МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
УТВЕРЖДАЮ
Директор Института
_______________________ /С.Ю. Марочкин/
__________ _____________ 2014г.
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа
для студентов специальности 030901.65 «Правовое
обеспечение национальной безопасности»
очная и заочная форма обучения
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
от ____.____.2014
Содержание: УМК по дисциплине «Финансовое право» для студентов специальности
030901.65 «Правовое обеспечение национальной безопасности» очной и заочной форм
обучения
Автор: Геймур Ольга Геннадьевна.
Объем стр.
Должность
Заведующий
кафедрой
административного
и финансового права
Председатель
УМК
Института
государства и права
Директор ИБЦ
ФИО
Дата
согласования
Результат
согласования
Рекомендова
но к
электронному
изданию
Горовенко
С.В.
__.__.2014
Кислицина
О.В.
__.__.2014
Согласовано
Ульянова
Е. А.
__.__.2014
Согласовано
Примечание
Протокол
заседания кафедры от
__.__.2014
№ __
Протокол
заседания УМК от
__.__.2014
№ __
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Институт государства и права
Кафедра административного и финансового права
Геймур О.Г.
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа
для студентов специальности 030901.65 «Правовое
обеспечение национальной безопасности»
очная и заочная форма обучения
Тюменский государственный университет
2014
Геймур Ольга Геннадьевна. Финансовое право. Учебно-методический комплекс. Рабочая
программа для студентов для студентов специальности 030901.65 «Правовое обеспечение
национальной безопасности» очной и заочной форм обучения. Тюмень 2014, 58 стр.
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО с учетом
рекомендаций и ПрОП ВО по направлению и профилю подготовки.
Рабочая программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ:
Финансовое право. [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.utmn.ru, раздел
«Образовательная деятельность», свободный.
Рекомендовано к изданию кафедрой административного и финансового права.
Утверждено директором Института государства и права.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: заведующий кафедрой административного и
финансового права Горовенко С.В., доцент, кандидат юридических наук.
© Тюменский государственный университет, 2014.
© Геймур Ольга Геннадьевна, 2014.
1. Пояснительная записка.
Цели и задачи дисциплины «Финансовое право»
Цель дисциплины – формирование и развитие у студентов общекультурных и
профессиональных компетенций, указанных в разделе 1.3 настоящего учебнометодического комплекса, необходимых для осуществления профессиональной
деятельности.
Задачи дисциплины:
- получение и формирование студентами знаний об основных правовых институтах,
регулирующих финансовую деятельность государства и муниципальных образований;
- освоение основных понятий, категорий в области правового регулирования финансовой
деятельности государства и муниципальных образований;
- становление у студентов профессионального правосознания и других необходимых в
профессиональной деятельности личностных качеств;
развитие
умений
и
навыков
правотворческой,
правоприменительной,
правоохранительной и экспертно-консультационной деятельности в области финансового
права, разрешения конкретных практических ситуаций;
- приобретение студентами навыков научно-исследовательской деятельности.
1.1.
1.2.
Место дисциплины в структуре образовательной программы
По
федеральному государственному образовательному стандарту высшего
профессионального образования дисциплина «Финансовое право» включена в
профессиональный цикл базовой части.
Для изучения дисциплины «Финансовое право» студентам необходимы знания,
полученные в процессе изучения следующих дисциплин:
-Экономика - все разделы и темы, затрагивающие экономические процессы,
осуществляемые в масштабах российского государства;
- Теории государства и права - все разделы и темы;
- Конституционного права – темы: Конституционные основы деятельности государства и
муниципальных образований, конституционные права и свободы человека и гражданина,
федеративное устройство Российской Федерации, полномочия Президента Российской
Федерации, Федерального собрания и Правительства Российской Федерации, судов;
- Гражданского права – темы: Субъекты гражданского права; гражданско-правовая
ответственность;
- Административного права – темы: Государственное управление в финансовой сфере,
административная ответственность за нарушение финансового законодательства;
- Уголовного права – темы: Уголовная ответственности за нарушение финансового
законодательства, понятие, признаки и состав преступления;
- Муниципального права - темы: Полномочия органов местного самоуправления,
финансовые основы местного самоуправления;
Знания, полученные в процессе изучения дисциплины «Финансовое право»
необходимы для следующих дисциплин:
- Налоговое право;
- Налоговые преступления.
а также для прохождения преддипломной практики и подготовки выпускной
квалификационной работы.
Таблица 1.
Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми
(последующими) дисциплинами
Тема 10
Тема 11
Тема 12
Тема 13
Тема 14
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Тема 4
Тема 8
+
+
+
Тема 7
+
+
+
Тема 6
+
Тема 5
+
Тема 3
Тема 9
1. Налоговое право
2. Налоговые
преступления
3. Преддипломная
практика
4. Выпускная
квалификационная
работа
Темы дисциплины, необходимые для изучения обеспечиваемых
(последующих) дисциплин
Тема 2
Наименование
обеспечиваемых
(последующих)
дисциплин
Тема 1
№
п/п
+
+
1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения данной
образовательной программы.
В результате освоения ООП выпускник должен обладать следующими компетенциями:
- способностью действовать в соответствии с Конституцией Российской Федерации,
руководствуясь принципами законности и патриотизма (ОК-1);
- способностью проявлять непримиримость к коррупционному поведению, высокий
уровень правосознания и правовой культуры (ОК-6);
способностью
анализировать
правоотношения,
являющиеся
объектами
профессиональной деятельности, юридически правильно квалифицировать факты,
события и обстоятельства (ПК-3);
- способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном
соответствии с законом (ПК-5);
- способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных
сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и
процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-6);
- способностью разрабатывать и правильно оформлять юридические и служебные
документы (ПК-7);
- способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности
в процессуальной и служебной документации (ПК-18);
- способностью анализировать правоприменительную и правоохранительную практику,
научную информацию, отечественный и зарубежный опыт по тематике исследования (ПК26).
1.4. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
 Знать: основные категории и понятия финансового права, природу и сущность
финансовых отношений; основные закономерности функционирования и развития
финансового законодательства и других источников финансового права; систему
финансового права, механизм и средства правового регулирования финансовых
отношений, реализации норм финансового права; особенности правового положения
участников финансовых отношений; основные положения науки финансового права,
сущность и содержание основных разделов и институтов финансового права.
 Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями финансового права;
анализировать нормативно-правовые акты и возникающие в связи с ними финансовые
правоотношения; анализировать, толковать и правильно применять финансово-правовые
нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с
законом; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в финансовой
сфере; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам
применения финансового права; правильно составлять и оформлять юридические
документы; анализировать судебную практику, применять в соответствующей правовой
ситуации.
 Владеть: юридической терминологией финансового права; навыками работы с правовыми
актами в финансовой сфере; навыками анализа различных правовых явлений,
юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами
профессиональной
деятельности
в
финансовой
сфере;
навыками
анализа
правоприменительной и правоохранительной практики; навыками разрешения правовых
проблем и коллизий; навыками реализации норм финансового права; навыками принятия
необходимых мер защиты прав человека и гражданина в финансовой сфере.
2. Структура и трудоемкость дисциплины.
Очная форма обучения. Семестр 8. Форма промежуточной аттестации экзамен,
контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы,
144 академических часа, из них 72,55 часа, выделенных на контактную работу с
преподавателем (34 - лекции, 34 - практика, и иные виды контактной работы
(консультации по дисциплине, индивидуальные консультации, экзамен), 71,45 часа
выделенных на самостоятельную работу.
