Роль государства в регулировании деятельности латвийских

РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В РЕГУЛИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛАТВИЙСКИХ
СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ
Дарья Михайловна Калинина, Mg.oec., ассистент актуара, ([email protected]).
Ирина Сергеевна Воронова, Dr.oec., асоц. профессор, ([email protected]).
Аннотация. Согласно директиве Solvency II, разработанной Европейской Комиссией,
повышается роль государства в регулировании деятельности страховых компаний. Авторы
исследуют значение государства в установлении нового подхода к регулированию
платежеспособности, требующего соблюдения определенных принципов для всех стран
Европейского союза.
Основные понятия: директива
платежеспособность, страхование.
Solvency
II,
функция
рисков,
государство,
Введение
Страхование является одной из основных отраслей экономики каждой страны
Европейского союза, которая обеспечивает защиту имущественных интересов субъектов
(физических и юридических лиц) при наступлении страховых случаев за счет денежных
фондов, образуемых из уплачиваемых субъектами страховых взносов. Тем самым
страхование обеспечивает достижение чувства надежности застрахованными субъектами.
Главной целью директивы Solvency II является установление экономически
обоснованных требований платежеспособности в плане управления рисками для улучшения
платежеспособности каждой страховой и перестраховочной компании, расположенной на
территории Европейского союза.
Целью публикации является исследование роли государства в регулировании
деятельности Латвийских страховых компаний согласно новой директивы Solvency II.
Объектом исследования являются страховые компании, действующие на территории Латвии.
Предметом публикации является роль государства в реализации требований директивы
Solvency II.
Для достижения цели исследования, авторы использовали
следующие методы
исследования - теоретический и аналитический анализ научной литературы. Публикация
состоит трех основных частей и заключения. В первой части излагаются основные
требования директивы Solvency II, во второй части – необходимость и возможности
государственного регулирования соответствующие новой директиве. В последней части
сформулированы выводы, разработанные авторами.
1. Анализ директивы Solvency II
Директива Solvency II ставит множество задач перед каждой страховой,
перестраховочной компанией, органами надзора и государством каждой страны,
действующими на территории Европейского союза. Согласно новому порядку регулирования
страховые компании должны установить более реальное и правильное освещения рисков
через чувствительный и сложный анализ рисков.
Авторы исследования сформулировали причины установления нового порядка
регулирования:
• улучшение функции управления рисками в страховых и перестраховочных
компаниях;
• увеличение роли государственного регулирования в страховой системе;
• способствование и поощрение согласованности между отраслями;
1
• улучшение распределения чувствительности рисков в капитале страховых компаний;
• содействие международной конвергенции;
• повышение прозрачности деятельности страховых компаний.
Структура директивы основана на системе трех видов требований, каждая из которых
выполняет свою определенную функцию, и представлена на рисунке 1.
Директива Solvency II
Регулирование и межсекториальная согласованность
Требования
прозрачности
 Отчеты
совету
страхового общества;
 Отчеты
о
платежеспособности и
деятельности
страхового общества;
 отчеты
о
платежеспособности и
деятельности страховой
компании по просьбе
совета
страхового
общества.
Рисунок 1. Группы требований по директиве Solvency II
Количественные
требования
 Рыночная цена активов
и пассивов;
 Необходимый капитал
платежеспособности
согласно стандартной
формуле и внутренней
модели;
 Собственные фонды и
резервы;
 Необходимый
минимальный капитал.
Качественные требования
 Система
государственного
регулирования;
 Оценка
собственного
риска
и
риска
платежеспособности;
 Оценка совета страхового
общества;
 Вмешательство
совета
страхового
общества,
включая
увеличение
капитала.
Согласно директиве Solvency II первая группа требований отвечает за количественные
требования, вторая - за качественные и регулирующие требования, соответственно, третья
группа требований включает в себя требования по раскрытию информации и прозрачности
страхового бизнеса. Согласно требованиям
директивы Solvency II государственное
регулирование связано со 2 и частично с 3 группами требований.
2. Государственное регулирование страховой деятельности
Авторы в процессе исследования обозначили основные цели государственного
регулирования в новом порядке:
• защита интересов застрахованной персоны;
• защита финансовой стабильности страхового общества, особенно в случае
необходимости;
• достижение конвергенции регулирования.
Интерпретация функции государственной деятельности согласно директиве Solvency II
представлена на рисунке 2.
Государственное регулирование
Функция
соответствия
Функция внутреннего аудита
Соответствие и
свойственность
Актуарная
функция
Функция рисков
Аутсорсинг
Рисунок 2. Интерпретация государственного регулирования согласно Solvency II
2
Государственное регулирование включает в себя множество функций, в котором
соответственно важную роль занимает четкая и стабильно организованная структура,
которая требует эффективной системы управления. Государственное регулирование должно
четко обозначить и показать детальную сущность каждой функции, и как следствие это
улучшает процесс принятия решений в страховых компаниях.
Для выполнения требований регулирования со стороны государственных учереждений
необходимо обеспечить по крайней мере следующие условия:
• подходящие методы и инструменты;
• необходимые полномочия для того, чтобы требовать от страховых компаний
устранение слабых мест.
