Приложение к типовой учебной программе дисциплины

Приложение к типовой учебной программе дисциплины
ТЕМАТИКА и СТРУКТУРА ОЦЕНКИ КР/КП
ПС_ТУПД_п2
Приложение 2.1
Наименование дисциплины:
Налоговое право
Для студентов специальности/направления (очная, очно-заочная, заочная форма обучения) *:
№
п/п
1.
Наименование специальности/направления (полностью)
Юриспруденция
Уровень ОП
(ВПО/СПО*)
ВПО
* ОП – ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА (ВПО – высшее профессиональное образование, СПО - среднее профессиональное образование)
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ/ПРОЕКТОВ (КР/КП)
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
Общая характеристика источников налогового права.
Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений.
Эволюция подходов Конституционного Суда РФ к понятию налога и сбора.
Основные концепции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
Доктрины «существо над формой» и «разумная деловая цель» в налоговом праве России.
Понятие злоупотребления правом в судебной практике по налоговым спорам.
Налоговая выгода: понятие, критерии, последствия злоупотребления.
Понятие обособленного подразделения в гражданском и налоговом законодательстве.
Постоянное представительство иностранной организации в РФ.
Определение зависимости хозяйственных обществ в гражданском и налоговом законодательстве.
Определение зависимости хозяйственных обществ для целей антимонопольного и налогового
законодательства.
Презумпция добросовестности плательщика в российском налоговом праве.
Критерий недобросовестности налогоплательщика в судебной практике.
Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности налогоплательщика.
Понятие рыночной цены для целей налогообложения и методы ее определения.
Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.
Правовой статус налоговых представителей.
Структура органов налогового контроля в РФ.
Компетенция публичных образований в налоговых правоотношениях.
Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности
Санкции в законодательстве о налогах и сборах.
Правовые дефекты сделки и их последствия для налогоплательщика.
Понятие недействительной сделки и ее последствия для исполнения обязанности
налогоплательщика.
Понятие, юридические признаки и составы налоговых правонарушений.
Виды налоговых правонарушений.
Виды нарушений банков законодательства о налогах и сборах
Условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений.
Давность привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Понятие налогового преступления.
Налоговая тайна в системе мер защиты экономической информации
Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
Понятие и классификация налоговых споров.
Проблемы правового регулирования налоговой системы России.
Проблемы соотношения понятий в законодательстве о налогах и сборах.
Правовая характеристика системы взимания федеральных налогов.
Правовая квалификация сборов и пошлин в российском законодательстве
Правовые основы взимания региональных налогов.
Правовые основы взимания местных налогов.
Перспективы развития законодательства о налогах и сборах в 2009-2010 гг.
Место и роль НДС в налоговой системе.
Основные положения концепции НДС.
Элементы налога на добавленную стоимость.
Формы и порядок возмещения НДС.
Особенности исчисления НДС по внешнеторговым (экспортным) операциям.
Форма А
стр. 1 из 3
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
Приложение к типовой учебной программе дисциплины
ТЕМАТИКА и СТРУКТУРА ОЦЕНКИ КР/КП
ПС_ТУПД_п2
84.
85.
86.
Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
Условия самостоятельности предприятий и организаций для целей налогообложения НДС.
НДС и добавленная стоимость.
Система налогового учета в Российской Федерации.
Налоговое администрирование, как неотъемлемый элемент налоговой системы Российской
Федерации.
Характеристика, место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе и
бюджетообразующее значение налога.
Налог на прибыль организаций: актуальные проблемы и перспективы развития.
Классификация доходов и расходов, общие требования к их признанию.
Проблемы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям с
ценными бумагами.
Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций при реализации
основных средств.
Состав нормируемых расходов по налогу на прибыль организаций.
Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.
Особенности налогообложения прибыли иностранных лиц.
Классификация основных фондов по амортизационным группам.
Характеристика и роль акцизов в налоговой системе.
Особенности и порядок применения адвалорных и специфических ставок акциза.
Особенности налогового учета акцизов.
Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации
соглашений о разделе продукции.
Система взносов во внебюджетные фонды.
Характеристика, место и роль единого социального налога в налоговой системе России.
Платежи во внебюджетные фонды: порядок расчета и уплаты.
Значение платежей во внебюджетные фонды в проведении мер социальной государственной
политика и регулировании отношений социально-экономического характера.
Система налоговых платежей за пользование природными ресурсами.
Исследование потенциала и функций ресурсных налогов.
Роль ресурсных платежей в доходной части государственного бюджета.
Исчисление и уплата налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о
разделе продукции.
Исследование тенденций развития добывающей и перерабатывающей отрасли в контексте
налоговой политики в сфере недропользования.
Особенности учета и налогообложения добычи (извлечения) драгоценных камней и драгоценных
металлов.
Особенности учета и налогообложения нефтедобычи.
Методика определения налоговой базы водного налога. Особенности определения налоговой базы
при использовании водных объектов.
Характеристика и основные элементы сбора за пользование объектами животного мира и за
пользование объектами водных биологических ресурсов.
Платежная база и ставки сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных
биологических ресурсов. Основание для применения пониженных ставок сбора.
Эволюция понятия и содержания термина «государственная пошлина».
Изучение места и роли государственной пошлины в налоговой системе России.
Особенности уплаты государственной пошлины за совершение определенных юридически
значимых действий.
Налог на имущество организаций: классификационные признаки налога на имущество
организаций.
Специфика определения среднегодовой (средней) стоимости имущества.
Порядок взимания, региональные особенности и организация учета по налогу на имущество
организаций.
Особенности исчисления налога в отношении имущества иностранных организаций.
Место и роль транспортного налога в налоговой системе России.
Основные элементы транспортного налога.
Форма А
стр. 2 из 3
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
78.
79.
80.
81.
82.
83.
Приложение к типовой учебной программе дисциплины
ТЕМАТИКА и СТРУКТУРА ОЦЕНКИ КР/КП
ПС_ТУПД_п2
87. Порядок регистрации объектов налогообложения в налоговых органах по налогу на игорный
бизнес.
88. Налогообложение игорного бизнеса;
89. Изучение места и роли земельного налога в налоговой системе России.
90. Специфика и особенности налогового регулирования отношений землепользования.
СТРУКТУРА ОЦЕНКИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ/КУРСОВОГО ПРОЕКТА
№
п.п.
Кол-во баллов в БРС
Параметры оценивания КР/КП
Минимальное
Максимальное
1.
Оформление работы/проекта
11
20
2.
Содержательная часть работы/проекта
25
40
3.
Уровень знаний, продемонстрированный студентом на защите
работы/проекта
25
40
61
100
Итоговая оценка
Система оценивания и перевод в оценку по 5-ти бальной шкале приведены в таблице 3 «Методических указаний по использованию БРС»
Форма А
стр. 3 из 3