Тест по налогам

ТЕСТ
ПО НАЛОГАМ
1. Специальный налоговый режим предусматривает уплату:
А – единого налога на вмененный доход
Б – налога на прибыль организаций
В – транспортного налога
2. Основная функция налога – это
А – сберегательная
Б – фискальная
В – рисковая
3. Косвенный налог – это
А – НДФЛ
Б – НДС
В –ЕНВД
4. Налог может быть введен только с
А – 01.01
Б – 01.06
В – 01.12
5. К целевому относят
А – НДС
Б – транспортный налог
В – налог на землю
6. Налоговая база как элемент налога – это
А – величина налога на единицу обложения
Б – то, что в силу закона подлежит обложению налогом
В – какая-либо характеристика объекта налогообложения
7. Прогрессивный метод установления налоговой ставки используется в
А – налоге на прибыль организаций
Б – НДС
В – транспортном налоге
8. Налогоплательщик обязан
А – получать от налогового органа бесплатную информацию
Б – получать отсрочку или рассрочку по уплате налога
В – вести в установленном порядке учет расходов и доходов
9. Тот, кто в силу закона обязан уплачивать налог в бюджет, называется
А – объектом налогообложения
Б – субъектом налогообложения
В – налоговой базой
10. Пропорциональный метод установления налоговой ставки используется в
А – НДФЛ
Б – налоге на имущество физических лиц
В – транспортном налоге
11. Налогоплательщик должен обеспечивать сохранность документов налогового и бухгалтерского учета не менее
А – одного года
Б – трех лет
В – пяти лет
12. Налоговая база, если она имеет стоимостную характеристику, должна рассчитываться
А – в расчетных ценах предприятия
Б – рыночных ценах
В – расчетных и рыночных ценах
13. Транспортный налог относится к группе
А – федеральных налогов
Б – региональных налогов
В – местных налогов
14. Налог на имущество организаций рассчитывается
А –налогоплательщиком самостоятельно
Б – налоговым органном
В – налоговым агентом
15. Период проведения выездной налоговой проверки должен охватывать не более
А – одного года
Б – двух лет
В – трех лет
16. Налоговая декларация сдается в налоговый орган для проведения
А – камеральной проверки
Б – выездной проверки
В – встречной проверки
17. Инспекции ФНС по районам и городам
А – собирают налоги
Б – вводят налоги в действие
В – контролируют правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты
налогов
18. Срок проведения камеральной проверки составляет
А – 3 месяца
Б – 6 месяцев
В – 9 месяцев
19. Причиной проведения выездной налоговой проверки могут служить следующие
факторы
А – отражение убытка на протяжении нескольких налоговых периодов
Б – не выполнение плана по прибыли
В – не предоставление налоговых деклараций в срок
20. Функция налога, при помощи которой часть созданного в обществе продукта
переходит в пользу государства, называется
А – регулирующей
Б – фискальной
В – стимулирующей
21. Когда с ростом налоговой базы растет налоговая ставка, то это значит использован
следующий метод установления налоговой ставки
А – пропорциональный
Б – прогрессивный
В - регрессивный
22.При реализации продовольственных товаров НДС взимается по ставке
А – 0% ; Б – 10%; В – 18%
23.Для контроля за правильностью исчисления НДС оформляют
А – счет-фактуру
Б – товарно-транспортную накладную
В платежное поручение
24.К документам налогового учета по НДС относят
А – книгу продаж
Б – журнал регистрации хозяйственных операций
В – журнал-ордер №6
25.За время освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в счетефактуры необходимо
А – не проставлять сумму НДС
Б – проставлять сумму НДС
В – делать запись «Без НДС»
26. За время освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС
налоговую декларацию необходимо
А – подавать
Б – не подавать
В – подавать по окончании налогового периода
27. Объектом налогообложения НДС признаются
А – прибыль
Б – выручка
В – операции по реализации
28.Не признаются плательщиками НДС те налогоплательщики, которые уплачивают
А – налог на прибыль организаций
Б – налог на имущество организаций
В – единый налог на вмененный доход
29.Для учета НДС, подлежащего уплате поставщику, используют счет
А – 19
Б – 68
В – 69
30.Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС
получают те, у которых выручка за 3 предшествующих месяца подряд в совокупности не
превысила
А – 20 000 руб.