Функция государственного регулирования сводятся к созданию нормативной базы,
позволяющей внедрить, выполнять и контролировать основные принципы директивы
Solvency II:
• проверка, соблюдения и выбор соответствующего метода и модели в страховой
компании;
• фокусирование и оценка методов измерения и ведения рисков в страховых
компаниях;
• обеспечение и регулирование соответствующего непрерывного подхода для оценки
рисков;
• регулирование должно быть прозрачным и подотчетным;
• регулирование должно следить за тем, чтобы требования были пропорциональными
по сущности, сложности и важности рисков;
• соблюдение соответствующей комбинации внутренней деятельности и внешнего
регулирования.
Государственное регулирование согласно требованием директивы Solvency II должно
включать в себя многие возможности:
• контроль над оцениваем и выполнением качественных требований;
• анализ и оценка аппетита и толерантности рисков страховой компании;
• оценка лимитов принятия рисков страховой компании.
Государственное регулирование также влияет на формирование требований по
прозрачности страхового бизнеса, согласно которому страховые компании должны
обеспечивать определенные публичные отчеты о раскрытии информации о своей
деятельности и платежеспособности.
В Латвии учреждениями, занимающимися регулированием страховой деятельности,
являются Комиссия по регулированию финансов и капиталов, Министерство финансов
Латвийской республики, Ассоциация страховщиков и Актуарная ассоциация. Рынка
финансов и капитала комиссии
В Латвии регулирующие страховую деятельность учереждения уже начинает
разрабатывать методы, инструменты и стратегию для внедрения и выполнения требований
директивы Solvency II. Учреждения, регулирующие страховую деятельность для выполнения
требований директивы Solvency II, осуществляют реформирование юридической базы и
формирование бизнес среды страхового бизнеса соответствующего новым требованиям. Для
этого регуляторы страхового бизнеса осуществляют:
• внесение изменений в местное законодательство с целью унификации с требованиями
нового порядка регулирования;
• разработку методик и нормативных документов для страховых обществ;
• проведение семинаров для актуаров, аналитиков рисков и других ответственных
работников страховых обществ;
• проведение дискуссий о требованиях нового режима среди ответсвенных работников
страховых обществ;
• участие в рабочих групах государственных учереждений Европейского союза,
ответственных за введение нового порядка;
3
• активное сотрудничество с Учереждением Европейского Союза по надзору над
страховой и пенсионной деятельностью.
В свою очередь, страховые компании, действующие на территории Латвии, начинают
интересоваться и анализировать задачи, которые выдвигает перед ними государственное
регулирование.
Заключение
Новый порядок регулирования Solvency II ставит новые сложные задачи как перед
страховыми обществами так и государственными учреждениями, так как директива требует
изменение подхода и оценки деятельности страхового рынка.
Требования директивы Solvency II, которая была разработана Комиссией Европейского
союза, вступят в силу 31 декабря 2014 года, тем самым в течение ближайших двух лет
методы и инструменты государственного регулирования должны быть разработаны,
протестированы и введины в действия.
Государственные учреждения, выполняющий регулирующую функцию страхового
рынка, должны оценивать и улучшать процессы, стратегии и отчетность страховых
учреждений в соответствии с требованиями директивы, закона и административного
порядка.
Авторы публикация продолжат анализ и исследование требований нового порядка
регулирования Solvency II с целью разработать рекомендации, стратегии и методов для
страховых компаний и государственных учуреждений, регулирующих страховую
деятельность.
Использованные источники
• Comité Européen des Assurances (CEA) and the Groupe Consultatif Actuariel Européen (Groupe
Consultatif) [Электронный ресурс] 2007. Solvency II Glossary. Режим доступа:
http://ec.europa.eu/internal_market/insurance/docs/solvency/impactassess/annex-c08d_en. pdf.
• Kalinina, D., Voronova, I. 2012. Ways of improving risk management function in insurance
companies. Business and management 2012. Selected papers. Doi 10.3846/bm.2012.013.
• Ernst&Young [Электронный ресурс] 2008. Solvency-II design approach. Режим доступа:
http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/SolvecyII_designapproach/$FILE/EY%20Solvency%
20II%20design%20approach.pdf.
• Ernst&Young [Электронный ресурс] 2011. Solvency II : Putting risk and governance at the heart
of business. Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets /EY_S2_pillar_2/
$FILE/EY_S2%20pillar_2.pdf.
• Ernst&Young [Электронный ресурс] 2011. Solvency II Pillar - II. Режим доступа:
http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY_Solvecy_II_Pillar_II/$FILE/EY%20Solvency%
20II%20Pillar%20II.pdf.
• Manion, M. [Электронный ресурс] 2007. Introduction. Ethical issues in risk assessment and
management: a critical introduction. International Journal of Risk Assessment and Management 7:
281-298. doi: 10.1504/ IJRAM.2007.011993
• Official Journal of the European Union [Электронный ресурс] 2009. Solvency II framework.
Режим доступа: http://eurlex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2009:335:0001:015
5: en:PDF.
• PricewaterhouseCoopers International Limited [Электронный ресурс] 2011. The survivors’
guide to Solvency II. Режим доступа: http://www.pwc.com/gx/en/insurance/event/
rendezvous/survivors-guide-solvency-2.jhtml.
4