Методика оценка экономической эффективности проектов по
advertisement
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА КОМИТЕТ ПО ЭНЕРГЕТИКЕ И ИНЖЕНЕРНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ЦЕНТР ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЯ» Методические рекомендации ПО ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТОВ В ОБЛАСТИ ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЯ И ПОВЫШЕНИЯ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ В ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ Основание: Исполнитель: Пункт 3.3. государственного задания Санкт-Петербургского государственного бюджетного учреждения «Центр энергосбережения» Санкт-Петербургское государственное бюджетное учреждение «Центр энергосбережения» Санкт-Петербург 2015 г 2 Оглавление 1. Общие положения ............................................................................................. 3 2. Термины и определения ................................................................................... 4 3. Определение источников финансирования проектов в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности (энергосервисные договоры (контракты).…………………………….…………6 4. Преимущество подхода к энергосбережению на основе ЭСК…………….7 5. Нормативно-техническое регулирование и информационная поддержка при реализации энергосервисного договора (контракта). .................................. 8 6. Реализация энергосервисного договора (контракта). ................................. 11 7. Рекомендации по составлению отчета и экономической модели о целесообразности заключения энергосервисного договора по снижению потребления тепловой и электрической энергии……………………………...23 Приложение № 1 ................................................................................................... 27 Приложение № 2 ................................................................................................... 29 Приложение № 3 ................................................................................................... 49 Приложение № 4 ................................................................................................... 50 Приложение № 5 ................................................................................................... 51 Приложение № 6 ................................................................................................... 55 Приложение № 7 ................................................................................................... 58 Список литературы ............................................................................................... 69 3 Общие положения 1. 1.1. Настоящие методические рекомендации разработаны на основании Постановления Правительства РФ от 18.08.2010 № 636 (ред. от 01.10.2013) «О требованиях к условиям энергосервисного контракта и об особенностях определения начальной (максимальной) цены энергосервисного контракта (цены лота), в целях методического обеспечения разработки энергосервисного контракта, направленного на энергосбережение и повышение энергетической эффективности в государственных учреждениях Санкт-Петербурга (далее – Программы). 1.2. Настоящие методические рекомендации содержат основные подходы к разработке модели, которые позволяют определить срок энергосервисного контракта в соответствии с требованиями и направлены на достижение поставленных целей и ожидаемых результатов энергосбережения и повышения энергетической эффективности при использовании энергосервисного контракта. 1.3. В соответствии с подпрограммой 7 Постановления Правительства Санкт-Петербурга от 17 июня 2014 г. № 486 «О государственной программе Санкт-Петербурга «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры, энергетики и энергосбережения в Санкт-Петербурге» на 2015-2020 годы» в государственных учреждениях Санкт-Петербурга запланировано заключение 13 энергосервисных договоров на 2016 год. Заключенные энергсервисные контракты позволят обеспечить снижение потребления тепловой энергии на 3 171,48 Гкал (4,5 млн. руб.), а также электрической энергии на 785 тыс. кВтч (2,8 млн. руб.) ежегодно. 1.4. Энергосервисный договор (контракт) предусматривает осуществление исполнителем действий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности использования энергетических ресурсов заказчиком. 1.5. Объем достигнутой экономии, остающейся у бюджетного, автономного, казенного учреждения после выполнения требований 4 законодательства об обеспечении энергоэффективности и энергосбережения и оплаты энергосервисного договора (контракта), может быть использован для обеспечения выполнения функций соответствующим учреждением, в том числе на увеличение годового фонда платы труда без учета указанного увеличения при индексации фондов оплаты труда (рекомендации Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2010 № 02-0306/5448). Термины и определения 2. 2.1. Государственные учреждения Санкт-Петербурга – юридические лица, зарегистрированные на территории Санкт-Петербурга, организации с участием государства или муниципального образования, осуществляющие хозяйственную деятельность (далее по тексту - ГУ). 2.2. Энергетический ресурс – носитель энергии, энергия которого используется или может быть использована при осуществлении хозяйственной и иной деятельности, а также вид энергии (атомная, тепловая, электрическая, электромагнитная энергия или другой вид энергии). 2.3. Энергосбережение – реализация организационных, правовых, технических, технологических, экономических и иных мер, направленных на уменьшение объема используемых энергетических ресурсов при сохранении соответствующего полезного эффекта от их использования (в том числе объема произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг). 2.4. Энергетическая эффективность – характеристики, отражающие отношение полезного эффекта от использования энергетических ресурсов к затратам энергетических ресурсов, произведенным в целях получения такого эффекта, применительно к продукции, технологическому процессу, юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю. 2.5. Энергетическое обследование – сбор и обработка информации об использовании энергетических ресурсов в целях получения достоверной информации об объеме используемых энергетических ресурсов, о показателях 5 энергетической эффективности, выявления возможностей энергосбережения и повышения энергетической эффективности с отражением полученных результатов в энергетическом паспорте. 2.6. Энергосервисный договор (контракт) – договор (контракт), предметом которого является осуществление исполнителем действий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности использования энергетических ресурсов заказчиком (далее по тексту - ЭСК). 2.7. Потенциал энергосбережения – физическая величина показателя, характеризующего возможность повышения энергетической эффективности путем оптимизации использования энергетических ресурсов. Потенциал может быть назначенным (установленный регламентирующим документом), нормативным (при условии приведения показателей работы всех систем к нормативным значениям), расчетным (при проведении модернизации и внедрении инновационных технологий). 2.8. Экономическая эффективность мероприятия по энергосбережению и повышению энергетической эффективности – система стоимостных показателей, отражающих прибыльность (рентабельность) мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности. 2.9. Сопоставимые условия — совокупность факторов отчетного периода, связанных с изменением энергопотребления, но не отражающих работу по энергосбережению. 2.10. Иные понятия и термины, не указанные в настоящем пункте, используются в значениях, определенных Санкт-Петербурга и Российской Федерации. законодательством 6 3. Определение источников финансирования проектов в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности (энергосервисные договоры (контракты) 3.1.1. Различают следующие источники финансирования энергосберегающих мероприятий: собственные средства; кредитные средства; лизинг; энергосервисные контракты. 3.1.2. На сегодняшний день энергосервисный контракт является одним из наиболее эффективных инструментов повышения энергоэффективности. 3.1.3. В сравнении с традиционным подходом к модернизации у «энергосервисной» схемы есть ряд неоспоримых преимуществ, а именно: заинтересованность энергосервисных компаний (далее – ЭСКО) в максимальном увеличении сбережений посредством долгосрочного контракта в условиях ограниченных инвестиций; отсутствие финансовых рисков для заказчика (ЭСКО гарантирует финансовые сбережения и берет на себя все риски по проекту); не требует финансовых вложений со стороны заказчика – проект финансируется третьей стороной (как правило, кредитными организациями), а вознаграждение обеспечивается «гарантированными сбережениями». 3.1.4. Энергосервисный контракт — договор на внедрение энергосберегающих технологий. Данный договор предполагает выполнение специализированной энергосервисной компанией полного комплекса работ по внедрению энергосберегающих технологий на предприятии заказчика за счет собственных или привлеченных ЭСКО средств. Оплата за привлеченные финансовые ресурсы и выполненные ЭСКО работы, как правило, производится заказчиком после внедрения проекта за счет средств, сэкономленных при внедрении энергосберегающих технологий и решений. В 7 среднем энергосервисные контракты заключаются на срок от 3 до 7 лет для государственных или муниципальных заказчиков. 3.1.5. Комплекс энергоаудит услуг (определение включает базовых в себя параметров пред-инвестиционный энергопотребления), разработку механизмов финансирования и внедрения энергосберегающих мероприятий, а также мониторинга и подтверждения результатов. Ключевым элементом контракта является финансирование, не требующее собственных средств учреждений, и реализация намеченных к внедрению мероприятий силами энергосервисной компании. 4. Преимущество подхода к энергосбережению на основе ЭСК Традиционный подход ЭСК Энергоаудит Проводится «классический Проводится так называемый энергоаудит» без разработки «инвестиционный энергоаудит», механизма финансирования и предусматривающий определение внедрения энергосберегающих базовых линий энергопотребления, мероприятий, мониторинга и механизмов финансирования и подтверждения достижения внедрения, а также мониторинга и результатов. Все риски по достижению подтверждения результатов. заявленных результатов несет Большинство рисков по достижению Заказчик. заявленных результатов несет энергосервисная компания. Финансирование проектов В большинстве своем используются собственные средства предприятий, что обуславливает реализацию чаще всего лишь малозатратных быстроокупаемых энергосберегающих мероприятий с небольшими эффектами. Реализация проектов Позволяет практически полностью отказаться от использования собственных средств предприятий, делая возможным реализацию долгосрочных инвестиционных проектов с высокой эффективностью. 8 Реализация энергосберегающих мероприятий, как правило, возлагается на отделы главных энергетиков предприятий, как непрофильная и второстепенная задача. Выполняется силами Энергосеpвисной компании. 