АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «КАРА АЛТЫН»
реклама
“QARA ALTIN” aktsionerlıq bankı Акционерный коммерческий банк “КАРА АЛТЫН” 420126, Әмirхan uramı, 15 yort, Qazan şəhəre, Tatarstan Cөmhűriyəte. Хаtlar өçеn: 420126, а/ə- 230 Tel / faks: +7(843) 520-53-77 420126, ул. Aмирхана, д.15, г.Казань, Республика Татарстан. Для писем: 420126, а/я - 230 Тел / факс: +7(843) 520-53-77 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ за период с 01 января 2013 года по 31 декабря 2013 года Настоящая пояснительная информация является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ЗАО АКБ «Кара Алтын» за 2013 год. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ЗАО АКБ «Кара Алтын» за 2013 год составлена в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 04.09.2013 г. № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерской (финансовой) отчетности», Положением ЦБР от 16.07.2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность содержит информацию о финансовом состоянии и финансовых результатах Банка за 2013 год. Рассчитан в валюте Российской Федерации – российский рубль, сокращенно обозначаемый как «руб.». Данные годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2013 год отражают фактическое наличие имущества, обязательств и требований Банка по состоянию на 01 января 2014 года. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2013 год составлена Банком в следующем объеме: Бухгалтерский баланс (публикуемая форма); Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма); Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма); Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма); Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. I. Основная деятельность Банка Акционерный коммерческий Банк «Кара Алтын» (закрытое акционерное общество) (далее – «Банк»), является закрытым акционерным обществом, и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с сентября 1992 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Амирхана, дом 15. Электронный адрес Банка в сети Интернет - http://www.altynbank.com Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») и осуществляется на основании генеральной лицензии № 2070 от 18 октября 2005 года. Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, утвержденной Федеральным законом от 23.12.2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», запись по реестру № 655 от 17.02.2005г. ЗАО АКБ «Кара Алтын» – универсальный региональный банк, осуществляющий свою деятельность на территории Российской Федерации. Основная деятельность Банка заключается в предоставлении основных видов банковских услуг, включая и корпоративных клиентов на территории Республики Татарстан. обслуживание частных По состоянию на 01.01.2014 г. Банк имеет четыре дополнительных офиса в Республике Татарстан, одну операционную кассу: 1) Дополнительный офис «Азино» по адресу: г. Казань, ул. Глушко, дом 8 2) Дополнительный офис «Такташ» по адресу: г. Казань, ул. Х.Такташа, дом 119 3)Дополнительный офис «Альметьевск» по адресу: г. Альметьевск, ул. Радищева, дом 45 4)Дополнительный офис «Челны» по адресу: г. Набережные Челны, ул. Вахитова, дом 27 5)Операционная касса по ул.Четаева, дом 56 В 2013г. Банк не имел дочерних и зависимых компаний и не являлся участником банковской группы, является самостоятельной кредитной организацией. Уставный капитал Банка состоит из 400 тыс. шт. обыкновенных именных бездокументарных акций номиналом 100 рублей, общий объем по номинальной стоимости – 110 500 000 рублей. Количество акционеров Банка по состоянию на 01.01.2014 г. – 4 юридических лица и 6 физических лиц. Доля физических лиц от величины уставного капитала составляет 41,74 %, или 46 129,0 тыс. руб., доля юридических лиц от величины уставного капитала составляет 58,26% , или 64 371,0 тыс. руб. Список конечных акционеров Банка раскрыт на сайте Банка в сети Интернет http://www.altynbank/com Открытая информация. Существенные факты и другая информация обязательная для раскрытия согласно требованиям законодательства Российской Федерации размещена на сайте Банка http://www.altynbank.com ЗАО АКБ «Кара Алтын» является аффилированным участником МПС «MasterCard International» . II. Информация об экономической среде, в которой осуществляется деятельность ЗАО АКБ «Кара Алтын» Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. Экономика Российской Федерации по-прежнему проявляет характерные особенности, присущие развивающимся странам. Среди них, в частности, неконвертируемость национальной валюты в большинстве стран, наличие валютного контроля, а также сравнительно высокая инфляция. Глобальный финансовый кризис привел к возникновению неустойчивости на рынках капитала, значительному сокращению ликвидности в банковском секторе, а также к более жестким кредитным требованиям к заемщикам на территории Российской Федерации. Налоговое, валютное и таможенное законодательства Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям. Дополнительные трудности для банков, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам несостоятельности и банкротства, в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам, а также в других недостатках правовой и фискальной систем. Неустойчивость на глобальных финансовых рынках привела к банкротству ряда банков, а также к операциям по спасению банков в Соединенных Штатах Америки, странах Европы и других странах мира, в том числе в России. Данные обстоятельства влияют на возможности банков привлекать новые заемные средства и осуществлять рефинансирование заимствований в те же сроки и на аналогичных условиях. Заемщики Банка, в свою очередь, также могут быть подвержены воздействию кризиса ликвидности, который может повлиять на их возможность выплачивать непогашенные кредиты. Ухудшение условий ведения деятельности заемщиков Банка может оказать воздействие на 2 прогнозы руководства Банка в отношении потоков денежных средств и оценку обесценения финансовых активов. На основании имеющейся доступной информации, руководство Банка надлежащим образом отразило пересмотр оценок ожидаемых будущих потоков денежных средств, используемых в оценке обесценения. Сумма резерва под обесцененные кредиты основывается на оценке руководством данных активов на отчетную дату после анализа потоков денежных средств, которые могут возникнуть в результате отчуждения имущества должника за вычетом затрат на получение и продажу обеспечения. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки ликвидности и роста бизнеса Банка в сложившихся обстоятельствах. В Республике Татарстан работают 22 самостоятельных кредитных организаций (включая одно НКО). По их количеству Татарстан стабильно сохраняет третье место в России после Москвы и Санкт-Петербурга, а по числу крупных банков (уставный капитал свыше 150 млн. руб.) – второе место, уступая лишь Москве. По состоянию на 1 января 2014 года в Татарстане действовало 22 местных самостоятельных кредитных организаций (в том числе 1 небанковская кредитная организация) и 46 их филиалов, 20 филиалов российских банков других регионов, 738 дополнительных офисов, 508 операционных касс, 214 операционных офисов, 5 передвижных пунктов кассовых операций, 79 кредитно-кассовых офисов и 9 представительств банков других регионов. Общее количество традиционных банковских учреждений РТ составляет 1 605 структурных единиц. На долю банков Татарстана приходится половина собственных средств банков Приволжского федерального округа. Конкуренция в банковском секторе очень жесткая, особенно в таком регионе, как Татарстан – с наличием добывающей и перерабатывающей промышленности, химии и нефтехимии, сильным сельским хозяйством, развитой транспортной инфраструктурой, экономически-активным населением. Средний темп прироста активов банков Татарстана за последние 12 месяцев составил около 36%, что является достаточно высоким уровнем в текущих условиях. Традиционно позиции татарстанских банков значимы в сегменте обслуживания местных предприятий электроэнергетики, строительства, транспорта и АПК (агропромышленного комплекса). Наиболее крупные банки республики успешно конкурируют с федеральными кредитными организациями, так как пользуются доверием местного