Заочная форма обучения. Семестр 8. Форма промежуточной аттестации экзамен,
контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы,
144 академических часа, из них 20,55 часа, выделенных на контактную работу с
преподавателем (12 - лекции, 4 - практика, и иные виды контактной работы (консультации
по дисциплине, индивидуальные консультации, экзамен), 139,45 часа выделенных на
самостоятельную работу.
2.
Тематический план
2.
3.
Финансовый контроль
Итого
количество
балов
6
7
8
9
10
2
5
9
2
0-8
2
2
5
9
1
0-8
2
2
5
9
1
0-8
Семинарские
(практические)
занятия
Самостоятельная
работа
1.
2
Модуль 1
Финансы и финансовая
деятельность государства и
муниципальных образований
Финансовое право как отрасль
права, учебная дисциплина и
наука
Итого
часов по
теме
Лабораторные
занятия
1
Виды учебной работы и
самостоятельная работа, в
час.
лекции
Тема
Недели семестра
№
Из них в интерактивной
форме
Таблица 2а.
Очная форма обучения
3
4
5
1-2
2
3
4
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Финансово-правовая
ответственность
Бюджетное устройство и
бюджетное право
Бюджетный процесс
Правовой режим целевых
фондов
Всего
Модуль 2
Правовой режим финансов
государственных и
муниципальных предприятий
Основы правового
регулирования государственных
и муниципальных доходов
Правовые основы
государственного и
муниципального кредита
Государственное регулирование
страхования
Правовое регулирование
государственных и
муниципальных расходов
Правовые основы банковской
деятельности
Правовое регулирование
денежного обращения и расчетов
Правовые основы валютного
регулирования и валютного
контроля
Всего
Иные виды работ
Итого (часов, баллов):
Из них часов в интерактивной
форме
5
2
2
5
9
1
0-8
6-7
8
4
2
4
2
5
5
13
9
2
1
0-10
0-6
14
14
30
58
8
0-48
9
2
2
5
9
1
0-6
10-11
4
4
6
14
2
0-8
12
2
2
5
9
1
0-6
13
2
2
5
9
2
0-6
14
2
2
5
9
2
0-6
15
3
3
5,45
11,45
2
0-7
16
2
2
5
9
1
0-6
17-18
3
3
5
11
1
0-7
20
20
41,45
12
0-52
34
2
34
18
71,45
81,45
4,55
144
20
20
0-100
0-20
Таблица 2б.
Заочная форма обучения
1
1.
2.
3.
4.
2
6
Итого часов
по теме
Самостоятельная
работа
Лабораторные
занятия
Виды учебной работы и
самостоятельная работа, в час.
Семинарские
(практические)
занятия
Тема
лекции
№
Из них в
интерактивной
форме
4
5
7
8
9
Финансы и финансовая
деятельность государства и
муниципальных образований
Финансовое право как отрасль
права, учебная дисциплина и
наука
2
1
6
9
1
1
1
7
9
-
Финансовый контроль.
Финансово-правовая
ответственность
Бюджетное устройство и
бюджетное право
1
-
8
9
1
2
1
6
9
1
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Бюджетный процесс
Правовой режим целевых
фондов
Правовой режим финансов
государственных и
муниципальных предприятий
Основы правового
регулирования государственных
и муниципальных доходов
Правовые основы
государственного и
муниципального кредита
Государственное регулирование
страхования
Правовое регулирование
государственных и
муниципальных расходов
Правовые основы банковской
деятельности
Правовое регулирование
денежного обращения и расчетов
Правовые основы валютного
регулирования и валютного
контроля
Всего
Иные виды работ
Итого (часов, баллов):
Из них часов в интерактивной
форме
1
-
1
-
11
9
13
9
2
-
-
-
9
9
-
2
-
12
14
1
-
-
9
9
1
-
-
9
9
-
1
-
8
9
-
1
-
10,45
11,45
1
-
-
9
9
-
1
-
10
11
1
12
4
123,45
9
12
5
4
4
123,45
139,45
4,55
144
9
9
Таблица 3.
0-1
0-1
0-8
0-8
0-1
0-1
0-1
0-1
0-8
0-8
0-10
0-6
0-48
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-7
0-8
0-6
0-8
0-6
0-6
0-6
0-7
0-6
0-7
0-52
0-100
аннотации
судебной
практики
0-1
электронные
практикум
комплексные
ситуационные
задания
Информаци
онные
системы и
технологии
программы
компьютерного
тестирования
Технические
формы
контроля
Эссе
(письменные
консультации)
реферат
тест
Письменные работы
Составление
нормативных
документов
ответ на
семинаре
деловая игра
коллоквиумы
Устный опрос
контрольная
работа
№ темы
Итого количество
баллов
Виды и формы оценочных средств в период текущего контроля
Модуль 1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Всего
Модуль 2
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Всего:
Итого:
0-2
0-2
0-1
0-1
0-2
0-2
0-1
0-2
0-1
0-6
0-6
0-6
0-1
0-1
0-5
0-1
0-1
0-2
0-2
0-2
0-2
0-2
0-2
0-2
0-2
0-1
0-1
0-2
0-2
0-2
0-2
0-2
0-12
0-1
0-2
0-2
0-6
0-12
0-6
0-1
0-4
0-9
0-1
0-2
0-3
0-12
0-24
0-2
0-2
0-4
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-6
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-7
0-13
0-2
0-5
0-3
0-1
0-1
0-1
0-1
0-2
0-3
0-1
0-5
-
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-1
0-7
0-12
0-1
0-1
5. Содержание дисциплины
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных
образований
Понятие и значение финансов. Понятие и состав финансовой системы Российской
Федерации, характеристика ее звеньев. Понятие и особенности финансовой деятельности
государства и муниципальных образований. Основные принципы финансовой
деятельности и их правовое закрепление. Методы и формы финансовой деятельности.
Система и правовое положение государственных и муниципальных органов,
принимающих участие в обеспечении национальной безопасности государства в
финансовой сфере. Устойчивость финансовой системы, как фактор обеспечения
национальной безопасности. Основные институты финансовой системы зарубежных
государств. Развитие и совершенствовании национальных инвестиционных и финансовых
институтов в интересах достижения необходимого уровня безопасности. Государственная
антиинфляционная политика.
Тема 2. Финансовое право как отрасль права, учебная дисциплина и наука
Понятие и предмет финансового права. Специфика метода финансово-правового
регулирования. Особенности финансового права как отрасли права, его связь с другими
отраслями права. Основные институты финансового права. Источники финансового
права. Действие финансово-правовых актов во времени, пространстве и по кругу лиц.
Система и задачи курса финансового права. Финансовое право как наука: предмет,
методы, задачи. Развитие науки финансового права. Понятие и особенности финансовоправовой нормы, ее структура. Классификация финансово-правовых норм. Понятие
финансовых правоотношений, их особенности. Структура финансовых правоотношений.
Виды финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения и прекращения
финансовых
правоотношений.
Субъекты
финансовых
правоотношений,
их
классификация. Формы реализации прав и обязанностей субъектов финансовых
правоотношений. Способы правовой охраны интересов субъектов финансово-правовых
отношений.
Тема 3. Финансовый контроль. Финансово-правовая ответственность
Понятие и значение государственного и муниципального финансового контроля, его
принципы. Формы, методы и виды государственного и муниципального финансового
контроля. Органы, осуществляющие финансовый контроль, и их компетенция. Понятие
финансово-правовой ответственности и ее основания. Финансовое правонарушение:
понятие, признаки, состав. Понятие и виды финансовых санкций, порядок их применения.
Убеждение и принуждение в финансовом праве.