5. Нормативно-техническое регулирование и информационная поддержка при реализации договора (контракта) Заключение государственными или муниципальными заказчиками государственных или муниципальных энергосервисных договоров (контрактов) регламентируется следующими нормативно-правовыми актами: - ст. 21 Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014); - ст. 108 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 31.12.2014) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»; - Постановлением Правительства РФ от 18.08.2010 N 636 (ред. от 01.10.2013) «О требованиях к условиям энергосервисного контракта и об особенностях определения начальной (максимальной) цены энергосервисного контракта (цены лота)»; - Приказом Минэкономразвития России от 24.10.2011 N 591 (ред. от 17.08.2012) «О порядке определения объемов снижения потребляемых государственным (муниципальным) учреждением ресурсов в сопоставимых условиях» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.11.2011 N 22350). - п. 3. ст. 72 «Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014). Реализация энергосервисных контрактов позволяет получить существенную (более 15 процентов) экономию энергетических ресурсов 9 государственными или муниципальными заказчиками и должна основываться на компенсации услуг энергосервисной компании из стоимости сэкономленных энергетических ресурсов относительно их потребления в базовом периоде. Согласно положениям п. 3. ст. 72 «Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014): «Государственные или муниципальные заказчики вправе заключать государственные или муниципальные энергосервисные договоры (контракты), в которых цена определена как процент стоимости сэкономленных энергетических ресурсов, на срок, превышающий срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Расходы на оплату таких договоров (контрактов) планируются и осуществляются в составе расходов на оплату соответствующих энергетических ресурсов (услуг на их доставку). (п. 3 в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)». При этом, согласно статье 19 Закона № 261-ФЗ срок действия энергосервисного контракта не ограничен, то есть энергосервисный договор (контракт) может быть заключен на срок, необходимый для достижения величины экономии энергетических ресурсов. При заключении энергосервисных договоров (контрактов) казенными и бюджетными учреждениями необходимо учитывать положения ст. 108 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Согласно п. 18 данной статьи оплата контракта на энергосервис осуществляется исходя из размера предусмотренных контрактом экономии соответствующих расходов заказчика на поставки энергетических ресурсов в натуральном выражении, а также процента такой экономии, определенной в стоимостном выражении по ценам (тарифам) на соответствующие энергетические ресурсы, фактически сложившимся за период исполнения контракта. 10 Письмом от 12 октября 2012 года № 02-05-10/4254 Департамент бюджетной политики и методологии Минфина России сообщает, что положениями пункта 3 статьи 72 Бюджетного кодекса РФ установлено: Государственные или государственные или (контракты), в муниципальные муниципальные которых цена заказчики вправе заключать энергосервисные договоры определена как процент стоимости сэкономленных энергетических ресурсов, на срок, превышающий срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Расходы на оплату таких договоров (контрактов) планируются и осуществляются в составе расходов на оплату соответствующих энергетических ресурсов (услуг на их доставку). В соответствии с положениями указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Минфина РФ от 21 декабря 2011 года №180н, расходы на оплату услуг отопления, горячего и холодного водоснабжения, предоставления газа и электроэнергии подлежат отражению в подстатье 223 «Коммунальные услуги» классификации операций сектора государственного управления. Таким образом, расходы на оплату энергосервисных контрактов, предусматривающих осуществление исполнителем действий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности использования энергетических ресурсов и заключенных в соответствии с вышеуказанными положениями Бюджетного кодекса РФ, также подлежат отражению в подстатье 223 «Коммунальные услуги». Согласно положениям п. 6. ст. 219 «Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014) подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств с единого счета бюджета в пользу физических или юридических лиц, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, субъектов международного права, а также проверки иных документов, 11 подтверждающих проведение неденежных операций по исполнению денежных обязательств получателей бюджетных средств. 6. Реализация энергосервисного договора (контракта) Основной целью разработки карты заключения энергосервисных контрактов на территории Санкт-Петербурга является реализация Главы 5 Федерального закона от 23 ноября 2009 г. № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее по тексту – Закон об энергосбережении) в государственных учреждениях и многоквартирных домах Санкт-Петербурга. Реализация энергосервисных договоров включает в себя следующие основные мероприятия и этапы: Мероприятие п/п Определение СПбГБУ «Центр энергосбережения» списка 1. потенциальных ГУ для ЭСК: Запрос данных для оценки потенциала энергосбережения 1.1. (электрической и тепловой энергии на ГУ); 1.2. Анализ полученных данных; Формирование списка потенциальных объектов для ЭСК по 1.3. районам. Поиск «якорных» инвесторов и заключение соглашения (протокол 1.4. совещания) о сотрудничестве между инвестором и СПбГБУ «Центр энергосбережения»). Организация допуска инвесторов на ГУ для проведения экспресс 1.4.1. обследования; Предоставление инвестором отчета экспресс-обследований по 1.4.2. форме СПбГБУ «Центр энергосбережения». Заключение соглашения о сотрудничестве между СПбГБУ «Центр 2. энергосбережения» и администрацией района: 12 По соглашению: СПбГБУ «Центр энергосбережения» проводит обследование на ГУ и разрабатывает заключение о 2.1. целесообразности энергосервиса по результатам проведенных экспресс-обследований на ГУ и администрации района. В случае положительного заключения от СПбГБУ «Центр энергосбережения», и администрацией района сообщает об этом 2.2. решении ГУ и поручает организовать закупочные процедуры на право заключения энергосервисного договора. Подготовка ГУ конкурсной документации на право заключение 3. ЭСК: часть 1, часть 2, часть 3, часть 4 конкурсной документации; Передача конкурсной документации в рамках соглашений (п. 2) от 4. СПбГБУ «Центр энергосбережения» в ГУ; 5. ГУ объявляет конкурс на право заключения ЭСК; 6. Заключение ЭСК между ГУ и победителем конкурса. Схема заключения и реализации энергосервисного контракта в Государственных учреждениях представлена на рисунке 1. Рисунок 1. Схема заключения и реализации энергосервисного контракта в Государственных учреждениях. 13 Рекомендации по составлению отчета и экономической 7. модели о целесообразности заключения энергосервисного договора по снижению потребления тепловой и электрической энергии Отчет разрабатывается по форме согласно Приложению № 2 к настоящим Методическим рекомендациям и содержит следующую информацию: - о целях и задачах; - о сроках реализации; - об объемах и источниках финансирования; - о разработчике и исполнителе (-ях); - об основных показателях потребления энергетических ресурсов; - об ожидаемых (конечных) результатах реализации ЭСК; - о контактных данных руководителя. 7.1. Формирование перечня мероприятий для энергосервисного договора 7.1.1 В случае, если в ГУ проведено энергетическое обследование, перечень рекомендуемых энерго-аудиторской компанией мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, указывается в отчете в соответствии с приказом Минэнерго России от 30.06.2014 № 400. В случае если энергетическое обследование не было проведено, ответственный за энергосбережение в учреждении на основе собранной информации проводит анализ энергетической эффективности учреждения, проводит мониторинг наилучших доступных технологий в области энергосбережения. 7.1.3. Далее определяется перечень организационных, технических и технологических мероприятий в области энергосбережения, а также планграфик и механизм их реализации. 7.1.4. Из всего перечня мероприятий на данном этапе отбираются наиболее приемлемые по срокам окупаемости, возможностям технологической реализации, экологическим требованиям, другим заданным параметрам и ограничениям. 14 Для определения срока окупаемости и соответственно срока действия энергосервисного договора необходимо построить финансово-экономическую модель реализации инвестиционного проекта, направленного на энергосбережение (далее - Модель). Отчет представляет собой краткое и четкое изложение основных результатов Модели (приложение № 1 к настоящим Методическим рекомендациям.) Разработка Модели является единственной возможностью определения сроков окупаемости проектов, направленных на энергосбережение путем заключения энергсервисного договора (контракта). 7.2. Формирование структуры Модели 7.2.1. Модель и отчет разрабатываются на основе данных, полученных в ходе энергетического обследования, комплексного анализа исходной ситуации по потреблению энергетических ресурсов, эффективности их использования, выявление потенциала энергосбережения за счет внедрения нового оборудования. 7.2.2. Модель разрабатывается на основе требований Постановления Правительства Российской Федерации от 18 августа 2010 г. № 636 о требованиях к условиям контракта на энергосервис и об особенностях определения начальной (максимальной) цены контракта (цены лота) на энергосервис. 7.2.3. К основным элементам отчета о целесообразности заключения энергосервисного договора по снижению потребления тепловой и электрической энергии относятся: основные технические показатели объекта; система теплоснабжения; общие сведения; рекомендации потенциал энергосбережения (в натуральном выражении Гкал, а также в денежном выражении); сведения о рекомендуемых мероприятиях в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности; 15 система электроснабжения; общие сведения; система освещения; рекомендации потенциал энергосбережения (в натуральном выражении тыс. кВт*ч, а также в денежном выражении); сведения о рекомендуемых мероприятиях в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности; технико-экономическое обоснование; технико-экономическое обоснование установки САПР; технико-экономическое обоснование замены внутреннего освещения на светодиодное; список приложений. 7.3. Последовательность и этапы разработки Модели окупаемости ЭСК. 7.3.1. Энергосервис в учреждении может внедряться как самостоятельно, так и в сочетании с другими системами менеджмента в области качества, окружающей среды, охраны труда и производственной безопасностью, финансов, управления рисками, в организациях любого типа и размера. привлечение на договорной основе специализированных организаций в сфере энергосбережения для формирования и реализации программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности на ГУ; организацию работ по анализу потенциала энергосбережения на ГУ; подготовки предложений по возможным источникам финансирования (средства организации, кредитные средства, лизинг, энергосервисные контракты, средства федерального, регионального, муниципального бюджетов) мероприятий в области энергосбережения; организации экспертизы энергосберегающих мероприятий; технико-экономических расчетов 16 разработку конкурсной документации с учетом требований энергетической эффективности товаров, работ, услуг, совместно с группой размещения заказов; проведение расчета экономической эффективности от закупки энергетически эффективных товаров, работ, услуг; проведение разъяснительной работы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности среди работников ГУ; 7.3.2. Разработку мер стимулирующего характера сотрудников ГУ по обеспечению энергосбережения. 7.3.3. Энергетический баланс является важной характеристикой состояния энергетического хозяйства ГУ и отражает полное количественное соответствие между суммой подведенной энергии (приходной частью), с одной стороны, и суммой полезной энергии и потерь (расходной частью), с другой. 