Рекомендации к содержанию и оформлению отчета об оценке

Рекомендации к содержанию и оформлению отчета об оценке,
а также к применению методик оценки
1. Общие положения
Отчет
об
оценке должен
соответствовать
требованиям предъявляемым
законодательством и действующим стандартам оценки Республики Казахстан, а также
настоящим рекомендациям к содержанию, оформлению отчета об оценке и применению
методик оценки.
2. Основные рекомендации к содержанию отчета об оценке
2.1. Определение рыночной стоимости Обеспечения рекомендуется производить с
предназначением оценки в целях кредитования. Соблюдение принципов объективности
и достоверности оценки является обязательным требованием при составлении Отчетов
об оценке.
2.2. Оценка
должна
производиться
после
предоставления
Залогодателем
правоустанавливающих и идентификационных документов на оцениваемое
имущество и проведения обследования объекта оценки, то есть определения
фактического количественного наличия, технических и качественных характеристик с
выездом на место расположения и проверкой соответствия правоустанавливающих
документов.
2.3. По результатам обследования, проведенного непосредственно самим оценщиком,
составляется Отчет об оценке в соответствии с требованиями к форме и содержанию
Отчета об оценке, установленными законодательством и с учетом дополнительных
требований, предусмотренных настоящими требованиями к Отчетам об оценке.
2.4. Для обеспечения качества выполнения оценочных работ необходимо производить на
основе использования достоверной информации (в случае уверенности оценщика в
надежности, полноте и качестве сведений и данных) путем применения адекватных
методов оценки и корректного выполнения расчетов.
2.5. При оформлении Отчета об оценке оценщик должен обеспечить объективное,
исчерпывающее и доступное изложение достоверных сведений, расчетных показателей
и обоснование результатов оценочных работ, не допускающее двусмысленного их
толкования, свободного от предвзятости и влияния со стороны любых лиц.
2.6. Все расчеты должны быть представлены в подробном и проверяемом виде.
Соблюдение принципа доступности отчетов должно быть выполнено неукоснительно.
Применение и отказ в применении поправочных коэффициентов должно быть
обосновано.
2.7. Итоговую рыночную стоимость имущества после согласования подходов распределить
по каждому наименованию перечня оцениваемого имущества, в соответствии с типовой
формой, приведенной в приложениях (1.1). Движимое имущество (оборудование,
передаточные устройства и т.д.) приводить по цехам, площадкам.
3. Рекомендации к оформлению Отчета об оценке
Общие рекомендации
3.1. В отчете об оценке при выполнении расчетов, должны содержаться ссылки на
источники информации с указанием адресов, телефонов, интернет сайтов и пр. При
расчете затратным подходом (на основании укрупненых показателей строительства) в
отчете должен быть приведен расчет с указанием и обоснованием используемых
коэффициентов, тем самым должно быть проверено выполнение принципа
проверяемости отчета, а именно: приведенная в отчете исходная информация должна
быть достаточна для того, чтобы другой оценщик смог на ее основании провести
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
проверку соответствия используемых в расчетах данных исходных и других данных,
приведенных в различных частях отчета об оценке или приложениях к нему.
Необходимо оформить в виде приложений к отчету копии правоустанавливающих,
правоудостоверяющих и иных используемых в Отчете об оценке документов.
Рекомендуется сшивать в отдельное приложение, т.к. в результате наличия замечаний в
Отчеты
вносятся
изменения
с
необходимостью
перешивания,
копии
правоустанавливающих и правоудостоверяющих документов неизменны и лишь могут
дополнятся.
Также необходимо прилагать документы, использованные для расчетов оценки в целях
подтверждения применения рыночной информации, справочных материалов и иных
сведений в отношении объекта оценки сроком давности не более одного месяца от даты
оценки.
Приложить перечень документов, подтверждающий качество, комплектность и
технические характеристики (технический паспорт, сертификат завода изготовителя)
объектов оценки в соответствии с типовой формой.
Приложить акты осмотра (обязательное проведение осмотра и сверки по перечню
оцениваемого имущества).
При переоценке имущества необходимо распределять имущество на оформленное в
залог и предоставляемое в обеспечение.
Указывать соответствие фактической планировки объекта оценки техническому
паспорту.
