3. Основные технико-экономические показатели курсовой работы

Организация производства на предприятиях
отрасли
Методические указания по выполнению курсовой работы
для студентов специальности 080502.65 – Экономика и управление на предприятиях
горной промышленности
Составители: Хетагурова Т.Г., Хозеева И.С.
Владикавказ 2012
1
Министерство образования и науки РФ
ФГБОУ ВПО Северо-Кавказский горно-металлургический институт
(государственный технологический университет)
Организация производства на предприятиях отрасли
Методические указания по выполнению курсовой работы
для студентов специальности 080502.65 – Экономика и управление на предприятиях горной промышленности
Составитель: Т. Г. Хетагурова, И.С. Хозеева
Допущено редакционно-издательским советом
ФГБОУ ВПО Северо-Кавказского горно-металлургического
института (государственного технологического
университета)
Владикавказ 2012
2
УДК 658.5
ББК 65.04
Рецензент:
кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и кредит» СКГМИ (ГТУ)
Шелкунова Т.Г.
Х 41 Организация производства на предприятиях отрасли: Методические указания по
выполнению курсовой работы для студентов направлений 060814 – Экономика и
управление на предприятиях горной промышленности. Сост. Т.Г. Хетагурова, И.С.
Хозеева; ФГБОУ ВРО Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет). – Владикавказ: Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет). Издво «Терек», 2012. – с.
Редактор: Хадарцева Ф. С.
Компьютерная верстка: Цишук Т. С.
 Составление. Северо-Кавказский
горно-металлургический институт
(государственный технологический университет), 2012
 Хетагурова Т.Г., Хозеева И.С. составление, 2012
Подписано в печать 12.04.2012. Формат 60х84 1/16. Бумага офсетная. Гарнитура «Таймс». Печать на ризографе. Усл. п.л.
5,7. Тираж 30 экз. Заказ №
.
Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет). Издательство «Терек».
Отпечатано в отделе оперативной полиграфии СКГМИ (ГТУ).
362021, г. Владикавказ, ул. Николаева, 44.
3
Содержание
Введение. Общие методические указания по выполнению и оформлению курсового
проекта ..............................................................................................................................................5
1. Организация производства и труда ..........................................................................................5
1.1 Выбор режима работы очистного забоя и рабочих ............................................................5
1.2 Определение годовой и суточной программы горных работ ............................................6
1.3 Организация труда и заработной платы ..............................................................................7
1.4 Определение численности рабочих основного и вспомогательного производства........7
2. Расчет затрат рудника по применяемой технологии отработки .............................................9
2.1 Планирование материальных затрат ...................................................................................9
2.2. Планирование фонда заработной платы ..........................................................................12
2.3 Расчет амортизационных отчислений ...............................................................................14
2.4 Расчет накладных затрат .....................................................................................................16
2.5 Калькуляция себестоимости горно-подготовительных работ ........................................18
2.6 Калькуляция себестоимости 1 т добытой руды ................................................................19
3. Основные технико-экономические показатели курсовой работы ........................................21
Справочная и учебная литература ...............................................................................................22
4
Введение. Общие методические указания по выполнению и оформлению курсового проекта
Программой дисциплины «Организация производства на предприятиях отрасли» для
специальности «Экономика и управление на предприятии горной промышленности»
предусмотрено выполнение курсового проекта, целью которой является закрепление,
углубление и расширение знаний по учебному материалу, проявление студентом навыков
самостоятельной работы с технической и справочной литературой. Курсовой проект выполняется применительно к условиям того горного предприятия (рудника, шахтостроительного управления), на котором студент проходил практику. Курсовой проект выполняется на основе задания, выданного преподавателем на специальном бланке, в котором указывается: название темы, основные исходные данные, перечень разрабатываемых вопросов
(разделов), содержание графической части и сроки выполнения.
Курсовой проект должен быть представлена пояснительной запиской, выполненной
в соответствии с требованием настоящего методического указания компьютерным набором
на одной стороне листа формата А4 с соблюдением требований ЕСКД как к тексту, так и
графической части.
Для выполнения работы по организации производства обязательно привлечение
фактических данных.
Во введении необходимо отразить значение и задачи горной промышленности в
России, меры по дальнейшему развитию отрасли, техническому перевооружению. Указать
цель выполнения курсовой работы.
Так же во введении рекомендуется обосновать пути совершенствования технологических процессов, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, рационального использования материальных и трудовых ресурсов. Сюда относятся:

положения руководящих документов правительства по дальнейшему развитию
отрасли;

формулировка цели курсовой работы и пути решения поставленной задачи.
1. Организация производства и труда
1.1 Выбор режима работы очистного забоя и рабочих
Режим работы рудника оказывает влияние на величину технико-экономических показателей.
Различают годовой и чуточный объем работы. Годовой режим работы принимается
непрерывным или прерывным с учетом условий работы конкретного рудника.
При непрерывном режиме число дней работы рудника в году (Тр) составляет:
Тр = 365 - n + t
где: n- число праздничных дней в году;
t - число праздничных дней, совпадающих с выходными днями.
При прерывном режиме число дней работы рудника в году в зависимости от продолжительности рабочей недели составляет :
при шести дневной рабочей неделе Тр = 365 - n в - n + t
при пятидневной рабочей неделе тр = 365 - n - nсв + t
где: n в - число выходных (воскресенье)
n св - число выходных (суббота, воскресенье).