населения и представителей корпоративного сектора. Основным источником формирования ресурсной базы банков остаются средства предприятий, организаций и физических лиц. Прирост ресурсной базы составил 14%, сохранилась тенденция незначительного роста средств юридических лиц -7%, вклады населения выросли на 21%. Активизировалось привлечение ресурсов ЦБ РФ в виде кредитов Банка России. Объем таких кредитов составил 24 млрд. рублей в 2013 году. Это значимая сумма для поддержки банковской ликвидности. Расширение ресурсной базы, в свою очередь, позволило нарастить активные операции банков. Приоритетным направлением вложений остаются кредиты, причем подавляющая часть их – это кредиты в реальный сектор экономики республики. Кредитные вложения составили723 млрд. рублей, увеличившись почти на 14%. Несмотря на замедление показателей роста экономики России, экономика Татарстана показывает более позитивное развитие. Объем ВРП по итогам 2013 года превысил 1,5 трлн. рублей, рост по сравнению с прошлым годом составил 2,3%. Рост ВВП в России оценивается в 1,4%. Рост промышленного производства в Татарстане – 1,2% (в РФ – 0,1%). По объему инвестиций в основной капитал республика на 1 месте в Приволжском федеральном округе, опережая г. Самару, г. Нижний Новгород в 2 раза. Банк ЗАО АКБ «Кара Алтын» успешно конкурирует с региональными банками. Осуществляет постоянное совершенствование условий обслуживания клиентов, готовит соответствующие предложения по улучшению работы Банка. Банк ориентируется исключительно на рыночные условия, в т.ч. за счет использования эффективной системы мониторинга конкурентной среды. 3 Существенное отличие Республики Татарстан от других регионов Российской Федерации отмечается в сильном местном банковском сообществе. Так, доля самостоятельных кредитных организаций Республики Татарстан в активах банковской системы республики превышает 70%. По данным рейтинга, опубликованного на Bankir.ru по состоянию на 01 января 2014г. ЗАО АКБ «Кара Алтын» занимает из 906 Российских банков (на 01.01.2013 из 944 банков): - 658 место по активам в 2013 году (в 2012 г.- 632 место) - 503 место по капиталу в 2013 году (в 2012 г.-674 место) - 493 место по размеру кредитного портфеля предприятиям в 2013 году (в 2012 г.- 561 место) - 503 место по расчетным счетам в 2013 году (в 2012 г.-531 место) - 650 место по вкладам физических лиц в 2013 году (в 2012г.-687 место) По данным рейтинга, опубликованного на Banki.ru по состоянию на 01 января 2014г.: - по размеру капитала ЗАО АКБ «Кара Алтын» попадает в список 500 банков из 875 банков РФ и занимает 499 место. По состоянию на 01.01.2013 из 904 банков РФ банк занимал 684 место. Среди 22 самостоятельных банков Республики Татарстан ЗАО АКБ «Кара Алтын» показывает положительную динамику и планомерно увеличивает долю рынка. (тыс. руб.) Показатель Место ЗАО АКБ «Кара Алтын» среди банков Российской Федерации 01.01.2014 01.01.2013 Место ЗАО АКБ «Кара Алтын» среди самостоятельных банков Республики Татарстан 01.01.2014 01.01.2013 Чистые активы 658 632 18 18 Собственные средства 503 674 15 17 Кредитный портфель 493 561 17 18 Депозиты физических лиц 650 687 20 21 Средства предприятий и организаций 503 531 17 18 III. Перспективы развития ЗАО АКБ «Кара Алтын» В 2013 году стратегия развития ЗАО АКБ «Кара Алтын» заключалась в сохранении конкурентной позиции Банка в регионе в качестве универсального высокотехнологического кредитного учреждения. Выполнение стратегических задач Банка будет осуществляться путем развития следующих ключевых направлений бизнеса: • Корпоративный бизнес • Розничный бизнес • Частное банковское обслуживание. Основной целью корпоративного бизнеса является рост Банка вместе с клиентом – способствование становлению и росту бизнеса партнера, стремление предоставления клиенту полного спектра услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, обеспечение клиенту индивидуального подхода в решении его проблем. Основной целью розничного бизнеса является смещение акцента в целевом сегменте, повышение лояльности клиентов к Банку, увеличение доходности клиента за счет расширения линейки используемых продуктов и снижения себестоимости каждого продукта. В соответствии с принятой стратегией, Банк продолжает вести сбалансированную и консервативную политику, направленную на улучшение качества корпоративной и розничной клиентской базы, поддержания необходимого уровня ликвидности, совершенствование системы риск-менеджмента и оптимизацию издержек. 4 Главной задачей на 2014 год является рост масштабов бизнеса, как основы для повышения капитализации. Учитывая положительную тенденцию на рынке финансовых услуг, Банк планирует продолжить параллельное развитие основных сегментов бизнеса (корпоративного, МСБ и розничного) за счет развития клиентского сервиса – качества, разнообразия и удобства предоставляемых услуг. Основными направлениями деятельности на 2014 год Банк поставил перед собой следующие: сохранение и укрепление существующих позиций на основных сегментах традиционного банковского бизнеса в Республике Татарстан; открытие дополнительных офисов на территории Республики Татарстан; реализация комплекса мероприятий, направленных на повышение узнаваемости брэнда Банка; проведение активной рекламной кампании, направленной на укрепление имиджа и стимулирование спроса на услуги Банка; расширение объемов расчетно-кассового обслуживания, предложение клиентам всех преимуществ гибкой тарифной политики и дистанционного обслуживания; применение принципов международного учета и отчетности в оценке финансовой деятельности Банка, организации планирования и управления деятельностью Банка; повышение эффективности бизнес процессов, оптимизация расходов Банка; продолжение оптимизации тарифной политики в целях повышения конкурентоспособности; совершенствование внутренних управленческих процедур, организационной структуры Банка; обеспечение сбалансированной структуры активов/пассивов, повышение качества управления активами/пассивами; повышения рентабельности активов Банка; совершенствование системы риск-менеджмента; повышение качества осуществления Банком функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции; укрепление доверия к Банку со стороны инвесторов, кредиторов, вкладчиков, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов Банка. Банк продолжит диверсификацию ресурсной базы за счет внедрения перспективных востребованных продуктов. В направлении развития и популяризации банковских услуг и повышения финансовой грамотности населения Банк продолжит развивать инфраструктуру обслуживания банковских карт и увеличивать объемы эмиссии карт. Банк сохранит взвешенный подход к оценке рисков, позволяющий поддерживать низкий по сравнению со среднерыночным значением в банковской системе Российской Федерации уровень просроченной задолженности по кредитам, при сохранении конкурентоспособности условий розничных и корпоративных кредитных продуктов. Банк будет стремиться улучшать показатели деятельности, совершенствовать информационные технологии, сохранит социально ориентированную направленность бизнеса, что позволит Банку сохранить доверие действующих и потенциальных клиентов, а также сохранить свои позиции в Республике Татарстан. VI. Информация о направлениях деятельности. Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, а также информация относительно различных операций, проводимых Банком ЗАО АКБ «Кара Алтын» предлагает следующие виды банковских услуг: 5 – клиентам - юридическим лицам: открытие и ведение расчетного счета в рублях и иностранной валюте (в том числе дистанционное управление расчетным счетом с помощью системы «Клиент-Банк», «Интернет-Клиент»), операции с наличными денежными средствами, кредитование корпоративных клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса, привлечение средств на депозиты; – клиентам - физическим лицам: операции с наличными и безналичными денежными средствами, выдача платежных карт, операции с платежными картами Visa, MasterCard, привлечение средств на депозиты, кредитование (потребительское, ипотечное и автокредитование), хранение ценностей. Операции Банком осуществляются на территории Республики Татарстан. По состоянию на 01.01.2014г. 87,71% кредитного портфеля Банка представляют собой кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, зарегистрированными в Республике Татарстан. Общий объем денежных средств, привлеченных Банком от клиентов, не являющихся кредитными организациями и зарегистрированных в Республике Татарстан, составил 97,58%. Размер собственных средств (капитала) ЗАО АКБ «Кара Алтын» по состоянию на 01.01.2014 г. составил 469,6 млн. руб. (на 01.01.2013 г. – 256,8 млн. руб.). В течение 2013 года Банк стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Банком России. Итоги деятельности Банка за 2013 год характеризуются следующими показателями (данные представлены ЦБ РФ по формам 0409806, 0409807, 0409808). Активы Прибыль после налогообложения Собственный капитал Чистая ссудная задолженность Объем привлеченных от клиентов и кредитных организаций средств на 01.01.2014г. тыс. руб. 1 348 233 12 745 на 01.01.2013г. тыс. руб. 1 585 483 9 001 Изменение в год тыс. руб. % -237 250 -14,96 3 744 41,59 469 589 1 222 149 256 809 1 438 026 212 780 -215 877 82,86 -15,01 827 248 1 014 267 -187 019 -18,44 По результатам деятельности в 2013 году при незначительном снижении валюты баланса, чистой ссудной задолженности и привлеченных клиентских средств, наблюдается значительное увеличение собственных средств (капитала) и прибыли после налогообложения. Прибыль Банка была получена за счет проведения кредитно-депозитных операций, валютно-обменных операций, операций с ценными бумагами, расчетно-кассового обслуживания. Рентабельность собственного капитала, т.е. соотношение финансового результата к собственному капиталу составила 2,7 %. За 2013 год уплачено налогов и сборов на сумму 6 249 тыс. рублей, в т.ч. налог на прибыль 3 563 тыс. рублей. За 2012 год уплачено налогов и сборов на сумму 7 134 тыс. рублей, в т.ч. налог на прибыль 5 101 тыс. рублей. ЗАО АКБ «Кара Алтын» коммерческий банк, приоритетным направлением деятельности которого является предоставление финансовых услуг юридическим и физическим лицам. Изменения в структуре баланса являются результатом проводимой Банком стратегической политики развития Банка. Структура активов и пассивов и ее динамика определили финансовый результат Банка по итогам 2013 года. Наибольшее влияние на формирование финансового результата 2013 года оказали такие банковские операции как предоставление кредитов физическим и юридическим лицам, валютнообменные операции, расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, 6 привлечение средств в виде депозитов юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами. По состоянию на 01.01.2014 активы Банка уменьшились на 237 250 тыс. руб. (на 14,9 % по сравнению с 01.01.2013) и составили 1 348 233 тыс. руб., собственные средства банка выросли на 212 780 тыс. руб. (или на 82,9% по сравнению с 01.01.2013), составив 469 589 тыс. руб., в том числе за счет проведенной дополнительной эмиссии на 200 000 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность на 01.01.2014 по сравнению с 01.01.2013 уменьшилась на 215 877 тыс. руб. или на 15,1% и составила 1 222 149 тыс. руб. Средства на счетах клиентов продолжают играть существенную роль в формировании ресурсной базы банка. На 01.01.2014 они составляют 92% от общей суммы пассивов банка, (в 2012г. их доля составляла 76,3%). По сравнению с предыдущим отчетным периодом их доля в общей сумме пассивов увеличилась на 15,7%. Основной объем привлеченных ресурсов используется банком для формирования кредитного портфеля. Доля ссудной задолженности в суммарных активах банка в течение 2013 года находилась на уровне 53-93%. (В 2012 г.- на уровне 55-86%). Основной объем кредитования банка приходится на реальный сектор экономики (производство, строительство, добыча полезных ископаемых, сельское хозяйство), доля которого составила 40% в общем объеме выданных в 2013 году кредитов. (В 2012г.- 46%). В кредитном портфеле банка присутствуют заемщики из различных регионов РФ: Республика Татарстан, Мордовия, Марий Эл, г. Москва, Кировская область, Самарская область. Структура и динамика ресурсов Банка (собственных и привлеченных средств) Остаток на 01.01.2014 (тыс. руб.) Наименование 1. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА 1.1 1.2 1.3 1.6 Привлеченные средства от ЦБ РФ Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: в т. ч. вклады физических лиц Выпущенные долговые обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон. Прочие обязательства 2. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 1.3.1 1.4 1.5 в т. ч. субординированные кредиты Остаток на 01.01.2013 (тыс. руб.) изменение за год 877 658 0 20 000 1 327 652 0 0 тыс. руб. -449 994 0 20 000 % -33,89 0 100,0 807 248 1 014 267 -207 019 -20,41 172 451 31 500 122 505 283 500 49 946 -252 000 40,77 -88,89 8 750 12 757 -4 007 -31,41 10 160 470 575 0 17 128 257 831 0 -6 968 212 744 0 -40,68 82,51 0 За 2013 год общий объем привлеченных средств уменьшился на 450 млн. руб. или 33,89% и на 1 января 2014 года составил 877,7 млн. руб. (на 01.01.2013г.- 1327,6 млн.р.) Структура доходов и расходов Банка № 1 1.1 1.2 2 Наименование Процентные доходы, всего: От размещения средств, в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями Процентные расходы, всего, 2013 год 2012 год изменение за год тыс. руб. % 22 081 16,99 9 281 58,56 152 038 25 130 129 957 15 849 126 908 114 108 12 800 11,22 38 570 35 875 2 695 7,51 7 2.1 2.2 2.3. 3 3.1 3.2. 4 5 6 По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями По выпущенным долговым обязательствам Изменение резерва, всего: Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам. Изменение резерва по прочим потерям Комиссионные доходы Комиссионные расходы Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период 523 299 224 74,92 32 372 29 260 3 112 10,64 5 675 -28 931 6 316 -17 751 -641 -11 180 -10,15 62,98 -31 963 -5 608 -26 355 469,95 3 032 13 418 5 724 12 745 -12 143 12 404 5 150 9 001 15 175 1 014 574 3 744 124,97 8,17 11,15 41,59 Процентные доходы в 2013 году увеличились на 22 081 тыс. руб. (на 16,99% по сравнению с 2012 годом) и составили 152 038 тыс. руб. (В 2012г.-129 957 тыс. руб.). Комиссионные доходы в 2013 году увеличились на 1 014 тыс. руб. (на 8% по сравнению с 2012 годом) и составили 13 418 тыс. руб. Одним из основных источников доходов корпоративного бизнеса Банка, формирующим доходы Банка, является кредитование корпоративных клиентов. Банк рассматривает свои кредитные продукты как средство обеспечения корпоративных клиентов финансированием, необходимым как для осуществления их текущей деятельности, так и для успешной реализации инвестиционных проектов, используя широкий спектр кредитных инструментов, включая кредитование с помощью простых и возобновляемых кредитных линий. V. Краткий обзор существенных деятельности Банка в 2013 году изменений, произошедших в В декабре 2013 года ЦБ РФ зарегистрировал отчет об итогах размещения дополнительного выпуска акций Банка на сумму 40 млн. руб. (по номиналу 100 рублей каждая). Размер уставного капитала Банка по итогам эмиссии составил 110,5 млн. руб., эмиссионный доход увеличился на 160 млн. руб. и составил 221,5 млн. руб. В декабре 2013г. Банком открыт новый Дополнительный офис дом «Такташ», по адресу г. Казань, ул. Хади Такташа, дом 119, в котором оказывается весь спектр обслуживания клиентов как физических, так и юридических лиц. В течение года Банком была проведена большая работа по внедрению новых банковских услуг: I. в феврале 2013 года в банкомате для держателей карт Банка «Кара Алтын» стала доступна оплата услуг: - мобильная связь, - телевидение и интернет, - коммунальные услуги, - электронные деньги, - стационарная телефония и IP-телефония, - благотворительность. II. в марте 2013 года Банк запустил услугу перевода денежных средств с карты на карту через банкоматы, используя в качестве реквизита перевода только номер банковской карты получателя. Переводы осуществляются с карты MasterCard, выпущенной Банком, на карту, выпущенную банками «Кара Алтын» и «Татфондбанк». Благодаря новой услуге, держатели карт Банка получили возможность не только переводить деньги родственникам и знакомым 8 в режиме реального времени, но и погашать