При оценке объектов недвижимости создаваемых в будущем (незавершенное
строительство), приводить наименование и характеристики объектов (площадь, объем,
высоту, ширину, конструктивные элементы) с предоставлением стоимости объектов по
отдельности. Реконструкцию, ремонт имеющихся зданий и сооружений приводить
отдельно.
К Отчету об оценке должны прилагаться фотографии объекта оценки (только для
недвижимого имущества, транспорта, оборудования и другого материального
имущества) произведенные на момент оценки сроком давности не более одного месяца
от даты оценки.
Учитывая, что займы в основном выдаются в иностранных валютах необходимо
указывать курс валют на дату оценки по курсу Национального Банка РК.
4. Рекомендации к применению методик оценки
4.1. Определение рыночной стоимости Обеспечения рекомендуется выполнять на основе
применения не менее двух методик (подходов) оценки. Выбор методики и метода
оценки должен зависеть от типа Обеспечения и рыночной конъюнктуры на момент
оценки.
4.2. Оценщик вправе применять следующие методики оценки, но не ограничиваясь ими:
4.2.1. Затратный подход. Применение одного или совокупности методов определения
стоимости объектов оценки, основанных на определении затрат, необходимых
для воспроизводства или замещения оцениваемого объекта с учетом износа;
4.2.2. Сравнительный подход. Применение одного или совокупности методов оценки
определения стоимости имущества, основанных на анализе продаж объектованалогов и сопоставления их с объектом оценки для внесения соответствующих
корректировок, учитывающих различия между ними;
4.2.3. Доходный подход. Применение одного или совокупности методов оценки
определения стоимости имущества, основанных на определении ожидаемых
доходов от его использования в будущем.
4.3. Оценщик должен произвести обоснованный выбор основных принципов, методик и
методов установления рыночной или иной стоимости объекта, исходя из специфики и
технико-технологических параметров (назначение объекта, объемно-планировочные и
конструктивные решения, техническое состояние и износ, общая площадь, мощность
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
4.11.
4.12.
или другие характеристики) и иных условий, имеющих отношение к оцениваемому
объекту.
Выбор методов оценки необходимо производить с учетом влияния региональных
факторов на изменение рыночной или иной стоимости, зависящей от месторасположения
объекта оценки, сложившейся социальной и производственной инфраструктуры,
демографической ситуации, состояния и перспектив развития экономики в регионе и
иных местных условий.
Расчет рекомендуется выполнять всеми доступными методиками (подходами) оценки.
Не представление данных Залогодателем не является причиной отказа от выполнения
расчетов. Любые объекты, приносящие доход, должны быть рассчитаны доходным
подходом, при этом желательно для расчетов пользоваться имеющимися данными о
доходах предприятия. В случае невозможности применения доходного подхода
рекомендуется дать объяснение информативно.
Обязательным при составлении отчета об оценке является применение сравнительного
подхода, в случае невозможности применения сравнительного подхода, привести
маркетинговый анализ информативно.
При расчете объектов недвижимого имущества в рамках затратного подхода, введенных
в эксплуатацию до 2000 года применить метод укрупненных показателей
восстановительной стоимости (по сборникам УПВС), по объектам введенным в
эксплуатацию после 2000 года необходимо применение сборников УПСС (издание КО
Инвест).
При расчете стоимости объектов доходным подходом, в качестве основы расчета
необходимо учитывать потоки от операционной деятельности предприятия, при этом
показатели финансовой модели внешнего оценщика должны быть не более показателей
финансовой модели Банка.
При определении стоимости денежных средств поступающих в будущем, необходимо
учитывать чистый денежный поток за вычетом всех расходов.
При оценке объектов создаваемых в будущем необходимо определить и стоимость
земельных участков на котором планируется расположение объектов строительства.
При оценке товаров в обороте и с/х животных необходимо провести анализ
среднегодового объема движимого имущества и учесть при определении рыночной
стоимости по закупочной стоимости (себестоимость). При этом, если фактический объем
(на дату оценки) движимого имущества меньше среднегодового значения, за основу
принимается фактический объем.
