Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2014 года.

КОНТРОЛЬНО – СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
АГАПОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
457400 с. Агаповка, ул. Пролетарская, 29А, тел: 2-11-37, 2-14-36
21 августа 2014 г. № 30-2014
И.О. Председателя Собрания депутатов
Агаповского муниципального района
С.А. Ульянцеву
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на отчет об исполнении бюджета Агаповского муниципального района за 1 полугодие
2014 года
Заключение на отчет об исполнении бюджета Агаповского муниципального района за 1
полугодие 2014 года подготовлено Контрольно-счетной палатой Агаповского муниципального
района.
Проверка осуществлялась в соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, Положением «О контрольно-счетной палате Агаповского муниципального района»,
Положением о бюджетном процессе в Агаповском муниципальном районе, утвержденным
решением Собрания депутатов Агаповского муниципального района от 14.05.2014 г. № 515.
I.
Общая характеристика исполнения бюджета
Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2014 года.
Бюджет Агаповского муниципального района на 2014 год утвержден решением Собрания
депутатов Агаповского муниципального района от 25.12.2013г. № 481 «О бюджете Агаповского
муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»:
- общий объем доходов бюджета Агаповского муниципального района первоначально утвержден
в сумме 808 975,25 тыс. рублей;
- общий объем расходов бюджета Агаповского муниципального района первоначально утвержден
в сумме 811 442,85 тыс. рублей;
- дефицит бюджета Агаповского муниципального района первоначально утвержден в сумме
2 467,60 тыс. рублей.
В течение 1 полугодия 2014 года в утвержденный бюджет вносились изменения и
дополнения Решениями Собрания Агаповского муниципального района от 12.03.2014 г. № 502, от
04.06.2014 г. № 522, кроме того вносились изменения без внесения в решение «О бюджете
Агаповского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов в
результате которых бюджетные назначения на 2014 год:
- по доходам были увеличены на 54 593,94 тыс. руб. и составили 855 906,74 тыс. руб.;
- по расходам были увеличены на общую сумму 52 126,34 тыс. руб. и составили 863 569, 19 тыс.
руб.;
- дефицит бюджета увеличился на 310,5 % или на общую сумму 5 194,85 тыс. рублей и составил
7 662,45 тыс. рублей.
Решением о бюджете на 2014 год первоначально установлен предельный размер дефицита
в сумме 2 467,60 тыс. рублей или 1,1 % от общей суммы доходов без учета безвозмездных
поступлений. Погашение кредита в размере 2 467,60 тыс. рублей планировалось производить за
счет остатков средств на счетах по учету средств бюджетов.
При уточнении бюджета района дефицит бюджета был увеличен на 5 194,85 тыс. рублей за
счет увеличения остатка средств бюджета и составил 7 662,45 тыс. рублей или 3,3 % к общей
сумме доходов без учета безвозмездных поступлений, что соответствует требованиям ст. 92.1.
Бюджетного кодекса РФ, не превышает 10%.
В Проекте Решения Собрания депутатов Агаповского муниципального района «О
принятии к сведению отчета об исполнении бюджета Агаповского муниципального района за 1
полугодие 2014 года» доходы исполнены в сумме 419 504,08 тыс. рублей, расходы исполнены в
сумме 419 485,78 тыс. рублей, с превышением доходов над расходами в сумме 18,3 тыс. рублей.
Бюджет Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2014 года по доходам
исполнен на 49 % от годового плана, по расходам на 48,6 % от годовых бюджетных назначений.
Таблица 1.
Динамика показателей бюджета Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2013 2014 года
тыс. рублей
План
Факт
%
План
Факт
%
2013 год
Показатели бюджета
1
1 полугодие Исполнения
2014 год 1 полугодие Исполне
плана 2013г
ния
первоначаль 2013 года
первоначаль 2014 года
плана
ный
ный
2014г.
2
3
4
5
6
7
Показатели доходов
бюджета
744 337,96
409 150,41
55,0
808 975,25
419 504,08
51,9
Показатели расходов
бюджета
748 678,07
407 606,14
54,4
811 442,85
419 485,78
51,7
+Профицит / -дефицит
- 4 340,11
- 1 544,27
- 2 467,6
+18,3
Фактические доходы за 1 полугодие 2014 года составили 419 504,08 тыс. рублей по
сравнению с 1 полугодием 2013 года доходы увеличились на 10 353,67 тыс. рублей или на 2,5 % .