Тема 4. Бюджетное устройство и бюджетное право
Понятие, сущность бюджета, его правовая форма. Понятие бюджетного права.
Государственная бюджетная политика. Долгосрочные приоритеты бюджетной политики.
Предмет бюджетного права. Бюджетное право в системе финансового права. Источники
бюджетного права. Бюджетные правоотношения: понятие и особенности. Субъекты
бюджетных правоотношений. Понятие бюджетного устройства. Бюджетная система
Российской Федерации и принципы ее построения. Характеристика бюджетов различных
уровней.
Бюджетная
классификация,
ее
значение.
Структура
бюджетов.
Сбалансированность бюджетов. Бюджетные полномочия РФ. Бюджетные полномочия
субъектов Российской Федерации. Бюджетные полномочия муниципальных образований.
Проблемы межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты. Меры, направленные
на развитие региональной экономики и социальной сферы, включая выравнивание их
бюджетной обеспеченности. Механизмы сокращения уровня межрегиональной
дифференциации в социально-экономическом развитии субъектов Российской Федерации
путем сбалансированного территориального развития.
Тема 5. Бюджетный процесс
Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса.
Порядок составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе
составления бюджета. Порядок рассмотрения проекта бюджета, и его утверждения.
Исполнение бюджета. Органы, исполняющие государственный и муниципальный
бюджеты. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности. Формы
предоставления бюджетных средств. Казначейское исполнение бюджета. Порядок
составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
Тема 6. Правовой режим целевых денежных фондов
Понятие и виды целевых денежных фондов. Правовое регулирование целевых фондов.
Федеральный фонд поддержки субъектов Российской Федерации. Дорожные фонды.
Резервные фонды. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.
Тема 7. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий
Понятие финансов государственных и муниципальных предприятий. Финансы
государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового
регулирования. Планирование и контроль использования финансовых ресурсов
государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Тема 8. Основы правового регулирования государственных и муниципальных
доходов
Понятие и правовые основы государственных и муниципальных доходов. Система
государственных и муниципальных доходов. Федеральные доходы, доходы субъектов
Федерации, местные доходы муниципальных образований. Налоговые и неналоговые
виды доходов, безвозмездные и безвозвратные перечисления. Обязательные и
добровольные платежи и поступления. Централизованные и децентрализованные доходы.
Формирование доходов бюджетов. Система доходов бюджетов. Классификация доходов
бюджетов. Государственная налоговая политика. Понятие и признаки налогов и сборов.
Функции налогов. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Классификация
налогов и сборов. Принципы налогообложения. Понятие налогового права и его
источники. Налоговые правоотношения: понятие, структура, виды. Порядок установления
налогов и сборов. Юридический состав налога и его элементы. Права и обязанности
участников налоговых правоотношений. Налоговый контроль. Ответственность за
нарушение законодательства о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщиков.
Тема 9. Правовые основы государственного и муниципального кредита
Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Особенности
правоотношений, возникающих в области государственного и муниципального кредита.
Государственный и муниципальный долг и его формы. Правовое регулирование
внутренних государственных и муниципальных займов. Внешние заимствования.
Управление государственным и муниципальным долгом. Обслуживание долга.
Государственные и муниципальные гарантии. Российская Федерация как внешний
кредитор. Уровень государственного внешнего и внутреннего долга в процентном
отношении от валового внутреннего продукта, как основные характеристики состояния
национальной безопасности.
Тема 10. Государственное регулирование страхования
Понятие и функции страхования. Виды страхования. Правовое регулирование страховой
деятельности в Российской Федерации. Страховые фонды и их правовой режим.
Страховые правоотношения: понятие и структура.
Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
Понятие и виды государственных и муниципальных расходов. Централизованные и
децентрализованные расходы. Понятие и принципы финансирования государственных и
муниципальных расходов. Расходные обязательства Российской Федерации. Расходные
обязательства субъекта Российской Федерации. Расходные обязательства муниципального
образования. Реестры расходов. Повышение эффективности бюджетных расходов и
системы бюджетирования. Особенности правоотношений в области государственных
расходов. Понятие сметно–бюджетного финансирования и его объекты. Доступность
современного образования и здравоохранения, высокая социальная мобильность и
поддержка социально значимой трудовой занятости, как фактор обеспечения
национальной безопасности. Понятие и значение инвестиционной деятельности.
Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Иностранные инвестиции в
Российской Федерации. Создание условий для реализации долгосрочных инвестиционных
проектов. Государственные инвестиции. Основными направлениями формирования
инвестиционного ресурса. Развитие инновационной инфраструктуры.
Тема 12. Правовые основы банковской деятельности
Правовые основы банковской деятельности. Банковская система Российской Федерации.
Правовые основы государственного регулирования банковской деятельности.
Особенности финансово–правового статуса Центрального Банка Российской Федерации.
Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями. Сущность банковского
кредита и принципы его осуществления. Банковское регулирование. Банковский
контроль. Государственная социально-экономическая политика, направленная на
укрепление финансовых рынков и повышение ликвидности банковской системы.
Устойчивость банковской системы, как фактор обеспечения национальной безопасности.
Долгосрочные приоритеты развития финансовых рынков и банковского сектора.
Тема 13. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов
Денежно–кредитная политика государства и ее правовое регулирование. Государственная
антиинфляционная и денежно-кредитная политика. Долгосрочные приоритеты денежнокредитной политики. Понятие денежной системы и ее элементы. Правовые основы
обращения наличных денег. Эмиссия наличных денег и порядок ее осуществления.
Правила ведения кассовых операций и хранения денег. Правовые основы безналичного
денежного обращения. Формы безналичных расчетов. Порядок осуществления расчетов
через кредитные учреждения. Контроль за соблюдением правил денежного обращения и
расчетов. Ответственность за нарушение этих правил.
Тема 14. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
Понятие валюты и валютных ценностей. Государственная валютная и курсовая политика.
Основные принципы и задачи валютного регулирования. Правовое регулирование
валютных операций на внутреннем валютном рынке РФ. Правила вывоза, ввоза, перевода
и пересылки из–за границы и за границу валютных ценностей и валюты Российской
Федерации. Порядок открытия валютных счетов в РФ. Порядок обращения иностранной
валюты в Российской Федерации. Содержание валютного контроля. Органы и агенты
валютного контроля, их полномочия. Ответственность за нарушения валютного
законодательства.
6.
Планы семинарских занятий
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных
образований (2 часа для студентов очной формы обучения, 1 час для студентов заочной
формы)
1.Понятие и значение финансов.
2.Понятие и состав финансовой системы Российской Федерации, характеристика ее
звеньев.
3.Понятие и особенности финансовой деятельности государства и муниципальных
образований. Основные принципы финансовой деятельности и их правовое закрепление.
4.Методы и формы финансовой деятельности.
5.Система и правовое положение государственных и муниципальных органов,
принимающих участие в обеспечении национальной безопасности государства в
финансовой сфере.
Темы для сообщений:
1.Финансовая политика государства.
2. Устойчивость финансовой системы, как фактор обеспечения национальной
безопасности.
3.Основные институты финансовой системы зарубежных государств.
4.Развитие и совершенствовании национальных инвестиционных и финансовых
институтов в интересах достижения необходимого уровня безопасности.
Задания:
1. Составьте схему всех видов финансов и финансовых фондов Российской Федерации.
Выделите в ней:
- государственные и муниципальные финансы;
- централизованные и децентрализованные финансы;
- бюджетные и внебюджетные фонды;
- общие и целевые фонды;
- межотраслевые, отраслевые и внутрихозяйственные фонды.