При выборе и применении методов оценки оценщик должен соблюдать следующие
основные требования (в зависимости от вида объекта оценки):
4.12.1. идентифицировать цель оценки и вид определяемой стоимости;
4.12.2. обеспечить достоверность информации, используемой при проведении оценки
имущества;
4.12.3. провести правовой анализ, идентифицировать имущественные права и
обременения;
4.12.4. провести финансовый анализ деятельности предприятия, как имущественного
комплекса;
4.12.5. обосновать выбор методов оценки и отказ в применении;
4.12.6. применять методы оценки в соответствии с особенностями оцениваемого
объекта, приводить полное описание расчетов.
5. Отдельные рекомендации к гарантоспособности юридического лица
5.1. При определении стоимости документарного обязательства проводится финансовоэкономический и качественный анализ Гаранта.
Финансово-экономический анализ гаранта включает оценку:
5.1.1. финансового состояния;
5.1.2. производственной деятельности и состояния отрасли.
5.2. Оценка финансового состояния.
Оценка финансового состояния компании-гаранта включает:
5.2.1. Анализ активов и пассивов компании-гаранта;
5.2.2. Анализ отчета о прибылях и убытках компании-гаранта;
5.2.3. Анализ отчета о движении денежных средств;
5.2.4. Анализ показателей рентабельности и прибыльности;
5.2.5. Анализ ликвидности;
5.2.6. Анализ структуры капитала;
5.2.7. Анализ деловой активности;
5.2.8. Анализ обязательств компании, в том числе условных обязательств.
5.3. При наличии информации учитывать следующие данные:
5.3.1. у потенциального Гаранта существует просроченная, свыше 180-ти дней, и
непогашенная
задолженность
по
привлеченным
Кредитным
инструментам/предоставленным документарным обязательствам или платежам в
бюджет;
5.3.2. убыточность потенциального Гаранта по результатам хозяйственной
деятельности за последний финансовый год;
5.3.3. установлено участие в недобросовестных сделках, финансовых махинациях и
т.п. как самого потенциального Гаранта, так и его участников/акционеров/
должностных лиц, имеющих право подписи финансовых документов;
5.3.4. потенциальный Гарант находится на стадии санации или подвергнут процедуре
банкротства;
5.3.5. потенциальный Гарант или его участник (акционер) имеет отрицательную
кредитную историю.
5.4. Оценка производственной деятельности и состояния отрасли.
Оценка производственной деятельности компании-гаранта и состояния отрасли
включает показатели, характеризующие основную деятельность компании–гаранта, в
том числе:
5.4.1. износ производственных мощностей;
5.4.2. диверсификация продукции;
5.4.3. диверсификация поставщиков и потребителей;
5.4.4. рыночная позиция компании-гаранта;
5.4.5. ряд других показателей, характеризующих состояние
отрасли (спрос и
предложение, уровень конкуренции и т.д.).
5.5. Качественный анализ компании-гаранта включает оценку:
5.5.1. кредитной истории;
5.5.2. организационной структуры.
5.6. Оценка кредитной истории.
Оценка кредитной истории производится на основе информации Кредитных бюро, и
содержит наличие фактов о выполнении или невыполнении предприятием требований по
долговым обязательствам.
Определить уровень гарантоспособности учитывая обязательства компании или указать,
что юридическое лицо не гарантоспособно.
5.7. Оценка организационной структуры.
Оценка организационной структуры включает анализ структуры компании, системы
управления компании-гаранта, уровня квалификации персонала и топ-менеджмента,
степени вертикальной или горизонтальной интеграции, влияния деятельности дочерних
и зависимых предприятий и другие факторов.
Общее примечание Рекомендациям к содержанию, оформлению отчета об оценке, также
применение методик оценки:
Указанные рекомендации носят обязательный характер при оценке объектов обеспечения
исполнения обязательств заемщиков по проблемным и тревожным проектам, при условии
закупа услуг Банком.
