только освоение
теоретических знаний в области налогообложения, но и получение
конкретных аналитических навыков в области налогового планирования с
учетом анализа реальной экономической ситуации в процессе управления
на различных уровнях хозяйствования. Для этого планируются лекции,
практические и семинарские занятия, дискуссии, написание эссе, рефератов и
других письменных работ, самостоятельная творческая работа с
последующим обсуждением ее итогов и результатов.
Задачей налогового планирования и консультирования является
максимизация доходов хозяйствующих субъектов за счет снижения
совокупного налогового бремени на основе грамотного учета всех налогов
и изыскания наиболее рациональных способов снижения налоговой
нагрузки. Курс «Налоговое планирование и консультирование призван
сформировать знания:
– о целях, задачах, структуре и логике налогового планирования
современных компаний;
– о содержании и эволюции основных форм и инструментов
управления налогообложением;
– о принципах и критериях выбора оптимальных способов
минимизации налогообложения компаний, осуществляющих свою
деятельность в различных сферах и отраслях;
 о ценностном аспекте процесса налогообложения с точки зрения
государства и налогоплательщика.
 о раскрытии способов и форм организации налогового
планирования и консультирования в деятельности российских и зарубежных
компаний.
Задачи изучения дисциплины определены целью, при этом
разработаны с учетом направления подготовки магистрантов по программе
«Финансовая экономика»:
 систематизация ранее полученных знаний по дисциплине,
включающая основные понятия теории налогового планирования;
 формирование целостного представления об основных механизмах
налогового планирования и консультирования;
 достижение понимания взаимосвязи и взаимовлияния налоговых
процессов
с
результатами
финансово-хозяйственно
деятельности
экономических субъектов;
 овладение методологией принятия управленческих решений в
области налогового планирования;
 создание информационно-теоретической основы для изучения
специализированных курсов направления подготовки по данной программе.
2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО:
Дисциплина
Б1.В.ДВ.7.1
«Налоговое
планирование
и
консультирование» является базовым структурным элементом в учебном
цикле ООП ВПО, входящим в блок дисциплин по выбору вариативной части
(Б1.В) для подготовки магистра по направлению «Экономика» и занимает
одно из ключевых мест в профессиональной подготовке магистров,
дополняя, конкретизируя и развивая полученную ранее систему
управленческих знаний студентов.
Курс «Налоговое планирование и консультирование» рассчитан на
слушателей, обладающих достаточно широким спектром знаний в области
теоретической и прикладной экономики, финансового менеджмента,
финансового инжиниринга, финансовой экономики, анализа хозяйственной
деятельности, бухгалтерского и налогового учета.
Методологической основой изучения дисциплины является системноситуационный подход, применение которого обусловливается наличием у
обучающихся знаний философского,
исторического, гуманитарного,
культурологического
социального,
экономического,
политологического,
психологического характера, а также других знаний, полученных при
изучении следующих управленческих дисциплин: менеджмента, налогов и
налогообложения, бухгалтерского учета, финансового менеджмента, правового
регулирования экономики.
Магистранты, приступившие к изучению дисциплины «Налоговое
планирование и консультирование», должны понимать основные законы
общественного и экономического развития, закономерности формирования и
развития организаций как открытых социально-экономических систем,
знать концепции, принципы, методы налогообложения; факторы внешней и
внутренней среды организации, влияющие на ее функционирование и
развитие; особенности процесса разработки стратегических альтернатив
налогового планирования, принципы экономического развития предприятий на
разных рынках, владеть культурой мышления, уметь логично и ясно строить
устную и письменную речь, аргументировано объяснять свою позицию,
работать с информацией и эффективно взаимодействовать в группе.
Отмеченные связи и возникающие при этом отношения, содержание
дисциплины «Налоговое планирование и консультирование» дает
магистранту системные представления об изучаемых дисциплинах в
соответствии с ФГОС ВПО, что обеспечивает высокий уровень и
практическую направленность в системе обучения и будущей деятельности
магистра экономики.