7.3.4. Составление и анализ энергобалансов направлены на решение следующих основных задач: оценку фактического состояния и эффективности энергоиспользования на ГУ, выявление причин возникновения и определение потерь энергоресурсов; выявление и оценку, резервов экономии топлива и энергии и разработку плана мероприятий, направленных на снижение потерь; улучшение режимов работы технологического и энергетического оборудования; определение требований к организации и совершенствованию системы учета и контроля расхода энергоресурсов; получение исходной информации для решения вопросов создания нового оборудования и совершенствование технологических процессов с целью снижения энергетических затрат; совершенствование системы стимулирования экономии топлива и энергии. 17 7.3.5. В случае если энергетическое обследование не было проведено, то для разработки ЭСК рекомендуется самостоятельно собрать следующую базовую информацию об объекте обследования: 1) Общие аналитические материалы: стратегия, программа, прогноз развития учреждения; особенности географического положения и природно- климатических условий, определяющие наиболее существенные факторы, которые влияют на потребление энергетических ресурсов учреждения; аналитические справки по динамике и структуре цен (тарифов) на энергетические ресурсы и услуги организаций коммунального комплекса, прогнозы их роста (изменения). 2) Исходные (базовые) статистические данные учреждения: основные характеристики состояния и параметров зданий, строений, сооружений учреждения; объем потребления энергетических ресурсов (по каждому виду) за последний год; существующее состояние инженерных коммуникаций (тепло-, газо-, электро-, водоснабжение и водоотведение); оснащенность приборами учета энергетических ресурсов; сведения о наличии собственных (автономных) источников энергоснабжения, их технические характеристики и состояние; сведения об энергопотребляющем оборудовании. 7.3.6. Комплекс приоритетных направлений по повышению энергетической эффективности формируется по результатам проведенного анализа текущего энергопотребления, а также с учетом выявленного потенциала энергосбережения, с целью максимального использования первичных и утилизации вторичных энергоресурсов, с учетом специфики ГУ. Такими направлениями могут быть: 18 разработка новых энергосберегающих и экологически чистых технологических процессов; оптимизация производственных процессов энергоемких производств; модернизация комплекса приборов учета потребляемых энергоресурсов; внедрение автоматизированных систем управления для оперативного контроля и управления параметрами потребления энергоресурсов в режиме реального времени по всем производственным участкам; совершенствование технологических процессов, выбора рациональных видов сырья и методов его подготовки, комплексного использования сырья, применение эффективных катализаторов, организации энерготехнологических систем и установок; создание инновационно-технологических кластеров. 7.3.7. Основным результатом данного этапа работ является разработка мероприятий ЭСК, то есть формирование приоритетных для учреждения направлений энергосбережения и повышения энергетической эффективности. 7.3.8. Структура Модели В Модель рекомендуется включить следующие основные (обязательные) разделы: а) Производственная программа (базовый уровень потребления ресурса, прогнозный уровень потребления ресурса); б) Планируемый в соответствии с конкурсной документацией размер экономии; в) Объемы финансирования по выбранному механизму реализации; г) Текущее потребление и стоимость ресурса; 7.4. Оценка экономической эффективности мероприятий и экономические показатели Модели 7.4.1. Для достижения максимальной эффективности реализации мероприятий в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности необходимо произвести оценку стоимости инвестиционного 19 проекта доходным подходом и методом дисконтированных денежных потоков для возможных способов финансирования с точки зрения их экономической целесообразности. Эффективность энергосберегающих мероприятий характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов проекта применительно к интересам его участников. Доходный подход и метод дисконтирования денежного потока. Согласно доходному подходу, стоимость инвестиционного проекта измеряется текущей стоимостью будущих экономических выгод, получаемых от его реализации. Доходный подход основан на допущении о том, что лицо, инвестирующее средства в проект, не будут платить за него больше текущей стоимости ожидаемых будущих денежных потоков. n V0 t 1 CFt TV (1 r ) t (1 r ) n , где V 0 – текущая стоимость ожидаемых денежных потоков (t=0); CFt – ожидаемый денежный поток в момент t; r – ставка дисконтирования, отражающая риск ожидаемых денежных потоков или величина требуемой отдачи на капитал; TV = терминальная стоимость. Метод дисконтирования денежных потоков является наиболее часто используемым методом оценки. Стоимость проекта доходным подходом основывается на определении текущей стоимости ожидаемых денежных потоков путём их дисконтирования с учётом риска и требуемой отдачи на капитал. Для применения метода строится прогноз денежных потоков за определённый период с учётом их ожидаемой выручки, операционных расходов, налогов, требуемых инвестиций в оборотный капитал и основные средства, возврата привлечённых кредитов и поддержания целевой структуры капитала. Денежные потоки различаются в зависимости от вида актива - это могут быть дивиденды (в случае акций), купоны (проценты), номинальная стоимость 20 (в случае облигаций), а также денежные поступления после уплаты налогов в случае реализации проектов. [4, с.15] Факторы формирования свободного денежного потока отражены в следующей формуле: FCF = (S–C–DA) x (1–T) – (Capex–DA–SV) –WC, где: FCF – свободный денежный поток за период; S – выручка от реализации; C–текущие расходы; DA – износ и амортизация; T –ставка налогообложения; Capex –капитальные затраты; SV – ценность высвобождаемых активов; WC – изменение рабочего капитала. Остаточный денежный поток или денежный поток, остающийся у собственников (формула 3), отличается от свободного денежного потока на величину поступлений и возврата заемных средств, издержек по обслуживанию долга и налогового щита, связанного с выплатой процентов. RCF = FCF+ D – I + T, где: RCF – остаточный денежный поток за период; FCF – свободный денежный поток за период; D – чистое получение долга; I – процентные платежи по долгу; T – ставка налогообложения. Важно помнить о том, что выбор того или иного определения денежного потока влечет за собой разные схемы оценки. Если выбирается свободный денежный поток (FCF), то в качестве ставки дисконта применяется средневзвешенная стоимость капитала компании (WACC) и в результате оценки получается ценность всего инвестированного капитала компании (EV). Чтобы определить ценность капитала для собственников (E), надо вычесть рыночную ценность долга (D). Если для оценки выбран остаточный денежный поток (RCF), то в качестве ставки дисконта применяется стоимость 21 собственного капитала компании (Ke) и в результате оценки напрямую получается ценность капитала для собственников (E). При корректной оценке эти два метода дают один и тот же результат. Для большинства целей и условий оценки предпочтительней метод FCF, так как он дает больше информации об источниках ценности. Метод RCF применяется в тех случаях, когда оценке подвергается предполагаемое изменение финансовой политики. [8; с. 20] Кроме того, необходимо определить стоимость денежных потоков в постпрогнозный период (остаточная или терминальная стоимость). В ставку дисконтирования прогнозируемых включаются денежных риски, потоков. связанные После с получением определения ставки дисконтирования будущие доходы и стоимость в постпрогнозный период дисконтируются для приведения их к текущей стоимости. Сумма значений дисконтированных денежных потоков представляет собой текущую стоимость собственного капитала оцениваемого объекта при использовании модели денежных потоков для собственного капитала или стоимость проекта (собственный и заемный капитал) при использовании модели бездолговых денежных потоков). В последнем случае сумма займов и кредитов вычитается из стоимости проекта для получения чистой стоимости собственного капитала. Доходный подход и метод дисконтированных денежных потоков наиболее применим для оценки стоимости инвестиционного проекта. 7.4.2. В зависимости от базы сравнения различают оценку абсолютной эффективности проекта, оценку эффективности замены техники, оценку эффективности при сравнении проектов, оценку эффективности дополнительных затрат. Проект оценивается или методом сопоставления капиталовложений с получаемым доходом, или методом сопоставления затрат по проекту с затратами базы сравнения. 7.4.3. Абсолютный эффект показывает результаты проекта при отсутствии замены техники аналогичного назначения, а также при 22 нецелесообразности Использование дальнейшего старой техники использования будет заменяемой прекращено техники. независимо от осуществления проекта. 7.4.4. Для расчета срока энергосервисного контракта рекомендуется определять показатели экономической эффективности проекта в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности – количественные характеристики достижения целей и задач Модели. 7.4.5. Экономическое обоснование представляет собой план финансирования инвестиционной деятельности и многовариантные расчеты соотношения результатов и затрат, которые ожидаются при реализации проекта. Соотношение результатов и затрат, характеризует эффективность проекта и является основной информацией для лиц, принимающих решение о целесообразности капиталовложений. 7.4.6. К основным показателям экономической эффективности реализации энергосберегающих проектов относятся: чистый дисконтированный доход, ЧДД (NPV); индекс доходности инвестиций, ИД (PI); внутренняя норма дохода, ВНД (IRR); срок окупаемости капиталовложений. 7.5. Расчет начальной (максимальной) цены энергосервисного контракта (далее - НМЦК). НМЦК определяется по формуле = Э год х N х Т, где Э год – объем потребления энергоресурса за базовый период; N – минимальное целое количество лет, составляющее срок энергосервисного контракта; Т– тариф на ресурс с НДС 23 Пример расчета НМКЦ и заявок открытого конкурса на право заключения ЭСК. Пример расчета НМЦК: Базовый год - 2014 1 224,90 Тариф за Базовое август 2014 с потребление, НДС руб. 1 526,17 1 869 405,63 ТЭ* (Гкал) Количество лет ЭСК НМЦК Обеспечение заявки Обеспечение контракта *ТЭ – тепловая энергия Потребление за 5 лет, руб. 9 347 028,17 5 9 347 028,17 3% 280 410,84 5% 467 351,41 Пример расчета заявок для участника открытого конкурса на право заключения ЭСК: Экономия ТЭ* мин, (руб.) 1 861 927,40 Экономия ТЭ в Экономия ТЭ за год мин., (Гкал) период ЭСК мин., (Гкал) 1 220,00 244,00 Параметры заявки 19,92% (% экономии) ЦЭ1 1 861 927,40 в год, руб. Ц1 9 291 170,34 всего, руб. 97% доля в выручке ЭСКО ЦП1 1 806 069,58 в год, руб. *ТЭ – тепловая энергия 7.6. Цели и задачи Отчета и Модели о целесообразности заключения энергосервисного договора по снижению потребления тепловой и электрической энергии 7.6.1. В данном разделе необходимо отразить проблемы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности, которые существуют в ГУ. Обозначенные проблемы определяют цели, задачи, а также систему мероприятий ЭСК. 24 7.6.2. Целью внедрения ЭСК на ГУ является обеспечение рационального использования энергетических ресурсов за счет реализации мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности. 