Решение Совета муниципального образования город Горячий

ИНФОРМАЦИЯ
об органе муниципального финансового контроля
и результатах проведенных им контрольных мероприятий за 9 месяцев 2013 года.
Отдел анализа и контроля финансового управления администрации муниципального образования город Горячий Ключ
(наименование органа муниципального финансового контроля)
Решение Совета муниципального образования город Горячий Ключ от 22.12.2009 № 568 «Об утверждении Положения о
финансовом управлении администрации муниципального образования город Горячий Ключ»
(реквизиты документов, подтверждающих полномочия органа (муниципальный правовой акт, положение об органе, регламент)
№ п/п Наименование проверенной
Период
Объем выявленных нарушений в
Принятые меры по устранению
организации и тема проверки
проверки
разрезе видов нарушений
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
1.
Ежемесячно МКУ ЦББУ
Проверки актов выполненных работ До 10 числа
индивидуальных
месяца,
предпринимателей,
следующего
осуществляющих
транспортные за
перевозки
льготной категории отчетным.
граждан
в
пределах
муниципального образования
за
счет средств краевого и местного
бюджетов.
2.
Ежемесячно Перелимит времени на ведение междугородних Руководителям бюджетных
Администрация МО г. Горячий
До 15 числа телефонных переговоров за 9 месяцев допущен учреждений направлены
Ключ
Проверки
соблюдения месяца,
следующими отраслями (общая сумма)
информационные письма для
распоряжения администрации Мо г. следующего Учреждения образования – 1,8 тыс. руб.
принятия мер.
Горячий Ключ от 29.12.12 № 169-р за отчетным Учреждения культуры- 3,8 тыс. руб.
«О введении в действие месячных
Администрации сельских округов-0,4 тыс. руб.
лимитов
времени
на
междугородные
телефонные
переговоры
для
бюджетных
учреждений на 2013 год»
3.
10.01.13На складе установлены излишки продуктов на сумму Излишки оприходованы по учету.
МБДОУ «Детский сад № 12»
Организация детского питания
16.01.13
225 руб.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
4.
МБДОУ «Детский сад № 7»
Организация детского питания
14.01.1317.01.13
5.
МБДОУ «Детский сад № 4»
Организация детского питания
15.01.1321.01.13
6.
МАДОУ ЦРР «Детский сад № 3»
Организация детского питания
1501.1317.01.13
7.
МБДОУ ЦРР «Детский сад № 9»
Организация детского питания
16.01.1322.01.13
8.
ТО «Перекресток»
Соблюдение порядка приобретения,
постановления
на
учет
и
эффективное
использование
товарно-материальных ценностей,
закупленных в 2012 году за счет
внебюджетных средств.
МБДОУ «Детский сад № 11»
Организация детского питания
МБДОУ «Детский сад № 17»
Организация детского питания
21.01.1325.01.13
9.
10.
21.01.1325.01.13
23.01.1328.01.13
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
По кухне необоснованно списано продуктов на Излишки продуктов оприходованы,
сумму 31 руб.
недостача возмещена.
По складу: излишки продуктов на сумму 38 руб.,
недостача – на сумму 360 руб.
По кухне необоснованно списано продуктов на Излишки продуктов оприходованы,
сумму 48 руб.
недостача возмещена.
По складу: недостача продуктов на сумму 124 руб.,
излишки на сумму 62 руб.
По кухне необоснованно списано продуктов на Сумма за необоснованно
сумму 130 руб.
списанные продукты возмещена,
По складу: излишки продуктов на сумму 423 руб., излишки оприходованы.
недостача - 201 руб.
Приказом от 25.01.2013 № 35
кладовщику Коневой Л.П. объявлен
выговор.
По кухне необоснованно списано продуктов на Сумма за необоснованно
сумму 164 руб.
списанные продукты возмещена,
По складу: излишки продуктов на сумму 34 руб.
излишки оприходованы.
1.На
закупленных
основных
средствах
не Нарушения устранены.
проставлены уникальные порядковые инвентарные
номера.