Для
овладения
дисциплиной
«Налоговое
планирование
и
консультирование» обучающиеся должны иметь представление об основах
налогообложения, обладать сведениями о современном менеджменте как
объекте профессиональной деятельности, обязаны усвоить информацию по
организации
налогового
планирования
на
предприятии,
знать
закономерности и законы диалектики, категории философии, применяемые в
экономических исследованиях, уметь использовать инструментарий для
исследований существующих и новых проблем налогообложения в практике
как российских, так и международных компаний.
Результаты обучения
Код
компетен
ции
ПК-7
ПК-8
Знать
Уметь
Формулировка компетенции
Способность разрабатывать стратегии поведения экономических
агентов на различных рынках
Способность готовить аналитические материалы для оценки
мероприятий в области экономической политики и принятия
стратегических решений на микро- и макроуровне
– основные теоретические положения, концепции, методологические
подходы, определяющие разработку схем налогообложения современных
компаний;
– основные общенаучные и специальные методы проведения
исследований в современном менеджменте для разработки способов
оптимизации налогообложения компаний;
– принципы налогообложения современных компаний, реализуемых в
различных сферах деятельности;
– способы минимизации налогового бремени современных компаний;
– методы сбора, анализа и интерпретации полученной в ходе
исследования информации для разработки схем налогообложения
современных компаний;
– основные инструменты и методы налогового планирования и
консультирования.
 определять основные направления налогового планирования
современных компаний;
 формировать механизм управления финансовыми потоками на
основе оптимизации налогообложения деятельности современных
компаний;
Владеть
 осуществлять оценку системы налогообложения; определять
необходимые для развития деятельности компании источники
информации в сфере налогообложения;
 рассчитывать
экономическую
эффективность
деятельности
компании с точки зрения минимизации налогообложения;
 осуществлять выбор оптимальной схемы налогообложения
современной компании;
 разрабатывать новые формы и инструменты налогового
планирования в различных отраслях и сферах деятельности.
– категориальным аппаратом и алгоритмами осуществления налогового
планирования, получения необходимой информации для раскрытия
сущности, условий и причин возникновения проблем и принятия
эффективных управленческих решений по их разрешению в процессе
осуществления налогового планирования деятельности современных
компаний;
– умением вести научную дискуссию, обосновывать необходимость
применения налоговых льгот,
– методами организации налогового планирования на предприятиях;
– методами моделирования процессов налогообложения в российском и
международном бизнесе;
– методами анализа и принятия соответствующих управленческих
решений в области налогового планирования.
Содержание и структура дисциплины
Наименование разделов
Всего
1
1. Экономические основы налогового
планирования и консультирования на
предприятии
2. Принципы взаимоотношений
налогоплательщиков и государства
как основа налогового планирования
3. Налоговое планирование как способ
легальной минимизации налогового
бремени хозяйствующих субъектов
4. Информационная основа и
методика налогового планирования
2
Количество часов
Самостояте
Аудиторная
льная
работа
работа
Л
ПЗ
ЛР
3
4
5
6
12
1
3
-
6
12
1
3
-
6
12
1
3
-
6
12
1
3
-
6
12
1
3
-
6
12
1
3
-
6
72
6
18
-
48
5. Направления и виды налогового
консультирования
6. Налоговое планирование и
консультирование отдельных видов
деятельности современных компаний
Всего (с учетом подготовки и
сдачи зачета):
Курсовые работы: не предусмотрены
Интерактивные образовательные технологии, используемые в
аудиторных занятиях: презентации по отдельным темам, дискуссии по
проблемам налогового планирования и консультирования современных
компаний в различных отраслях и сферах деятельности.
Вид аттестации: зачет
Основная литература
1. Суглобов А.Е., Мигунова М.И. Основы налогового планирования: учебное
пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» –
М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 247 с.
2. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие под
ред. Б.Х. Алиева, Х.М. Мусаевой. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 439 с.
3. Майбуров И.А., Ядренникова Е.В., Мишина Е.Б., Пархоменко М.Б.,
Васянина Л.Н., Леонтьева Ю.В., Гречишкин В.А., Федоренко О.В.,
Загвоздина В.Н., Дербенева В.В. Налоги и налогообложение: учебник под
ред. И.А. Майбурова. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 487 с.
Автор: д.э.н.. профессор Никулина О.В.