7.6.3. К целям Отчета и Модели предъявляются следующие требования: достижимость (цели должны быть потенциально достижимы); измеряемость (должна существовать возможность проверки достижения целей); привязка к временному графику (должны быть установлены сроки достижения целей, в том числе с разбивкой по годам). 7.6.4. Достижение цели (целей) Отчета и Модели должно означать решение проблемы к концу реализации ЭСК или достижение конкретного этапа решения проблемы. 7.6.5. К основной задаче Отчета и Модели рекомендовано относить следующие: реализация технических мероприятий в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности. 7.7. Перечень мероприятий в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности с указанием сроков их проведения, объемов финансирования и механизма реализации 7.7.1. Примерная стоимость мероприятий по энергосбережению тепловой и электрической энергии. 6,1 млн. руб. – средняя стоимость оборудования, рассчитанная на основе коммерческих приложений, полученных СПб ГБУ «Центр энергосбережения» от ЗАО «Термотроник», ЗАО «Теплоучет», ООО «СЭТ» и ООО «ИРСЭТЦентр» (расчёт представлен в приложении №3). 7.7.2. Примерный перечень типовых мероприятий в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности (приведен в Приложении № 4). 25 7.7.3. Планируемые объемы финансирования ЭСК указываются отдельно для каждого мероприятия, с указанием источников финансирования проведения таких мероприятий. 7.7.4. Объем финансирования энергосервисного контракта не подлежит пересмотру и корректировке. 7.7.5. Ответственность за реализацию энергосервисного контракта возлагается на представителя руководства ГУ, ответственного за энергосбережение на ГУ, либо на руководителя ГУ в случае отсутствия назначенного ответственного за энергосбережение. 7.8. Ожидаемые результаты реализации ЭСК в ГУ 7.8.1. В настоящем разделе рекомендуется отразить конкретные ожидаемые результаты реализации ЭСК (натуральные и стоимостные показатели), например: - экономия по каждому виду энергоресурсов в соответствии с расчетами по конкретным мероприятиям; - повышение качества и надёжности теплоснабжения и освещения помещений учреждения; Отчет и Модель является отображением ожидаемого экономического эффекта от мероприятий, направленных на энергосбережение при реализации ЭСК. 7.9. Оценка сложившейся ситуации в области энергосбережения в ГУ 7.9.1. В разделе приводятся описание и анализ сложившейся ситуации в области энергосбережения энергосбережения энергетических и в направлений ресурсов, учреждение, оценка нерационального результаты проведенных потенциала использования технических обследований, а также выбранный комплекс приоритетных направлений по повышению энергетической эффективности, формируемый по результатам проведенного анализа текущего энергопотребления. 26 7.10. Вовлечение персонала в процесс управления энергосбережением по механизму ЭСК 7.10.1. В данном разделе приводится описание сложившейся ситуации, а также информация о разработке комплекса мер по информационному обеспечению реализации ЭСК в ГУ, по пропаганде энергосбережения среди сотрудников и прочие мероприятия, такие как: - опубликование и широкое распространение информации о примерах наилучшей практики в области энергосбережения в ГУ среди сотрудников; - разработка программы повышения мотивации и осведомленности персонала по энергосбережению и повышению энергетической эффективности за счет внедрения ЭСК; - пропаганда достижений в области энергосбережения в учреждении за счет реализации ЭСК. 27 Приложение 1. ФОРМА МОДЕЛИ (Пример по СОШ №427) 1. Тепловая энергия Основные показатели проекта до … Net Present Value (during forecasting period) Payback period (PBP) Discounted PBP IRR 2020 733 007 1,29 1,72 68,86% ЭСК на срок (годы) Дата начала финансирования Дата завершения ЭСКО 2. Электричество Основные показатели проекта до … Net Present Value (during forecasting period) Payback period (PBP) Discounted PBP IRR ЭСК на срок (годы) Дата начала финансирования Дата завершения ЭСКО ИТОГО Основные показатели проекта до … Net Present Value (during forecasting period) Payback period (PBP) Discounted PBP IRR ЭСК на срок (годы) 6 дата начала модели 2015 ставка дисконтирования прирост тарифа = кредит = ставка %% по кредиту = Сальдо на конец 2020 года = 20% 0% 100% 14% 848 703 2015 2021 2020 (694 641) нет более 18 лет -5,51% 6 2015 2021 2020 38 366 3,19 5,79 20,86% 6 Финансовая модель Прогнозный отчет о прибылях и убытках , тыс. руб. 01.01.201 начало периода 01.01.2016 01.01.2017 5 31.12.201 конец периода 31.12.2016 31.12.2017 5 Выручка (без НДС) 685 537 685 537 1. тепло + договор на 0 510 078 510 078 обслуживание + ЭЭ 2. ЭЭ 0 175 459 175 459 Себестоимость (344 014) (344 014) Расходы будущих периодов (274 014) (274 014) ТОИР (70 000) (70 000) Налог на имущество Прибыль от основной деятельности до уплаты 341 523 341 523 процентов Уплата % (248 969) (203 702) Прибыль до 92 554 137 821 налогообложения Налог на прибыль (57 714) (60 337) Чистая прибыль 34 839 77 484 Вспомогательный расчет (для определения амортизационных отчислений) Стоимость ОС на 2015 год тыс. руб. 1 644 086 Объем инвестиций тыс. руб. 1 644 086 Проценты по кредиты, тыс. руб. включенные в 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021 01.01.2022 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 685 537 685 537 685 537 685 537 - 510 078 510 078 510 078 510 078 0 175 459 (344 014) (274 014) (70 000) - 175 459 (344 014) (274 014) (70 000) - 175 459 (344 014) (274 014) (70 000) - 175 459 (344 014) (274 014) (70 000) - 0 - 341 523 341 523 341 523 341 523 - (158 435) (113 168) (67 901) (22 634) - 183 088 228 355 273 622 318 889 - (62 960) 120 128 (65 582) 162 773 (68 205) 205 417 (70 828) 248 061 - 28 первоначальную стоимость ОС Остаточная стоимость оборудования 1 940 021 1 644 086 1 370 071 1 096 057 822 043 548 029 274 014 - 1 616 684 1 293 347 970 011 646 674 323 337 - - 01.01.2020 01.01.2021 01.01.2022 493 869 205 417 274 014 649 964 248 061 274 014 848 703 - 479 431 522 076 - - - - - - - - - - (323 337) (323 337) - (323 337) (323 337) - 156 094 649 964 198 739 848 703 848 703 Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. (Применяется косвенный метод расчета) 01.01.201 Показатели 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 5 Сальдо на начало периода 281 452 309 614 380 419 Чистая прибыль 34 839 77 484 120 128 162 773 Расходы будущих периодов 274 014 274 014 274 014 274 014 Поток от операционной 308 854 351 498 394 143 436 787 деятельности (1 940 Приобретение ОС 021) Возмещение НДС 295 935 Поток от инвестиционной (1 940 295 935 деятельности 021) Привлечение акционерного капитала Привлечение ЗС 1 940 021 Погашение ЗС (323 337) (323 337) (323 337) (323 337) Поток от финансовой 1 940 021 (323 337) (323 337) (323 337) (323 337) деятельности Итого денежный поток 281 452 28 161 70 806 113 450 Сальдо на конец периода 281 452 309 614 380 419 493 869 Расчет денежного потока для акционеров (FCFE) Показатели Net income CAPEX Debt Interest NI Tax repayment НДС Расходы будущих периодов Free cash flow (FCF) Cumulative FCF Discounted FCF Cumulative DFCF Year Discounting factor Payback period Discounted payback period 01.01.201 5 (1 940 021) (1 940 021) (1 940 021) (1 940 021) (1 940 021) 1,00 - Основные показатели проекта до … Чистая приведённая стоимость, руб. Простой срок окупаемости, лет Дисконтированный период окупаемости, лет Внутренняя норма доходности, % ЭСК на срок (годы) 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021 01.01.2022 34 839 77 484 120 128 162 773 205 417 248 061 - - - - - - - - 248 969 (49 794) 295 935 274 014 203 702 (40 740) 274 014 158 435 (31 687) 274 014 113 168 (22 634) 274 014 67 901 (13 580) 274 014 22 634 (4 527) 274 014 - 803 965 514 460 520 891 527 321 533 752 540 183 - (1 136 056) (621 597) (100 706) 426 615 960 367 1 500 550 1 500 550 669 971 357 264 301 441 254 302 214 503 180 906 - (1 270 050) (912 787) (611 345) (357 043) (142 540) 38 366 38 366 1 0,83 1,00 1,00 2 0,69 1,00 1,00 3 0,58 1,00 1,00 4 0,48 0,19 1,00 5 0,40 1,00 6 0,33 0,79 7 0,28 - 42 011 38 366 3,19 5,79 20,86% 6 29 Приложение 2. ФОРМА ОТЧЕТА ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА КОМИТЕТ ПО ЭНЕРГЕТИКЕ И ИНЖЕНЕРНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ЦЕНТР ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЯ» ОТЧЕТ О целесообразности заключения энергосервисного договора по снижению потребления тепловой и электрической энергии в _______________________ района Санкт-Петербурга, расположенного по адресу: ___________________ Разработано в рамках выполнения п. 3.2. государственного задания СПб ГБУ «Центр энергосбережения». РАЗРАБОТАНО: СОГЛАСОВАНО: ________________ «___» ________________ 2015 г. «___» ________________ 2015 г. г. Санкт-Петербург 2015 г. 30 Оглавление 1. Основные технические показатели объекта…………………………....31 2. Система теплоснабжения………………………………………………...32 2.1. Общие сведения…………………..……………………………………...32 2.2 Рекомендации………………………………………………………..…....33 3. Система электроснабжения………………………………………………34 3.1. Общие сведения………………………………………………………….34 3.2. Система освещения……………………………………………………...34 3.3.Рекомендации……………………………………………………….....….35 4. Технико-экономическое обоснование……………………………….......36 4.1. Технико-экономическое обоснование установки САПР………...........36 4.2. Технико-экономическое обоснование замены внутреннего освещения на светодиодное ................................................................................................. 40 5. Список приложений……………………………………………………….44 31 1. Основные технические показатели объекта Объект обследования представляет собой отдельно стоящее четырехэтажное здание с подвалом П-образной формы с внутренним двором и спортивной площадкой и имеет один центральный вход, а также пожарные выходы. № п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Наименования показателей 2 Год постройки Число этажей Высота здания Строительный объем Общая площадь Площадь застройки Материал стен Перекрытия Вид кровли Процент износа здания Единицы измерения 3 — — м м3 м2 м2 — — — % Данные 4 32 2. Система теплоснабжения 2.1. Общие сведения Система отопления школы введена в эксплуатацию в 1968 году. Источником тепловой энергии является котельная, работающая по температурному графику 150-70 0С. Теплоноситель в системе отопления вода с параметрами 95-70 0С. Система теплоснабжения – централизованная двухтрубная открытая без циркуляции, подключенная к источнику теплоты по зависимой схеме с элеватором. В подвальном помещении школы предусмотрен индивидуальный тепловой пункт (ИТП) для присоединения систем отопления, горячего водоснабжения, вентиляции. Автоматическое регулирование системы отопления отсутствует, регулирование осуществляется задвижками. ИТП оборудован узлом учета тепловой энергии в соответствии с проектом, в месте, максимально приближенным к границе раздела балансовой принадлежности трубопроводов. Система отопления – открытая однотрубная с нижней разводкой. Разводка трубопроводов выполнена стальными трубами. В качестве приборов отопления установлены в основном чугунные радиаторы М-140 в нескольких исполнениях, также установлены алюминиевые и биметаллические радиаторы. Регулирующая арматура у нагревательных приборов отсутствует. Недостатком данной системы теплоснабжения является сложность регулирования теплопотребления, что приводит к возникновению избытков тепла и нерациональным теплопотерям, невысокое санитарно-гигиеническое качество воды. 33 2.2. Рекомендации Для надежной, сбалансированной, а также эффективной работы системы отопления рекомендуется / не рекомендуется перевести объект на независимую схему теплоснабжения с установкой системы автоматического погодного регулирования. 