Фактические расходы также увеличились, фактическое исполнение бюджета по
расходам за 1 полугодие 2014 года по сравнению с 1 полугодием 2013 года увеличилось на
11 879,64 тыс. рублей или на 2,9 % и составило 419 485,78 тыс. рублей.
За 1 полугодие 2014 года бюджет района исполнен с профицитом в сумме 18,3 тыс.
рублей.
II. Исполнение доходов бюджета Агаповского муниципального района
В 1 полугодие 2014 года в бюджет Агаповского муниципального района поступило
доходов в сумме 419 504,08 тыс. рублей, что составляет 49% от утвержденных бюджетных
назначений
855 906,74 тыс. рублей (приложение № 1 к отчету об исполнении бюджета за 1
полугодие 2014 года).
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Агаповского муниципального района за
истекший период исполнены на 107 489,17 тыс. рублей или на 45,7 % от плановых назначений на
2014 год (в том числе налоговые доходы – на 45,6 %, неналоговые доходы - на 47,4%),
безвозмездные поступления исполнены на 312 014,9 тыс. рублей или на 50,3 % от уточненного
плана по доходам за 2014 год.
Поступления налоговых и неналоговых доходов за 1 полугодие 2014 года по сравнению с
аналогичным периодом 2013 года, возросли на 14,5 % или на 13 640,48 тыс. рублей, в том числе:
- налоговые доходы возросли на 13 209,55 тыс. рублей;
- неналоговые доходы возросли на 430,92 тыс. рублей.
Основную долю в структуре налоговых доходов занимает налог на доходы физических лиц
89 403,04 тыс. рублей (удельный вес 94,1 % от всех налоговых доходов).
Основную долю в структуре неналоговых доходов составляют платежи при пользовании
природными ресурсами 5 437,02 тыс. рублей или 43,7 % от всех неналоговых доходов.
Таблица 2.
Структура доходов бюджета Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2013 и 1
полугодие 2014 года
тыс. руб.
2013 год
Наименование
показателя
Налоговые
доходы
Налог на
доходы
физических лиц
Налоги на
имущество
физических лиц
2014 год
Уточненный
план на
2013г.
Факт за 1
полугодие
2013г.
%
исполне
ния
плана
2013 г.
192 148,42
81 828,63
42,59
208 658,63
95 038,18
45,55
13 209,55
174 447,73
71 134,58
40,78
196 322,93
89 403,04
45,54
18 268,46
8 259,00
3 857,21
46,70
0
0
0,00
-3 857,21
Уточненный Факт за 1
план на
полугодие
2014г.
2014г
%
исполне
ния
плана
2014 г.
Отклонение
факт
1 полугод.
2014 г.
от факт
1 полугод.
2013
(+, -)
Налог на
совокупный
доход
Налоги, сборы
и регулярные
платежи за
пользование
недрами
Государственна
я пошлина
Задолженность
и перерасчеты
Неналоговые
доходы
Доходы от
использования
имущества
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами
Доходы от
оказания
платных услуг
Доходы от
продажи
материальных
активов
Штрафные
санкции
Прочие
неналоговые
доходы
Безвозмездные
поступления
Итого
доходов:
4 597,69
2 624,05
57,07
4 748,60
1968,95
41,46
-655,10
2 522,00
2 397,49
95,06
3 231,90
1204,72
37,28
-1 192,77
2 322,00
1 815,30
78,18
4 355,20
2 461,47
56,52
646,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24 115,90
12 020,06
49,84
26 294,05
12 450,98
47,35
430,92
7 998,15
3 529,67
44,13
9 489,90
2 255,68
23,77
-1 273,99
7 698,00
2520,75
32,75
6 054,6
5 437,02
89,80
2 916,27
6 256,13
3 782,76
60,46
6 785,00
3 405,79
50,20
-376,97
945,66
1 212,86
2 418,25
827,50
34,22
-385,36
1 217,96
796,53
65,40
1 546,30
528,60
34,18
-267,93
0
177,49
0,00
0,00
-3,61
0,00
-181,10
593 136,71
315 301,72
53,16
620 954,05
312 014,92
50,25
-3 286,80
809 401,03
409 150,41
50,54
855 906,73
419 504,08
49,01
10 353,67
128,26
III. Исполнение расходов бюджета Агаповского муниципального района
За 1 полугодие 2014 года расходы бюджета Агаповского муниципального района
сложились в сумме 419 485,78 тыс. рублей, что составляет 48,6% от утвержденных годовых
плановых назначений 863 569,19 тыс. рублей (приложение № 2 и № 3 к отчету об исполнении
бюджета за 1 полугодие 2014 года).