6. Перечень документов рекомендуемых для приложения к Отчету об оценке
6.1. Земельные участки:
6.1.1. решение местного исполнительного органа области (города республиканского
значения, столицы), района (города областного значения), акима города
районного значения, поселка, аула (села), аульного (сельского) округа о
предоставлении соответствующих прав на земельный участок;
6.1.2. при частной собственности на земельный участок – акт на право частной
собственности на земельный участок;
6.1.3. при временном возмездном долгосрочном землепользовании – акт на право
временного возмездного долгосрочного землепользования;
6.1.4. договор купли-продажи земельного участка / договор об аренде / временном
возмездном
долгосрочном
землепользовании
земельного
участка,
зарегистрированный государственным органом по регистрации прав на
недвижимое имущество и сделок с ним;
6.1.5. информационная справка органов юстиции о зарегистрированных правах
(обременениях) на недвижимое имущество;
Для земель сельско-хозяйственного назначения дополнительно необходимо:
6.1.6. справка уполномоченного органа с указанием по землям: посевных площадей,
наименований выращиваемых культур, фактической урожайности за 3
последних года;
6.1.7. справка о затратах на единицу готовой продукции (по выращенным культурам)
за 3 последних года, заверенная печатью, подписанная первым руководителем и
главным бухгалтером Залогодателя.
6.2. Здания и сооружения:
6.2.1. Идентификационные/правоустанавливающие документы на земельный участок,
на котором расположено здание или сооружение;
6.2.2. инвентарное дело/технический паспорт с отметкой/печатью и подписью
руководителя уполномоченного государственного органа по оформлению
недвижимости;
6.2.3. договор купли-продажи (мены, дарения и пр.), акты ввода в эксплуатацию и пр.;
6.2.4. информационная справка органов юстиции о зарегистрированных правах
(обременениях) на недвижимое имущество.
6.3. Имущественный комплекс:
6.3.1. справка об основных средствах с указанием наименования, года ввода в
эксплуатацию, инвентарного номера, первоначальной и остаточной балансовой
стоимости, технических характеристик и текущего состояния (заверенный
печатью, подписанный первым руководителем и главным бухгалтером
Залогодателя, материально ответственным лицом);
6.3.2. в отношении земельного участка, зданий и сооружений - все документы,
перечисленные в пунктах 6.1. и 6.2.;
6.3.3. в отношении оборудования, входящего в состав имущественного комплекса - все
документы, перечисленные в пункте 6.4.
6.4. Оборудование и передаточные устройства:
6.4.1. справка с указанием наименования, года ввода в эксплуатацию, инвентарного
номера, первоначальной и остаточной балансовой стоимости, технических
характеристик и текущего состояния (заверенная печатью, подписанная первым
руководителем и
главным бухгалтером Залогодателя, материально
ответственным лицом);
6.4.2.
6.4.3.
6.4.4.
технические паспорта на передаточные устройства, передаваемые в залог без
зданий и сооружений;
техническая документация, сертификаты происхождения и соответствия;
контракты (договоры и т.п.) с приложениями спецификаций (для оборудования и
передаточных
устройств,
одновременно
являющихся
предметом
финансирования).
6.5. Товары, в т.ч. товары в обороте:
6.5.1. Документы, на основании которых у Залогодателя возникло право
собственности на имущество, передаваемое в залог (в зависимости от основания
приобретения);
6.5.2. складская справка о наличии товаров, предлагаемых в залог, с указанием
наименований, количества, стоимости, места хранения, заверенная печатью,
подписанная первым руководителем, главным бухгалтером Залогодателя и
лицом, материально ответственным за хранение и отпуск товаров, предлагаемых
в залог, на последню отчетную дату и ежемесячные остатки за 12 месяцев;
6.5.3. договор аренды складского помещения или договор ответственного хранения –
если товары хранятся на арендованных складах;
Примечание: в складской справке, выдаваемой не собственником товаров (не
Залогодателем) должно быть указано, что товары, в отношении которых
выдается настоящая справка, принадлежат на праве собственности и подлежат
выдаче Залогодателю;
6.5.4. сертификат соответствия или производителя/качества;
6.5.5. техническая документация (для отдельных видов товаров);
6.5.6. расшифровка раздела бухгалтерского баланса «Товарно-материальные запасы»
подтверждающие наличие предоставляемого в залог товара в обороте на балансе
Залогодателя.