34 3. Система электроснабжения Общие сведения 3.1. Электроснабжение осуществляется от (указать количество) вводов: _______, кабельные линии идут от __________. Для учета расхода электроэнергии установлены / не установлены ______ электронных счетчика электрической энергии. Система электроснабжения ______________________ Напряжение электросети ____________-В. Категория электроснабжения – ___. Разрешенная установленная мощность ___ кВт. На балансе потребителя находятся кабельные линии ____ кВ от КК (кабельный киоск) до ВРУ потребителя, сети внутреннего электроснабжения потребителя. Источником питания школы является _______, установленный в_____________. 3.2. Система освещения Система освещения является одним из самых энергоемких в системе электроснабжения. Установленная мощность внутренней системы освещения составляет_____кВт, количество люминесцентных светильников _____ шт. Освещение разделяется на рабочее и аварийное. Электроприемники получают питание от групповых линий непосредственно от щита ГРЩ, через силовые щиты и щиты освещения ЩО. Наружное освещение для освещения территории школы организовано от щита ГРЩ. В качестве осветительной аппаратуры применены прожектора ГО04-150 с разрядными металлогенными лампами высокого давления. В качестве источников света используются лампы накаливания и люминесцентные лампы. Освещение основных помещений классов, лаборантских, рекреаций и коридоров выполнено на базе подвесных светильников с люминесцентными лампами моделей ЛПО и ЛВО. В светильниках применена электромагнитная пуско-регулирующая аппаратура (ПРА), которая в значительной степени влияет на форму тока и 35 напряжения в электрической сети здания, что приводит к негативным последствиям при работе систем автоматики и другой аппаратуры. Управление освещением кабинетов, технических помещений, коридоров и т.д. осуществляется вручную, выключателями на этажах и в помещениях. Освещение подсобных помещений, туалетов и подвала выполнено на базе светильников с лампами накаливания. 3.3. Рекомендации В целях снижения потребления электроэнергии, а также повышения санитарно-гигиенических показателей осветительных приборов рекомендуется / не рекомендуется перевод системы внутреннего освещения на светодиодное. 36 4. Технико-экономическое обоснование 4.1. Технико-экономическое обоснование установки САПР (Пример по СОШ №427) Исходные данные Показатель Количество дней отопительного периода Усредненное за отоп. период удельное теплопотребление здания Количество часов с эффектом «перетопа» Количество часов снижения t ночью за отопительный период Средняя температура перетопа Величина снижения температуры в ночное время Требуемая температура в помещении в дневные часы Средняя температура наружного воздуха за отопительный период Снижение теплопотребления от устранения эффекта перетопа ∆Qпер. Снижения теплопотребления в ночное время и выходные дни ∆Qночн. Итого Единица Значение измерения сутки Гкал/час час час °С °С °С °С Гкал Гкал Гкал руб. 37 Базовые предпосылки построения модели Макроэкономические показатели 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 Индекс дефлятор цен на т/э Индекс дефлятор цен на э/э Ставка по кредиту для проекта % % % 0,0% 0,0% 14,00% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% ставка налога на имущество % 0,00% ОС-1 (по теплу), без НДС в ценах 2013 г. руб. 476 289 Срок контракта лет 6 Данные о первоначальных вложениях Общий объем покупки объекта незавершённого строительства с НДС, в ценах 2013 г. <<<<<<<<<<<<-----Введите данные Экономия в год 562 021 % выплаты на ЭСК Тариф ТЭ Договор на ТОИР ТС стоимость ТОИР ТС Структура инвестирования по годам Период инвестирования год 2 014 Объем инвестиций по годам, в ценах 2013г. Ставка дисконтирования % 100% Discounting factor % 20,00% Expected Growth rate during Terminal period % 247 Гкал 97% Гкал 1 527,16 Гкал 200 000 руб. 70 000 руб. 3,00% Финансовая модель Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. Показатели 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 Выручка (без НДС) 1. тепло + договор на обслуживание - 510 078 510 078 510 078 510 078 510 078 510 078 0 0 - 510 078 510 078 (149 381) 510 078 510 078 Себестоимость 510 078 510 078 (149 381) (149 381) (149 381) (149 381) (149 381) - - (79 381) (79 381) (79 381) (79 381) (79 381) (79 381) Расходы будущих периодов ТОИР (70 000) (70 000) (70 000) (70 000) (70 000) (70 000) Налог на имущество - - - - - - - - - Прибыль от основной деятельности до уплаты процентов - 360 697 360 697 360 697 360 697 360 697 360 697 - - (72 126) (59 012) (45 898) (32 785) (19 671) (6 557) 288 571 (57 714) 301 684 (60 337) 314 798 (62 960) 327 912 (65 582) 341 026 (68 205) 354 140 (70 828) - - Уплата % Прибыль до налогообложения Налог на прибыль - 38 Чистая прибыль 230 857 241 348 Вспомогательный расчет (для определения амортизационных отчислений) Стоимость ОС на 2015 год тыс. руб. 476 289 Объем инвестиций тыс. руб. 476 289 Проценты по кредиты, включенные в первоначальную стоимость ОС 251 839 272 821 283 312 - - 238 144 187 340 158 763 93 670 79 381 - - - 2 032 тыс. руб. Остаточная стоимость оборудования 476 289 396 907 317 526 562 021 468 351 374 681 281 011 Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. (Применяется косвенный метод расчета) Показатели 262 330 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 Сальдо на начало периода - - 302 300 529 359 766 909 1 014 950 1 273 482 Чистая прибыль Расходы будущих периодов Поток от операционной деятельности - 230 857 79 381 241 348 79 381 251 839 79 381 262 330 79 381 272 821 79 381 283 312 79 381 2 021 1 542 505 - 320 729 331 220 341 711 352 202 362 693 - - - - - - - - - - - - - - - - Приобретение ОС Возмещение НДС Поток от инвестиционной деятельности Привлечение акционерного капитала Привлечение ЗС Погашение ЗС Поток от финансовой деятельности - 310 238 (562 021) - 85 732 (562 021) 85 732 1 542 505 - 562 021 562 021 (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) (93 670) - - Итого денежный поток - 302 300 227 059 237 550 248 041 258 532 269 023 - - Сальдо на конец периода - 302 300 529 359 766 909 1 014 950 1 273 482 1 542 505 1 542 505 1 542 505 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 Net income CAPEX Debt Interest NI Tax repayment НДС Расходы будущих периодов Free cash flow (FCF) Cumulative FCF (562 021) - 230 857 241 348 251 839 262 330 272 821 283 312 - - 72 126 (14 425) 59 012 (11 802) 45 898 (9 180) 32 785 (6 557) 19 671 (3 934) 6 557 (1 311) - - 79 381 367 939 79 381 367 939 79 381 367 939 79 381 367 939 79 381 367 939 - 259 589 627 528 995 466 1 363 405 1 731 344 Discounted FCF (562 021) 255 513 212 928 177 440 147 866 123 222 1 731 344 - 71 551 284 479 461 918 609 785 733 007 733 007 733 007 2 0,69 0,29 0,72 3 0,58 - 4 0,48 - 5 0,40 - 6 0,33 - 7 0,28 - 18 0,04 - Показатели (562 021) (562 021) Cumulative DFCF (562 021) Year Discounting factor Payback period - Discounted payback period 1,00 - 85 732 79 381 453 671 (108 350) 378 059 (183 962) 1 0,83 1,00 1,00 1 731 344 - 39 Показали эффективности проекта Основные показатели проекта до … Чистая приведённая стоимость, руб. Простой срок окупаемости, лет Дисконтированный период окупаемости, лет Внутренняя норма доходности, % ЭСК на срок (годы) 2020 733 007 1,29 1,72 68,86% 6 40 4.2. Технико-экономическое обоснование замены внутреннего освещения на светодиодное (Пример по СОШ №427) Исходные данные Показатель Мощность Количество ламп Стоимость осветительного прибора Число рабочих дней Среднее время горения в день Стоимость электроэнергии Коэффициент спроса Годовые затраты электроэнергии на светильник Общие годовые затраты Годовой экономический эффект Капитальные затраты Единица Люминесцентное Светодиодное измерения освещение освещение кВт светильники руб. дни час руб. / кВт∙ч кВт∙ч руб. / год кВт∙ч руб./год руб. 41 Базовые предпосылки построения модели Макроэкономические показатели 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 Индекс дефлятор цен на т/э Индекс дефлятор цен на э/э Ставка по кредиту для проекта % % % 0,0% 0,0% 14,00% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% ставка налога на имущество % 0,00% ОС-2 (по ЭЭ), без НДС в ценах 2013 г. руб. 1 167 797 Срок контракта лет 6 50 000 кВт/ч в год 97% Гкал Данные о первоначальных вложениях Общий объем покупки объекта незавершённого строительства с НДС, в ценах 2013 г. Структура инвестирования по годам Период инвестирования Экономия в год 1 378 000 год 2 014 Объем инвестиций по годам, в ценах 2013г. Ставка дисконтирования % 100% Discounting factor % 20,00% Expected Growth rate during Terminal period <<<<<<<<<<<<-----Введите данные % % выплаты на ЭСК Тариф ЭЭ Монтаж 4,2689 100 000 руб./кВт/ч руб. 3,00% Финансовая модель Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. Показатели Выручка (без НДС) 2. ЭЭ Себестоимость 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 - 175 459 175 459 (194 633) 175 459 175 459 (194 633) 175 459 175 459 (194 633) 175 459 175 459 (194 633) 175 459 175 459 (194 633) 175 459 175 459 (194 633) 0 - 0 - (194 633) (194 633) (194 633) (194 633) (194 633) (194 633) - Расходы будущих периодов ТОИР Налог на имущество - - - - - - - - - Прибыль от основной деятельности до уплаты процентов - (19 174) (19 174) (19 174) (19 174) (19 174) (19 174) - - (176 843) (144 690) (112 537) (80 383) (48 230) (16 077) (163 864) (163 864) (131 710) (131 710) (99 557) (99 557) (67 404) (67 404) (35 250) (35 250) - - Уплата % Прибыль до налогообложения (196 017) Налог на прибыль Чистая прибыль (196 017) Вспомогательный расчет (для определения амортизационных отчислений) 42 Стоимость ОС на 2015 год Объем инвестиций тыс. руб. тыс. руб. Проценты по кредиты, включенные в первоначальную стоимость ОС тыс. руб. 1 167 797 1 167 797 Остаточная стоимость оборудования 1 167 797 973 164 778 531 1 378 000 1 148 333 918 667 689 000 Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. (Применяется косвенный метод расчета) Показатели 583 898 459 333 389 266 229 667 194 633 - - - 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 - (196 017) 194 633 (20 848) (163 864) 194 633 (219 745) (131 710) 194 633 (386 490) (99 557) 194 633 (521 081) (67 404) 194 633 (623 518) (35 250) 194 633 (693 802) - (693 802) - - (1 384) 30 769 62 922 95 076 127 229 159 382 - - (1 378 000) - 210 203 (1 378 000) 210 203 - - - - - - - 1 378 000 (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) (229 667) - - Итого денежный поток - (20 848) (198 898) (166 744) (134 591) (102 438) (70 284) - - Сальдо на конец периода Расчет денежного потока для акционеров (FCFE) - (20 848) (219 745) (386 490) (521 081) (623 518) (693 802) (693 802) (693 802) 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 032 Net income CAPEX Debt Interest NI Tax repayment НДС Расходы будущих периодов Free cash flow (FCF) Cumulative FCF (1 378 000) - (196 017) (163 864) (131 710) (99 557) (67 404) (35 250) - - 176 843 (35 369) 144 690 (28 938) 112 537 (22 507) 80 383 (16 077) 48 230 (9 646) 16 077 (3 215) - - Discounted FCF (1 378 000) 210 203 194 633 350 294 (1 027 706) 291 911 194 633 146 521 (881 185) 101 751 194 633 152 952 (728 234) 88 514 194 633 159 382 (568 851) 76 863 194 633 165 813 (403 038) 66 637 194 633 172 244 (230 794) 57 684 (230 794) - (230 794) - Cumulative DFCF Year Discounting factor Payback period (1 378 000) - (1 086 089) 1 0,83 1,00 1,00 (984 338) 2 0,69 1,00 1,00 (895 824) 3 0,58 1,00 1,00 (818 961) 4 0,48 1,00 1,00 (752 325) 5 0,40 1,00 1,00 (694 641) 6 0,33 1,00 1,00 (694 641) 7 0,28 1,00 1,00 (694 641) 18 0,04 1,00 1,00 Сальдо на начало периода Чистая прибыль Расходы будущих периодов Поток от операционной деятельности Приобретение ОС Возмещение НДС Поток от инвестиционной деятельности Привлечение акционерного капитала Привлечение ЗС Погашение ЗС Поток от финансовой деятельности Показатели Discounted payback period 1 378 000 (1 378 000) (1 378 000) 1,00 - 43 Показали эффективности проекта Основные показатели проекта до … Чистая приведённая стоимость, руб. Простой срок окупаемости, лет 2020 (694 641) нет Дисконтированный период окупаемости, лет более 18 лет Внутренняя норма доходности, % ЭСК на срок (годы) -5,51% 6 Список приложений. 