Какое место в этой системе фондов занимают финансы государственных, муниципальных
и иных предприятий?
2. Определите правовую форму следующих актов:
- Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 и
2017гг.»;
- Положение о Министерстве финансов Российской Федерации;
- Федеральный закон «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского
страхования на 2015 год и плановый период 2016 и 2017гг.»;
- Смета Департамента экономики Администрации области;
- Положение о местных налогах и сборах муниципального образования;
- Баланс доходов и расходов ОАО;
- Декларация о доходах физического лица;
- Налоговое извещение налоговой инспекции о размере и сроках уплаты земельного
налога;
- Налоговый кодекс Российской Федерации.
Объясните, по каким признакам определена юридическая форма акта. Выделите среди них
финансово-плановые акты и нормативно-финансовые акты. Какие из них не названы в
данном перечне?
3. Приведите примеры выражения и реализации методов осуществления финансовой
деятельности вуза, где вы обучаетесь.
4. Среди участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах,
выделите органы государственной власти и местного самоуправления. Определите
понятие налогового органа. Укажите, на какие органы возложены функции, права и
обязанности налоговых органов.
5. В актах, определяющих правовое положение органов исполнительной власти, найдите
предметы совместного ведения или взаимодействия:
- Минфина России и Банка России;
- ФНС России и Минфина России;
- их территориальных структур.
Тема 2. Финансовое право как отрасль права, учебная дисциплина и наука
(2 часа для студентов очной формы обучения, 1 час для студентов заочной формы)
Вопросы:
1.Понятие и предмет финансового права. Специфика метода финансово-правового
регулирования.
2. Основные разделы и институты финансового права.
3.Источники финансового права. Действие финансово-правовых актов во времени,
пространстве и по кругу лиц.
4.Понятие и особенности финансово-правовой нормы, ее структура. Классификация
финансово-правовых норм.
5.Понятие финансовых правоотношений, их особенности. Структура финансовых
правоотношений. Виды финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения
и прекращения финансовых правоотношений.
6.Субъекты финансовых правоотношений, их классификация. Формы реализации прав и
обязанностей субъектов финансовых правоотношений.
Темы для сообщений:
1.Особенности финансового права как отрасли права, его связь с другими отраслями
права.
2.Система и задачи курса финансового права.
3.Финансовое право как наука: предмет, методы, задачи. Развитие науки финансового
права.
4. Способы правовой охраны интересов субъектов финансово-правовых отношений.
Задания:
1. Нормами каких отраслей права будут урегулированы действия, если вы:
а) сделали вклад в отделении Сбербанка России, открыли личный расчетный счет в
учреждении Центрального банка России, храните деньги в коммерческом банке,
одолжили соседу большую сумму денег под установленный вами процент;
б) уплатили налог на землю, таможенную пошлину за перегон автомашины через
таможенную границу, государственную пошлину за нотариальные действия, алименты на
ребенка, штраф за нарушение правил дорожного движения;
Назовите отличительные особенности предмета и метода правового регулирования
вышеуказанных отношений. Какие отношения финансово-правового характера возникают
наряду с названными вами?
2. Изобразите схематично систему отрасли финансового права (общую и особенную
часть) и систему отрасли финансового законодательства (на основе Классификатора
правовых актов). Покажите их особенности. Сравните систему отрасли финансового права
и систему финансового законодательства с финансовой системой России.
3. Дайте определение и охарактеризуйте иерархию нормативно-правовых актов,
являющихся источниками финансового права. Приведите пример нормативного
финансово-правового акта и финансово-правовой нормы. Покажите соотношение акта,
нормы, статьи акта. В норме финансового права выделите гипотезу, диспозицию и
санкцию. Обратите внимание, как отдельные элементы нормы расположены в актах и
статьях актов.
4. На основе анализа нормативных актов, определяющих правовое положение налоговых
органов и налоговую систему страны, определите меры государственного принуждения,
выделите в них санкции, в том числе финансово-правовые. В каких актах можно найти
финансово-правовые санкции? Назовите эти санкции.
5. Предприниматель, работающий без образования юридического лица, не внес взносы в
Пенсионный фонд Российской Федерации. При открытии счета в банке не информировал
об этом налоговые органы. При подаче декларации о доходах указал не все источники,
подлежащие обложению налогом. После обнаружения этого обстоятельства при
повторной подаче декларации вновь скрыл ряд источников доходов и представил
фиктивные документы о расходах. Найдите, какие нормы финансового права регулируют
указанные обстоятельства в действиях предпринимателя, выделите в них гипотезу и
диспозицию. Определите возможные санкции финансово-правового характера.
6. Житель г. Тюмени под залог недвижимого имущества взял в коммерческом банке
кредит и купил легковой автомобиль. Без оформления деятельности в качестве
предпринимателя и без патента занимался перевозкой пассажиров в городе. При перевозке
пассажира он попал в аварию, при которой пассажир погиб, сам он получил тяжелые
увечья, машина сгорела. Кредит не погашен, водитель застрахован по личному
страхованию в Госстрахе России. Определите характер правоотношений по данным
обстоятельствам. Есть ли среди них финансово-правовые отношения? Какие юридические
факты из названных выше являются основанием для возникновения, изменения или
прекращения финансовых правоотношений?
7. Сравните понятия «субъект финансового права» и «субъект финансового
правоотношения». В каком соотношении с этими понятиями находится понятие
«участники налоговых и бюджетных правоотношений»? Приведите примеры, когда
физическое лицо становится субъектом финансового правоотношения. Назовите виды
субъектов финансового правоотношения по отдельным институтам отрасли финансового
права. В каких финансово-правовых институтах гражданин не является субъектом
правоотношения?
Тема 3.Финансовый контроль. Финансово-правовая ответственность
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Понятие и значение государственного и муниципального финансового контроля, его
принципы.
2.Формы и виды государственного и муниципального финансового контроля.
3.Методы государственного и муниципального финансового контроля.
4.Понятие финансово-правовой ответственности и ее основания.
5.Финансовое правонарушение: понятие, признаки, состав.
Темы для сообщений:
1. Органы, осуществляющие финансовый контроль, и их компетенция.
2. Понятие и виды финансовых санкций, порядок их применения.
3. Убеждение и принуждение в финансовом праве.
Задания:
1. Покажите, в чем сущность финансового контроля как части государственного контроля
и как функции финансовой деятельности. Дайте соотношение понятий «контроля» и
«надзора». В чем проявляется финансовый контроль как надзорная деятельность и как
контроль в чистом виде?
2. Жительница города организовала на личной усадьбе разведение кроликов и нутрий, из
шкурок которых шила меховые изделия для продажи на рынке. Будучи зарегистрирована
как индивидуальный предприниматель, она ежегодно подавала декларацию о доходах. За
прошедший год она не платила авансовых платежей и не подала декларацию, мотивируя
это тем, что годовой доход составил ниже облагаемого уровня. Когда же налоговый
инспектор пришел обследовать усадьбу-хозяйство, она не пустила его во двор, спустив
собак. При этом она сказала, что больше меховых изделий не шьет, дохода не имеет, а в
соответствии со ст.25 Конституции РФ ее жилище неприкосновенно и никто не вправе в
него войти. Как должен поступить налоговый инспектор в указанной ситуации? Кто имеет
право не подавать декларацию о доходах? Каковы контрольные функции налогового
инспектора?