Суточный режим определяется количеством рабочих смен в сутки и их продолжительностью. Суточный режим работы рудника обосновывается в работе с учетом условий
работы конкретного рудника для различных видов работ (очистные, горноподготовительные, подъем, работы на поверхности и др.).
5
Продолжительность рабочей смены в соответствии с трудовым законодательством
принимается: для подземных рабочих - 6 часов, при шестидневной и 7,2 часа при пятидневной рабочей недели; для рабочих поверхности - 7 часов при шестидневной и 8,2 часа при пятидневной рабочей неделе.
Годовой режим работы рабочего данной профессии (Трав) определяется в зависимости от режима работы рудника и продолжительности очередного отпуска рабочего ( Т олп):
Т= (Тр - Толп) К
где К - коэффициент, учитывающий невыходы рабочих по уважительным причинам
( принимается в среднем К = 0,96).
Основным годовым режимом работы горных предприятий следует считать Прерывный режим, с числом дней работы в году, равным 305 или 260 рабочим дням.
В большинстве случаев на подземных рудниках подъем и транспорт работает в две
или три смены, имея одну смену ремонтно-подготовительную.
На горно-подготовительных работах может быть трех или четырех сменный режим
работы.
Очистные работы ведутся обычно в две или три смены и одну ремонтноподготовительную.
1.2
Определение годовой и суточной программы горных работ
Таблица 1 заполняется исходя из параметров системы разработки.
Таблица 1 – Определение годовой и суточной программы горных работ
Наименование видов работ и выработок
Доля
участия
1
2
Объем работ
по блоку
3
м
т
3
4
Годовой объем
3
м
т
5
6
Суточный
объем
3
м
т
7
8
I. Горно-подготовительные выработки
1.откаточный штрек
2.штрек скреперования
Итого:
Vn
Qn
Vгп
Qгп
Vсут.п
Qсут.п
II. Очистные работы
а) Нарезные работы
1. проходка дучек
2. отрезной восстающий
3. отрезная щель
и т.д.
Итого:
б) Добычные работы
1.Выемка камерного запаса
2.Выемка МКЦ
и т.д.
Vн
Итого:
Итого очистные:
Всего руды с учетом
попутной
Qн
Vд Qд
6
Vнг
Qн
Vд.г Qд.г
Vсут. Qсут.н
Vсут.д Qсут.д
В перечень подготовительных выработок включаются выработки со сроком службы
не более трех лет для рудников цветной металлургии и не более четырех лет для черной
металлургии: откаточные выработки (штреки, орты) на основных и промежуточных горизонтах, штреки и орты горизонта доставки, штреки, орты и квершлаги на подэтажных горизонтах, вентиляционные штреки, обслуживающие одну очистную камеру или панель, рудоспуски между откаточным горизонтом и горизонтом доставки, все блоковые восстающие,
кроме разрезных, отрезных и т.д., уклоны по доставке оборудования в пределах камеры или
панели, разрезные и временные съездные траншеи.
В состав очистных работ входят:
а) нарезные работы - проходка ниш, дучек, воронок, буровых и подсечных выработок, отрезных восстающих и щелей;
б) добычные работы - выемка камерного запаса, отработка междукамерного целика,
днища, потолочины и др.
За калькуляционную единицу на горно-подготовительных работах принято кубометр, поэтому в таблицу 1 их объемы указываются в кубометрах.
На очистных работах за калькуляционную единицу принята тонна.
1.3 Организация труда и заработной платы
В данном разделе освещаются применяемые на руднике и рекомендуемые в курсовой работе формы организации труда, системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих,
условия премирования, доплаты нормы выработки (их обоснование)
Распределение фонда оплаты труда при комплексной организации труда.
Бригадная форма организации труда на очистных и горно-подготовительных работах. Организация труда на рабочих местах.
Организация трудового процесса на рабочем месте должна соответствовать его содержанию и призвана обеспечить качественное выполнение установленного рабочему задания с минимальными затратами труда, благоприятные условия и безопасность труда при
эффективном использовании оборудования, оснастки и материалов.
1.4. Определение численности рабочих основного и вспомогательного производства
Явочная численность сдельно-оплачиваемых рабочих определяется расчетами в соответствии с принятыми в курсовой работе объемами работ (таблица 1) и нормами выработки.
Явочная численность рабочих, занятых на нормируемых работах, определяется
двумя способами:
 делением объема работы на норму выработки;
 делением трудоемкости в нормо-часах на полезный (номинальный) годовой
фонд времени одного рабочего в часах и на процент выполнения норм.
Явочную численность рабочих, занятых на ненормированных работах, можно определить по формуле:
nяв= m N0 t
где m - количество рабочих мест или машин;
N0 - норма обслуживания рабочих мест или машин, чел;
t - количество рабочих смен в сутки.
Списочная численность рабочих определяется по формуле:
nсп= nяв Kсп
где: nяв - общая численность явочного состава рабочих;
7
Kсп- коэффициент списочного состава.
Величина коэффициента списочного состава зависит от режима работы предприятия
и числа дней очередного отпуска рабочего данной профессии.