2.Аналитический учет основных средств ведется с
нарушениями Инструкции от 1.12.2010 № 157-н в
части оформления
карточки группового учета
основных средств.
На складе установлена недостача продуктов на Излишки продуктов оприходованы,
сумму 156 руб. и излишки на сумму 152 руб.
недостача возмещена.
На складе установлена недостача продуктов на Излишки продуктов оприходованы,
сумму 782 руб. и излишки на сумму 33 руб.
недостача возмещена.
Приказом от 29.01.2013 № 51
Кизиловой Т.М. – повару и
Абрамовой И.В. – заведующему
хозяйством – объявлено замечание.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
11.
Парк культуры и отдыха
Постановка бухгалтерского учета и
сохранности ТМЦ
28.01.131.02.13
12.
Целевое использование средств 28.01.13муниципального
бюджета, 1.02.13
выделенных
по
МЦП
на
подготовку
и
проведение
Международного форума СОЧИ2012 20-23 сентября 2012 года
13.
МБДОУ «Детский сад №1 6»
Организация детского питания
4.02.138.02.13
14.
МБДОУ «Детский сад № 6»
Организация детского питания
МБДОУ «Детский сад № 1»
Организация детского питания
5.02.1312.02.13
21.02.1327.02.13
15.
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
1.В нарушение п.25 Инструкции № 157-н не на все Нарушения устранены.
объекты основных средств нанесены уникальные
порядковые инвентарные номера.
2.Недостача ТМЦ на сумму 5,5 тыс. руб.
3. Установлены не учтенные объекты основных
средств в количестве 60 единиц (урны для мусора,
фонари,
скамейки, кресло руководителя, арки,
контейнеры и пр.)
Средства муниципального бюджета израсходованы В период проведения проверки
в соответствие с целями и задачами муниципальной произведена корректировка не
целевой программы.
правильно отнесенных расходов по
Проверкой правильности отнесения расходов по статьям бюджетной
кодам бюджетной классификации установлено 3 классификации. С бухгалтерами
случая нарушения Указаний о порядке применения МКУ ЦББУ проведено совещание
бюджетной классификации РФ, утвержденной по правильности применения
приказом Минфина от 21.12.2011 № 180-н.
Бюджетной классификации.
По складу: излишки продуктов на сумму 840 руб. По Излишки продуктов оприходованы,
кухне – излишне приготовленные блюда на сумму недостача возмещена.
368 руб.
Сумма за излишне приготовленные
блюда возмещена за счет виновного
лица.
Приказом от 8.02.2013 № 02-02/24од
Зав.складом Дробат О.А. объявлен
выговор
Медсестре Безверховой Е.А. и зав.
производством Романцовой Е.Б.
объявлено замечание.
По складу: излишки продуктов на сумму 455 руб., Излишки продуктов оприходованы,
недостача – на сумму 260 руб.
недостача возмещена.
По складу недостача – на сумму 182 руб.
Недостача возмещена.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
16.
МБОУ ООШ № 14
Организация школьного питания
11.02.1315.02.13
17.
МБОУ СОШ № 5
Организация школьного питания
5.02.1321.02.13
18.
МБОУ СОШ № 8
Организация школьного питания
1.03.12
19.
МБОУ СОШ № 4
Организация школьного питания
11.02.133.03.13
20.
МБОУ СОШ № 2
Организация школьного питания
4.03.1314.03.13
21.
МБОУ СОШ № 1
Организация питания
13.03.1321.03.13
22.
Администрация Черноморского
сельского округа
Учет и сохранность товарноматериальных ценностей
18.03.2013
23.
СДК ст. Бакинской
Проверка фактической работы
кружков
20.03.2013
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
По кухне: излишки на сумму 117 руб., недостача Излишки оприходованы. Недостача
выручки в сумме 3298 руб.
по выручке и продуктам возмещена
По складу: излишки продуктов на сумму 139 руб., за счет виновного лица.
недостача на сумму 547 руб.
По кухне: излишки на сумму 24 руб.,
Излишки оприходованы. Недостача
По складу: излишки продуктов на сумму 77 руб., по продуктам и выручке возмещена
недостача на сумму 264 руб.