3. На основе изучения нормативных актов, определяющих правовое положение
контрольных органов, укажите, какой орган вправе или обязан проверять:
- правильность и своевременность перечисления организацией налогов, взысканных с
рабочих и служащих;
- эффективность использования ведомствами и службами средств федерального бюджета;
- соблюдение налогового и иного финансового законодательства;
- обоснованность платежей в иностранной валюте и законность валютных операций;
- расходование внебюджетных фондов местного самоуправления;
- правильность кассовых операций и расчетов;
- правильность операций по казначейскому исполнению бюджета.
При определении нескольких органов контрольной деятельности выделите тот, на
который нормативным актом напрямую возложены указанные полномочия как основные.
4. При проведении обязательной аудиторской проверки городского управления
здравоохранения, которую назначил мэр города, аудиторская фирма отказалась ее
проводить, ссылаясь на то, что их не устраивает оплата труда. Какие меры
ответственности применяются при уклонении от обязательного аудита? Изменится ли
ваше решение, если начальник управления здравоохранения не допустил аудиторов к
проверке? Какие меры взыскания несет аудитор за недоброкачественно проведенную
проверку, повлекшую материальный ущерб?
5. Актом ревизии, проведенной в школе-интернате территориальным контрольным
органом, были установлены серьезные нарушения финансовой дисциплины. По
распоряжению контролера-ревизора директору школы объявлен выговор, и он был
отстранен от должности. Правомерны ли действия контролера-ревизора? Каково значение
и порядок оформления акта ревизии?
6. Определите меры принуждения и санкции за следующие нарушения финансовой
дисциплины, с указанием на нормы правовых актов:
- непредставление налогоплательщиком декларации и нарушение сроков по
представлению декларации по налогу, по которому декларирование обязательно;
- налогоплательщик - индивидуальный предприниматель не встал на учет в налоговом
органе, открыл счет в коммерческом банке, но не известил об этом налоговые органы, не
сделал это и коммерческий банк;
- субъект федерации нарушил порядок зачисления налогов и иных доходов в
федеральный бюджет;
- индивидуальный предприниматель проводил расчеты с клиентами только наличными
денежными средствами, не полностью оприходовал их в кассу, хранил деньги дома.
Изменится ли ваше решение, если это допустила организация. Выделите среди названных
вами мер принуждения финансово-правовые санкции и укажите их отличия от
административных мер ответственности.
7. При привлечении к ответственности за неуплату налога гражданин А. указал ряд
обстоятельств и причин в свою защиту, в том числе:
- что он не знал о том, что нужно платить данный налог, а налогового извещения ему не
принесли;
- что в результате пожара (сгорела его квартира) у него не было возможности уплатить
налог;
- что он находился на излечении в психиатрической больнице и не успел своевременно
внести сумму налога;
- что прошло три года со дня неуплаты им налога и должны быть применены сроки
давности;
- что ему еще нет шестнадцати лет.
Как указанные обстоятельства могут повлиять на привлечение А. к ответственности за
налоговые правонарушения. Назовите признаки финансового правонарушения.
8. Индивидуальный предприниматель, работающий без образования юридического лица,
не согласился с актом налогового органа о привлечении его к налоговой ответственности
и обжаловал их в судебный орган. В какой суд может обратиться данный
налогоплательщик? Можно ли обжаловать акт в суде, если подана жалоба в вышестоящий
налоговый орган? Имеет ли право гражданин обратиться за защитой в Конституционный
Суд Российской Федерации?
Тема 4. Бюджетное устройство и бюджетное право
(2 часа для студентов очной формы обучения, 1 час для студентов заочной формы)
Вопросы:
1.Понятие, сущность бюджета, его правовая форма.
2.Понятие бюджетного права. Предмет бюджетного права. Бюджетное право в системе
финансового права. Источники бюджетного права.
3.Понятие бюджетного устройства РФ. Бюджетная система Российской Федерации и
принципы ее построения. Характеристика бюджетов различных уровней.
4.Бюджетная классификация, ее значение. Структура бюджетов.
5.Сбалансированность бюджетов.
6.Межбюджетные трансферты.
Темы для докладов:
1.Бюджетная политика государства.
2. Долгосрочные приоритеты бюджетной политики
3.Государственная бюджетная политика.
4.Бюджетные полномочия федеральных органов государственной власти.
5.Бюджетные полномочия органов государственной власти субъектов Российской
Федерации.
6.Бюджетные полномочия органов местного самоуправления.
7.Проблемы межбюджетных отношений.
8.Меры, направленные на развитие региональной экономики и социальной сферы,
включая выравнивание их бюджетной обеспеченности.
9.Механизмы сокращения уровня межрегиональной дифференциации в социальноэкономическом развитии субъектов Российской Федерации путем сбалансированного
территориального развития.
Задания:
1. Проанализируйте значение нормативных правовых актов Президента РФ как
источников бюджетного права.
2. Раскройте действие источников бюджетного права в пространстве, во времени и по
кругу лиц.
3. Охарактеризуйте основания возникновения, изменения и прекращения бюджетных
правоотношений. Приведите примеры.
4. Составьте схему субъектов бюджетного права.
5. Приведите примеры защиты прав субъектов бюджетных правоотношений в
административном порядке. В отношении кого и как такой порядок применяется?
6. Учреждение не получило из регионального бюджета средств в полном объеме. Как
должен поступить руководитель учреждения в указанной ситуации?
7. Определите источники бюджетного права, проведите их классификацию по различным
основаниям, приведите примеры каждой классификационной группы.
8. Поясните, что представляет собой консолидированный бюджет области (автономного
округа), на территории которого Вы проживаете.
9. Нарисуйте схему, включающую в себя: виды и методы бюджетного контроля, систему
органов, осуществляющих бюджетный контроль.
10. Счетная палата РФ приняла решение о проведении финансовой проверки
юридического лица. В результате проверки Счетная палата РФ обнаружила, что
юридическое лицо незаконно получило из бюджета 2 млрд. рублей. В связи с этим
Счетная палата РФ дала предписание приостановить все виды финансовых платежных и
расчетных операций по счетам юридического лица. Правомерно ли решение Счетной
палаты РФ?
11.Раскройте понятие и специфику финансово-правовой ответственности, бюджетной
ответственности. Какие санкции применяются за нарушение норм бюджетного права?
Перечислите все государственные органы, имеющие право налагать бюджетно-правовые
санкции. Приведите примеры составов бюджетных правонарушений и преступлений.
Тема 5. Бюджетный процесс
(4 часа для студентов очной формы обучения, 1 час для студентов заочной формы)
Вопросы:
1.Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии.
2.Участники бюджетного процесса.
3.Порядок составления проектов бюджетов.
4.Порядок рассмотрения проекта бюджета, и его утверждения.
5.Исполнение бюджета.
6.Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
Темы для докладов:
1.Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджета.
2.Органы, исполняющие государственный и муниципальный бюджеты.
3.Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
4.Формы предоставления бюджетных средств.
5.Казначейское исполнение бюджета.
Задания:
1.Назовите стадии бюджетного процесса и укажите, какой промежуток времени занимает
каждая из них. Перечислите вопросы, рассматриваемые в каждом чтении по проекту
федерального бюджета.
2.Проанализируйте текст Бюджетного послания Президента РФ на текущий финансовый
год и ответьте на вопросы, какие из поручений главы государства реализованы в текущем
году, какие еще предстоит реализовать?
3.На основе анализа норм Бюджетного кодекса РФ определите понятия: «главный
распорядитель бюджетных средств», «распорядители бюджетных средств», получатели
бюджетных средств». Приведите примеры
4.Областная больница является получателем средств из областного бюджета. Поясните,
какой орган утверждает перечень главных распорядителей средств бюджетов субъектов
РФ.