Составляется баланс рабочего времени для каждой профессии по форме таблицы 2.
Коэффициент списочного состава рассчитывается по формуле: K сп 
Т ном
Т раб
где: Тном – число рабочих дней участка;
Траб – число рабочих дней одного рабочего в год.
При составлении баланса рабочего времени одного рабочего в год необходимо руководствоваться положением трудового законодательства о продолжительности отпуска.
Количество неявок на работу по уважительной причинам можно принять в размере
4% от номинального фонда рабочего времени или по данным предприятия.
Таблица 2 – Расчет коэффициента списочного состава для различных режимов работы рудника
Элементы фонда
времени
Обозначения
Прерывный режим
шестидневка
пятидневка
Непрерывный режим
шестидневпятика
дневка
5
6
1
1. Число календарных
дней
2. Число выходных
дней
3. Число праздничных
дней
4.Число рабочих дней
в году
5. Отпуск основной
6. Отпуск дополнительный
7. Дни болезни
8. Выполнение общественных и государственных обязанностей
9. Прочие невыходы
10.Итого невыходы
11. Количество рабочих дней
12. Коэффициент списочного состава
2
3
4
Тк
Тв
365
52
365
104
365
52
365
104
Тп
8
8
8
8
Тн
Тот
305
28
253
28
305
28
28
Тдоп
Тб
24
6
24
3
24
3
24
3
Тгос
Тпр
дни
3
6
59
1
3
1
2
1
2
Траб
246
Kсп
1,23
Расчет численности явочного состава рабочих основной группы на горноподготовительных и очистных работах производится по форме таблицы 3
8
Таблица 3 – Расчет численности основных рабочих
Наименование
выработок
Ед.
изм
Суточ- Бурильный
щики
объем Нв
ч
работ
см
1
2
3
4
5
1.
Горно-подготовительные работы
Проходка штрека
м3
Проходка восстающего
И т.д.
Итого
2.
Очистные работы:
А) нарезные работы м3
Итого нарезные работы
Буровики
Нв
6
ч
см
7
Крепильщики
Нв
ч
см
8
9
Скреперисты
Нв
ч
см
10
11
Всего
ч
см
12
Б) добычные работы м3
Итого добычные работы
Итого очистные работы
Численность ИТР на горных участках принимается на основе утвержденных штатных расписаний предприятий. Расчеты явочного и списочного состава рабочих и ИТР заносятся в таблицу 4.
Расстановка рабочих по сменам и расчет списочного состава трудящихся участка
приводятся в таблице 4.
Таблица 4- Расчет списочного состава рабочих
Профессия
Штат на работе по
сменам
Штат на работе за
сутки чел.
I
II
III IV
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
2. Расчет затрат рудника по применяемой технологии отработки
2.1 Планирование материальных затрат
При определении себестоимости добычи руды по системе разработки учитываются
основные элементы затрат (вспомогательные материалы на технологические цели, основная заработная плата производственных рабочих, дополнительная заработная плата, отчисления на социальное страхование, амортизация, расходы по закладке пустот, внутрирудничное перемещение грузов, расходы на подготовку и освоение производства в том числе:
погашение затрат на горно-подготовительные работы и отчисления в фонд освоения новой
техники, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы.
Учет затрат и отражение их на отдельных статьях калькуляции осуществляется в порядке, установленном в Инструкции по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на предприятиях цветной металлургии .
По статье 01 «Вспомогательные материалы на технологические цели» показывается
стоимость крепежных материалов (круглого леса, пиломатериалов, гвоздей и др.), взрывчатых материалов, средств взрывания и прочих материалов (буровой стали, твердых сплавов,
рельсов, шпал и др.), израсходованных на производство горных работ.
9
Материалы, расходуемые на горнорудных предприятиях на отдельные виды горных
работ (или другие нужды), списываются по местам и объектам расходов по прямому назначению за исключением материалов, расходуемых на текущий ремонт горных выработок и
рельсовых путей.
Номенклатура и количество расходуемых материалов устанавливается в зависимости от вида технологического проектирования, а также могут быть рассчитаны на основании паспортов крепления и буровзрывных работ.
Определение затрат на материалы производятся по нормам расхода этих материалов
на 1 тонну руды и оптовым ценам.
Затраты на спецодежду и инвентарь могут определяться из расчета 3700 руб. в год
на одного списочного подземного рабочего и 2350 руб. в год на одного списочного рабочего поверхности.
Расход смазочных и обтирочных материалов может определяться по укрупненным
нормам и приниматься в размере, равном 5% затрат на энергию.
Расходы материалов и затрат по ним необходимо приводить в табличной форме
(таблица 5).
Помимо стоимости перечисленных выше материалов, учитывается стоимость неучтенных, не поддающихся прямому счету, в размере 10-20 % к стоимости материалов,
подсчитанных по выше перечисленным позициям.
По статье 02 «энергия на технологические цели» показывается расход всех видов
энергии – сжатого воздуха для бурения, электроэнергии для работы скреперных лебедок,
электровозов, экскаваторов, буровых станков, подъемных машин, вентиляции, водоотлива,
пара и воды.
В отличии от общеустановленного порядка на горнорудных предприятиях по статье
«электроэнергия на технологические цели» планируется и учитывается расход энергии на
приведение в движение кранов, насосов, подъемников и др. Производственных механизмов
как затраты на технологические цели и, таким образом, потребляемая на производство
энергия на расходы по содержанию и эксплуатации оборудования не относится.