Б – 20 000 руб.
В – 2 000 000 руб.
31.Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС носит
А – уведомительный характер
Б – разрешительный характер
В – уведомительно-разрешительный характер
32.Счета-фактуры, по которым возникает обязанность уплатить налог в бюджет, регистрируются в
А – книге продаж
Б – книге покупок
В – в журнале регистрации, полученных счетов-фактуры
33.Если необходимо НДС выделить из выручки, применяются следующие налоговые
ставки
А – 18%
Б – 18% и 10%
В – 10%
118%
110%
34.Налоговая база по НДС включает
А – выручку от реализации продукции и авансы, полученные от покупателей
Б – прибыль
В – вмененный доход
35.Налоговая база по НДС определяется по следующему методу
А – начисления
Б – кассовому
В – пропорциональному
36.Налоговый вычет по НДС – это такие суммы по НДС, на которые можно
А – уменьшить НДС, подлежащий уплате в бюджет
Б – увеличить НДС, подлежащий уплате в бюджет
В – ни уменьшить, ни увеличить НДС, подлежащий уплате в бюджет
37.Безвозмездная передача ТРУ признается объектом налогообложения
А – да
Б – нет
В – иногда
38.Если налоговый вычет превышает сумму исчисленного налога, то НДС подлежит
А – уплате в бюджет
Б – возмещению из бюджета
В – уплате поставщику
39.НДС уплачивается в бюджет
А – ежемесячно
Б – ежеквартально
В – ежегодно
40.Для того, чтобы НДС был принят к вычету одно из условий необязательно
А – ТРУ должны быть приняты к учету
Б – ТРУ должны быть оплачены
В – ТРУ должны быть использованы на операции, облагаемые НДС
41.Налоговая ставка по НДС составляет
А – 20%
Б – 18%
В – 15%
42.Выставленные счета-фактуры, по которым НДС должен быть уплачен в бюджет, регистрируются в
А – журнале регистрации полученных счетов-фактуры
Б – книге покупок
В – книге продаж
43.Если по итогам налогового периода между суммой НДС, подлежащей уплате в бюджет,
и налоговым вычетом будет положительная разница, то эта разница
А – возмещается из бюджета
Б – уплачивается в бюджет
В – возвращается покупателю
44.НДС взимается на основании главы НК РФ
А – 25
Б – 21
В – 23
45.По налогу на прибыль организаций не признается расходом
А – материальные расходы
Б – расходы на содержание арендуемого имущества
В – безвозмездная помощь другим организациям
46.Если в предыдущий период организацией был получен убыток, то она имеет право при
расчете налога на прибыль
А – уменьшить налоговую базу на сумму убытка
Б – не уменьшать налоговую базу на сумму убытка
В – обратиться за советом в налоговые органы
47.Плательщиком налога на прибыль признаются такие организации, которые получают
А – выручку от реализации ТРУ
Б – прибыль от всех видов деятельности
В – внереализационную прибыль
48.Кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности
относят к:
А – доходам
Б – расходам
В – не учитываемым расходам и доходам
49.Налоговая база по налогу на прибыль определяется в ценах
А – с учетом НДС
Б – без учета НДС
В – когда как в зависимости от количества реализуемой продукции
50.Налог на прибыль организаций относится к группе
А – федеральных налогов
Б – региональных налогов
В – местных налогов
51.По налогу на прибыль убыток остается непогашенным, если прибыли не хватило на
погашение убытка в течение
А – 10 лет
Б – 11 лет
В – 12 лет
52.При кассовом методе датой получения дохода признается дата
А – отгрузки продукции
Б – поступления выручки на расчетный счет
В – поступление аванса на расчетный счет