за счет виновного лица.
Недостача денежной наличности в сумме 424 руб.
По складу: излишки продуктов на сумму 204 руб., Излишки оприходованы, недостача
недостача на сумму 168 руб.
по продуктам возмещена за счет
виновного лица.
Установлено нарушение технологии приготовления Суммы 1044 руб. и 2086 руб.
трех блюд, что отразилось на стоимости блюд. В исключены из счетов на оплату за
связи с этим необоснованно предъявлено к оплате:
счет местного бюджета и краевого
1044 руб. местному бюджету
бюджета соответственно.
2086 руб. краевому бюджету
Не правильно произведена калькуляция стоимости Сумма 1287 руб. исключена из
восьми блюд, в связи с чем
необоснованно счета на оплату ИП Бессонов М.С.
предъявлено бюджету 1287 руб.
за 4.03.13
Не правильно произведена калькуляция семи блюд, Сумма 4459 руб. исключена из
в связи с чем завышены отпускные цены и счетов на оплату за счет бюджета
необоснованно предъявлено бюджету к возмещению за 13.03.2013 г.
за услугу школьного питания 4459 руб.
В нарушение пункту 25 Инструкции Минфин от Неучтенные объекты основных
01.12.2010 № 157-н выявлены неучтенные объекты средств
поставлены
на
основных средств в количестве 2-х единиц, что бухгалтерский учет.
повлекло за собой недостоверность отчетных
данных по счетам бухгалтерского учета 01003000
«Сооружения»
и
01004000
«Машины
и
оборудования». Данные объекты также не были
включены в Карту учета
муниципального
имущества, имеющегося у юридического лица.
Согласно утвержденному расписанию с 12.00 до Зарплату за не отработанные часы
14.00
должно
проводиться
занятие 20.03.2013 с 12.00 до 14.00
хореографического
коллектива
«Ручеек». удержана с руководителя кружка
Фактически не проводилось.
Никифоровой Г.В.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
24.
Администрация Бакинского
сельского округа
Учет и сохранность Товарноматериальных ценностей
Администрация Саратовского
сельского округа
Учет и сохранность Товарноматериальных ценностей
МОАУ СОШ № 6
Организация школьного питания
27.03.2013
27.
МОАУ ООШ № 14
Организация школьного питания
4.04.1318.04.13
28.
СДК п. Кутаис
Проверка соблюдения правил
внутреннего трудового распорядка.
16.04.2013
29.
СДК п. Мирный
Учет и сохранность ТМЦ
19.04.2012
30.
МБОУ СОШ № 10
Организация школьного питания
15.04.1326.04.13
25.
26.
27.03.2013
19.03.1326.03.13
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
В нарушение Инструкции по бухгалтерскому учету Нарушение
исправлено
в
от 1.12.2010 № 157-н не на все объекты основных установленный срок.
средств
нанесены
уникальные
порядковые
инвентарные номера.
Установлены неучтенные объекты основных средств Нарушение
исправлено
в
в количестве 16 единиц на сумму 95741 руб.
установленный срок.
По кухне: излишки на сумму 53 руб.
По складу: недостача на сумму 43 руб. и излишки
на сумму 152 руб.
По кухне: излишки - 45 руб.
По складу: недостача на сумму 474 руб. и излишки
на сумму 351 руб.
На время проверки должны проводиться занятия
двух кружков:
С 11.00 до 14.00 «Умелые руки», руководитель
Кутякова Л.А.
С 10.00 до 14.00 – музыкальный кружок,
руководитель Соколова Г.Г. Фактически занятия
кружков не проводились.
Выявлены неучтенные объекты основных средств в
количестве 9 единиц на сумму 3753 руб.
Не на все объекты основных средств нанесены
уникальные порядковые инвентарные номера, а
нанесенные
не
соответствуют
данным
бухгалтерского учета.
Не производится своевременное списание морально
устаревших,
не
пригодных
к
дальнейшей
эксплуатации основных средств
По кухне: излишки на сумму 222 руб.
По складу: недостача продуктов на сумму 57 руб. и
излишки на сумму 519 руб.