Для определения стоимости электроэнергии, условно отнесенной к конкретной горной машине, можно пользоваться формулой:
S э  ( N  a  W  b)  (1  K )K сети , руб.
где: Sэ - общая стоимость элетроэнергии, израсходованной данной машиной за
год,руб.;
N - номинальная присоединенная мощность трансформатора, обеспечивающая
работу низковольтных двигателей проектируемой машины, номинальная присоединенная
мощность высоковольтных двигателей, кВт.
При укомплектовании горной машины низковольтными двигателями величину N
Pн  К у
N
, кВт
определять по формуле:
cos  н   н.дв.
где: Pн - номинальная мощность двигателей данной горной машины, кВт;
К у  коэффициент, учитывающий долю участия присоединенной мощности транс-
форматора. Его величину принимать, для погрузочных машин и комбайнов 0,3-0,5, для
очистных комплексов 0,6-0,8;
cos  н  номинальный коэффициент мощности двигателя. Его величину принимать
на основе данных по проектируемой машине;
 н.дв.  номинальный коэффициент полезного действия двигателя (при отсутствии
конкретных данных принимать в размере 0,8-0,85).
10
Таблица 5 – Расчет расхода материалов на горно-подготовительные и очистные работы
Наименование
Ед.
изм
А) горно-подготовительные
выработки
Штрек откаточный
М3
Орт-заезд и т.д.
Итого
горноподготовительные
Б) Очистные работы
1. Нарезные работы
дучки
воронки и.д.
итого нарезные работы
М3
2.Добычные работы
Выемка камер
Выемка целика
Выемка потолочины и т.д.
Итого добычные работы
Всего очистные работы
Итого
Годовой
объем
работ
Материалы
ВМ
Коронки
Бурсталь
Канат
Дизтопливо
Удельн Кол- Удель Кол- Удельн Кол- Удельн Кол- Удельн Колрасход во
н
во
расход во
расход во
расход во
расход
Шины
Уде Колльн во
расход
При укомплектовании горной машины высоковольтными электродвигателями присоединенная мощность рассчитывается по формуле:
Pн
N
, кВт
cos  н   н.дв.
где: Pн  номинальная мощность высоковольтного двигателя, кВт;
 н.дв.  номинальный КПД двигателя.
a - плата за 1 кВт максимальной нагрузки, руб. За год;
b - плата за 1 кВт.ч. потребляемой энергии, руб.;
К - коэффициент, учитывающий изменения стоимости электроэнергии за компенсацию реактивной мощности в электроустановках потребителя;
W - количество израсходованной электроэнергии за год, кВт.ч.
P  К  К  N  t  Кt  T
W  н п и см
 н.дв.
где: Pн - суммарная номинальная мощность двигателя, кВт;
К п  коэффициент потерь электроэнергии в сети (принимается равным 1,1);
К и  коэффициент использования двигателя по мощности (в случае отсутствия
данных принимать равным 0,8);
N см  число смен работы оборудования в течении суток;
t - длительность смены в часах;
К t  коэффициент, учитывающий отношение частного времени работы оборудования в течении смены к общей длительности смены (при отсутствии данных принимать
равным 0,4);
T - количество рабочих дней в год;
 н.дв.  КПД двигателя;
K сети - коэффициент, учитывающий затраты на сооружение и содержание электросети внутри предприятия. Его величину можно принимать в размере 1,15-1,35.
Общий расход электроэнергии определяется по форме, представленной в таблице 7
Таблица 7 - Расход электроэнергии потребителями
№
п/п
Наименование потребителей
Кол-во
потребителей
Номинальная установленная
мощность
потребителей, Рн,
Номинальный
КПД
потреби-теля
Номинальный
коэффици-ент
мощности
Присоединенная
мощность одного
потребителя
Общая
присоединенная
мощность
Число
часов
работы
в год
Годовой
расход
электроэнергии
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
2.2. Планирование фонда заработной платы
По статье 03 “Основная заработная плата” показывается основная заработная плата
производственных рабочих, занятых при подземных работах на бурении и взрывных работах, доставке руды в забое, креплении выработок, откатке по штрекам, подъеме на поверх-
за работу в праздничные дни
итого
Дополнительная
работная плата
Всего
за-
13
за работу в ночное
время
7
премии
Списочное число работающих
Коэффициент
списочного состава
Явочная численность
Тарифная ставка
2
3
4
5
6
1. Горно-подготовительные работы
…
Итого
2 .Очистные работы
…
Итого
3. Добычные работы
…
Итого
Всего
по тарифу
1
Разряд работы
Наименование
фессий
про-
ность , сортировке и подземном дроблении руды, поверхностной транспортировке, доставке материалов и бурозаправке.
Основная заработная плата включает следующие выплаты: оплату за фактически отработанные человеко-смены по тарифным ставкам и сдельно-премиальной системам, премии повременщикам, доплаты за работу в ночное время, доплаты за руководство бригадой,
доплаты за обучение учеников, доплаты сдельщикам в связи с изменением условий работы,
доплаты за работу в праздничные дни. Расчет величины прямой заработной платы рабочих,
выполняющих данный производственный процесс, производится на основе рассчитанной
нормативной трудоемкости, произведенной тарификации этих работ и величины действующих тарифных ставок. Для работ, выполняемых рабочими повременщиками, расчет величины прямой зарплаты производится по численности рабочих и величине соответствующих этим рабочим тарифных ставок.