53.Не признаются объектом налогообложения следующие доходы
А – от реализации основных средств
Б – от сдачи основных средств в аренду
В – стоимость основных средств, переданных как взнос в уставный капитал
организации
54.Налог на прибыль организаций взимается на основании главы НК РФ
А – 21
Б – 23
В – 25
55.К расходам, связанным с производством и реализацией продукции относят
А – амортизацию основных средств
Б – расходы на содержание арендуемых основных средств
В – авансовые платежи, уплаченные поставщикам
56.Налог на прибыль взимается по ставке
А – 13%
Б – 18%
В – 20%
57.Доходы в виде дивидендов, полученные российскими организациями, облагаются
налогом на прибыль по ставке
А – 9%
Б – 13%
В – 15%
58.При исчислении налога на прибыль нельзя применять следующий метод определения
амортизации
А – линейный
Б – нелинейный
В – метод уменьшающегося остатка
59.К доходам, которые учитываются для целей налогообложения налогом на прибыль,
признаются
А – от внереализационной деятельности
Б – дивиденды, начисленные по акциям организации
В – в виде взноса в уставный капитал других организаций
60.К доходам, которые учитываются для целей налогообложения налогом на прибыль,
признаются доходы
А – в виде авансовых платежей
Б – в виде взноса в уставный капитал организации
В – от внереализационной деятельности
61.Дебиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности,
относится к
А – доходам
Б – расходам
В – не учитываемым доходам и расходам
62.Не признаются плательщиками налога на прибыль те организации, которые
уплачивают
А – налог на имущество организаций
Б – единый налог на вмененный доход
В – налог на добавленную стоимость
63.Налог на прибыль поступает в
А –федеральный и местный бюджеты
Б – региональный и местный бюджет
В – федеральный и региональный бюджеты
64. В состав облагаемых налогом доходов не входит
А – арендная плата
Б – аванс, полученный от покупателя
В – положительная курсовая разница по операциям с валютой
65.Налог на прибыль рассчитывается
А – налогоплательщиком самостоятельно
Б – налоговым органом
В – налоговым агентом
66.По налогу на прибыль убыток, полученный организацией, может быть перенесен на
будущее
А - не более 40% от суммы убытка
Б - не более 70% от суммы убытка
В – в полном объеме
67.Если налоговая база по налогу на прибыль представляет убыток, то
А– применяется уменьшенная налоговая база
Б – применяется повышенная налоговая ставка
В – налоговая база признается равной нулю и налог не рассчитывается
68.Не при каких условиях не облагается материальная помощь
А – в связи с тяжелым материальным положением
Б – в связи со смертью члена семьи
В – при рождении ребенка
69.Налоговый вычет по НДФЛ, который предоставляется с целью компенсации затрат на
лечение и обучение называется
А – стандартным
Б – имущественным
В – социальным
70.Герои Советского Союза и России имеют право на налоговый вычет в сумме
А – 1400 руб.
Б – 500 руб.
В – 3000 руб.
71.Стандартный налоговый вычет предоставляется работнику
А – по всем местам работы
Б – не более чем по двум местам работы
В – только по одному месту работы
72.Если одинокие родители имеют ребенка-инвалида, то налоговый вычет
А – удваивается
Б – утраивается
В – не изменяется
73.Если совокупный доход превысил 280 000 руб., то налоговый вычет не предоставляется
А – работнику-инвалиду в сумме 500 руб.
Б – инвалиду – «чернобыльцу» в сумме 3000 руб.
В – работнику на ребенка в сумме 1400 руб.