Недостача возмещена,
оприходованы по учету.
излишки
Недостача возмещена,
оприходованы по учету.
излишки
Заработную
плату
за
не
отработанные часы кружковой
работы удержана с Соколовой Г.Г.
– 420 руб. и с Кутяковой Л.А. – 629
руб.
Неучтенные объекты основных
средств
поставлены
на
бухгалтерский учет.
Подготовлены
к
списанию
устаревшие
материальные
ценности в количестве 3 единиц на
сумму 12,6 тыс. руб.
Недостача возмещена,
оприходованы.
излишки
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
31.
Администрация Безымянного
сельского округа
Учет и сохранность ТМЦ
19.04.2013
32.
МБОУ ООШ № 11
Организация школьного питания
22.04.2013
33.
СДК ст. Имеретинская
Соблюдение правил внутреннего
трудового распорядка
МБОУ СОШ № 8
Организация школьного питания
24.04.2013
35.
Администрация Имеретинского
сельского округа
Учет и сохранность ТМЦ
16.05.2013
36.
14.05.13 –
МАДОУ ЦРР «Детский сад № 3»
Правильность
составления 31.05.13
тарификационного списка на 1.09.12
и на 1.01.13
Правильность
начисления
заработной
платы
работникам
учреждения.
37.
МБДОУ «Детский сад № 12»
Организация питания
38.
17.06.2013
МБОУ ООШ № 11
Организации питания на детской
оздоровительной площадке
34.
14.05.2013
3.06.20137.06.2013
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
В нарушение Инструкции Минфин от 1.12.2010 № Неучтенные объекты основных
157-н не на все объекты основных средств нанесены средств проведены по учету.
уникальные порядковые инвентарные номера.
Установлены не учтенные основные средства в
количестве 7 единиц на сумму 6,6 тыс. руб.
Не соблюдается график документооборота
По кухне: недостача на сумму 46 руб.
Недостача возмещена, излишки
По складу: излишки на сумму 146 руб. и недостача оприходованы.
на сумму 181 руб.
На момент проверки 24 апреля в 10 час. 30 мин. на Зарплата за не отработанные часы в
рабочем
месте
отсутствовал
звукооператор размере 98 руб. удержана.
Клищенко А.А.
По кухне нарушений не установлено.
Недостача возмещена, излишки
По складу : недостача продуктов на сумму 211 руб., оприходованы.
излишки на сумму 309 руб.
Установлены случаи превышения натуральных норм
по отдельным продуктам при составлении менютребований.
Выявлены не учтенные объекты основных средств в Не учтенные объекты основных
количестве 7 единиц на общую сумму 84296 руб.
средств проведены по учету.
Не на все объекты основных средств нанесены
уникальные порядковые инвентарные номера.
В
части
составления
и
оформления Сделан перерасчет
средней
тарификационного
списка
нарушений
не заработной
платы
и
установлено.
недоначисленные суммы среднего
Установлены
нарушения
Положения
об заработка доначислены.
особенностях порядка исчисления
средней Всего за счет средств местного
заработной платы, утв. ППРФ от 24.12.07 № 922 в бюджета доначислено 3,2 тыс. руб.
части оплаты отпусков у 8 сотрудников.
, за счет ГЦП -0,1 тыс. руб., за счет
КЦП – 0,5 тыс. руб.
По кухне: излишне приготовлены блюда на сумму Излишки оприходованы, недостача
298 руб.
возмещена.
По складу: излишки на сумму 281 руб.
По кухне нарушений не установлено.
Излишки оприходованы, недостача
По складу: излишки на сумму 1099 руб., недостача возмещена.
на сумму 203 руб.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
39.
24.06.2013МАОУ ДОД ДЮСШ
Правильность
составления 28.06.2013
локальных нормативных актов,
регулирующих оплату труда.
Правильность
составления
тарификационного
списка,
штатного расписания на 1.01.2013.
Правильность
начисления
заработной платы за текущий
период 2013 года
27.06.2013
МБУ ДОД СН ДЮСШ
Проверка
правильности
комплектования
учебнотренировочных
групп
в
соответствие
с
Уставом
и
Муниципальным заданием на 2013
год и плановый период 2014,2015
годы.
