Document 4523755

МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«СЕВЕРНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Министерства здравоохранения Российской Федерации
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ СТУДЕНТОВ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Налоги и налогообложение
2014 г.
1. Тема 1: Сущность и функции налогов
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: налог, финансы, налоговая система, налоговая политика
3. Вопросы к занятию:
- налоги как экономическая категория
- функции налогов
- взаимосвязь налогов с другими экономическими категориями: финансами,
денежным обращением и кредитом
4. Вопросы для самоконтроля
- обоснуйте необходимость, причины возникновения и функционирования
налоговых отношений
- охарактеризуйте роль налогов в системе финансовых отношений
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов
- подготовка докладов и рефератов
1. Тема 2: Налоговая система
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: налоговая система РФ, международная налоговая система
3. Вопросы к занятию:
- понятие, структура и элементы налоговой системы
- принципы налогообложения
4. Вопросы для самоконтроля
- перечислите основные элементы налоговой системы
- охарактеризуйте особенности функционирования
экономически развитых странах
налоговых
систем
в
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов
- подготовка докладов и рефератов
1. Тема 3: Участники налоговых отношений
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: налогоплательщик, налоговый агент, налоговые органы,
таможенные органы, следственные органы
3. Вопросы к занятию:
- участники налоговых отношений
- налогоплательщики организации и физические лица
- понятие налоговых агентов
4. Вопросы для самоконтроля
- кто является участниками налоговых отношений согласно НК РФ
- раскройте понятие «налоговый агент», «налогоплательщик»
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 4: Федеральные налоги
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: налог, сбор, пошлина, акциз.
3. Вопросы к занятию:
- НДС
- НДФЛ
- налог на прибыль организаций
- сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных
биологических ресурсов
- водный налог
- налог на добычу полезных ископаемых
- акцизы
- государственная пошлина
4. Вопросы для самоконтроля
- охарактеризуйте роль налоговой системы в финансовом обеспечении
экономических социально-политических функций государства
- перечислите элементы федеральных налогов (по выбору)
- назовите стандартные налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления
- назовите социальные налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления
- назовите имущественные налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их
предоставления
- назовите профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их
предоставления
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 5: Региональные и местные налоги
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: региональный налог, местный налог
3. Вопросы к занятию:
- налог на имущество организаций
- транспортный налог
- налог на игорный бизнес
- земельный налог
- налог на имущество физических лиц
4. Вопросы для самоконтроля
- проанализируйте экономическое содержание
территориальном уровне
- перечислите региональные и местные налоги
доходов
государства
на
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 6: Специальные налоговые режимы
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: упрощенная система налогообложения, единый налог на
вмененный доход, патентная система, налоговая база.
1. Вопросы к занятию:
- УСН
- ЕНВД
- единый сельскохозяйственный налог
- система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- патентная система
4. Вопросы для самоконтроля
- охарактеризуйте особенности специальных налоговых режимов (по выбору)
- УСН: налоговая база, порядок уплаты в бюджет, ставки
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 7: Страховые взносы во внебюджетные фонды
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: внебюджетный фонд, страховой взнос, пенсионная реформа
3. Вопросы к занятию:
- ПФ РФ
- ФСС
- ФОМС
- страховые взносы (база, тарифы)
4. Вопросы для самоконтроля
- перечислите государственные внебюджетные фонды
- назовите источники мобилизации средств во внебюджетные фонды
- охарактеризуйте особенности современной пенсионной реформы в РФ
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 8: Неналоговые платежи
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: вненалоговый платеж
3. Вопросы к занятию:
- таможенные платежи
- плата за пользование недрами
- плата за негативное воздействие на окружающую среду
- плата за пользование лесами
- плата за пользование водными объектами
4. Вопросы для самоконтроля
- охарактеризуйте сущность неналоговых платежей
- перечислите виды неналоговых платежей
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 9: Управление налогами
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: налоговый механизм, финансовый аппарат, министерство
финансов, казначейство, налоговая служба, служба финансово-бюджетного
надзора, таможенная служба
3. Вопросы к занятию:
- объекты и субъекты управления налогами
- органы управления налогами
- финансовый аппарат и его составные части
4. Вопросы для самоконтроля
- перечислите объекты и субъектов управления налогами
- какова роль представительных и исполнительных органов власти в управлении
налогами
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.
1. Тема 10: Налоговая политика
Цели и задачи занятия: закрепление лекционного материала
2. Основные понятия, которые должны быть усвоены студентами в процессе
изучения темы: налоговая политика, налоговые рычаги
2. Вопросы к занятию:
- внутренняя и внешняя налоговая политика
- цели и задачи налоговой политики
- показатели эффективности налоговой политики
4. Вопросы для самоконтроля
- назовите функциональные элементы налоговой политики
- назовите цели и задачи налоговой политики
- охарактеризуйте особенности современной налоговой политики в РФ
5. Основная и дополнительная литература к теме
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
студентов вузов / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва :
Дашков и К°, 2009. - 317, [3] с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для вузов / Н. В.
Миляков. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2008. - 518 с.
3. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов / под
общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, И. Н. Алешкевич. - 5-е изд., испр. и доп. Минск : Высш. шк., 2008. - 317
4. Аронов А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - Москва : Магистр, 2007. - 575,
[1] c.
5. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов / А. Ю. Рыманов. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 333, [3] c.
6. Перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы:
- изучение основной и дополнительной литературы, интернет ресурсов.
- подготовка докладов и рефератов.