6.6. Транспортные средства (автомобильный, сельскохозяйственный и специальный):
6.6.1. свидетельство о государственной регистрации транспортного средства,
технический паспорт (в отношении спецтехники и сельскохозяйственной
техники);
6.6.2. справка с указанием наименования транспортного средства, года ввода в
эксплуатацию, заводских номеров (двигателя, кузова, шасси), первоначальной и
остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего
состояния (заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным
бухгалтером Залогодателя);
6.6.3. договор купли-продажи транспортного средства/документы, подтверждающие о
произведенной оплате.
6.7. Воздушные суда:
6.7.1. справка с указанием наименования воздушного судна, года ввода в
эксплуатацию, заводских номеров (двигателей, планера), первоначальной и
остаточной балансовой стоимости, технических характеристик и текущего
состояния (заверенная печатью, подписанная первым руководителем и главным
бухгалтером Залогодателя);
6.7.2. свидетельство о государственной регистрации воздушного судна;
6.7.3. акт проверки технического состояния и определения годности воздушного
судна;
6.7.4. копия Сертификата эксплуатанта (при наличии);
6.7.5. временное удостоверение о годности воздушного судна к полетам, выданное
заводом-изготовителем (в случае приобретения воздушного судна с заводаизготовителя);
6.7.6. документы о переоборудовании воздушного судна (в случае изменения
назначения воздушного судна);
6.7.7.
6.7.8.
6.7.9.
сертификат летной годности (при летной эксплуатации воздушного судна);
сертификат типа воздушного судна (для воздушного судна сверхлегкой авиации
сертификат экземпляра или сертификат типа);
договор купли-продажи воздушных судов/документы, подтверждающие о
произведенной оплате.
6.8. Водный транспорт:
Общие документы для всех видов водного транспорта:
6.8.1. справка с указанием наименования года, ввода в эксплуатацию, заводских
номеров (двигателей), первоначальной и остаточной балансовой стоимости,
технических характеристик текущего состояния (заверенная печатью,
подписанная первым руководителем и главным бухгалтером залогодателя) – для
Залогодателей юридических лиц;
6.8.2. документы, подтверждающие принадлежность морского судна Залогодателю и
наличие (отсутствие) обременений (залог, арест) на морское судно, выданные
соответствующими уполномоченными государственными органами на
основании регистрации в реестре судов;
6.8.3. документы, подтверждающие страхование судна и видов деятельности в сфере
мореплавания / судоходства (при условии обязательного страхования судов и
видов деятельности в мореплавании / судоходстве);
6.8.4. договор купли-продажи транспортного средства/документы, подтверждающие о
произведенной оплате.
6.9. Морские суда, в том числе строящиеся суда:
6.9.1. при регистрации судна, строящегося судна в Государственном судовом реестре
Республики Казахстан (пассажирские, грузопассажирские, нефтеналивные,
буксирные суда, плавучие буровые установки, сухогрузы, плавучие краны и суда
технического флота, а также другие самоходные суда в порядке, установленном
законодательством о торговом мореплавании);
6.9.2. свидетельство о праве плавания морского судна под Государственным флагом
Республики Казахстан, выданное уполномоченным государственным органом
(морская администрация порта);
6.9.3. свидетельство о праве собственности на судно, выданное уполномоченным
государственным органом (морская администрация порта);
6.9.4. мерительное свидетельство;
6.9.5. классификационное свидетельство;
6.9.6. при регистрации в судовой книге (спортивные, прогулочные суда, а также иные
суда, подлежащие регистрации в данном реестре в соответствии с
законодательством о торговом мореплавании);
6.9.7. при регистрации в бербоут-чартерном реестре (суда, которым временно
предоставлено право плавания под Государственным флагом Республики
Казахстан);
6.9.8. бербоут-чартерные договоры (в случае наличия);
6.9.9. свидетельство о временном предоставлении права плавания под
Государственным флагом Республики Казахстан иностранному морскому судну,
зафрахтованному на условиях бербоут-чартера, выданное уполномоченным
государственным органом (морская администрация порта);
6.9.10. договор купли-продажи морского судна/документы, подтверждающие о
произведенной оплате.
Примечание: Вышеуказанные свидетельства в отношении регистрации морских судов
должны иметь присвоенные регистрационные номера.