40.
41.
Период
проверки
28.06.2013
МАОУ ДОД ДЮСШ
Проверка правильности заключения
договоров
о
полной
индивидуальной
материальной
ответственности.
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том
числе возмещение в бюджеты
всех уровней, дисциплинарная и
прочая ответственность.
Документы, необходимые для зачисления детей в С личного согласия работников
спортивную школу, собраны не в полном объеме.
излишне
начисленные
суммы
Не доначислена заработная плата 11 работникам на заработной платы удержаны, не
общую сумму 13,2 тыс. руб.
доначисленные – доначислены.
Излишне начислена зарплата 12 работникам на
общую сумму 9,2 тыс. руб.
Комплектование
учебно-тренировочных групп
произведено
На 1 сентября 2012 года
При комплектовании групп нарушены пункты 3.10
3.25 Устава
МБУ ДОД СН ДЮСШ, а именно:
1.Документы, необходимые для зачисления детей в
спортивную школу собраны не в полном объеме у 24
воспитанников
2.Пять обучающихся не прошли диспансерное
обследование.
В нарушение статьи 244 ТКРФ и перечня
должностей и работ, замещаемых или выполняемых
работниками, с которыми работодатель может
заключать договора о полной индивидуальной
материальной
ответственности,
утвержденный
Минтруд РФ от 31.12.2002 № 85, в учреждении не
заключены договоры о полной материальной
индивидуальной ответственности с работниками,
должности которых связаны с материальной
ответственностью – заместителем директора по
АХЧ.
В установленные сроки нарушение
устранены.
В установленные сроки нарушение
устранено
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том числе
возмещение
в бюджеты всех
уровней, дисциплинарная и прочая
ответственность.
Сумма 175 руб. за необоснованное
списание продуктов питания
за
25.06.2013 снята со счета на оплату ИП
Бессонов М.С.
42.
25.06.2013МБОУ СОШ № 4
Организации
питания
на 28.06.2013
детской
оздоровительной
площадке
Установлены нарушения по кухне на сумму 175 руб.
43.
8.07.2013МБОУ СОШ № 2
Организации
питания
на 28.06.2013
детской
оздоровительной
площадке
Установлены нарушения по кухне на сумму 2795 руб.
Сумма 2795 руб. за необоснованное
списание продуктов питания
за
25.06.2013 снята со счета на оплату ИП
Бессонов М.С.
44.
МБОУ ДОД ДШИ г. Горячий 8.07.201312.07.2013
Ключ
Правильность
составления
Положения о порядке расчета
дополнительной
платы,
компенсирующей
общие
расходы
по
содержанию
учебных заведений
(средства родителей и законных
представителей) за обучение в
МБОУ ДОД ДШИ г. Горячий
Ключ
Правильность расчет оплаты за
обучение.
Пункт 2.4 Положения изложен с противоречиями пункту
2.1 того же Положения
В абзац 7 пункта 3.6 не внесены нормы возмещения части
коммунальных услуг за счет дополнительной платы за
обучение, закрепленные в Положении администрации МО
г. Горячий Ключ от 29.06.2011 № 1484.
Расчеты стоимости оплаты за обучение в соответствие с
пунктами 2.1 и 2.4 Положения не представлены.
Произведена корректировка указанных
пунктов Положения.
В пункт 2.4 Положения внесены
изменения
на
основании
постановления
администрации
муниципального образования город
Горячий Ключ от 29.06.2011 № 1484
В ходе проверки совместно с
экономическим отделом МКУ ЦББУ
произведена
калькуляция
себестоимости
обучения
одного
воспитанника в месяц и выведена
оплата за обучение.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
45.
15.07.2013МБОУ СОШ № 2
Проверка
правильности 12.08.2013
локальных нормативных актов,
регулирующих оплату труда,
составления тарификационного
списка, штатного расписания на
2013 год.
Правильность
начисления
заработной платы за текущий
период 2013 года.
46.