5.Ссылаясь на нормы права, раскройте правовые основы и особенности бюджетного
процесса в субъекте РФ, муниципальном образовании. На кого возложена ответственность
за исполнение бюджета? (например, в Тюменской области, г. Тюмени).
Тема 6. Правовой режим целевых денежных фондов
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1. Понятие и виды целевых денежных фондов. Правовое регулирование целевых фондов.
2. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.
3. Правовой режим целевых фондов Президента РФ и Правительства РФ.
Темы для докладов:
1.Федеральный фонд поддержки субъектов Российской Федерации.
2.Дорожные фонды.
3.Резервные фонды.
Задания:
1. Покажите виды внебюджетных фондов и их отличия от иных целевых фондов.
Назовите основания, взятые вами для их классификации. На основе анализа нормативных
актов, определяющих правовое положение государственных внебюджетных фондов
социальной ориентации, покажите сходство и принципиальные отличия данных фондов.
2. Изучите Положение о Фонде социального страхования Российской Федерации и
найдите в нем:
а) методы аккумуляции, распределения и использования финансов, укажите, какие методы
не представлены;
б) правовые формы деятельности фонда;
в) систему управления фондом.
3. Найдите общее и особенное в государственных внебюджетных фондах (пенсионном
фонде, фонде социального страхования и фондах обязательного медицинского
страхования). Назовите систему управления данными фондами и их финансовые планы.
Имеется ли связь этих фондов с федеральными и региональными бюджетами? Какие
имеются общие или однозначные источники формирования бюджетов этих фондов?
4. Бухгалтерия акционерного общества при начислении страховых платежей в
Пенсионный фонд Российской Федерации не включила в облагаемый фонд оплаты труда:
денежные премии и подарки, выдаваемые в качестве поощрений;
суммы материальной помощи, выданные своим работникам;
суммы по возмещению ущерба работникам, пострадавшим в результате
технологической аварии на производстве;
стипендии студентов, обучающихся по направлению предприятия;
доходы по акциям работников-акционеров;
выплаты по гражданско-правовым договорам за работы и услуги.
Определите правомерность действий бухгалтерии акционерного общества. Каким образом
должны определяться суммы выплат работникам, на которые начисляются страховые
взносы в данный фонд?
5. При изучении законодательства об организации местного самоуправлении и его
финансовых основах установите возможность создания целевых внебюджетных и
бюджетных фондов муниципальных образований. Сравните свои выводы с положениями
действующего бюджетного законодательства. Какие противоречия при анализе законов
вами обнаружены? Чем нужно руководствоваться при создании указанных фондов?
6. В какие государственные или муниципальные фонды должны поступить следующие
виды доходов:
- от приватизации нежилого и жилого фонда;
- от муниципального займа, государственного займа;
- штрафы за нарушение правил дорожного движения;
- проценты от депозита и дивиденды от ценных бумаг;
-добровольные пожертвования юридических и физических лиц;
- возмещение ущерба и штрафные санкции за загрязнение реки;
- платежи за поиск и разведку полезных ископаемых.
Найдите нормативное обоснование вашим выводам в действующем законодательстве.
7. При формировании ряда денежных фондов источниками служат обязательные и
добровольны взносы. Подтвердите этот вывод нормативными актами, в которых названы
такие источники. Определите фонды, в которых взносы являются основным источником
доходов, и какой орган, в каком порядке устанавливает размеры обязательных взносов.
Какое место среди них занимают страховые платежи? Что изменилось с принятием
единого социального налога?
Тема 7. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансовоправового регулирования.
2.Планирование и контроль использования финансовых ресурсов государственных и
муниципальных унитарных предприятий.
Темы для докладов:
1.Правовые основы использования кредита и прочих поступлений государственными и
муниципальными предприятиями.
3.Специфика финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий как
звена финансовой системы Российской Федерации.
Практические задания:
1. Вспомните схему финансовой системы РФ, укажите
в ней место финансов
государственных и муниципальных предприятий. Какова специфика этого института
финансовой системы. В чем заключается содержание финансовой деятельности
предприятия?
2. Что такое финансовые ресурсы предприятия? Начертите схему источников
формирования финансовых ресурсов, отразите основные направления их использования.
3. Дайте классификацию затрат по различным основаниям.
4. Изобразите в виде схемы механизм формирования и использования прибыли.
5. Главный бухгалтер государственного предприятия не подписал документы на оплату
работ по договору подряда, сославшись на то, что завышены нормы оплаты. Руководитель
предприятия потребовал, чтобы главный бухгалтер подписал документы и не вмешивался
в его распоряжения об оплате труда. Когда главный бухгалтер отказался вновь от
подписи, руководитель издал приказ об его увольнении за не исполнение своих
обязанностей.
Каков порядок решения данного конфликта по закону? Какими полномочиями обладает
главный (старший) бухгалтер, а также руководитель предприятия?
Тема 8. Основы правового регулирования государственных и муниципальных
доходов (4 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Понятие и правовые основы государственных и муниципальных доходов.
2.Система государственных и муниципальных доходов.
3.Формирование доходов бюджетов. Система доходов бюджетов.
4.Понятие и признаки налогов и сборов. Функции налогов.
5.Система налогов и сборов в Российской Федерации.
6.Принципы налогообложения.
7.Понятие налогового права и его источники. Налоговые правоотношения: понятие,
структура, виды.
8.Юридический состав налога и его элементы.
9.Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
10.Налоговый контроль.
Темы для докладов:
1.Классификация налогов и сборов.
2.Порядок установления налогов и сборов.
3.Налоговая реформа.
4.Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. 5.Защита прав
налогоплательщиков.
5.Механизмы налоговой политики.
6.Государственная налоговая политика
Практические задания:
1. Определите очередность уплаты налогов и сборов в бюджеты, если их источником
является прибыль или финансовые результаты экономического субъекта. Назовите
очередность платежей в бюджет по гражданскому и налоговому законодательству. Влияет
ли очередность уплаты налогов и сборов на объем налога на прибыль? Есть ли
противоречия в очередности уплаты бюджетных доходов между гражданским и
налоговым законодательством?
2. Бухгалтерия предприятия по указанию руководителя в отчетных документах за
прошедший финансовый год уменьшила в два раза объект налогообложения по налогу на
имущество. Запутав учет, она сокрыла большую часть прибыли, в результате чего
занижен объем уплаты налога на прибыль. По неопытности главного бухгалтера не были
уплачены местные налоги. В налоговые органы были представлены подложные
документы. Общая сумма неуплаты налогов составила более тысячи минимальных
размеров месячной оплаты. Какие возможные санкции и последствия могут наступить
после выявления указанных правонарушений? Как быть, если на счетах предприятия не
оказалось денег?
3. На основании части первой Налогового кодекса РФ покажите разницу между
понятиями «субъекты налоговых отношений» и «участники налоговых отношений». Кто
такие налоговые агенты?
4. Изучите нормативные правовые акты регионального и местного уровня,
регламентирующие вопросы налогообложения на той территории, где вы проживаете.
Укажите ставки региональных и местных налогов, перечислите категории
налогоплательщиков, которым предоставляются налоговые льготы.
5. Схематично изобразите полномочия Президента, Правительства, Министерства
финансов РФ, налоговых, таможенных органов и органов внутренних дел в налоговой
сфере.
6. Определите, кто должен быть субъектом налоговой ответственности в случае, если
выявлено нарушение законодательства о налогах и сборах в деятельности
индивидуального предпринимателя, не являвшегося в момент совершения
правонарушения совершеннолетним.