Тарификация работ производится на основе действующих тарифноквалификационных справочников, а также данных приведенных в нормировочниках.
Размер премий для рабочих и ИТР определяется в соответствии с положением о
премировании рабочих и ИТР по данным предприятия. При расчете премий необходимо
руководствоваться выполнением производственного плана на 100 %.
Прочие доплаты (бригадирские, ночные и т.п.) принимаются в размере 4% от фонда
заработной платы или же рассчитываются.
Дополнительная заработная плата состоит из:
а) доплат к основной заработной плате по районному коэффициенту;
б) суммы, выплачиваемых рабочим за время выполнения гособязанностей, учебы и
т.п. Их величину принимать равной : для подземных рабочих 12% от суммы основной заработной платы, для рабочих поверхности 10% от суммы основной заработной платы;
в) единовременного вознаграждения за выслугу лет. Его величину принимать равной 10% от суммы прямой заработной платы.
Для районов Крайнего Севера и местностей , приравненных к районам Крайнего
Севера, необходимо дополнительно учитывать надбавку к прямой заработной плате за работу на Крайнем Севере.
Результаты расчетов по определению фонда заработной платы сводятся в таблице 8.
Таблица 8 – Расчет фонда заработной платы
Кол-во
Основная заработная плата
раб.
дней
1-го рабочего в
год
8
9
10
11
12
13
14
Дополнительная заработная плата производственных рабочих и отчисления на социальное страхование выделяется в одноименные статьи.
Начисление на заработную плату определяет сумму вносимую предприятием на счет
органов социального страхования.
Величина начислений на заработную плату установлена для предприятий в размере
32% от суммы основной и дополнительной заработной платы.
2.3 Расчет амортизационных отчислений
По статье 06 “Амортизация” показываются амортизационные отчисления по всем
основным средствам горного цеха (шахты, рудника, карьера, прииска) включая суммы погашения затрат на горно-подготовительные работы.
Начисление амортизации по основным средствам на горнорудных предприятиях
производятся в следующем порядке.
Для установления амортизационных отчислений основные средства горнорудных
предприятий подразделяются на две части.
К первой части относятся горно-капитальные выработки и горнотехнические здания
и сооружения, непосредственно связанные с отработкой запасов полезных ископаемых, а
также здания и сооружения, не связанные непосредственно с отработкой запасов, но которые после отработки их не могут быть использованы для других нужд и поэтому выбывают
независимо от физического состояния и сроков службы.
Ко второй части относятся все остальные основные средства (оборудование, производственный инвентарь, инструменты и др.).
Примечание: перечень профессий и их явочное численность в сутки принимается по
данным таблицы 4.
Первая часть основных фондов подразделяется на три группы:
I группа - горно-капитальные выработки, горнотехнические здания и сооружения,
относящиеся ко всем запасам руды, числящиеся по шахтному полю на начало планируемого года, при сроке эксплуатации месторождения до 25 лет.
Стоимость этих выработок должна быть погашена ко времени отработки всех запасов шахтного поля.
II группа - горно-капитальные выработки и горнотехнические здания и сооружения,
относящиеся к вскрытым запасам шахтного поля.
III группа - горно-капитальные выработки и горнотехнические сооружения при сроке эксплуатации месторождения свыше 25 лет и обеспеченности рудника балансовыми запасами в размерах, обеспечивающих погашение их стоимости ко времени отработки всех
запасов.
По первой части основных средств - горно-капитальным выработкам и горнотехническим зданиям и сооружениям, отнесенным к I и II группам, начисление амортизации на
полное восстановление производится по потонной ставке (на 1 т руды), а по III группе в
размере 4% балансовой стоимости основных фондов (без вычета износа на восстановление).
По второй части основных средств начисление амортизации на полное восстановление и капитальный ремонт производится по нормам в процентах от стоимости основных
фондов.
К сумме амортизации на полное восстановление стоимости горных выработок, отнесенных к первой части основных фондов, прибавляются отчисления на капитальный ремонт в размере 0,8% от стоимости стволов шахт и капитальных штолен. При этом следует
руководствоваться нормами амортизационных отчислений по основным фондам народного
хозяйства СССР, имеющимся в библиотеке СКГТУ и на кафедре организации производства
и экономики промышленности.
14
Годовая сумм амортизационных отчислений определяется в зависимости от величины полной стоимости оборудования (включая транспортные расходы и затраты на монтаж)
и установленной нормы амортизации:
П  а  Кн
,
A
100
где: A - годовая сумма амортизационных отчислений, руб.;
П - полная стоимость оборудования, руб.;
а - годовая норма амортизации, %;
Кн - коэффициент наличия (для оборудования)
Общий размер амортизационных отчислений сводится в таблице 9.
Таблица 9 - Размер амортизационных отчислений от стоимости оборудования
№
п/п
Наименование
оборудования
Число
единиц
оборудования
Прейскурантная цена
за единицу
оборудования
Общая
сумма по
прейскурантной
цене,
руб.