6.10. Речные суда, в том числе строящиеся и арендованные иностранного суда:
6.10.1. судовое свидетельство, подтверждающее право плавания судна под
Государственным флагом Республики Казахстан и право собственности на
судно, выданное уполномоченным государственным органом (Главная
инспекция безопасности судоходства и мореплавания);
6.10.2. документ Морского и Речного регистра Республики Казахстан о годности судна
к плаванию.
6.11. Маломерные суда:
6.11.1. документ, подтверждающий регистрацию маломерного судна в уполномоченном
государственном органе (Транспортная инспекция Республики Казахстан);
6.11.2. судовой билет с отметкой ежегодного технического освидетельствования судна
на годность к плаванию.
6.12. Сельскохозяйственные животные:
6.12.1. перечень с указанием вида, породы, возраста, количества, общего живого веса,
стоимости животных, заверенная печатью, подписанная первым руководителем,
главным бухгалтером Залогодателя;
6.12.2. сертификат соответствия (племенное свидетельство) – документ, выдаваемый
аккредитованными органами, подтверждающий происхождение, продуктивность
и иные качества племенного животного, а также генетическое происхождение
родителей, выданный уполномоченным государственным органом (Департамент
животноводства и государственной племенной инспекции Министерства
сельского хозяйства Республики Казахстан);
6.12.3. ветеринарное свидетельство, подтверждающее состояние животных и
осуществленные мероприятия по предупреждению болезней (прививки,
проведение ветеринарно-санитарной экспертизы), выданное уполномоченным
государственным
органом
(ветеринарная
государственная
инспекция
(ветеринарный госинспектор) области, района, поселка, аула, округа) по месту
нахождения животных.
6.13. Имущественные права:
Общие документы:
6.13.1. документы, подтверждающие принадлежность права (прав), предлагаемого в
залог (договора, акты органов государственной власти и управления и т.д.);
6.13.2. лицензии, иные разрешительные документы (в случае, если использование
имущественного права, предлагаемого в залог, предполагает наличие лицензии
или иного разрешительного документа);
6.13.3. подтверждение соответствующего компетентного органа о том, что данное
имущественное право не находится в залоге и не находится под обременением –
для имущественных прав, сделки и обременения с которыми подлежат
обязательной государственной (или иной) регистрации;
6.13.4. контракт (договор), заключенный между собственником и залогодателем
(правообладателем) на право использования запасов полезных ископаемых,
земельных угодий, имущества и др.;
6.13.5. документ об оплате за предоставленные (приобретенные) имущественные права
– в случае возмездного приобретения.
6.14. Имущество, поступающее в будущем:
6.14.1. договор (контракт) на покупку (поставку) Имущества, согласно которого
Имущество (в том числе деньги), поступит в собственность Залогодателя в
будущем;
6.14.2. перечень (наименование, количество, стоимость);
6.14.3. спецификация цен;
6.14.4. спецификация машин, оборудования (техническая документация поставщика,
гарантии поставщика, справочные данные по техническому оборудованию,
шефмонтаж и запуск);
6.14.5. договоры с хранилищами (для зерна и нефтепродуктов);
6.14.6. если на момент проведения задачи по определению стоимости ниже
перечисленные документы не могут быть представлены, то предоставляются
Заемщиком после поступления Имущества в собственность Залогодателя:
6.14.6.1. приходные документы (накладные, инвойсы);
6.14.6.2. документы, подтверждающие оплату имущества;
6.14.6.3. для недвижимости - техническая документация, акты ввода в
эксплуатацию;
6.14.6.4. для оборудования - техническая документация, гарантийные
обязательства производителя по техническому обслуживанию,
монтажу и запуску, справочные данные по техническому
обслуживанию, акты приемки, аквты ввода в эксплуатацию;
6.14.6.5. справки об отсутствии задолженности по налогам, таможенным (если
имущество импортируются) и прочим обязательным платежам в
бюджет, касающимся предмета залога;
6.14.6.6. документы, подтверждающие качество и соответствие Обеспечения.