7. Объясните, вправе ли налоговые органы наложить ответственность на предприятиеналогоплательщика за нарушение налогового законодательства, если его действия,
повлекшие данное правонарушение, основывались на официальном разъяснении,
полученном от налоговых органов.
8. На основании норм Налогового кодекса РФ определите понятие налогового контроля,
его форм, методов и субъектов, его осуществляющих.
9. В ходе проведения налоговым органом камеральной проверки по налоговой
декларации, поданной налогоплательщиком, был установлен факт занижения
налогооблагаемой базы и наличия на лицевом счете налогоплательщика переплаты.
Налоговым органом были наложены штрафные санкции за неполную уплату сумм налога.
Правомерны ли действия налогового органа? Сошлитесь при ответе на судебную
практику.
10. Изучите обязанности и ответственность банков в сфере налогообложения. Объясните
вправе ли налоговые органы привлечь банк к ответственности на основании норм
Налогового кодекса РФ и на основании норм Кодекса РФ об административных
правонарушениях?
11. Раскройте роль и значение актов судебных органов, в том числе Конституционного
Суда РФ, в формировании налогового законодательства. Приведите примеры.
12. Вновь открывшееся акционерное общество приобрело автомашины «Волга», «УАЗ»,
грузовые автомобили «КАМАЗ», «МАЗ», а также автобус, катер, вертолет и
производственные здания. В какие налоговые правоотношения должна вступить данная
организация, какие налоги за приобретение и использование названного имущества она
будет платить?
13. Составьте схему налогов и сборов, уплачиваемых физическим лицом индивидуальным предпринимателем, если он занимается производством товаров
народного потребления, их рекламой и реализацией своей продукции на вещевом рынке.
Для перевозки товаров приобрел грузовой автомобиль, легковую автомашину, катер,
мотоцикл. Кроме этого, он имеет коттедж, мастерские, земельный участок, гаражавтостоянку на праве собственности. Какие иные платежи, не вошедшие в вашу схему,
обязан уплачивать индивидуальный предприниматель? В чем сущность льготного
налогообложения?
Тема 9. Правовые основы государственного и муниципального кредита
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Понятие и значение государственного и муниципального кредита.
2.Особенности правоотношений, возникающих в области государственного и
муниципального кредита.
3.Государственный и муниципальный долг и его формы.
4.Управление государственным и муниципальным долгом.
5.Обслуживание долга.
Темы для докладов:
1.Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.
2.Внешние заимствования.
3.Государственные и муниципальные гарантии.
4.Российская Федерация как внешний кредитор.
5.Уровень государственного внешнего и внутреннего долга в процентном отношении от
валового внутреннего продукта, как основные характеристики состояния национальной
безопасности.
Практические задания:
1. По нормативным актам определите, в каких формах возможны долговые обязательства
государства, их сроки, какова система управления внутренним государственным долгом.
В чем заключается единая система управления государственным долгом Российской
Федерации? Каковы функции Министерства финансов Российской Федерации в системе
управления государственным долгом?
2. На основе действующего законодательства определите меры, принимаемые
государством по защите сбережений граждан, компенсации и индексации вкладов, защите
прав вкладчиков. Какие возможности получения своих вкладов имеют граждане?
3. Назовите основные черты финансовых правоотношений в области государственного и
муниципального кредита, охарактеризуйте основания и порядок их возникновения,
изменения и прекращения. Перечислите, какими нормативно-правовыми актами в РФ
регулируются государственный кредит.
4. Председатель Правительства РФ обратился в Совет директора Банка России с просьбой
выдать Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам
бюджетной сферы по заработной плате. Возврат кредита гарантировался ценными
бумагами государственного займа. Дайте юридическую оценку подобной просьбе
5. ОАО «Угольник» расплатилось с работниками, погашая задолженность по заработной
плате, облигациями государственного сберегательного займа. Были ли допущены
нарушения законодательства?
Тема 10. Государственное регулирование страхования
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Понятие и функции страхования.
2.Виды страхования.
3.Правовое регулирование страховой деятельности в Российской Федерации. 4.Страховые
фонды и их правовой режим.
5.Страховые правоотношения: понятие и структура.
Темы для докладов:
1.Страховой договор.
2.Обязательное страхование.
Практические задания:
1. Заработная плата работника предприятия уменьшена на размер страховых взносов для
формирования государственных внебюджетных фондов, предприятие внесло страховые
взносы по обязательному страхованию его жизни и здоровья. Сам он застраховал свое
имущество в отделении Росгосстраха, и в этом же году он призывался на военные сборы,
добираясь до места назначения на самолете Аэрофлота. Свою машину он застраховал в
страховой компании «Береги авто». Определите, в каких случаях речь идет о
государственном страховании и в каком порядке государство может использовать доходы
от страхования.
2.Определите понятие страхования в экономическом, материальном и правовом аспектах.
Составьте схему отношений, регулируемых финансовым правом области страхования.
3. Раскройте систему органов государственной власти, осуществляющих регулирование
страховой деятельности в РФ. Проанализируйте полномочия органов государственной
власти по регулированию деятельности негосударственных страховых организаций.
4. Определите правовые формы взаимодействия страховщиков, раскройте механизм их
реализации.
5. Жительница г. Екатеринбурга Иванова приехала к дочери в г. Москву. Через несколько
дней она заболела, дочь вызвала врача из местной поликлиники. Пришедший по вызову
врач Пяткин попросил Иванову предъявить медицинский страховой полис. Выяснив, что
медицинский страховой полис выдан в г. Екатеринбурге, врач отказал в медицинской
помощи и ушел. Дайте юридическую оценку сложившийся ситуации.
Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Понятие и виды государственных и муниципальных расходов.
2.Понятие и принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.
3.Особенности правоотношений в области государственных расходов и бюджетного
финансирования.
4.Понятие сметно–бюджетного финансирования и его объекты. Смета бюджетного
учреждения, ее значение.
5.Понятие и значение инвестиционной деятельности.
6.Субъекты и объекты инвестиционной деятельности.
Темы для докладов:
1.Централизованные и децентрализованные расходы.
2.Расходные обязательства Российской Федерации.
3.Расходные обязательства субъекта Российской Федерации.
4.Расходные обязательства муниципального образования.
5.Иностранные инвестиции в Российской Федерации.
6.Повышение эффективности бюджетных расходов и системы бюджетирования.
7.Доступность современного образования и здравоохранения, высокая социальная
мобильность и поддержка социально значимой трудовой занятости, как фактор
обеспечения национальной безопасности.
8.Создание условий для реализации долгосрочных инвестиционных проектов.
9.Государственные инвестиции.
10.Основными направлениями формирования инвестиционного ресурса.
11.Развитие инновационной инфраструктуры.
Практические задания:
1. Составьте схему государственных и муниципальных расходов, включая использование
бюджетных, внебюджетных и децентрализованных фондов денежных средств. Какие
виды классификаций расходов можно выделить в вашей схеме? Чем отличаются
государственные расходы от расходов бюджетов? Какие расходы подразделяются на
текущие и капитальные затраты?
2. Раскройте следующие понятия: финансирование, кредит, ссуда, субсидия, субвенция,
дотация, инвестиция. Определите, какое отношение они имеют к государственным
расходам.
3. Перечислите функциональные виды расходов федерального бюджета; бюджетов
субъектов РФ, местных бюджетов.
4. Для расширения производственных мощностей металлургический комбинат
федерального подчинения запланировал построить новые цеха и домны. Собственных
средств у предприятия хватало только на половину запланированного строительства.
Определите возможные источники финансирования на капитальное строительство? Какие
документы должен представить комбинат, чтобы оформить финансирование
строительства?