Затраты на доставку и монтаж
%
Общая сумма с учетом
доставки и
монтажа
Норма
амортизации, %
Сумма
амортизационных отчислений в
год. руб.
руб.
Итого:
Выбор типа технологического и электромеханического оборудования и потребное
его количество определяются в зависимости о принятой технологической схемы производственного комплекса рудника и его производственной мощности.
В величину капитальных затрат включаются стоимость оборудования и средств автоматизации с учетом затрат на их доставку, а также стоимость выполнения строительных
и горных работ, производство которых необходимо при применении данных средств механизации. Размеры этих затрат принимаются по ведомственным каталогам или прейскурантам цен на оборудование.
Величина капитальных затрат на оснащение забоя К определяется по следующей
формуле:
К   Ц об  Ктр  К м  Кн  Ц гор  Ц стр
где: Цоб - цена оборудования, руб;
Ктр - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку оборудования от
потребителя до горного предприятия;
Км - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку оборудования к
месту монтажа и его монтаж;
Кн - коэффициент наличия, учитывающий необходимый резерв оборудования
для подмены работающего в период его ремонта и нахождения в монтаже;
Цгор - стоимость горных работ, производство которых необходимо в связи с применением данного вида механизации;
Цстр - стоимость строительных работ, производство которых необходимо в связи с
применением данного вида механизации
Величина Ктр и Км принимаются:
Ктр - в размере 1,04 от оптовой цены для оборудования весом свыше 1 тонны и в
размере 1,07 - для оборудования весом до 1 тонны.
Км - в размере 1,15 (только для оборудования).
Величина коэффициента наличия оборудования для горных предприятий Кн принимается:
а) для комбайнов очистных, проходческих и для погрузочных машин - 1,5;
б) для механизированного пневматического и электрического инструмента - 2,0;
в) для угледобывающих комплексов, агрегатов и струговых установок - 1,33;
15
г) для ленточных транспортеров - 1,11;
д) для экскаваторов и прочего оборудования подземных разработок - 1,3.
Стоимость горных и строительных работ определяется по укрупненным показателям.
в) для угледобывающих комплексов, агрегатов и струговых установок - 1,33;
г) для ленточных транспортеров - 1,11;
д) для экскаваторов и прочего оборудования подземных разработок - 1,3.
Стоимость горных и строительных работ определяется по укрупненным показателям.
Техническая производительность оборудования определяется расчетным методом
по методике кафедры спецкурсов горного дела.
Эксплуатационная производительность (а м3/смену) определяется как произведение
технической производительности на коэффициент использования машины во времени К в и
на длительность смены в часах. Она меньше технической производительности, вследствие
наличия перерывов в работе основного оборудования по трудно устранимым организационно-техническим причинам.
2.4 Расчет накладных затрат
По статье 07 “Расходы по закладке пустот” отражаются затраты, связанные с закладкой пустот, образовавшихся после выемки руды: стоимость материалов, в том числе
израсходованных на приготовление бетона; расходы по содержанию специальных карьеров
и предприятий по добыче и подготовке материалов закладки; транспортные расходы по доставке закладочных материалов; заработная плата рабочих, занятых на закладочных работах; с начислениями на нее.
По статье 08 “Внутрирудничное перемещение грузов” на рудниках расходы не показываются, а при работах открытым способом показываются расходы по вывозке породы в
отвал, а также руды из карьеров к местам хранения или перегрузки.
По статье 09 “Погашение затрат на горно-подготовительные работы” показывается
сумма погашения затрат по этим работам.
К горно-подготовительным работам относятся работы со сроком службы не более
трех лет - проходка откаточных штреков и ортов на основных горизонтах, штреков и ортов
горизонта доставки, штреков и квершлагов на подэтажных горизонтах, вентиляционных
штреков, обслуживающих одну очистную камеру или панель, рудоспусков между откаточным горизонтом и горизонтом доставки, всех блоковых восстающих, кроме разрезных, отрезных и т.п., уклонов по доставке оборудования в пределах камеры или панели, разрезных
и временных съездных траншей. Эти работы планируются и финансируются за счет оборотных средств действующего предприятия и учитываются в калькуляции по статье “погашение затрат на горно-подготовительные работы”.
Норма погашения рассчитывается делением остатка непогашенных затрат на горноподготовительные работы на количество подготовленной руды, уменьшенной на процент
потерь и увеличенной на процент разубоживания, предусмотренных на планируемый год.
Статья 10 “Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования”.
В эту статью расходов включаются: амортизационные отчисления оборудования и
транспортных средств; эксплуатация оборудования (кроме текущего ремонта, стоимость
смазочных и обтирочных материалов и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии, основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальное страхование вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование); текущий ремонт оборудования и транспортных средств (стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при текущем
ремонте производственного оборудования, транспортных средств и ценных инструментов,
основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальное страхование
16
ремонтных рабочих, занятых на работах по ремонту; стоимость услуг ремонтных цехов и
других вспомогательных производств и сторонних организаций по текущему ремонту оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и т.п.); износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений; прочие расходы (вознаграждение за
выслугу лет с отчислениями на социальное страхование персоналу, занятому на обслуживании оборудования; расходы на изготовление технических журналов, ведение которых
предусмотрено правилами технической эксплуатации и т.п.).