задолженность по кредитным картам Банка партнера. III. в октябре 2013 года Банк «Кара Алтын» внедрил новую услугу - осуществление денежных переводов через систему «Золотая корона», позволяющая клиентам максимально удобно и быстро осуществлять переводы как через устройства самообслуживания банков, так и из пунктов торгово - сервисных предприятий ежедневно, без выходных и праздничных дней с минимальными комиссиями. Информация об органах управления ЗАО АКБ «Кара Алтын» 17.05.2013 г. на общем годовом собрании акционеров ЗАО АКБ «Кара Алтын» был избран Совет директоров в составе: № п/п 1. Абдуллин Шафкат Медхатович 2. Абдуллин Ринат Медхатович 3. Хамзин Ринат Равилович 4. Мифтахутдинова Лилия Александровна Гарипова Гузель Алмасовна 5. ФИО члена совета директоров Сведения о владении акциями ЗАО АКБ «Кара Алтын» в течение 2013 года В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владел. С 10.06.2003г. – Председатель Совета директоров На 01.01.2014 г. является владельцем 196 705 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО АКБ "Кара Алтын", что составляет 17,8014% от уставного капитала ЗАО АКБ "Кара Алтын". В течение отчетного года сделок по приобретению/продаже акций ЗАО АКБ «Кара Алтын» не было. Член Совета директоров с 22.05.2009г. В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владел. Член Совета директоров с 17.05.2013г. В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владела. Член Совета директоров с 22.05.2009г. В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владела. Член Совета директоров с 24.05.2012г. Информация о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа – Председатель правления ЗАО АКБ «Кара Алтын»: ФИО Председателя Правления Абдуллин Ринат Медхатович № п/п 1. 2. 3. 4. Сведения о владении акциями ЗАО АКБ «Кара Алтын» в течение 2013 года На 01.01.2014 г. является владельцем 196 705 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО АКБ "Кара Алтын", что составляло 17,8014% от уставного капитала ЗАО АКБ "Кара Алтын". В течение отчетного года сделок по приобретению/продаже акций ЗАО АКБ «Кара Алтын» не было. Информация о составе коллегиального органа управления – Правления ЗАО АКБ «Кара Алтын»: по состоянию на 01.01.2014г. Сведения о владении акциями ЗАО АКБ «Кара Алтын» ФИО члена Правления в течение 2013 года Хисамова Лилия Рашатовна В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владела. Валиуллина Милауша В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владела. Салиховна Прихода Фарида В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владела. Галимзяновна Хаметов Рафаэль В течение отчетного года акциями ЗАО АКБ "Кара Алтын" не владел. Абдрахманович Динамика изменения Уставного капитала за последние 10 лет (с 2004-2014гг.) 9 Динамика изменения Уставного капитала Банка 250000 221500 221500 200000 Уставный капитал 150000 110500 100000 50000 23250 40000 23250 40000 Эмиссионный доход 70500 70500 70500 70500 70500 60500 61500 61500 61500 61500 61500 45000 15000 0 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 В 2013 году произошли изменения в составе акционеров Банка и распределении долей в уставном капитале. Ф.И.О., наименование юридического лица ОАО «КамскоУстьинский гипсовый рудник» ООО «Аракчинский гипс» ООО «Абдуллингипс» Зиганшина Сююмбика Разильевна Абдуллин Талгат Мидхатович Абдуллина Амина Максумовна Абдуллин Булат Талгатович Абдуллин Ринат Медхатович Аблуллина Эльвера Мунерьевна ООО «Бизнес-Инвест» ИТОГО: Размер принадлежащих акций ЗАО АКБ «Кара Алтын» на 01.01.2013г. В стоимостном В процентном выражении в руб. выражении от (исходя из величины уставного номинальной капитала стоимости) 10 000 000 14,18 Размер принадлежащих акций ЗАО АКБ «Кара Алтын» на 01.01.2014г. В стоимостном В процентном выражении в руб. выражении от (исходя из величины уставного номинальной капитала стоимости) 30 000 000 27,15 10 839 000 15,38 10 839 000 9,81 3 532 000 1 116 000 5,01 1,58 3 532 000 1 116 000 3,20 1,00 19 551 300 27,73 19 551 300 17,69 2 581 200 3,66 2 581 200 2,34 2 140 000 3,04 2 140 000 1,94 19 670 500 27,90 19 670 500 17,80 1 070 000 1,52 1 070 000 0,97 70 500 000 100% 20 000 000 110 500 000 18,1 100% 10 VI. Существенная информация о финансовом положении Структура и динамика активных операций Банка № 1. 2. 2.1. 3. 4. 5. 6. 6.1. 6.2. 6.3. 7. 8. Наименование Денежные средства Средства в ЦБ РФ, всего: в т. ч. обязательные резервы Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые вложения в ценные бумаги Чистая ссудная задолженность в т. ч. требования к кредитным организациям в т. ч. требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) в т. ч. предоставленные физическим лицам ссуды (займы) Основные средства и имущество Прочие активы Всего активов Остаток на 01.01.2014 (тыс. руб.) Доля в активах % Остаток на 01.01.2013 (тыс. руб.) Доля в активах % 39 182 53 395 13 145 2,91 3,96 0,97 44 518 77 045 12 712 7 233 0,54 3165 изменение за год 2,81 4,86 0,80 тыс. руб. -5 336 -23 650 433 % -11,99 -30,70 3,41 4 445 0,28 2788 62,72 0,23 - - 3165 100 3 0,0002 3 0,0002 - - 1 222 149 90,65 1 438 026 90,70 -215 877 -15,01 264 997 19,66 735 366 46,38 -470 369 -63,96 753 032 55,85 605 363 38,18 147 669 24,39 204 120 15,14 97 297 6,14 106 823 109,79 7 784 15 322 1 348 233 0,58 1,14 100 8 733 12 713 1 585 483 0,55 0,77 100 -949 3 149 -237 250 -10,87 25,87 -14,96 За 2013 год активы Банка уменьшились на 237,2 млн. руб. (или 14,96%) и на 1 января 2014 года составили 1 348 млн. руб. Основной отток активов в 2013 году произошел за счет уменьшения чистой ссудной задолженности (отток 215,9 млн. руб. или 15,01%) и средств, размещенных в ЦБ РФ (отток 23,6 млн. руб. или 30,70%). Все активные операции Банк осуществляет на территории Российской Федерации. Страновая концентрация активов и обязательств Банка Ном ер стро ки 1 2 2.1 3 4 5 6 6.1 7 Наименование статьи I. АКТИВЫ Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Данные на 01.01.2014 (в тыс. руб.) В том числе В том числе Данные на страны страны 01.01.2013 ОЭСР, ОЭСР (в тыс. руб.) (в тыс. руб.) (в тыс. руб.) 39182 - 44518 - 53395 - 77045 - 13145 7233 - 12712 4445 - 3165 - - - 1 222 149 - 1 438 026 - 3 - 3 - - - - - - - - - 11 Ном ер Наименование статьи стро ки 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 9 Прочие активы 10 Всего активов II. ПАССИВЫ 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 12 Средства кредитных организаций 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 13.1 Вклады физических лиц 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 15 Выпущенные долговые обязательства 16 Прочие обязательства 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 18 Всего обязательств Данные на 01.01.2014 (в тыс. руб.) В том числе В том числе Данные на страны страны 01.01.2013 ОЭСР, ОЭСР (в тыс. руб.) (в тыс. руб.) (в тыс. руб.) 7 784 - 8 733 - 15 322 1 348 233 - 12 713 1 585 483 - - - - - 20 000 - - - 1 014 267 - 807 248 172 451 - 122 505 - - - - - 31 500 10 160 - 283 500 17 128 - 8 750 - 12 757 - 877 658 - 1 327 652 - Основным видом активных операций Банка является кредитование – доля чистой ссудной задолженности на 01.01.2014 года составляет 90,6% от активов Банка. Структура и динамика ссудной задолженности Банка № 1. 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 2. 3. Наименование Ссудная задолженность Требования к кредитным организациям Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), в том числе: Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты Учтенные векселя ссуды, предоставленные субъектам МСП Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: ипотечные ссуды и жилищные ссуды автокредиты потреб. кредиты и прочие Резервы на возможные потери Чистая ссудная задолженность Остаток на 01.01.2014 (тыс. руб.) Доля % Остаток на 01.01.2013 (тыс. руб.) Доля % тыс. руб. 1 379 443 100,0 1 564 249 100,0 -184 806 -11,81 265 000 19,21 735 525 47,02 -470 525 -63,97 885 287 64,18 720 641 46,07 164 646 22,85 15 000 0,96 -15 000 -100,0 0 изменение за год % 298 0,02 328 0,02 -30 -9,1 884 989 64,16 705 313 45,09 179 676 25,47 229 156 16,61 108 083 6,91 121 073 112,02 153 086 6 684 69 386 -157 294 1 222 149 11,00 0,48 5,03 53 134 5 038 48 461 -126 223 1 438 026 3,40 0,32 3,10 99 952 1 646 20 925 -31 071 -215 877 188,11 32,67 43,18 -24,62 -15,01 Чистая ссудная задолженность банка на 01.01.2014 г. составила 1,222 млн. руб. За 2013 год она уменьшилась на 215,9 млн. руб. или 15,01%. 