1. Потребление за базовый 2014 год по ТЭ и ЭЭ помесячно, декабрь – прогноз. 2. Описание технического состава системы отопления и электропотребления по зданиям с заключением об отсутствии совмещенных помещений прочих абонентов ТС и отнесением здания ГУ к списку охранных памятников ГИОП; 3. Копия договора теплоснабжения; 4. Копия договора на обслуживание УУТЭ; 5. Актуальные тарифы на ТЭ (руб./Гкал) с НДС и ЭЭ (руб./ кВтч) с НДС (по последнему оплаченном счету); 6. Предварительный состав и стоимость проектов энергосберегающих мероприятий по ТЭ и ЭЭ; 7. Предварительный анализ (расчет по дням) минимального уровня достигаемой экономии по ТЭ (Гкал/год) и ЭЭ (кВтч/год). 45 Приложение №1-1 к отчету №_______________ от __ ___________ 20__ БАЗОВЫЙ УРОВЕНЬ ПОТРЕБЛЕНИЯ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Месяц Температур (янв-1, а наружного деквоздуха (С) 12) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 -6,6 -0,6 +3,3 +8,3 +14,8 +16,8 +23,4 +20,1 +14,9 +6,2 +1,1 +0,7 Базовый период - 2014 год Потребление тепловой Продолжительность энергии отопления (дни) (отопление) (Гкал) 2 3 31 31 28 28 21 9 30 31 30 Всего: _____ Гкал Отапливаемый объем: __ ___ м3 Тариф на отопление, с НДС ____,__ руб./Гкал (___. 2015) Площадь отапливаемых помещений (кв. м) 4 - 46 Приложение №1-2 к отчету №________ от __ _______20__ БАЗОВЫЙ УРОВЕНЬ ПОТРЕБЛЕНИЯ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ Базовый период - 2014 год Месяц Продолжительность работы освещения и оборудования (часы) Потребление электрической энергии (кВтч) 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Всего: ___ ___ кВтч Тариф на электроэнергию, с НДС: __,__ руб./кВтч (___. 2015) 47 Приложение №2-1 к отчету №________ от __ _______ 20__ Краткое описание объекта энергосервиса. 2.1. Система освещения Помещения Характеристика системы освещения Наименование учреждения Адрес Ламповая система освещения Тип лампы Количество Коэф. Кол-во Общая Итого, ламп в увелич. светильни- мощность, мощность, светильнике, мощности ков, шт. кВт кВт шт./ Мощность лампы, Вт лампа люминесцентная Время работы в сутки, час Время работы в год, час Стоимость кВтч, руб. с НДС 48 Приложение №2-2 к отчету №________от __ _____ 20____ Система теплоснабжения Помещения Характеристики Потребителя Наименование учреждения Фактический адрес Тип объекта Год постройки Тип ограждающих конструкций, этажи Дата последнего капитального ремонта Дата последней модернизации УУТЭ Общий отапливаемый объем здания, (м3) Подключенные тепловые нагрузки, (Гкал/ч) отопление вентиляция ГВС Количество ИТП Количество УУТЭ Система теплоснабжения: Схема присоединения отопления: Схема присоединения ГВС: Суточный режим эксплуатации объекта, (ч) Недельный режим эксплуатации объекта дней/неделю Нормируемая температура внутри помещения, (°C) Период рассматриваемых отчетов о теплопотреблении, начало-окончание Наименование учреждения Адрес Расчетная температура в подающем трубопроводе тепловой сети, Т1р., (°C) Расчетная температура в обратном трубопроводе тепловой сети, Т2р., (°C) Стоимость Гкал, (руб. НДС) 49 Приложение 3. Расчет средней стоимости выполнения энергосервисных услуг. Наименование мероприятия Наименование оборудования 1 Установка энергоэффективной системы отопления Автоматизированны й индивидуальный тепловой пункт 1 шт. стальные трубы на металлопластиковы, теплообменные аппараты 200 метров 2 Оборудование для перевода на закрытую систему теплоснабжения (Выполнение мероприятий в соответствии с гл.7ст. 29. П.9. ФЗ-190 от 27.07.2010 «О теплоснабжении») № п/п Установка энергоэффективных источников света 3 Количество (7 стояков Стоимость энергосервисных услуг Стоимость энергосервисны х услуг ЗАО «Термотроник», млн. руб. ЗАО «Теплоучет», млн. руб. ООО «СЭТ», млн. руб. 2,1 1,8 2,0 2,0 3,0 2,5 2,8 2,8 1,3* 1,7 * 0,9** 1,3 6,4 6 5,7 6,1 Стоимость энергосервисн ых услуг Стоимость энергосервис ных услуг, млн. руб. ГВС) Светодиодное освещение ИТОГО: * ООО «ИРСЭТ-Центр» ** ООО «НПО Норд-инвест» 687 шт. 50 Приложение 4. Примерный перечень типовых мероприятий в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности 1. Организационные мероприятия 2. Технические мероприятия: а) В целях экономии тепловой энергии: термореновация ограждающих конструкций, проемов, перекрытий зданий, строений, сооружений; восстановление теплоизоляции трубопроводов систем отопления и ГВС; внедрение устройств утилизации тепла уходящих газов; установка теплоотражателей за отопительными приборами; автоматизация потребления тепловой энергии зданиями, строениями, сооружениями в зависимости от температуры наружного воздуха; внедрение инфракрасных излучателей для локального обогрева рабочих мест; установка стеклопакетов с тройным остеклением; б) В целях экономии электрической энергии: внедрение энергоэффективных осветительных устройств с датчиками присутствия; внедрение частотно-регулируемого электропривода; замена неэффективного оборудования на современное с более высоким КПД; перекладка электрических сетей для снижения потерь электрической энергии; в) Прочие: перевод автотранспорта на газ; установка водо- и энергосберегающего сантехнического оборудования (термостатические смесители, аэраторы, регуляторы расхода). 51 Приложение 5. Глава 5. Закона об энергосбережении. Энергосервисные договоры (контракты) и договоры купли-продажи, поставки, передачи энергетических ресурсов, включающие в себя условия энергосервисных договоров (контрактов). Статья 19. Энергосервисный договор (контракт). 1. Предметом энергосервисного договора (контракта) является осуществление исполнителем действий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности использования энергетических ресурсов заказчиком. 2. Энергосервисный договор (контракт) должен содержать: 1) условие о величине экономии энергетических ресурсов, которая должна быть обеспечена исполнителем в результате исполнения энергосервисного договора (контракта); 2) условие о сроке действия энергосервисного договора (контракта), который должен быть не менее чем срок, необходимый для достижения установленной энергосервисным договором (контрактом) величины экономии энергетических ресурсов; 3) иные обязательные условия энергосервисных договоров (контрактов), установленные законодательством Российской Федерации. 3. Энергосервисный договор (контракт) может содержать: 1) условие об обязанности исполнителя обеспечивать при исполнении энергосервисного договора (контракта) согласованные сторонами режимы, условия использования энергетических ресурсов (включая температурный режим, уровень освещенности, другие характеристики, соответствующие требованиям в области организации труда, содержания зданий, строений, сооружений) и иные согласованные при заключении энергосервисного договора (контракта) условия; 2) условие об обязанности исполнителя по установке и вводу в эксплуатацию приборов учета используемых энергетических ресурсов; 52 3) условие об определении цены в энергосервисном договоре (контракте) исходя из показателей, достигнутых или планируемых для достижения в результате реализации энергосервисного договора (контракта), в том числе исходя из стоимости сэкономленных энергетических ресурсов; 4) иные определенные соглашением сторон условия. 4. В случае заключения энергосервисного договора (контракта) с лицом, которое ответственно за содержание многоквартирного дома и которому собственниками помещений в многоквартирном доме переданы полномочия на заключение и исполнение энергосервисного договора (контракта), такое лицо вправе принимать на себя по энергосервисному договору (контракту) обязательства, для надлежащего исполнения которых собственникам помещений в многоквартирном доме необходимо совершать действия только при наличии в письменной форме согласия на их совершение каждого собственника помещения в многоквартирном доме, которому эти действия необходимо совершить. В противном случае такое условие энергосервисного договора (контракта) является ничтожным. Статья 20. Договоры купли-продажи, поставки, передачи энергетических ресурсов, включающие в себя условия энергосервисного договора (контракта) 1. По согласованию между покупателем энергетических ресурсов и лицом, имеющим в соответствии с законодательством Российской Федерации право на осуществление продажи, поставок, передачи соответствующих энергетических ресурсов такому покупателю, условия энергосервисного договора (контракта) могут включаться в договоры купли-продажи, поставки, передачи энергетических ресурсов (за исключением природного газа) при условии соблюдения требований, установленных частями 1 и 2 статьи 19 настоящего Федерального закона. Цена в договорах купли-продажи, поставки, передачи энергетических ресурсов, включающих в себя условия энергосервисного договора (контракта), в части условий энергосервисного договора (контракта) определяется сторонами. 53 2. Договоры купли-продажи, поставки, передачи энергетических ресурсов, включающие в себя условия энергосервисного договора (контракта), могут содержать: 1) условие о количественном значении энергетических ресурсов, которое применяется сторонами при определении обязательств по договору и может быть определено, в частности, исходя из объема потребления соответствующих энергетических ресурсов, зафиксированного на момент начала исполнения такого договора, или другим способом, в том числе расчетным способом, и отличаться от фактического объема потребления энергетических ресурсов; 2) условие о проведении расчетов по такому договору исходя из показателей, достигнутых или запланированных для достижения в результате реализации условий энергосервисного договора (контракта), в том числе исходя из стоимости сэкономленных энергетических ресурсов; 3) условие о предоставлении отсрочки по уплате платежей по такому договору полностью или частично до момента получения результатов реализации условий энергосервисного договора (контракта), в том числе до фиксации экономии энергетических ресурсов; 4) иные условия, определенные сторонами в соответствии с настоящим Федеральным законом регулирующим условия и законодательством договоров Российской купли-продажи, Федерации, поставки, передачи энергетических ресурсов. 3. Примерные условия договоров купли-продажи, поставки, передачи энергетических ресурсов (за исключением природного газа), включающих в себя условия энергосервисного договора (контракта), устанавливаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Статья 21. Государственные или муниципальные энергосервисные договоры (контракты), заключаемые для обеспечения государственных или муниципальных нужд. 54 1. В целях обеспечения государственных или муниципальных нужд государственные или муниципальные заказчики вправе заключать государственные или муниципальные энергосервисные договоры (контракты). 2. Государственные или муниципальные энергосервисные договоры (контракты) заключаются и оплачиваются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации Российской Федерации о размещении заказов. и законодательством 55 Приложение 6. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 26.12.