Среднегодовая величина этих затрат может определяться на основе обобщенных
фактических данных рудника, либо по расчету или по укрупненным нормативам.
По статье 11 “Цеховые (шахтные) расходы” показываются цеховые расходы рудника
по обслуживанию производства и управлению. К цеховым расходам относятся расходы
общецехового характера шахт и рудников, самостоятельных и входящих в состав рудоуправлений.
Номенклатура цеховых (шахтных) расходов следующая:
1) содержание аппарата управления (основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на социальное страхование персонала управления);
2) содержание прочего цехового персонала (основная и дополнительная заработная плата
с отчислениями на социальное страхование инженерно-технических и других работников, не относящихся к управленческому персоналу);
3) амортизация зданий и сооружений и инвентаря (производственные здания, сооружения,
передаточные устройства - трубопроводы, кабельные и воздушные линии электропередач и связи, кроме амортизации, включаемой в расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования);
4) содержание зданий, сооружений и инвентаря:
5) текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря;
6) Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство;
7) охрана труда;
8) износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря;
9) прочие расходы (зарплата рабочих за время испытания на установление квалификации,
вознаграждение за выслугу лет цеховому персоналу; стоимость перевозки рабочих к месту работы и обратно и т.п.);
10) потери от простоев;
11) потери от порчи материальных ценностей при хранении;
12) прочие непроизводственные расходы.
Цеховые расходы можно брать по данным рудника или рассчитать по таблице 10.
Таблица 10 - Цеховые (шахтные) расходы
Статьи расходов
1
1. Зарплата ИТР, служащих и МОП
2. Отчисления на социальное страхование
3. Содержание зданий и сооружений
4. Амортизация зданий и сооружений
5. Охрана труда
6. Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство
7. Прочие расходы
Всего
17
Размер
2
по расчету
10% от заработной платы ИТР
0,5% от их стоимости
по расчету
4% от фонда заработной платы
100 руб. На 1 ИТР в год
20% от суммы предыдущих
статей
Сумма
3
Численность инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала и фонд их заработной платы по каждому участку основного и вспомогательного производства, а также все работники аппарата управления рудника определяются по штатному расписанию и учитываются в таблице 10.
В штатном расписании участков основного и вспомогательного производства учитываются рабочие, выполняющие участковые работы: ремонтные крепильщики, путевые
рабочие, плотники, подносчики инструмента, кладовщики, сатураторщики, канавщики и
др.
В штатном расписании аппарата управления рудника учитываются рабочие хозчасти, бытового комбината, маркшейдерской и геологической служб, ремонтные рабочие, по
уборке территории и т.д.
Таблица 11 - Штатное расписание участка (рудника) и годовой фонд заработной платы
Наименование
должностей
Количество
Месячный
оклад
1
а) ИТР
Итого ИТР
б) служащие
Итого служащие
в) МОП
Итого МОП
г) Охрана
Итого охрана
д) Рабочие
Итого рабочие
Всего
Отчисления
на
соц. платежи
2
3
Месячный
оклад
с учетом
коэффициента
4
Месячный
оклад с
надбав
ка-ми
Крайнего
Севера
5
Премии Итого Дополни- Обиз фонда
тельная
щий
материзаработ- фонд
ального
ная плата зарпоощре%
плания
ты
6
7
8
9
Должностные оклады всех трудящихся аппарата управления участков и рудника
принимаются по данным предприятия или по типовым должностным окладам.
2.5 Калькуляция себестоимости горно-подготовительных работ
Калькуляция себестоимости 1 м3 проходки горно-подготовительных работ составляется по форме таблицы 12.
Планирование себестоимости продукции (работ, услуг) является составной частью
комплексного плана предприятия, разрабатываемого им самостоятельно на основе договора с потребителями продукции (работ, услуг) и поставщиками материально-технических
ресурсов.
18
Целью планирования себестоимости является:
определение общей стоимости потребляемых в производстве ресурсов и выявление
эффективности их использования, выражаемой в показателях материалоемкости, зарплатоемкости, фондозатратности (через затраты на содержание и эксплуатацию основных фондов), а также совокупных затрат на один рубль производимой продукции (работ, услуг):
исчисление плановой себестоимости производимой продукции (работ, услуг) и изыскание путей и способов повышения ее рентабельности и роста прибыли;
определение общих размеров прибыли и возможностей производственного и социального развития предприятия, повышения личных доходов работников, исходя из прибыли,
остающейся в распоряжении предприятия;
организация внутрипроизводственного хозрасчета структурных подразделений предприятия.
Таблица 12 - Калькуляция себестоимости горно-подготовительных работ.
Годовой объем работ _____________м3
№№
статей
Статьи расхода
Единица
измерения
1
01
2
Вспомогательные материалы на
технологические цели
Энергия на технологические
цели
Основная заработная плата
производственных рабочих
Дополнительная
заработная
плата производственных рабочих
Отчисления на социальное
страхование
Амортизация
Внутрирудничное перемещение
грузов
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Цеховые (шахтные) расходы
Попутная руда от горноподготовительных работ (–)
Цеховая себестоимость
3
руб.
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
Затраты
на годовой объНа единицу
ем производства
продукции
руб.