12 Требования к кредитным организациям за 2013 год уменьшились на 470,5 млн. руб. (или 63,97%) и составили 265,0 млн. руб. Кредиты, выданные физическим лицам, на отчетную дату составили 229,2 млн. руб., увеличившись за год на 121,1 млн. руб. или на 112% за счет роста потребительских ссуд, автокредитов, ипотечных и жилищных ссуд. Кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего бизнеса за 2013г. составили 885,3 млн. руб. (64,2% ссудной задолженности), в 2012г.- 720,6 млн. руб. (46,1% ссудной задолженности). За 2013 год кредиты юридическим лицам увеличились на 23% (165 млн. руб.). Кредитный портфель юридических лиц в разрезе отраслей Наименование Выдано в 2013г. Выдано в 2012г. Задолже нность на 01.01.2014 Задолже нность на 01.01.2013 обрабатывающее производство добыча полезных ископаемых сельское хозяйство строительство 303 353 499 388 -196 035 -39,26 228 736 151 697 77039 50,78 22 050 15 400 6 650 43,18 - 9 400 -9 400 -100 3 000 -3 000 -100 8 499 33 039 -24 540 -74,28 67 746 43 461 24 285 55,88 81 040 67 235 13 805 20,53 транспорт и связь 163 544 96 656 66 888 69,20 123 715 32 782 90 933 277,39 оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования операции с недвижимым имуществом, аренда и представление услуг прочие виды деятельности 215 343 252 872 -37 529 -14,84 222 108 183 637 38 471 20,95 78 076 166 792 -88 716 53,19 155 639 187 732 -32 093 -17,06 141 846 128 376 13 470 10,49 65 252 56 180 9 072 16,15 - Изменение за год тыс. % руб. Изменение за год тыс. % руб. Основными отраслями, кредитуемые Банком являются: обрабатывающие производства, строительство, транспорт и связь, оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, операции с недвижимым имуществом, аренда и представление услуг. В 2013 г. Банк стал активнее кредитовать строительство, транспорт и связь. Сократилось кредитование предприятий оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, обрабатывающие производства и операции с недвижимым имуществом, аренда и представление услуг. Одним из ключевых элементов политики Банка является создание надежной системы резервирования под риски невозврата ссуд. В 2013г. Банк продолжает совершенствовать политику кредитования заемщиков и работу с просроченной задолженностью. Система риск-менеджмента ЗАО АКБ «Кара Алтын» построена в соответствии с рекомендациями ЦБ РФ, а также на основе рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. 13 В своей работе Банк выделяет и оценивает следующие виды рисков: кредитный риск, риск потери ликвидности, рыночный риск (в том числе валютный, процентный и фондовый риск), операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации. Система управления банковскими рисками в Банке действует на основании Положения «О системе оценки рисков, принимаемых на себя банком и организации системы контроля и управления рисками», утвержденного Советом директоров и Методик по оценке различных рисков, утвержденных Правлением Банка. Основное направление деятельности ЗАО АКБ «Кара Алтын» – кредитование крупных корпоративных клиентов, а также активное развитие кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, основным видом риска для Банка является кредитный риск. С целью управления величиной кредитного риска ЗАО АКБ «Кара Алтын» устанавливает лимиты концентрации риска по отдельным клиентам, контрагентам, а также по группам связанных клиентов и контрагентов, проводится регулярный анализ финансового состояния заемщиков и в случае необходимости корректируются лимиты кредитования. Заключение о возможности выдачи кредита основывается на структурном анализе бизнеса и финансового положения клиента. Банк проводит постоянный мониторинг финансового состояния своих заемщиков, их платежеспособности. Рыночный риск Банка состоит из валютного риска, риска изменений процентных ставок, а также других ценовых рисков. Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам. Валютный риск Банка ограничивается его стратегией поддержания близкой к «нулевой» валютной позиции. Для контроля валютного риска осуществляется ежедневный контроль по открытым валютным позициям. Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания влияют на уровень процентной маржи. Основным индикатором уровня процентных ставок является ставка рефинансирования ЦБ РФ. Банк осуществляет контроль над соответствием по суммам активов и пассивов, стоимость которых напрямую связана со ставкой рефинансирования. В части остальных активов и пассивов проводится постоянный мониторинг соответствия процентных ставок на рынке банковских вкладов и депозитов, а также на реальном рынке банковских кредитов. Основным подходом системы риск-менеджмента к управлению ликвидностью заключается в обеспечении достаточной ликвидности для выполнения своих обязательств в срок без понесения Банком финансовых потерь. Целью управления риском ликвидности является обеспечение возможности своевременного исполнения финансовых обязательств Банка и возможности предоставления финансовых услуг клиентам Банка при поддержании максимального возможного в этих условиях уровня прибыльности. Контроль и управление величиной риска производится на основе анализа кривой дисбаланса ликвидности. ЗАО АКБ «Кара Алтын» стремится поддерживать относительно высокую долю вложений в высоколиквидные активы (межбанковские размещения, высоколиквидные ценные бумаги, котируемые на ведущих торговых площадках), а также поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования. Банк рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ. В течение 2013 г. нормативы ликвидности Банка соответствовали установленным значениям. Основные мероприятия, предпринимаемые Банком с целью снижения операционных рисков: четкая регламентация бизнес-процессов; предварительное тестирование новых технологий; использование лицензионного программного обеспечения и оборудования; 14 повышение квалификации персонала и его рыночная мотивация; создание адекватной характеру и масштабам деятельности Банка системы внутреннего контроля; четкое разграничение полномочий должностных лиц Банка. К функциональным рискам относится группа рисков, обусловленная деятельностью самого Банка. Наиболее важным из них являются стратегический риск. Стратегический риск представляет собой, так называемую системную неопределенность, то есть совокупный результат динамики общественно-политических, экономических, научных и других факторов, и характеризует вероятность принятия Банком стратегии своего поведения на рынке, неадекватной складывающимся на нем тенденциям. Руководство не рассматривает разработанную и утвержденную стратегию развития Банка в качестве статического руководства к действию и считает крайне важным и необходимым проведение постоянного контроля и мониторинга политической, экономической и финансовой ситуации в стране и в регионе с целью возможной корректировки и оперативного изменения планируемых показателей. Важна задача адекватной реакции Банка, в том числе и в части стратегического управления на различные события. К прочим относятся риски, не вошедшие в финансовые и функциональные риски. Правовой риск - это риск потери части доходов или капитала, возникающий при нарушении или несоблюдении законов, инструкций, положений, предписаний или принятых этических норм. Минимизация данного риска обеспечивается путем систематического повышения профессионального уровня сотрудников Банка, постоянным мониторингом действующего законодательства, созданием методологической базы проводимых сделок и операций с обязательной правовой экспертизой юридической службой Банка, а также применением наиболее стандартных и апробированных способов и методов ведения банковских операций. В настоящее время Банк не участвует в судебных процессах, которые могут негативно сказаться на его деятельности. Большое значение Банк уделяет контролю риска потери деловой репутации. Каждый сотрудник Банка предпринимает все возможные действия для снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка. В