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) Статья 72. Осуществление закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд. (в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 418-ФЗ) (в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ) 1. Закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с учетом положений настоящего Кодекса. (п. 1 в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 418-ФЗ) 2. Государственные (муниципальные) контракты заключаются в соответствии с планом-графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд, сформированным и утвержденным в установленном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд порядке, и оплачиваются в пределах лимитов бюджетных обязательств, за исключением случаев, установленных пунктом 3 настоящей статьи. (п. 2 в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 418-ФЗ) 3. Государственные контракты, предметом которых является поставка товаров в соответствии с государственной программой вооружения, утверждаемой Президентом Российской Федерации, могут заключаться в пределах средств, установленных на соответствующие цели указанной программой, на срок ее реализации. Государственные (муниципальные) контракты, предметами которых являются выполнение работ, оказание услуг, длительность производственного 56 цикла выполнения, оказания которых превышает срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств, могут заключаться в пределах средств, установленных на соответствующие цели решениями о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности, принимаемыми в соответствии со статьей 79 настоящего Кодекса, на срок реализации указанных решений. Иные государственные контракты, заключаемые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципальные контракты, заключаемые от имени муниципального образования, предметами которых являются выполнение работ, оказание услуг, длительность производственного цикла выполнения, оказания которых превышает срок действия утвержденных лимитов бюджетных предусмотренных обязательств, соответственно могут заключаться нормативными в правовыми случаях, актами Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, муниципальными правовыми актами местной администрации муниципального образования, в пределах средств и на сроки, которые установлены указанными актами, а также в соответствии с иными решениями Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрации муниципального образования, принимаемыми в порядке, определяемом соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией муниципального образования. Государственные контракты, предметом которых является поставка товаров на срок, превышающий срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств, предусматривающие встречные обязательства, не связанные с предметом их исполнения, могут заключаться в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и 57 муниципальных нужд в пределах средств, предусмотренных на соответствующие цели государственными программами Российской Федерации, государственными программами субъекта Российской Федерации, в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного Федерации, органа государственной принимаемыми в порядке, власти субъекта определяемом Российской соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации. Государственные или муниципальные заказчики вправе заключать государственные или муниципальные энергосервисные договоры (контракты), в которых цена определена как процент стоимости сэкономленных энергетических ресурсов, на срок, превышающий срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Расходы на оплату таких договоров (контрактов) планируются и осуществляются в составе расходов на оплату соответствующих энергетических ресурсов (услуг на их доставку). (п. 3 в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ) 58 Приложение 7. Постановление Правительства Российской Федерации от 18 августа 2010 г. № 636 о требованиях к условиям контракта на энергосервис и об особенностях определения начальной (максимальной) цены контракта (цены лота) на энергосервис. В соответствии с Федеральным законом "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" Правительство Российской Федерации постановляет: Установить: требования к условиям контракта на энергосервис согласно приложению N 1; особенности определения начальной (максимальной) цены контракта (цены лота) на энергосервис согласно приложению N 2. ТРЕБОВАНИЯ К УСЛОВИЯМ КОНТРАКТА НА ЭНЕРГОСЕРВИС 1. Наличие перечня мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, которые обязан выполнить исполнитель контракта на энергосервис (далее соответственно - перечень мероприятий, исполнитель, контракт), с подробным техническим описанием каждого мероприятия и сроками их выполнения, сформированного государственным или муниципальным заказчиком контракта на энергосервис (далее - заказчик), включенного в конкурсную документацию, документацию об аукционе, документацию об открытом аукционе в электронной форме, извещение о проведении запроса котировок. При невозможности формирования перечня мероприятий заказчиком включение в контракт перечня мероприятий, сформированного в заявке участника размещения заказа, с которым заключается контракт. 59 Перечень мероприятий может формироваться на основании: энергетического паспорта, составленного по результатам обязательного энергетического обследования и включаемого заказчиком в конкурсную документацию, документацию об аукционе, документацию об открытом аукционе в электронной форме, извещение о проведении запроса котировок; актуальных на дату формирования перечня мероприятий сведений об объекте (при отсутствии у заказчика энергетического паспорта или изменении информации об объекте (объектах) со времени его составления). Для формирования перечня мероприятий может использоваться информация о количестве объектов (зданий), годе постройки, типе ограждающих конструкций, годе капитального ремонта, технических характеристиках оборудования, потребляющего энергетический ресурс, наличии приборов учета используемого энергетического ресурса, об объеме потребления энергетического ресурса за предыдущие периоды, указанная заказчиком в конкурсной документации, документации об аукционе, документации об открытом аукционе в электронной форме, извещении о проведении запроса котировок, и дополнительная информация, собранная участниками размещения заказа на объекте (объектах) самостоятельно. Обеспечение заказчиком свободного доступа потенциальных участников размещения заказов к объектам, в отношении которых предполагается осуществление исполнителем действий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности. 2. Отсутствие компенсации участникам размещения заказов затрат, понесенных ими при проведении подготовительных работ для подготовки конкурсного предложения, предложения на аукцион, открытый аукцион в электронной форме или ответа на запрос котировок. 3. Определение размера экономии энергетического ресурса, который должен обеспечиваться исполнителем в результате исполнения контракта в натуральном выражении исходя из размера экономии в денежном выражении, сложившегося в результате размещения государственного (муниципального) 60 заказа на энергосервис путем проведения конкурса, запроса котировок, аукциона (в том числе открытого аукциона в электронной форме), на условиях, предусмотренных для размещения заказа частью 3 статьи 56.1 Федерального закона "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", и стоимости единицы энергетического ресурса, действующей на дату опубликования и (или) размещения извещения о проведении открытого конкурса или открытого аукциона, запроса котировок, направления приглашения принять участие в закрытом конкурсе или аукционе (далее - объявление о проведении отбора). Определение осуществлении стоимости расчетов единицы за энергетического поставку ресурса (куплю-продажу, при передачу) энергетического ресурса по нескольким ценам (тарифам) как средневзвешенной цены (тарифа), равной отношению суммы произведений объемов поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса, потребляемых заказчиком в течение не менее 6 календарных месяцев, предшествующих дате объявления о проведении отбора, по которым осуществлялись расчеты энергетического ресурса, и цен (тарифов), по которым осуществлялись расчеты за соответствующие объемы энергетического ресурса, к суммарному объему поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса. 4. Указание размера экономии энергетического ресурса в натуральном выражении, который должен обеспечиваться исполнителем в результате исполнения контракта за весь срок действия контракта, а также доли размера экономии в натуральном выражении, который должен обеспечиваться исполнителем за определенный период (далее - доли размера экономии). 5. Наличие положения, предусматривающего, что обязательство исполнителя по обеспечению экономии расходов заказчика на поставки энергетических ресурсов считается исполненным, если размер экономии, достигнутой в результате исполнения контракта, в натуральном выражении равен или больше размера экономии энергетического ресурса, указанного в контракте. 61 Определение размера экономии, достигнутого в результате исполнения контракта, как разницы между объемом потребления заказчиком энергетического ресурса за период, равный календарному периоду достижения установленного в контракте размера экономии (доли размера экономии), определенного до начала реализации перечня мероприятий, и объемом потребления заказчиком энергетического ресурса, определенным после реализации исполнителем перечня мероприятий и с учетом изменений факторов, оказывающих влияние на объемы потребления энергетических ресурсов. При определении размера экономии, достигнутого в результате исполнения контракта, в натуральном выражении объем потребления энергетического ресурса после реализации исполнителем перечня мероприятий рассчитывается за календарный период, соответствующий календарному периоду, за который рассчитывался объем потребления энергетического ресурса до начала реализации исполнителем перечня мероприятий. 6. Определение объема потребления энергетического ресурса до реализации исполнителем перечня мероприятий в следующем порядке: при наличии данных об объеме потребления энергетического ресурса, определенных при помощи прибора учета используемого энергетического ресурса, - на основании планируемого объема потребления энергетического ресурса, сформированного заказчиком по фактическим данным об объеме потребления энергетического ресурса, определенным при помощи прибора учета используемого энергетического ресурса в предшествующий период, до реализации исполнителем перечня мероприятий; при отсутствии данных об объеме потребления энергетического ресурса, определенных при помощи прибора учета используемого энергетического ресурса, - с учетом установки исполнителем прибора учета используемого энергетического ресурса и фиксации сторонами данных об объеме (доле объема) потребления энергетического ресурса заказчиком, полученных при помощи этого прибора за период, который составляет не менее одного календарного месяца до начала реализации перечня мероприятий. Данные об объеме (доле 62 объема) потребления энергетического ресурса заказчиком, полученные при помощи прибора учета используемого энергетического ресурса, принимаются как объем потребления с учетом пункта 8 настоящих требований. Объем потребления энергетического ресурса заказчиком, зафиксированный сторонами до начала реализации перечня мероприятий, не может превышать объем фактического потребления заказчиком соответствующего энергетического ресурса за прошедший календарный период, предшествующий дате объявления о проведении отбора, соответствующий календарному периоду достижения размера экономии (доли размера экономии) по контракту. 