заня- тий Наименование разделов и тем Количество часов

№
Наименование разделов и тем
занятий
1
1
2
3
4
5
6
Количест
во часов
2
Раздел
1
Основы
законодательства РФ о налогах и
сборах
Тема 1.1 Понятие и социальноэкономическая сущность
налогообложения. Налоговая
система РФ, принципы ее
построения Система налогов и
сборов в РФ.
Тема 1.2. Налоговое право и
налоговые правоотношения.
Раздел 2. Основные виды
федеральных налогов, методика
их расчета
Тема 2.1. Налог на добавленную
стоимость (НДС)
Практические занятия: Расчет
налоговой базы и суммы
налоговых вычетов по НДС.
Расчет суммы НДС к уплате в
бюджет. Заполнение налоговой
декларации
Тема 2.2 Налог на доходы
физических лиц (НДФЛ)
Практические занятия: Расчет
налоговой базы по налогу на
доходы физических лиц. Расчет
налога на доходы физических
лиц. Заполнение налоговой
3
Календарн Вид
ые
занятий
сроки
изучения
(семестр)
4
5
Нагляд
ные
пособия
Задания
для
самостоятельной Приме
работы студентов
чание
6
2
1-2
4 семестр
Лекция
2
3-4
4 семестр
Лекция
2
5-6
4 семестр
7-8
4 семестр
Лекция
[3], Гл.2, §2.1
Практиче
ское
занятие 1
[4] Гл.2, задачи 2.1-2.5, тест
Самостоятельная работа: Доклад по
теме: «НДС и его значимость».
Решение типовых задач Тест №2
НДС
9-10
4 семестр
11-12
4 семестр
Лекция
[3] Гл.2, §2.3
Практиче
ское
занятие 2
[4]
Гл.7,
задачи,
тест
Самостоятельная работа: Решение
вариантных задач Тест № 3 НДФЛ
2
2
2
Плакат
7
[1] Гл.1,2,3,Самостоятельная работа
обучающихся:
Ознакомление
с
Налоговым Кодексом. Составление
схемы
«Классификация
и
систематизация налогов и сборов по
видам»,
составление
схемы
«Структура налоговой системы».
[1] Гл.4,§4.1-4.5 Тест № 1 Налоговая
система РФ, принципы её построения
8
декларации по НДФЛ
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Тема 2.3. Страховые взносы во
внебюджетные фонды
Практические занятия: Расчет
страховых взносов во
внебюджетные фонды.
2
13-14
4 семестр
15-16
4 семестр
Лекция
Материалы СПС КонсультантПлюс
Практиче
ское
занятие 3
17-18
4 семестр
19-20
4 семестр
Лекция
Решение
производственных
ситуаций. Самостоятельная работа
обучающихся: Конспект «Налоговые
льготы». Решение задач Тест № 4
Страховые взносы.
[3] Гл.2, §2.5
Тема 2.4. Налог на прибыль
организаций
Практические занятия: Расчет
налоговой базы по налогу на
прибыль. Заполнение регистров
налогового учета. Расчет налога
на прибыль. Заполнение
налоговой декларации
Раздел 3. Специальные системы
налогообложения
Тема 3.1. Упрощенная система
налогообложения
Тема 3.2. Единый налог на
вмененный доход
Практическое занятие: Расчет
единого налога по упрощенной
системе налогообложения Расчет
единого налога на вмененный
доход
Раздел 4. Региональные налоги и
специфика их расчета
Тема 4.1. Налог на имущество
организаций
2
Практиче
ское
занятие 4
[4]
Гл.4,
задачи,
тест
Самостоятельная
работа
обучающихся: Группировка расходов
по
экономическим
элементам.
Решение задач Тест № 5 Налог на
прибыль организаций
21-22
4 семестр
23-24
4 семестр
25-26
4 семестр
Лекция
Материалы СПС КонсультантПлюс
Лекция
Материалы СПС КонсультантПлюс
Практиче
ское
занятие 5
[4]
Гл.9,§9.1;9.2
задачи,
тест
Самостоятельная работа: Решение
задач Тест № 6 УСНО, Тести № 7
ЕНВД
2
27-28
4 семестр
Лекция
2
29-30
4 семестр
Лекция
[3]Гл.3,§3.1;
Самостоятельная
работа: Решение задач по образцу
Тест № 8 Налог на имущество
организаций
[3]Гл.3,§3.2
Тема 4.2. Транспортный налог
2
2
2
2
2
16
17
18
19
20
21
Практическое занятие: Расчет
среднегодовой
стоимости
имущества, расчет налога на
имущество
организаций,
заполнение
налоговой
декларации Расчет налоговой
базы и исчисление транспортного
налога
Раздел 5. Местные налоги
Тема 5.1. Земельный налог. Налог
на имущество физических лиц
Раздел 6. Налоговый контроль за
соблюдением
налогового
законодательства
и
ответственность за совершение
налоговых правонарушений
Тема 6.1 Формы налогового
контроля и порядок его
проведения
Тема 6.2. Производство по делу о
налоговых правонарушениях
2
31-32
4 семестр
Практиче
ское
занятие 6
[4] Гл.6, задачи, тест, Гл.10,§10.2
задачи, тест
Самостоятельная
работа: Решение задач по образцу
Тест № 9 Транспортный налог
2
33-34
4 семестр
Лекция
[3]Гл.4,§4.1
2
35-36
4 семестр
Лекция
[3]Гл.1,§1.4
2
37-38
4 семестр
Лекция
Тема 6.3. Общие положения об
ответственности за совершение
налоговых правонарушений
2
39-40
4 семестр
Лекция
[1]
Гл.11,
§11.1,11.2,
Самостоятельная
работа
обучающихся: работа с Налоговым
Кодексом РФ
[3]Гл.1,§1.5,с.41-45;
Самостоятельная работа: Конспект
«Налоговые санкции и давность
взыскания налоговых санкций»
[3]Гл.1,§1.5,с.45-57;
Тест №10 Налоговый контроль
Тема 6.4. Виды налоговых
2
41-42
Лекция
правонарушений и
4 семестр
ответственность за их
совершение
Всего 42 часа, в том числе
42
практических 12 часов
Преподаватель Смирнова Т.В.
Литература.
1. Землин А.И. Налоговое право; Учебник.-М.: ФОРУМ: ИНФРА-М,2010.
2. Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник / Миляков Н.В. - М.: ИНФРА - М, 2009.
3. Худолеев В. В. Налоги и налогообложение: учебник/В.В. Худолеев.-4-е изд., испр. и доп.-М.: ФОРУМ, 2010.
4. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/кол.авторов; под ред.проф.Л.И.Гончаренко.-3-е изд.перераб.и доп.М.:КНОРУС,2009.