целях обеспечения нормальных условий функционирования Банка, устранения операционного риска и риска потери деловой репутации Банка из-за системных ошибок и выхода систем из строя в Банке имеется достаточное наличие резервов мощностей, а также организованы системы резервирования и архивирования информации аппаратными и программными средствами. Сведения о качестве активов (в разрезе категорий качества) Представленные ниже сведения о качестве активов Банка подготовлены на основе отчетности ЦБ РФ по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» (в тыс. руб.) № 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 Состав активов на 01.01.2014 Требования к кредитным организациям*, в том числе: корреспондентские счета: межбанковские кредиты и депозиты учтенные векселя прочие требования требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям: прочие активы Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)*, в том числе: Сумма требования 273 477 7 233 235 000 30 000 1 040 204 894 348 I 273 053 6 809 235 000 30 000 1 040 204 65 966 Категория качества II III IV V 424 - - - 424 - - - - - - - - 537 307 199 251 24 605 67 219 15 № Состав активов на 01.01.2014 2.1 предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты: вложения в ценные бумаги прочие активы требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций): задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, из общего объема требований к юридическим лицам учтенные векселя 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.2 3.3 3.4 3.5 4 Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: жилищные ссуды (кроме ипотечных) ипотечные ссуды автокредиты иные потребительские ссуды: прочие активы требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам: Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого Категория качества II III IV - Сумма требования - I - 3 653 8 405 3 617 3 5 835 1 918 - 650 35 884 989 65 346 531 469 197 333 24 605 66 236 298 - - - - 298 231 647 34 400 158 330 4 405 23 077 11 435 56 565 96 521 6 684 69 386 174 15 627 3 782 3 051 11 446 103 34 038 90 681 2 983 29 054 - 2 058 650 1 672 - 6 900 15 873 - 11 341 71 2 317 391 1 574 25 304 23 1 399 472 373 419 696 061 203 656 47 682 78 654 V - *Ссуды на льготных условиях Банк в течение 2014 г. не предоставлял (в тыс. руб.) № Состав активов на 01.01.2013 1 Требования к кредитным организациям*, в том числе: корреспондентские счета: межбанковские кредиты и депозиты учтенные векселя прочие требования требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям: Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)*, в том числе: предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты: вложения в ценные бумаги прочие активы требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций): задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, из общего объема требований к юридическим лицам учтенные векселя Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: жилищные ссуды (кроме ипотечных) ипотечные ссуды автокредиты иные потребительские ссуды: прочие активы требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам: 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.2 3.3 3.4 3.5 Сумма требования 739 889 I 709 415 4450 735 366 3 976 705 366 73 73 729 384 50 866 Категория качества II III IV V 30 523 523 30 000 402 029 218 821 18 391 39 277 15 000 3 50 8 362 15 000 3 531 5 168 2 111 203 50 349 705 641 50 335 381 858 216 710 18 188 38 550 328 328 108 083 54 758 26 717 7 390 8 375 10 843 18 270 34 864 5 038 48 461 422 4 996 33 250 2 463 13 464 6 374 1 614 2 575 15 826 6 900 403 8 347 10 421 422 1 028 585 328 87 28 16 № 4 Состав активов на 01.01.2013 Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого Сумма требования 1 527 077 I 765 039 Категория качества II III IV 459 269 226 211 26 766 V 49 792 *Ссуды на льготных условиях Банк в течение 2013 г. не предоставлял Объем просроченных активов Банка на 01.01.2014 г. составляет 66 млн. руб. или 4,7% от общей величины активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери. 65 млн. руб. на 01.01.2013г. или 4,26% от общей величины активов. Сведения об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2014г (в тыс. руб.) № Состав активов на 01.01.2014 1 Требования к кредитным организациям, всего, в том числе: корреспондентские счета 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 4 учтенные векселя Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе: предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты вложения в ценные бумаги прочие требования требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, из общего объема требований к юридическим лицам учтенные векселя Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: жилищные ссуды ипотечные ссуды Автокредиты иные потребительские ссуды прочие требования требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого Просроченная задолженность до 30 от 31 от 91 до свыше дней до 90 180 дней 180 дней дней Итого - - - - - - - - - - 776 12 043 804 33 432 47 055 - - - - - - - - - - 776 1 114 804 464 3 158 - 10 929 - 32 968 43 897 - - - - - 967 951 5 432 11 466 18 816 793 - 598 - 4 900 - 10 744 - 4 900 12 135 - 174 353 532 722 1 781 1 743 12 994 6 236 44 898 65 871 Сведения об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2013 (в тыс. руб.) 17 № Состав активов на 01.01.2013 1 Требования к кредитным организациям, всего, в том числе: корреспондентские счета 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 4 межбанковские кредиты и депозиты Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе: предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты вложения в ценные бумаги прочие требования требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, из общего объема требований к юридическим лицам учтенные векселя Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: жилищные ссуды ипотечные ссуды Автокредиты иные потребительские ссуды прочие требования требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого Просроченная задолженность до 30 от 31 от 91 до свыше дней до 90 180 дней 180 дней дней Итого - - - - - - - - - - 15 143 - - 38 899 54 042 - - - - - - - - - - 314 - - 349 663 14 829 - - 38 550 53 379 - - - - - - - 8 391 2 618 11 009 - - 8 391 - 2 590 - 10 981 - - - 28 28 15 143 - 8 391 41 517 65 051 Обобщенные данные по реструктурированной ссудной задолженности, просроченной ссудной задолженности и размерам резервов за 2013 и 2012 года (тыс. руб.) Наименование на 01.01 2014г. на 01.01.2013г. Просроченная ссудная задолженность 65 871 65 051 Реструктурированная ссудная задолженность 24 400 70 376 Резерв с учетом обеспечения 16 785 11 508 18 Фактически созданный резерв 156 933 124 314 Критерии отнесения ссуд к реструктурированным активам соответствует определению реструктурированных ссуд, установленному Положением Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Информация о группах связанных сторон Стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма. В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими акционерами, ключевым управленческим персоналом, организациями, значительная доля в капитале которых принадлежит акционерам Банка, а также с другими связанными сторонами. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, предоставление гарантий, финансирование операций с иностранной валютой. Операции осуществлялись преимущественно по рыночным ценам и на условиях, аналогичных условиям проведения операций с третьими сторонами. (в тыс. руб.) № п/ п 1 2 Сведения об операциях (о сделках) по группам связанных сторон Ссуды, предоставленные клиентам Акционеры Основной управленческий персонал Другие связанные стороны том числе резерв Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Акционеры Основной управленческий персонал Другие связанные стороны За 2013 год За 2012 год 9 763 1 801 47 765 10 453 9400 1 107 47 538 9 820 1 014 267 452 151 48 545 26 911 293 260 52 185 59 274 (в тыс. руб.) Сведения о доходах/расходах по операциям со связанными сторонами 1 2 3 4 Процентные доходы Акционеры Основной управленческий персонал Другие связанные стороны Процентные расходы Акционеры Основной управленческий персонал Другие связанные стороны Формирование резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты Акционеры Основной управленческий персонал Другие связанные стороны Доходы по услугам и комиссии полученные Акционеры За 2013 год За 2012 год 6 150 424 158 5 568 16 627 11 713 3 511 1403 7 568 919 31 6 618 18 725 11 957 287 6 481 10 463 367 10 10 453 370 326 106 261 392 364 19 5 6 Основной управленческий персонал Другие связанные стороны Чистые доходы от операций с иностранной валютой Акционеры Основной управленческий персонал Другие связанные стороны Расходы по услугам и комиссии уплаченные Акционеры Основной управленческий учет Другие связанные стороны 44 1 27 - 24 115 77 38 24 - Все сделки со связанными сторонами осуществлялись на обычных рыночных условиях. Просроченной задолженности по сделкам со связанными сторонами в 2013 и 2012 гг. не было. Все сделки со связанными сторонами, в совершении которых имелась заинтересованность, согласно ст.81 Федерального закона №208-ФЗ были одобрены Советом директоров в 2012 и 2013 гг. Внебалансовые обязательства № Наименование инструмента 1 Неиспользованные кредитные линии, всего: в т. ч. со сроком более 1 года Аккредитивы в т. ч. со сроком более 1 года Выданные гарантии и поручительства, в т. ч.: в т. ч. со сроком более 1 года Условные обязательства кредитного характера, в т. ч.: в т. ч. со сроком более 1 года 1.1. 2 2.1. 3 3.1. Итого Сумма условных обязательств на на 01.01.2014 01.01.2013 Измене ние (тыс. руб.) Измене ние (%) Созданные резервы на 01.01.2014 на 01.01.2013 302 408 319 224 -16 816 -5,27 8 418 12 525 198 397 201 503 -3 106 -1,54 6 293 7 777 16 620 23 222 -6 602 -28,43 332 232 319 028 342 446 -23 418 -6,84 8 750 12 757 198 397 201 503 -3 106 -1,54 6 293 7 777 Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу № Работники 1 1.1. Выплаты основному управленческому персоналу В том числе краткосрочные: Фонд оплаты труда 2013 2012 6 070 6 070 5 380 5 380 Абсолютные изменения, тыс. руб. 690 690 Темп роста, % 12,83 12,83 В Банке осуществляются выплаты (вознаграждения) всем работникам, в том числе основному управленческому персоналу, на основании Положения об оплате труда ЗАО АКБ «Кара Алтын». К связанным с банком лицам относится управленческий персонал, которыми являются члены Совета Директоров (5 чел), Председатель правления (1 чел), Заместитель Председателя правления (1 чел.), члены Правления банка (5 чел.), члены Кредитного комитета (5). В 2013 году выплаты основному управленческому персоналу составили 6070 тыс. рублей, (в 2012 году -5380 тыс. руб.), взносы во внебюджетные фонды – 1600 тыс. рублей (в 2012 году- 1287 тыс. руб.). Выплаты членам Совета Директоров в 2013 году не производились. Краткосрочные вознаграждения - оплата труда за отчетный период, включая премии, ежегодный оплачиваемый отпуск за работу в отчетном периоде и др. основному управленческому персоналу выплачиваются исходя из установленного оклада и размера премии, утверждаемой Правлением 20 банка. В 2013 и в 2012 годах долгосрочные вознаграждения основному управленческому персоналу не выплачивались. Информации о численности персонала № 1 1.1 Численность Работников всего, в том числе: основного управленческого персонала На 01.01.2014 На 01.01.2013 Абсолютные изменения 109 13 113 13 -4 0 Темп роста, % -3,54 0 По состоянию на 01.01.2014 списочная численность сотрудников банка составила 124 человек (в том числе 13 – основной управленческий персонал, 35 – в дополнительных офисах). По состоянию на 01.01.2013 списочная численность сотрудников банка составляла 113 человек (в том числе 13 – основной управленческий персонал, 31 – в дополнительных офисах). Информация о выплатах дивидендов по акциям (распределение чистой прибыли) кредитной организации и сведения о выплате объявленных (начисленных) дивидендов (распределении чистой прибыли) По итогам 2013 года решение о распределении чистой прибыли будет принято на общем собрании акционеров. Информация о прекращенной деятельности На дату составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности у Банка отсутствуют предпосылки прекращения какого-либо вида деятельности. Информация о прибыли на акцию В декабре 2013 году Банком проводилась дополнительная эмиссия акций, количество обыкновенных акций составляет 1 105 000 шт. Расчет базовой прибыли на одну обыкновенную акцию составлен в соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации, утвержденными Приказом Минфина РФ от 21 марта 2000 г. №29н. Базовая прибыль после проведения СПОД (в тыс. руб.) 2013 г. 2012 г. 12 745 9 001 Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении (в шт.) 1 105 000 705 000 Базовая прибыль, приходящаяся на одну акцию (в руб.) 11,53 12,77 Информация о наличии/отсутствии судебных разбирательств В настоящее время Банк не участвует в судебных разбирательствах носящих существенный характер для его финансового - хозяйственной деятельности. Банк также не имеет споров, не урегулированных на отчетную дату в претензионном или ином досудебном порядке. VII. Существенная информация о методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности 21 Принцип и методы оценки и учета отдельных статей баланса Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета № 385-П, утвержденными ЦБ РФ. Все операции банка отражались в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями учетной политики Банка, данные бухгалтерской отчетности реально отражают состояние активов и пассивов банка. Учетная политика банка сформирована на основе следующих основополагающих допущений (принципов): имущественная обособленность, означающая, что учет имущества других юридических лиц осуществляется обособленно от материальных ценностей, являющихся собственностью Банка; непрерывность деятельности, предполагающая, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации; последовательность применения учетной политики, предусматривающая, что выбранная Банком Учетная политика будет применяться последовательно, от одного отчетного года к другому; отражения доходов и расходов по методу «начисления», означающий, что доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств. Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся; -единство принципов учетной политики, проводимой в головной организации, в обособленных подразделениях Банка. В 2013 году применялись следующие методы оценки отдельных статей баланса: - основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, которая определяется для объектов: - внесенных акционерами в счет вклада в уставный капитал Банка – по согласованной учредителями его денежная оценка, если иное не предусмотрено законодательством РФ. - полученных безвозмездно – по рыночной цене идентичного имущества на дату оприходования. - приобретенных за плату – сумма фактических затрат банка на приобретение, сооружение (строительство), создание (изготовление) и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования. Способ начисления амортизации в Банке – линейный. Все выпущенные Банком ценные бумаги (векселя, акции, облигации, депозитные сертификаты и др.) учитывались по номинальной стоимости. Учтенные Банком векселя (кроме просроченных) отражаются на балансе по покупной стоимости. Просроченные векселя отражаются в сумме, подлежащей оплате (включая просроченные проценты.) Ценные бумаги, полученные Банком в качестве обеспечения предоставленных кредитов и размещенных средств, учитывались в сумме принятого обеспечения. Перечень существенных изменений, внесенных в учетную политику Учетная политика Банка на 2013 год была введена в действие Приказом Председателя Правления ОД-221 от 29.12.2012. Учетная политика Банка ежегодно подвергается анализу на соответствие положениям российского законодательства, международных стандартов, на предмет обеспеченности пользователя полной и достоверной информацией, позволяющей принять правильное решение. Необходимые изменения в учетную политику вносятся по мере изменений в нормативных актах российского законодательства, регламентирующего порядок бухгалтерского учета в кредитных учреждениях. 