Памятка клиенту-ОФР при проведении идентификации клиентаиностранного налогоплательщика (на основании Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ) I. Информация 1.1. В целях выявления финансовых институтов – иностранных налогоплательщиков ООО ИФК «ПИОНЕР» проводит анкетирование клиентов-юридических лиц при заключении договора на оказание финансовых услуг или по запросу Организации. В этой связи Вашей организации необходимо заполнить: - Анкету клиента-юридического лица и Опросный лист клиента – организации финансового рынка (самоидентификация) (далее – Опросный лист). Бланк Анкеты клиента-юридического лица и Опросный лист клиента – организации финансового рынка (далее ОФР) (самоидентификация) будет предложен Вам в офисе ООО ИФК «ПИОНЕР» при подаче заявки на заключение нового договора на оказание финансовых услуг. Также Вы можете найти бланки этих документов на сайте ООО ИФК «ПИОНЕР» в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» по следующему адресу: http: //www.pioneri.ru/О компании/Документы/Реализация требований 173-ФЗ/Самоидентификация клиентов/Для клиентов-ОФР. 1.2. Если по итогам анкетирования у Вашей организации не выявлены критерии финансового института, воспользуйтесь Памяткой клиентуюридическому лицу при проведении идентификации клиента иностранного налогоплательщика. Указанную Памятку Вы можете получить в офисе ООО ИФК «ПИОНЕР» и найти на сайте Организации в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» по следующему адресу: http: //www.pioneri.ru/О компании/Документы/Реализация требований 173ФЗ/Самоидентификация клиентов/Для клиентов-юридических лиц 1.3. критерии Если по итогам анкетирования у Вашей организации выявлены финансового института, при прохождении процедур идентификации клиента иностранного налогоплательщика Вашей ОФР следует знать: А) если Ваша Организация связана с США: - о необходимости заполнения форм W-91 на русском и английском языке, если Ваша ОФР учреждена/зарегистрирована в США; - о необходимости заполнения форм W-82 на русском и английском языке, если Ваша ОФР учреждена/зарегистрирована в любом ином государстве; - о необходимости заполнения Вашей ОФР оборотной стороны Опросного листа; - о необходимости заполнения нового Опросного листа и представления в ООО ИФК «ПИОНЕР» документов, подтверждающих изменение сведений о Вашей ОФР, которые могут повлечь изменение статуса налогового резидента, в течение 30 календарных дней со дня таких изменений (в случае изменения сведений о Вашей ОФР); - о возможности взимания 30% штрафа (FATCA-налога) со всех поступлений в пользу Вашей ОФР и клиентов Вашей ОФР, которые содержат «Passthru payments»3, если Вы являетесь Неучаствующим финансовым институтом или Ваша ОФР откажется заполнять Опросный лист Форма W-9 – форма по классификатору управленческой документации США, которую заполняют налоговые резиденты США (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, включая US FI1), в том числе имеющие долгосрочную визу. Форма W-9 содержит идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение информации о доходах. 2 Форма W-8BEN-E – форма по классификатору управленческой документации США, которую заполняет иностранное по отношению к США юридическое лицо. Данная форма является сертификатом удержания налогов с иностранного по отношению к США бенефициарного владельца (с целью удержания налогов от источника в США). 3 Платежи «Passthru payments» включают в себя: 1. Налогооблагаемый платеж («Withholdable payment»), который включает: 1.1. Платеж FDAP –дохода от источника в США. Данный вид платежей облагается налогом, начиная с 01.07.2014; 1.2. Средства, вырученные от продажи собственности, создающей проценты или дивиденды от источника в США. Данный вид платежей облагается налогом, начиная с 01.01.2015; 1.3. Платеж выручки от продажи активов, которые приводят к возникновению FDAP –доходов от источника в США. Данный вид платежей облагается FATCA –налогом, начиная с 01.01.2017; 2. Иностранный транзитный платеж («Foreign passthru payment») – платежи от источника за пределами США. Данный вид платежей облагается FATCA –налогом, начиная с 01.01.2017 1 и/или формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Опросного листа, а также, если представит Опросный лист и/или документы, указанные в данном пункте Памятки, с превышением срока, указанного в п. 1.4 настоящей Памятки. - о возможности расторжения с Вашей ОФР договора об оказании финансовых услуг, если Ваша ОФР является Неучаствующим финансовым институтом и не представила обоснование отсутствия GIIN, если Ваша ОФР откажется заполнять Опросный лист и/или формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Опросного листа, а также, если Ваша ОФР представит Опросный лист и/или документы, указанные в данном пункте Памятки, с превышением срока, указанного в п. 1.4 настоящей Памятки. Б) если Ваша ОФР связана с иностранным государством (кроме США) комплект предоставляемых документов и информации определяется при заключении договора финансовых услуг/в запросе Организации в соответствии с законодательством соответствующего государства. 1.4. Опросный лист и иные документы, указанные в п. 1.3 настоящей Памятки (в случае выявления критериев финансового института), Вашей ОФР необходимо представить в ООО ИФК «ПИОНЕР» до истечения 20 рабочих дней со дня заключения договора на оказание финансовых услуг/направления ООО ИФК «ПИОНЕР» запроса Вашей ОФР. II. Данные, заполняемые клиентом и работником Организации при заключении клиентом договора на оказание финансовых услуг Номер договора_______________ Дата договора_________________ Контрольная дата предоставления документов______________________ Подпись клиента______________ (____________________________________) ФИО Дата _________________ Иные отметки____________________________________________________ ________________________________________________________________