Налогообложение организаций

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налогообложение организации» для
направления «Экономика», ОДО, 3 курс, 5 семестр, 2013-2014 учебный год.
1. Экономическая сущность налога и сбора. Основные элементы налога и их
характеристика.
2. Состав и общая характеристика федеральных налогов и сборов.
3. Роль федеральных налогов и сборов в формировании доходов бюджетов различных
уровней.
4. Экономическая сущность и плательщики НДС.
5. Роль налога на добавленную стоимость в формировании доходной части федерального
бюджета.
6. Объект
налогообложения
НДС.
Операции,
не
признаваемые
объектом
налогообложения.
7. Методика определения налоговой базы по НДС.
8. Налоговые льготы и налоговый период по НДС.
9. Ставки налога на добавленную стоимость.
10. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
11. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.
12. Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Его фискальное и
регулирующее значение.
13. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения.
14. Доходы и их классификация. Методы определения доходов.
15. Расходы и их группировка. Методы определения расходов.
16. Налоговая база по налогу на прибыль организаций и порядок ее определения.
17. Налоговый период и ставки налога на прибыль организаций.
18. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по налогу.
19. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и налога в виде авансовых платежей.
20. Экономическая сущность акцизов и цель их взимания. Виды подакцизных товаров.
21. Плательщики акцизов. Объект налогообложения акцизами.
22. Порядок определения налоговой базы по акцизам.
23. Налоговые ставки и налоговый период по акцизам. Операции, не подлежащие
налогообложению акцизами.
24. Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.
25. Порядок исчисления акцизов. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
26. Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет.
27. Экономическая сущность и плательщики налога на добычу полезных ископаемых.
28. Объект налогообложения НДПИ. Понятие и виды добытого полезного ископаемого.
29. Налоговая база, порядок определения количества и стоимости добытого полезного
ископаемого.
30. Налоговый период и ставки налога на добычу полезных ископаемых.
31. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
32. Государственная пошлина: понятие, основные элементы.
33. Водный налог: цели взимания, элементы налога.
34. Сущность, цель взимания и элементы сборов за пользование объектами животного
мира и за пользование объектами водных биологических
ресурсов.
35. Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и значение в
налоговой системе и бюджетной системе РФ.
36. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога.
37. Объект налогообложения налогом на имущество организаций. Имущество, не
признаваемое объектом налогообложения.
38. Налоговая база по налогу на имущество организаций и порядок ее определения
39. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация. Ставки налога и
налоговый период.
40. Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей по
налогу.
41. Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей
по налогу в бюджет.
42. Цель введения и элементы транспортного налога.
43. Назначение налога на игорный бизнес и основы его исчисления.
44. Экономическое значение местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов
местных бюджетов.
45. Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях.
46. Земельный налог как форма платы за землю. Элементы земельного налога и объект
налогообложения.
47. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения
48. Общая характеристика системы налогообложения в виде ЕНВД
49. Общая характеристика единого сельскохозяйственного налога
50. Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашения о
разделе продукции
Составитель: ассистент Коткова А.В.