6.15. Ценные бумаги:
6.15.1. корпоративные долговые ценные бумаги, и долевые ценные бумаги,
эмитированные резидентами РК и торгуемые на Казахстанской фондовой бирже;
6.15.2. корпоративные долговые ценные бумаги, эмитированные резидентами
Республики Казахстан и включенные в листинг «А» Казахстанской фондовой
биржи:
6.15.2.1. выписка из реестра держателей ценных бумаг на текущую дату с
указанием наличия/отсутствия существующих обременений на ценные
бумаги, передаваемые в залог, выданная АО «Центральный
депозитарий ценных бумаг» или регистратором;
6.15.2.2. проспект эмиссии ценных бумаг;
6.15.2.3. бухгалтерский баланс эмитента с приложениями к балансу №2 (отчет о
результатах финансово-хозяйственной деятельности) и №3 (отчет о
движении средств) за последние 3 года и на последнюю отчетную
дату; с приложениями пояснительных записок, по итогам деятельности
на последнюю отчетную дату;
6.15.2.4. аудиторское заключение на предмет оценки финансово-хозяйственной
деятельности эмитента за последний год и на последнюю отчетную
дату;
6.15.2.5. информацию о кредитном рейтинге от международных рейтинговых
агентств (при наличии);
6.15.2.6. отчеты об итогах выпуска и размещения ценных бумаг;
6.15.2.7. уведомления об утверждении отчетов об итогах выпуска и размещения
ценных бумаг;
6.15.2.8. биржевые свидетельства Казахстанской фондовой биржи о
заключенных сделках, по предоставляемым в залог ценным бумагам (в
случае наличия таких свидетельств);
6.15.2.9. Регуляторную отчетность за последние 3 квартала (при наличии).
6.16. Документарные обязательства (за исключением гарантий Банков второго уровня РК):
6.16.1. предгарантийное письмо;
6.16.2. бухгалтерские балансы залогодателя с приложениями к балансу №2 (отчет о
результатах финансово-хозяйственной деятельности) и №3 (отчет о движении
средств) за последние 3 года и на последнюю отчетную дату;
6.16.3. расшифровки всех статей баланса за последнюю отчетную дату;
6.16.4. при наличии, аудиторское заключение на предмет оценки финансовохозяйственной деятельности гаранта за последние 3 года;
6.16.5. выписка из реестра держателей акций / список участников с указанием долей
участия в процентном соотношении;
6.16.6. информацию о кредитном рейтинге от международных рейтинговых агентств
(при наличии);
6.16.7. регуляторную отчетность за последние 3 квартала (при наличии);
6.16.8. документы, подтверждающие оплату уставного капитала;
6.16.9. кредитная история предприятия за последние 3 года. Расшифровка финансового
долга (суммы, сроки, проценты, обеспечение). Резервы ликвидности (денежные
средства, кредитные линии и др.). Описание ковенантов по долговым
обязательствам;
6.16.10. финансовый прогноз на период действия гарантии, включая прогноз отчета о
прибылях и убытках, отчета о денежных потоках и баланса с описанием
исходных допущений. План капиталовложений с описанием основных
инвестиционных проектов;
6.16.11. финансовая политика;
6.16.12. справка обслуживающего банка о финансовом состоянии гаранта (сведения по
картотеке и ссудной задолженности) и указанием среднемесячных оборотов по
счетам за последний год. Справка налогового комитета о наличии/отсутствии
задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;
6.16.13. структура компании, ее история, стратегия развития. Краткая характеристика
топ менеджмента, квалификации персонала;
6.16.14. характеристика отрасли. Характеристика позиции компании в отрасли: доля
рынка, производственные возможности, эффективность операций в сравнении с
основными конкурентами и др.;
6.16.15. стратегический план развития компании (утвержденный документ о стратегии
компании);
6.16.16. иные документы, отражающие значительные факты деятельности залогодателя,
существенные корпоративные события, не указанные в прочих представленных
документах.
6.17. Денежные потоки по Проекту:
6.17.1. бизнес-план (технико-экономическое обоснование);
6.17.2. договора, предварительные договора, протокола/письма намерения;
6.17.3. другие необходимые документы.
Примечания:
С целью анализа Отчета об оценке и определения залоговой стоимости Банк вправе
требовать дополнительные документы.
Для залогодателей и гарантов - нерезидентов Республики Казахстан перечень документов
может корректироваться с учетом требований и специфики, предусмотренных
действующим законодательством страны резидентства залогодателей, гарантов.