Структура расходов бюджета Агаповского муниципального района отражает выраженную
социальную направленность.
За 1 полугодие 2014 года наибольшую долю бюджета заняли расходы социальной сферы
по приоритетным направлениям бюджета: раздел 07 «Образование» - 240 419,76 тыс. рублей;
раздел 10 «Социальная политика», затраты по которому составили 111 431,25 тыс. рублей.
Таким образом, удельный вес расходов бюджета, направленных на решение вопросов
социального характера за 1 полугодие 2014 года составил 87,6 % или 367 473,82 тыс. рублей.
Показатели фактических расходов бюджета за 1 полугодие 2014 года относительно
аналогичных показателей 2013 года увеличились на 11 879,64 тыс. рублей или на 2,9 %.
Таблица 3
Структура расходов бюджета Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2013 и 1
полугодие 2014 года
тыс. руб.
Уточнен
ный план
на 2013 г.
2013 год
Факт за 1
полугоди
е 2013 г
%
Исполне
ние
плана
2013 г.
2014 год
Уточненн Факт за 1
ый план
полугодие
на 2014 г.
2014 г
%
Испо
лнени
е
плана
2014
г.
Отклонение
факт
1 полуг.
2014г.
от факт
1 полуг.
2013г.
Разд
ел
Наименование
показателя
1
Общегосударственн
ые вопросы
38 138,66
20 921,18
54,9
37 579,29
19 169,75
51,0
-1 751,43
2
Национальная
оборона
1 357,70
678,84
50,0
1 429,80
714,9
50,0
36,06
3
Национальная
безопасность и
правоохранительна
я деятельность
2 473,50
1144,57
46,3
2 131,30
928,64
43,6
-215,93
4
Национальная
экономика
17 212,69
1799,27
10,5
20 019,46
2069,72
10,3
270,45
5
Жилищнокоммунальное
хозяйство
8 619,21
4 497,64
52,2
10 108,53
4 476,34
44,3
-21,30
6
Охрана
окружающей среды
122,25
240
419,76
5,96
49,0
266,8
477
937,78
45,8
Образование
116,29
233
136,05
45,6
7
254,8
475
711,27
50,3
7 283,71
8
Культура,
кинематография
20 125,80
8 941,60
44,4
25 615,83
10 813,75
42,2
1 872,15
9
Здравоохранение
39 579,99
15 879,26
40,1
5 173,00
2 611,50
50,5
-13 267,76
10
Социальная
политика
177
204,61
89 687,20
50,6
233
391,11
111
431,25
47,7
21 744,05
11
Физическая
культура и спорт
3 479,41
2028,94
58,3
3 286,46
2 197,56
66,9
168,62
12
Обслуживание
государственного и
муниципального
долга
13
Межбюджетные
трансферты
Итого расходов:
151,38
126,39
83,5
397,32
165,02
41,5
38,63
48 188,76
28 648,91
59,5
46 232,50
24 365,34
52,7
-4 283,57
832 497,78 407 606,14
49,0
863 569,18 419 485,78
48,6
11 879,64
Выводы
По результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета Агаповского
муниципального района за 1 полугодие 2014 года Контрольно-счетная палата считает, что
представленный отчет об исполнении бюджета Агаповского муниципального района за 1
полугодие 2014 года соответствует нормам действующего законодательства.
Бюджет Агаповского муниципального района социально ориентирован.
Уровень исполнения бюджета по расходам составляет 48,6 % от утвержденных
годовых бюджетных назначений.
На основании вышеизложенного, Контрольно - счетная палата предлагает Собранию
депутатов Агаповского муниципального района принять к сведению отчет об исполнении
бюджета Агаповского муниципального района за 1 полугодие 2014 года.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Г.К. Тихонова