74.Резидентом признается любое физическое лицо, которое в течение 12 месяцев после
первого пересечения границы прожило в РФ более
А – 300 дней
Б – 246 дней
В – 183 дней
75.НДФЛ взимается на основании главы НК РФ
А – 21
Б – 23
В – 25
76.Объектом налогообложения НДФЛ признается
А – компенсация за неиспользованный отпуск
Б– компенсация за использование личного транспорта в личных целях, выданная в
пределах норматива
В – компенсация в виде суточных в размере, не превышающем установленный норматив
77.Налоговая база по НДФЛ может быть уменьшена на сумму
А – недостач
Б – кредитов
В – стандартных налоговых вычетов
78.Налоговая база по НДФЛ определяется в рыночных ценах
А – с учетом НДС
Б – без учета НДС
В – по обстоятельствам
79.Стандартные налоговые вычеты предоставляются
А – налоговым органом
Б – Министерством финансов РФ
В – работодателем
80.Объектом налогообложения НДФЛ не признается
А – оплата обучения работника в его интересах
Б – компенсация за неиспользованный отпуск
В – материальная выгода по ссудам на приобретение жилья
81.Налоговый вычет по НДФЛ в сумме 500 руб. предоставляется
А – пока совокупный доход не превысит 250 000 руб.
Б - пока совокупный доход не превысит 280 000 руб.
В – всегда и не зависит от дохода
82.Стандартные налоговые вычеты предоставляются работнику
А – в твердой сумме
Б – в процентах в зависимости от дохода
В – в твердой сумме, пока доход не превысит 280 000 руб., а потом в процентах
83.Если совокупный доход превысил 280 000 руб., то налоговый вычет не предоставляется
А – работнику-инвалиду в сумме 500 руб.
Б – инвалиду-интернационалисту 3000 руб.
В – работнику на третьего ребенка 3000 руб.
84.Стандартные вычеты уменьшают те доходы, которые облагаются по ставке
А – 9%
Б – 13%
В – 35%
85.Объектом для начисления страховых взносов признаются доходы в виде
А – заработной платы со всеми начислениями
Б – суточных по командировочным расходам в пределах установленных норм
В – пособие по временной нетрудоспособности
86.Страховые взносы начисляются до тех пор, пока доход работника не превысит
А – 568 000 руб.
Б – 668 000 руб.
В – 768 000 руб.
87.База для определения страховых взносов определяется в рыночных ценах
А – без учета НДС
Б – с учетом НДС
В – в каждом конкретном случае по-разному
88.Страховые взносы не исчисляются со следующих доходов
А – дивидендов
Б – премий
В – заработной платы
9.Общая ставка страховых взносов
А – 34%
Б – 20%
В – 30%
90.Ставка страховых взносов в пенсионный фонд
А – 26%
Б – 22%
В – 24%
91.Учетная налоговая политика может быть изменена, если:
А – к управлению организацией пришло новое руководство
Б – изменился метод ведения бухучета
В – изменились цены на сырье т материалы
92.Учетная налоговая политика составляется
А – каждый год
Б – на пять лет
В – на весь период работы организации
93.Транспортный налог относится к группе
А – федеральных налогов
Б – региональных налогов
В – местных налогов
94.Не признаются субъектом обложения по налогу на имущество организации, которые
уплачивают
А – налог на прибыль
Б – единый сельскохозяйственный налог
В – налог на землю
95.Объектом обложения налогом на имущество организаций являются основные средства,
учитываемые на балансе организации по правилам ведения
А – бухгалтерского учета
Б – налогового учета
В – статистического учета
96.Сумма налога на имущество организаций за отчетные периоды определяется по
формуле
А – НБ х НС
1
Б - ----НБ х НС
4
1
В - ---- НБ х НС
2
97.Налоговая ставка по налогу на имущество организаций устанавливается следующими
законодательными органами
А – федеральными
Б – региональными
В – местными
98.Плптельщиками страховых взносов признаются
А – работники
Б – работодатели
В – работники и работодатели
99.По ставке до 2,2% взимается
А – страховые взносы, направляемые в фонд социального страхования
Б – налог на имущество организаций
В – налог на имущество физических лиц с имущество стоимостью до 300 тыс. руб.