4
5
–
–
–
–
руб.
–
–
–
–
–
2.6 Калькуляция себестоимости 1 т добытой руды
Расчет плановой себестоимости единицы продукции (работ, услуг) - плановая калькуляция составляется по статьям затрат в соответствии с их перечнем, установленным в
подотраслевых указаниях.
Плановые калькуляции составляются, как правило, на год с разбивкой по кварталам, а
при необходимости и по месяцам.
Объектами калькулирования могут быть отдельные виды продукции, группы изделий,
полуфабрикаты, работы, услуги, заказы.
19
Калькуляционная единица соответствующего вида продукции (работ, услуг) должна
соответствовать, как правило, единице измерения, принятой в стандартах или технических
условиях на данный вид продукции (работ, услуг) и при установлении цены на продукцию
(работы, услуги).
При разработке перспективных планов калькуляции составляются по важнейшим видам продукции (работ, услуг).
При разработке развернутого производственно-финансового плана плановые калькуляции составляются на все виды продукции, включенные в план производства. При этом на
важнейшие виды продукции составляются развернутые плановые калькуляции с расшифровкой прямых материальных затрат и затрат на оплату труда.
Калькулируется также продукция вспомогательных производств, за исключением тех
случаев, когда она вырабатывается в небольших количествах и полностью потребляется
внутри предприятия.
Перечень калькулируемых видов продукции и услуг основного и вспомогательных
производств приводится в подотраслевых указаниях.
При составлении плановых калькуляций определяется величина прямых и косвенных
затрат на производство продукции (работ, услуг) в планируемом периоде. При этом возможно большая часть затрат должна включаться в себестоимость единицы продукции (работ, услуг) в виде прямых затрат.
Калькуляция себестоимости 1т добытой руды производится по всем статьям калькуляции и результаты сводятся в таблицу 13.
Таблица 13 - Калькуляция себестоимости 1 т руды
№№
статей
Статьи расхода
Единица
измерения
1
01
2
Вспомогательные материалы на
технологические цели
Энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Отчисления на социальное страхование
Амортизация
Расходы по закладке пустот
Расходы на подготовку и освоение производства в том числе
погашение затрат на горноподготовительные работы (только для добычных работ)
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Цеховые расходы
Цеховая себестоимость
3
руб.
02
03
04
05
06
07
09
10
11
20
–
–
–
–
руб.
–
–
–
–
–
Затраты
на год руб.
На единицу
продукции
4
5
3. Основные технико-экономические показатели курсовой работы
Таблица 13 – Основные технико-экономические показатели проекта
№№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Наименование показателей
Единица измерения
Годовая добыча руды
Суточная добыча руды
Число рабочих дней рудника в год
Объем подготовительных работ
Капитальные затраты на оборудование
Расход материалов на 1 т:
ВВ
крепежный лес
твердые сплавы
электроэнергия
сжатый воздух
Списочное число рабочих ,всего
Производительность труда основного рабочего в смену:
а) на очистных работах
б) на подготовительных работах
Среднемесячный заработок одного основного рабочего по руднику
Себестоимость 1 м3 подготовительных работ
Себестоимость 1 т руды
тыс.т
т
дни
тыс.м3
тыс.руб.
Показатели
по проекту
кг
м3
кг
кВт.ч.
м3
чел
т/см
м3/см
руб
руб/м3
руб/т
После составления технико-экономических показателей, необходимо указать использованную литературу.
21
Справочная и учебная литература
1.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина
РФ от 28 января 2010 г. N 03-03-06/1/28 О расчете нормы амортизации при переходе на линейный метод начисления амортизации
ИА "ГАРАНТ": http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12072744/#ixzz2vv7qVq00
2.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПЛАНИРОВАНИЮ, УЧЕТУ И КАЛЬКУЛИРОВАНИЮ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ЦВЕТНОЙ
МЕТАЛЛУРГИИ, 1993
ИА "ГАРАНТ": http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12072744/#ixzz2vv7qVq00
3.
Нормы технологического проектирования для цветной металлургии. М., 1986
г.
4.
Сборник единых норм выработки на подземные горны работы для рудников
цветной металлургии (ч. I и ч. II), М., 1984 г.
5.
Организация и планирование производства: учеб. пособие для вузов/под ред.
А.Н.Ильченко, И.Д.Кузнецовой; Учеб.- метод. объединение по образованию.- 3-е изд.,
стер..- М.: Академия, 2010
6.
Кудрявцев Е.М. Организация, планирование и управление предприятием:
Учеб. для вузов. – М.: АСВ.2011. – 412 с.
7.
Зайцев Н.Л. Экономика организации и управление предприятием: уч. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 453 с.
8.
Организация, планирование и управление производством: практикум/ под
ред. Н.И. Новицкого. – М.: КНОРУС, 2010. – 319 с.
9.
Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: уч. для вузов/ В.А. Горемыкин. Министерство образования РФ. – М.: Юрайт, 2010 – 695 с.
10.
Менеджмент в промышленности: учеб. пособие для вузов/ Э.А.Карпов,
В.Г.Козырев, А.Г.Схиртладзе, В.П.Борискин; Учеб.- метод. объединение по образованию.3-е изд., перераб. и доп..- Старый Оскол: ТНТ, 2011.- 523с (3 экз).
22