МБОУ СОШ № 3
Организация питания
детском
летнем
дневного пребывания
МБОУ СОШ № 1
Организация питания
детском
летнем
дневного пребывания
МБОУ СОШ № 10
Организация питания
детском
летнем
дневного пребывания
МБОУ СОШ № 8
Организация питания
детском
летнем
дневного пребывания
47.
48.
49.
Период
проверки
8.07.2013в 15.07.2013
лагере
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том числе
возмещение
в бюджеты всех
уровней, дисциплинарная и прочая
ответственность.
В
указанные пункты Положения
внесены соответствующие изменения.
Тарификационный список исправлен в
ходе проверки.
Не доначисленные суммы заработной
платы – доначислены.
Излишне
начисленные
суммы
заработной платы удержаны частично.
Пункт 4.8 Положения об оплате труда противоречит
соответствующему пункту Положения о порядке
установления
выплат компенсационного характера в
части оплаты за работу в ночное время.
Приложение № 1 к Положению об оплате труда
противоречит пункту 2.1 того же Положения в части
утверждения минимальных должностных окладов.
Тарификационный список составлен с многочисленными
ошибками и не соответствует
личным карточкам
педработников.
Доплата за звание протарифицированы с нарушениями
пункта 3.6 Положения об оплате труда.
В пункте 2.3 указана доплата за услугу, которая не
предусмотрена Муниципальным заданием на 2013 год и
плановый период 2014 и 2015 годы.
Установлены излишне начисленная заработная плата на
общую сумму 28,0 тыс. руб. и не доначисленная – 3,1 тыс.
руб.
Установлены нарушения по кухне на сумму 216 руб.
Сумма 216 руб. исключена из счета на
оплату за 8.07.2013 г
12.07.2013в 19.07.2013
лагере
Установлены нарушения по кухне на сумму 3030 тыс. руб. Сумма 3030 руб. исключена из счета на
руб.
оплату за 12.07.2013 г
19.07.2013в 25.07.2013
лагере
По складу: недостача продуктов на сумму 605 руб., Недостача
возмещена.
излишки продуктов на сумму 615 руб.
оприходованы.
Излишки
23.07.2013в 30.07.2013
лагере
По складу: недостача продуктов на сумму 187 руб., Недостача
возмещена.
излишки продуктов на сумму 106 руб.
оприходованы.
Излишки
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
50.
МБОУ ООШ № 12
Организация питания
в
детском
летнем
лагере
дневного пребывания
МБОУ ООШ № 9
Организация питания
в
детском
летнем
лагере
дневного пребывания
МБДОУ «Детский сад № 15»
Организация питания
24.07.201305.08.2013
53.
МБДОУ «Детский сад № 8»
Сохранность ТМЦ
2.09.2013
54.
МБДОУ «Детский сад № 8»
Организация питания
30.08.2013
55.
МАОУ СОШ № 6
Проверка
обоснованности
тарифов на оказание платных
дополнительных
образовательных услуг.
МБДОУ ЦРР «Детский сад №
5»
Организация питания
1-.08.201323.08.2013
51.
52.
56.
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том числе
возмещение
в бюджеты всех
уровней, дисциплинарная и прочая
ответственность.
По складу: недостача продуктов на сумму 2000 руб., Недостача
возмещена.
Излишки
излишки продуктов на сумму 271 руб.
оприходованы.
1.08.2013
По складу: недостача продуктов на сумму 72 руб., Недостача
возмещена.
излишки продуктов на сумму 43 руб.
оприходованы.
Излишки
28.08.133.09.13
По кухне необоснованно списано продуктов на сумму 75
руб.
По складу: недостача на сумму 177 руб., излишки на
сумму 73 руб.
Установлены неучтенные объекты основных средств на
сумму 89656 руб.
Не на все объекты основных средств проставлены
уникальные порядковые инвентарные номера.
По кухне установлены излишки на сумму 158 руб.
По складу : недостача продуктов на сумму 443 руб. и
излишки – 573 руб.
В расчетах оплаты труда не учтено повышение
минимальных должностных окладов с 1 октября 2012 года
на 6%. В итоге вместо оклада 5555 взят оклад 5240 руб.,
что повлияло на дальнейшие расчеты.