22 Существенных изменений, произошедших в деятельности Банка за отчетный год и оказавших влияние на финансовый результат и политику банка, не произошло. Изменения в учетную политику Банка на 2013 год, которые могли бы повлиять на сопоставимость отдельных показателей деятельности банка, не вносились. Изменения, внесенные в учетную политику Банка за 2014 год, связаны с внесением изменений с 01.01.2014г. в нормативную базу, в том числе изменениями в Положение ЦБ РФ от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и введением в действие Положения ЦБ РФ от 25.11.2013г. № 409-П. «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов». Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса. Годовая инвентаризация денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам (в том числе по срочным сделкам), расчетов с дебиторами и кредиторами проведена по состоянию на 1 декабря 2013 года. В ходе инвентаризации излишков и недостач не выявлено. Ревизия денежных средств и материальных ценностей в кассе проведена по состоянию на 1 января 2014 года. По результатам проведенных ревизий излишков и недостач денежных средств и ценностей не обнаружено. Произведена сверка остатков на корреспондентских счетах с территориальным подразделением Банка России. Обеспечение выдачи выписок клиентам – юридическим лицам и получение от них письменных подтверждений остатков по открытым счетам является обязанностью кредитных организаций в соответствии с пунктом 2.1 Части III Положения Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П. В результате проведения процедуры подтверждения остатков по состоянию на 01.01.2014 года удельный вес остатка средств, числящихся на расчетных счетах клиентов, по которым получены подтверждения, в общем объеме таких средств составил 96%. Подтверждения не получены по клиентам, не проводящих операции по счетам свыше одного года, а также по счетам клиентов с нулевыми остатками. Удельный вес остатков средств на депозитных счетах юридических лиц (кроме банков), а также на счетах начисленных процентов по депозитам по которым получены подтверждения, составил 100% от общей суммы остатков по указанным счетам. Удельный вес остатков средств на корреспондентских счетах, по которым получены подтверждения, составил 100% от общей суммы остатков по указанным счетам. Удельный вес остатков средств на счетах по учету межбанковских кредитов, по которым получены подтверждения, составил 100% от общей суммы остатков по указанным счетам. Произведена сверка дебиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и покупателями. По переходящим на 2014 год остаткам дебиторской задолженности оформлены двусторонние акты. Дебиторская задолженность носит краткосрочный текущий характер. Акты сверки взаимной задолженности на 1 января 2014 года составлены с ОАО «ТРК ТВТ»,ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг», ООО УК «Паритет», ООО «Инфомат», Альметьевский межрайонный почтамп УФПС «Татарстан почтасы» Фил.ФГУП «Почта России», ОАО «Таттелеком», ОАО «Ростелеком», ОАО «Экосервис», ЗАО «Такснет», ООО «Татнефть АЗСЦентр», ЗАО «Издательский дом налоговые известия», ООО «Центр Методических разработок», ООО «Регламент Медиа», ООО «Актион Пресс», ООО УК «Автопаркинг», ООО «Банковские технологии», ООО «Абрис», ООО «Технопарк Строиконструкции», ООО «Техсервис – Ч», ООО «Инфомат», ООО «АИР Плюс». Объектов незавершенного строительства на балансе Банка не имеется. Сверка аналитического учета с синтетическим учетом произведена, расхождений нет. 23 Банком проводится постоянная работа по закрытию расчетных счетов в связи с отсутствием на них денежных средств и операций по ним в течение двух лет в соответствии с п.1.1. ст. 859 Гражданского Кодекса РФ. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности В связи с исполнением Банком законодательства РФ, нормативных актов ЦБ РФ, условий договоров, заключенных с клиентами Банка и поставщиками услуг, возникают отношения, ведущие к формированию дебиторской и кредиторской задолженности: Дебиторская задолженность (тыс. руб.) Остаток на Остаток на 01.01.2014 01.01.2013 Требования банка по прочим операциям 832 0 Требования по получению процентов 10 360 8 879 ИТОГО: 11 192 8 879 Расчеты по налогам и сборам 2831 391 Расчеты с поставщиками 296 1 640 Расчеты с прочими дебиторами 96 144 ИТОГО: 3226 2 175 ВСЕГО: 14 415 11 054 Дебиторская задолженность на 01.01.2014 г. по сравнению с задолженностью на 01.01.2013 увеличилась на 30,4% или 3 361 тыс. руб. Основное увеличение произошло по расчетам с поставщиками. Счет Кредиторская задолженность (тыс. руб.) Остаток на Остаток на Счет 01.01.2014 01.01.2013 Обязательства по уплате процентов 9026 15385 Обязательствам по прочим операциям 9039 15385 ИТОГО: 18065 30770 Расчеты по налогам и сборам 107 962 Расчеты с прочими кредиторами 846 0 Расчеты по хозяйственным операциям 159 0 ИТОГО: 1 112 962 ВСЕГО: 19 177 31 732 Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. снизилась на 12,6 тыс. руб. Основное снижение произошло по обязательствам по уплате процентов на сумму 6,4 тыс. руб. в связи с изменением структуры привлеченных денежных средств юридических лиц и кредитных организаций. Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты Корректирующими событиями после отчетной даты являются: - начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации Банки являются налогоплательщиком и плательщиком сборов (без определения уровня существенности - в размере фактической уплаты); 24 - получение после отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты и (или) определяющих (уточняющих) стоимость работ, услуг, активов по таким операциям, а также уточняющих суммы доходов и расходов, отраженных в бухгалтерском учете (без определения уровня существенности). Сведения о некорректирующих событиях после отчетной даты Некорректирующие события после отчетной даты, существенно влияющие на финансовое состояние, состояние активов и обязательств банка и оценку его последствий в денежном выражении, следующие: - крупных сделок, связанных с приобретением или выбытием основных фондов и финансовых активов не было; - существенного снижения стоимости основных средств и рыночной стоимости инвестиций не произошло; - решение о выплате дивидендов в течение 2013 года не принималось; - судебных разбирательств, проистекающих исключительно из событий, произошедших после отчетной даты не было. ЗАО АКБ «Кара Алтын» на основе решения общего собрания акционеров объявил о реорганизации ЗАО АКБ «Кара Алтын» в форме преобразования в ООО «АЛТЫНБАНК» и получении новой лицензии. Дата начала реорганизации объявлена с 01.04.2014г. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета Факты неприменения правил бухгалтерского учета отсутствуют, все операции ЗАО АКБ «Кара Алтын» были отражены в соответствии с правилами бухгалтерского учета, установленными Положением Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и Учетной политикой Банка на 2013 год. Чрезвычайные ситуации, в результате которых уничтожена значительная часть активов Банка. Чрезвычайных ситуаций не было. Принципы подготовки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за период с 01 января 2013 года по 31 декабря 2013 года Все формы публикуемой отчетности и пояснительная записка составляются в соответствии с требованиями Указания Банка России от 04.09.2013 № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерской (финансовой) отчетности» и являются составной частью годового бухгалтерского (финансового) отчета. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит опубликованию согласно Указанию Банка России от 25.10.2013 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности ». Пояснительная информация к годовому бухгалтерскому (финансовому) отчету подлежит размещению на собственном Web-сайте Банка (www.altynbank.ru) в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет». Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2013 год будет представлена на утверждение общим собранием акционеров 15.05.2014г. При составлении годового бухгалтерского (финансового) отчета Банк использует, в том числе, следующие принципы: - годовая бухгалтерская отчетность составлена на основе принципа непрерывно действующей организации. Используя это суждение, в Банке учитывались существующие намерения, 25 26