Перечень операций - Финансовые услуги

"Утверждаю"
Министр Финансов
Республики Таджикистан
"Согласовано"
Председатель Национального банка
Таджикистана
____________ С. Наджмудинов
от 4 марта 2008г.,
№ 3-12
_____________ Ш. Рахимзода
от "___" ____________ 2008г.
№_____
"Согласовано"
Председатель Налогового комитета при
Правительстве Республика Таджикистан
__________ Х. Солиев
от "___" ____________ 2008г.
№_____
ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ,
КОТОРЫЕ ВКЛЮЧАЮТСЯ В ТЕРМИН "ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ"
В соответствии с требованиями статьи 33, и пункта 50 статьи 34 и
подпункта 2 пункта 2 статьи 211 Налогового Кодекса
Республики
Таджикистан, а так же статьи 2 Закона "О банках и банковской
деятельности" установить определение термина "финансовые
услуги"
перечень следующих операций, осуществляемые банками, микрофинансовыми
организациями,
небанковскими
финансовыми
организациями,
фондом
гарантирования
вкладов
физических
лиц,
ломбардов,
страховыми
организациями и другими юридическими и физическими лицами:
1. Операции связанные с выдачей кредитов (займов)
а) выдача кредитов (займов), в том числе микрокредитов;
б) выдача или предоставление гарантий и всех других обеспечений
денежно-кредитных
операций, в том числе управление кредитами и
гарантиями со стороны лица предоставившего кредит или гарантию;
в) операции с аккредитивами (открытие и выдача подтверждения,
отзыв, авизирование, факторинг и другие);
г) рассмотрение документов для получения лицензии и свидетельства
на проведение банковских операций;
д) продажа заложенного имущества;
е) выдача процентов, комиссии, компенсации и расходов связанных с
оформлением кредита, займов, микрозаймов, гарантий и залога;
ж) получение кредитов, займов, микрокредитов, гарантий, залога;
з) получение
процентов,
комиссии,
компенсации
и расходов
связанных с оформлением кредита, займов, микрозаймов, гарантий, залога
и другого обеспечения;
и) реализация кредитов, займов, микрозаймов, гарантий, залога и
другого обеспечения;
й) передача кредита, займа, микрозайма, гарантий, залога;
к) управление кредитом, займом, микрозаймом, гарантией, залогом;
л) формирование и восстановление резервов для покрытия возможных
потерь по ссудам (займам).
2. Операции, связанные с управлением депозитами, расчетами и
исполнением других долговых обязательств:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц в
виде депозитов (до востребования и срочные);
б) открытие и ведение банковского счета физических и юридических
лиц;
в) осуществление расчетов по поручению клиентов (физических и
юридических лиц, в том числе банков корреспондентов);
г) доставка денежной наличности, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовые услуги клиентам (физических и юридических лиц, в
том числе банков корреспондентов);
д) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
форме;
е) привлечение депозитов и размещение драгоценных металлов;
ё) выдача банковской гарантии;
ж) осуществление перевода денег по поручению физических лиц без
открытия банковских счетов;
з) все услуги по банковским счетам, в том числе конвертация,
банковских счетов из одной валюты в другую;
и) форфейтинговые и клиринговые услуги;
й) управление
депозитами
и
расчетными
счетами (открытие,
восстановление, выдача выписок, копирование, определение, изменение
платежей, их отзыв, обеспечение бланками чеков и прочее);
к) проведение электронных платежей и обеспечение технической
поддержки SWIFT;
л) операции по зарубежным корреспондентским счетам для гарантий и
операций по полученным акцептам;
м) услуги клиентам с использованием сети Интернет.
3. Операции, связанные с обращением валюты, денежных средств и
банкнот, являющихся законными платёжными средствами
а) получение и выпуск наличных денег в обращение;
б) изъятие из обращения денежной наличности;
в) получение и выдача денежной наличности;
г) инкассация денежной наличности - межбанковская;
д) операции связанные с обращением валюты, денежных средств и
банкнот (внутрибанковские и межбанковские операции);
е) кассовые услуги (комиссия за приём
и
выдачу
денежной
наличности,
экспертиза
денег,
пересчет
денежной
наличности,
формирование и хранение денежной наличности в кассе);
ё) определение
подлинности
и
платежеспособности
денежной
наличности;
ж) выдача чековой книжки для получения денежной наличности;
з) получение денежной наличности через банкоматы;
и) операции связанные с выпуском и обслуживанием пластиковых
карт.
4. Операции
связанные
с
обращением
акций,
облигаций,
сертификатов, векселей, чеков и других ценных бумаг
а) выпуск, продажа и обратный выкуп собственных акций;
б) операции с акциями, облигациями, сертификатами, векселями,
чеками и другими ценными бумагами;
в) операции
на
рынке ценных бумаг (брокерские, дилерские,
депозитарные).
5. Операции, связанные с исполнением
форвардных
договоров,
опционов и соглашений по другим производным финансовым инструментам
(деривативам)
а) выдача
гарантий
третьим
лицам, которые предусматривают
исполнение обязательств в денежной форме;
б) приобретение прав по получению от третьего лица требования
исполнения обязательств, предусмотренных в денежной форме;
в) доверительное (трастовое) управление денежными средствами и
ценными бумагами в соответствии с договором
с
физическими
и
юридическими лицами;
г) осуществление операций уполномоченных банков с драгоценными
металлами и драгоценными камнями;
д) предоставление со стороны уполномоченных банков в аренду
физическим и юридическим лицам специализированных зданий и сейфов,
предусмотренных для хранения документов и ценностей;
е) операции с аккредитивами;
ё) оформление паспортов связанных с экспортом и импортом товаров;
ж) операции по купле-продаже финансовых инструментов;
з) операции РЕПО и обратное РЕПО;
и) операции по форвардной купле-продаже финансовых инструментов;
й) операции с опционами;
к) получение
процентов
и комиссии по операциям с ценными
бумагами;
л) выпуск и изъятие из обращения государственных ценных бумаг;
6. Услуги, связанные с управлением инвестиционными фондами
7. Операции страхования и перестрахования, в том числе вкладов
физически лиц
а) страхование активов;
б) страхование обязательств;
в) страхование капитала.
8. Финансовая аренда (лизинг)
а) оплата процентов по договорам финансовой аренды;
б) выдача ссуды по операциям финансовой аренды;
в) управление операциями, связанными с финансовой арендой;
г) оформление договора финансовой аренды;
д) возврат
со
стороны
арендатора имущества переданного
финансовую аренду.
в