Недостача
возмещена.
оприходованы.
Излишки
По кухне необоснованно списано продуктов на сумму 147
руб.
По складу: недостача на сумму 1065 руб., излишки на
сумму 29 руб.
Недостача
возмещена.
Излишки
оприходованы.
Сумма
за
необоснованно списанные продукты по
кухне удержана с виновных лиц.
Приказом от 22.08.2013 № 86
объявлено замечание
Москалевой Г.В. – кладовщику
Рульковой Н.Д. – зав. производством
Гальченко С.А. – медсестре.
15.08.201321.08.2013
В установленные сроки нарушения
устранены.
Недостача
возмещена,
оприходованы.
излишки
В ходе проверки расчеты исправлены в
соответствие с указаниями.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
57.
МБДОУ «Детский сад № 4»
Организация питания
19.08.201323.08.2013
58.
МАДОУ ЦРР «Детский сад
№ 3»
Организация питания
МБДОУ «Детский сад № 2»
Соблюдение
Порядка
назначения и выплаты части
родительской
платы
за
содержание
ребенка
в
муниципальных
образовательных учреждениях
города,
реализующих
общеобразовательную
программу
дошкольного
образования,
утвержденного
постановлением
администрации МО г. Горячий
Ключ от 30.03.2007 № 1209
СДК ст. Суздальской
Проверка учета и сохранности
материальных ценностей.
22.08.201326.08.2013
В день проверки выявлено молоко не пригодное к
употреблению на сумму 1026 руб.
По складу: недостача продуктов на сумму 55 руб.,
излишки – 133 руб.
По складу: недостача продуктов на сумму 116 руб.,
излишки – 887 руб.
По кухне недостача по выходу блюд на сумму 187 руб.
Отсутствуют приказы «О компенсационных выплатах
родителям воспитанников
МБДОУ № 2» за
2011,2012,2013 годы
Отсутствует пакет документов на получение компенсации
9 воспитанников.
У 2-х детей собран не полный пакет документов.
Установлена переплата по компенсационным выплатам у
одного воспитанника на сумму 2697 руб.
Не верно определена очередность
и размер
компенсационных выплат пяти воспитанников.
59.
60.
18.09.201320.09.2013
28.08.2013
Не на всех объектах основных средств нанесены
уникальные порядковые инвентарные номера.
Установлена одна единица неучтенного объекта основных
средств на сумму 8000 руб. и недостача 2-х объектов
(сценические платья) на сумму 1917 руб.
Учреждением не производится своевременное списание
морально устаревших, не пригодных к дальнейшей
эксплуатации материальных ценностей. Так, на учете
числится киноаппаратура в количестве 2-х единиц на
сумму 405912 руб.
Не соблюдается график документооборота. Акты на
списание предоставляются в бухгалтерию с задержкой в 3
месяца.
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том числе
возмещение
в бюджеты всех
уровней, дисциплинарная и прочая
ответственность.
Сумма
за
испорченное
молоко
возмещена за счет виновного лица,
недостача по складу возмещена,
излишки оприходованы по учету.
Недостача по складу и кухне
возмещена, излишки оприходованы по
учету.
Установлены сроки для восполнения
недостающих документов.
Вопрос об удержании излишне
начисленной компенсации будет решен
путем зачета в счет будущих платежей.
Расчеты по компенсации родительской
платы за 3 квартал 2013 года
приведены
в
соответствие
с
утвержденным Порядком.
Излишки
основных
средств
оприходованы по учету, недостача
восполнена.
Инвентарные номера проставлены на
все объекты основных средств.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
61.
30.08.2013
ТО «Перекресток»
Инвентаризация сценических
костюмов
МАДОУ ЦРР «Детский сад №
3»
Организация питания
62.
Период
проверки
63.
МБУ «Центр спортивной 27.08.201328.08.2013
подготовки «Барс»»
Проверка соблюдения Порядка
ведения кассовых операций
64.
МБДОУ «Детский сад № 9»
Организация питания
17.09.201320.09.2013
МБДОУ «Детский сад № 2»
Организация питания
20.09.201324.09.2013
65.