7. Указание порядка определения объема потребления энергетического ресурса в натуральном выражении после реализации исполнителем перечня мероприятий на основании объемов, зафиксированных прибором учета используемого энергетического ресурса, в течение определенного сторонами периода, который составляет не менее одного календарного месяца. 8. Учет при определении размера экономии, достигнутого в результате исполнения контракта, факторов, влияющих на объем потребления энергетического ресурса (изменение режимов функционирования и (или) функционального назначения энергопотребляющих установок, изменение количества потребителей энергоресурсов, площади и объемов помещений, существенное изменение погодных условий - среднесуточной температуры наружного воздуха, среднесуточной температуры наружного воздуха в отопительный период, продолжительности отопительного периода). 9. Определение размера экономии, достигнутого в результате исполнения контракта, без учета экономии (разности между данными об объеме потребления энергетического ресурса, используемыми до установки прибора учета используемого энергетического ресурса, и данными, полученными при помощи установленного прибора учета), полученной за счет установки прибора учета используемого энергетического ресурса. 10. Определение механизма распределения между сторонами контракта дополнительной экономии энергетического ресурса, составляющей 63 произведение цены (тарифа) энергетического ресурса, определяемой в соответствии с пунктом 12 настоящих требований, и положительной разницы между размером достигнутой в результате исполнения контракта экономии в натуральном выражении и размером экономии в натуральном выражении, который должен обеспечиваться исполнителем по условиям заключенного контракта. При этом процент дополнительной экономии, выплачиваемый исполнителю, не может превышать фиксированный процент экономии в денежном выражении соответствующих расходов заказчика на получение энергетического ресурса, предусмотренного контрактом. 11. Указание начального и конечного срока достижения предусмотренного контрактом размера экономии, а также периодов достижения долей размера экономии, продолжительность которых не может быть менее одного месяца и более одного года. 12. Включение в контракт положения, согласно которому размер платежа устанавливается как процент от достигнутого размера экономии соответствующих расходов заказчика на оплату энергетического ресурса, определенного в стоимостном выражении по ценам (тарифам) на соответствующий энергетический ресурс, фактически сложившимся за период достижения предусмотренного контрактом размера экономии, покрывающий в том числе расходы исполнителя по реализации перечня мероприятий. Определение в целях оплаты контракта на энергосервис фактически сложившихся за период исполнения контракта цен (тарифов) на соответствующие энергетические ресурсы как средневзвешенной цены (тарифа), равной отношению суммы произведений объемов поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса и тарифов (цен), по которым осуществлялись расчеты за соответствующие объемы энергетического ресурса, сложившиеся за период достижения размера экономии (доли размера экономии), к суммарному объему поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса за этот период. 64 13. Определение сроков оплаты заказчиком долей размера экономии по контракту, которые должны составлять 5 - 30 дней со дня окончания периода достижения доли размера экономии, за который осуществляются расчеты. Окончательные расчеты по контракту должны осуществляться сторонами по факту достижения предусмотренного контрактом размера экономии. 14. Заключение контракта в отношении объекта, на котором до даты заключения контракта собственником или соответствующей эксплуатирующей организацией гигиенических обеспечено и соблюдение технических всех требований установленных санитарно- по энерго- режимам и ресурсоснабжения, режимам и параметрам работы энергопотребляющих установок, режимов и параметров эксплуатации объекта и помещений с учетом функционального назначения. В случае невыполнения указанных требований и норм информация об этом указывается в контракте и мероприятия по обеспечению их выполнения включаются в перечень мероприятий. 15. Включение следующих обязанностей исполнителя: обеспечение надлежащих условий для осуществления заказчиком текущей деятельности, соответствующих законодательству Российской Федерации, включая требования технических регламентов, государственных стандартов, строительных норм и правил, других нормативов в области строительства, санитарных правил и норм, гигиенических нормативов; обеспечение согласованных сторонами режимов и условий использования энергетических ресурсов. 16. Включение следующих обязанностей заказчика: предоставление актуальных сведений об объекте, в том числе о количестве объектов (зданий), дате постройки, типе ограждающих конструкций, дате капитального ремонта, технических характеристиках оборудования, потребляющего энергетический ресурс, наличии приборов учета используемого энергетического ресурса, в отношении которого планируется осуществлять 65 мероприятия, направленные на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, включенные в перечень мероприятий; надлежащее содержание и обслуживание объекта, если такие обязанности не возложены условиями контракта на исполнителя, в отношении которого осуществляются мероприятия, направленные на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, включенные в перечень мероприятий, а также оборудования, установленного в ходе проведения указанных мероприятий; обеспечение согласованных сторонами режимов и условий использования энергетических ресурсов; осуществление допуска представителей исполнителя на объект, в отношении которого осуществляются мероприятия, направленные на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, включенные в перечень мероприятий. 17. Указание в качестве меры ответственности за неисполнение исполнителем обязательства по достижению определенной в контракте доли размера экономии в течение соответствующего периода начисления исполнителю неустойки (штрафа, пени), рассчитанной как произведение одной сотой действующей на день уплаты неустойки (штрафа, пеней) ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на произведение цены (тарифа) энергетического ресурса, определяемой в соответствии с пунктом 12 настоящих требований, и разницы между размером экономии энергетического ресурса в натуральном выражении, который должен был быть обеспечен исполнителем по контракту в соответствующий период, и фактически достигнутым в результате исполнения контракта в соответствующий период размером экономии в натуральном выражении, за каждый день просрочки. 18. Указание в качестве меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по соблюдению параметров условий деятельности заказчика, установленных законодательством Российской Федерации, включая требования технических регламентов, государственных стандартов, строительных норм и правил, других нормативных документов в 66 области строительства, санитарных правил и норм, гигиенических нормативов при выполнении мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, обязанности исполнителя безвозмездно устранить выявленные недостатки и компенсировать убытки, возникшие у заказчика в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) указанного обязательства. 19. Наличие условия о порядке перехода к заказчику права собственности на оборудование, установленное исполнителем у заказчика в ходе осуществления мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности. 67 Приложение N 2 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 18 августа 2010 г. N 636 ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЧАЛЬНОЙ (МАКСИМАЛЬНОЙ) ЦЕНЫ КОНТРАКТА (ЦЕНЫ ЛОТА) НА ЭНЕРГОСЕРВИС 1. Для контрактов на энергосервис, срок исполнения которых равен или меньше одного календарного года, начальная (максимальная) цена определяется как произведение фактического объема потребления энергетического ресурса за прошлый год и стоимости единицы энергетического ресурса. При этом стоимость единицы энергетического ресурса равна цене (тарифу), по которой заказчик осуществляет расчеты за поставку (куплю-продажу, передачу) энергетического ресурса и которая действует на дату объявления о проведении отбора. 2. В случае если заказчик осуществляет расчеты за поставку (куплюпродажу, передачу) энергетического ресурса по нескольким ценам (тарифам), стоимость единицы энергетического ресурса определяется как средневзвешенная цена (тариф), равная отношению суммы произведений объемов поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса, потребляемых заказчиком за один календарный месяц, предшествующий дате объявления о проведении отбора, и цен (тарифов), по которым осуществлялись расчеты за соответствующие объемы поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса, к суммарному объему поставки (купли-продажи, передачи) энергетического ресурса. 3. Для контрактов на энергосервис, срок исполнения которых составляет более одного календарного года, начальная (максимальная) цена контракта определяется как произведение фактического объема потребления 68 энергетического ресурса за прошлый год, стоимости единицы энергетического ресурса на дату объявления о проведении отбора и минимального целого количества лет, составляющих срок исполнения контракта. 4. В случае размещения заказа на энергосервис путем проведения конкурса, запроса котировок или аукциона, в том числе открытого аукциона в электронной форме, на условиях, предусмотренных пунктами 2 и 3 части 5 и пунктами 2 и 3 части 9 статьи 56.1 Федерального закона "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", предложение участника размещения заказа о размере экономии в денежном выражении определяется как произведение экономии расходов заказчика на поставки энергетического ресурса в натуральном выражении за весь период действия энергосервисного контракта и стоимости единицы энергетического ресурса, которая указана в конкурсной документации, документации об аукционе, документации об открытом аукционе в электронной форме и извещении о проведении запроса котировок. 69 Список литературы 1. Федеральный закон Российской Федерации «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности» от 23.11.2009 г. № 261-ФЗ// Информационно-правовая система «Консультант Плюс»; 2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 26.12.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015); 3. Постановление Правительства Российской Федерации от 18.08.2010 № 636 (ред. от 01.10.2013) «О требованиях к условиям энергосервисного контракта и об особенностях определения начальной (максимальной) цены энергосервисного контракта (цены лота); 4. Дамодаран А. Инвестиционная оценка: Инструменты и методы оценки любых активов / Асват Дамодаран; Пер. с англ. — 5-е изд. — М.: Альпина Бизнес Букс. - 2008. — C. 1340 5. Зайцев К.Д., Реализация инвестиционного проекта в рамках энергоэффективной стратегии энергетического предприятия // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом// 5/Зайцев К.Д., Мск., 2015 – п.л. 6. Зайцев К.Д., Оценка экономической эффективности от реализации энергоэффективной инвестиционной программы энергетического предприятия // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом// 9/Зайцев К.Д., Мск., 2015 – п.л. 7. Зайцев К.Д., Энергосервисный договор как форма повышения эффективности деятельности предприятия// Экономика и управление: сборник научных трудов. Часть II/ Э 40/ 2012 г./К.Д.Зайцев. - СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. - п.л. 8. Паламарчук, В.П. Оценка бизнеса, М., Издательство: «Высшая школа финансового менеджмента АНХ при Правительстве РФ», 2004 г. – 108 c.