66.
16.09.2013МБУ ДШИ г. Грячий Ключ
Проверка
расчета
цен 20.09.2013
(тарифов)
на
оказание
дополнительных
платных
образовательных
услуг,
оказываемых
сверх
установленного
муниципального задания
16.09.2013
МБУЗ ЦГБ
Учет и сохранность ТМЦ на
складе
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том числе
возмещение
в бюджеты всех
уровней, дисциплинарная и прочая
ответственность.
Установлены излишки костюмов в количестве 11 единиц Оприходованы по учету.
на сумму 9485 руб.
По кухне необоснованно списано продуктов на сумму 80
руб.
По складу: недостача на сумму 32 руб., излишки на сумму
52 руб.
Установлено 18 случаев не своевременной сдачи
денежных средств в обслуживающий банк.
Техническая
укрепленность помещения кассы не
соответствует установленным нормам.
В нарушение п.11 Порядка ведения кассовых операций в
учреждении не проводятся внезапные ревизии денежной
наличности в кассе.
По кухне необоснованно списано продуктов на сумму 867
руб.
По складу: недостача на сумму 228 руб., излишки на
сумму 419 руб.
По кухне необоснованно списано продуктов на сумму 80
руб.
По складу: недостача на сумму 32 руб., излишки на сумму
52 руб.
В калькуляцию себестоимости включена компенсация за
не использованный отпуск, что противоречит ст. 122
ТКРФ
Включены командировки
АУП, предусмотренные
дотацией на выполнение Муниципального задания.
Произведено не правильное распределение накладных
расходов.
Недостача
возмещена.
Излишки
оприходованы.
Сумма
за
необоснованно списанные продукты по
кухне удержана с виновных лиц.
В установленные сроки помещение
кассы
технически
укреплено
в
соответствие
с
установленными
нормами.
Недостача
возмещена.
Излишки
оприходованы.
Сумма
за
необоснованно списанные продукты по
кухне удержана с виновных лиц.
Недостача
возмещена.
Излишки
оприходованы.
Сумма
за
необоснованно списанные продукты по
кухне удержана с виновных лиц.
В ходе проверки все нарушения
устранены.
Установлены излишки
на сумму 14925 руб. (6 штук Оприходованы по учету на основании
картриджей считывателей магнитных)
инвентаризационной ведомости.
№ п/п
Наименование проверенной
организации и тема проверки
Период
проверки
67.
МБУ «Центр спортивной 17.09.2013
подготовки «Барс»»
Проверка
правильности
комплектования
спортивных
групп
68.
СДК ст. Мартанской
Учет и сохранность МЦ
23.09.2013
Объем выявленных нарушений в
разрезе видов нарушений
Согласно п.3.2 Муниципального задания на 2013 год и
плановый период 2014 и 2015 годы объем муниципальной
услуги
- 80 учащихся. На 1 сентября 2013 года
произведено комплектование 5 спортивных групп общей
численностью 105 человек.
Сплошной
проверкой
личных
дел
спортсменов
установлено, что в нарушение пункту 6.4.1 Устава у 3-х
человек
собран не полный пакет необходимых
документов.
Установленные неучтенные объекты основных средств в
количестве 51 единицы на сумму 11586 руб.
Своевременное списание материальных ценностей не
производится. По учету числится хозяйственный
инвентарь, который должен быть списан по мере выдачи в
эксплуатацию.
По учету числится морально устаревшая, не пригодная к
дальнейшей эксплуатации аппаратура в количестве 10
единиц на сумму 135,5 тыс. руб.
Заместитель главы муниципального образования
город Горячий Ключ, начальник финансового управления
Принятые меры по устранению
выявленных нарушений, в том числе
возмещение
в бюджеты всех
уровней, дисциплинарная и прочая
ответственность.
Недостающие документы восполнены.
Муниципальное задание по итогам 9
месяцев
2013
года
будет
корректироваться.
Излишки оприходованы. Материалы
списаны.
Решается вопрос о списании морально
устаревшей аппаратуры.
М.В. Буторина.