5. Казенное предприятие (завод) военно-промышленного комплекса при выполнении
государственного заказа допустило перерасход норматива оборотных средств по причине
изменения технологии изготовления продукции, возникшей по распоряжению заказчика.
На предприятии к концу года имелся остаток прибыли, полученной при производстве
товаров
народного потребления, направленный
на
формирование
фондов
внутрихозяйственного назначения. Из каких источников должен покрыть завод
перерасход оборотных средств на выполнение государственного заказа? Как можно
распорядиться фондами внутрихозяйственного назначения и остатком прибыли на конец
финансового года, заработанной предприятием по разрешенной деятельности?
6. Управление городского коммунального хозяйства было реорганизовано в
муниципальное предприятие. Имущество и финансовые средства ему переданы в
хозяйственное ведение. Что изменится в финансово-правовом режиме управления коммунальным хозяйством и его финансировании? За счет каких средств будут покрываться
убытки муниципального предприятия?
7. При утверждении бюджетной росписи городского управления культуры начальник
городского финансового управления сократил выделение бюджетных средств на
социально-культурные мероприятия на одну пятую от запланированных, мотивируя свое
решение незаконным включением в смету расходов затрат на ремонт приватизированных
кинотеатров города. Определите законность данного решения и порядок разрешения
спора.
8. Глава областной администрации своим распоряжением:
- увеличил доплаты учителям общеобразовательных школ;
- представил льготы по налогу на прибыль предприятиям электронной промышленности,
работающим в областном центре;
- увеличил отчисления от штрафов, взимаемых за нарушение правил уличного движения,
в пользу органов ГАИ с 30 до 50%;
-увеличил оклады секретарям судебных заседаний судов области;
- ввел режим сокращения расходов областного и муниципальных бюджетов на 3%,
поскольку произошло снижение доходов консолидированного бюджета области.
Определите законность распоряжений главы областной администрации. Какой орган
должен решать указанные вопросы?
9. ОАО «Балтимор предоставило в Правительство РФ следующие документы для
получения краткосрочной финансовой поддержки:
— заявку;
— копии документов о государственной регистрации;
— техническое обоснование и сведения о предполагаемом использовании ссуды;
— копию баланса за предыдущий год, заверенную аудитором.
Сможет ли ОАО получить средства на основании этих документов?
Тема 12. Правовые основы банковской деятельности
(3 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Правовые основы банковской деятельности.
2. Банковская система Российской Федерации.
3.Правовые основы государственного регулирования банковской деятельности.
4.Особенности финансово–правового статуса Центрального Банка Российской Федерации.
5.Сущность банковского кредита и принципы его осуществления.
6.Банковское регулирование. Банковский контроль.
Темы для докладов:
1.Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями.
2. Государственная социально-экономическая политика, направленная на укрепление
финансовых рынков и повышение ликвидности банковской системы.
3.Устойчивость банковской системы, как фактор обеспечения национальной
безопасности.
4.Долгосрочные приоритеты развития финансовых рынков и банковского сектора.
Практические задания:
1. Городская Дума приняла решение, обязывающее городское отделение Банка России и
некоторые кредитные организации города выделить ссуду на строительство спортивного
комплекса и большого бассейна в размере 150 млн. рублей для каждого, со сроком
погашения в три года и под банковский процент не выше десяти. Контроль выполнения
данного решения был возложен на главу городской администрации. Определите
законность решения Городской Думы.
2. Кредитная организация грубо нарушила закон по организации банковской деятельности
и формированию резервных фондов. На предписания Банка России о ликвидации
нарушений она не отреагировала, а при проверке предоставила аудиторам ложную
информацию по существу вопроса. Каков порядок проведения проверок кредитных
организаций? Какие возможные меры может принять Банк России за указанные нарушения?
3. Банк России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций установил:
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения;
- минимальный размер уставного капитала;
- осуществление всех межбанковских расчетов только через свои учреждения;
- правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов;
-общий срок безналичных расчетов на территории субъекта до трех операционных дней.
Определите правомерность действий Банка России. Какие мероприятия он может
проводить для обеспечения устойчивости кредитных организаций или по организации
безналичных расчетов?
4. При создании АКБ «Денис» на основании лицензий Центрального Банка ему был
определен уставный капитал и норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке
России. Банк выполнил резервное требование не полностью, сославшись на то, что для
некоторых банков данные нормативы ниже. Банк России в бесспорном порядке взыскал с
АКБ «Денис» недовнесенные средства, а также наложил на него штрафные санкции в
размере 2% оплаченного уставного капитала. Дайте юридический анализ сложившейся
ситуации.
5. Объясните со ссылкой на нормативные акты, являются ли кредитными организациями:
а) Банк России;
б) коммерческий банк;
в) небанковская кредитная организация;
г) филиал иностранного банка;
д) небанковская иностранная кредитная организация;
е) кредитный холдинг;
ж) ассоциации кредитных организации.
6. Определите, в каких случаях необходимо подучить лицензии на осуществление
операций по кредитованию, если денежные суммы предоставляют:
а) предприятие;
б) небанковские кредитные организации на условиях возвратности и платности;
в) по кредитным договорам;
г) по договору займа.
7. В соответствии с решением Совета директоров ЦБ РФ в лице Председателя заключил
договор с Правительством РФ о том, что Банк отвечает за долги Правительства, а
Правительство - за долги Банка. Кроме того, Банк принимает на себя обязательство
безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако
указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных
фондов. Правомерен ли заключенный договор?
Тема 13. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов
(2 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Денежно–кредитная политика государства и ее правовое регулирование.
2.Понятие денежной системы и ее элементы.
3.Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия наличных денег и порядок ее
осуществления.
4.Правила ведения кассовых операций и хранения денег.
5. Правовые основы безналичного денежного обращения. Формы безналичных расчетов.
Темы для докладов:
1.Государственная антиинфляционная и денежно-кредитная политика.
2.Долгосрочные приоритеты денежно-кредитной политики.
3.Денежные реформы.
4.Порядок осуществления расчетов через кредитные учреждения.
5.Контроль за соблюдением правил денежного обращения и расчетов. Ответственность за
нарушение этих правил.
Тема 14. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
(3 часа для студентов очной формы обучения)
Вопросы:
1.Понятие валюты и валютных ценностей.
2.Основные принципы и задачи валютного регулирования.
3.Правовое регулирование валютных операций на внутреннем валютном рынке РФ.
4.Порядок открытия валютных счетов в РФ.
5.Содержание валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.
6.Ответственность за нарушения валютного законодательства.
Темы для докладов:
1.Государственная валютная и курсовая политика.
2.Правила вывоза, ввоза, перевода и пересылки из–за границы и за границу валютных
ценностей и валюты Российской Федерации.
3.Порядок обращения иностранной валюты в Российской Федерации.
Практические задания:
1. Гражданин России (резидент) купил на рынке валюту иностранных государств
(доллары Канады и США, евро), золотые монеты дореволюционной чеканки и золотые
червонцы двадцатых годов. При выезде в Израиль в таможенной декларации не указал
наличие валютных ценностей. Какие виды ответственности предусмотрены за указанные
нарушения валютного законодательства для резидентов? Как таможенные органы должны
поступить с обнаруженными валютными ценностями?
2. Банк России как орган валютного регулирования издал нормативные акты по вопросам:
- порядка покупки и продажи иностранной валюты в России;
- уплаты налога за куплю-продажу иностранной валюты;
- порядка вывоза, ввоза и пересылки валюты Российской Федерации;
- норм вывоза и ввоза нерезидентами наличной валюты России;
- порядка осуществления резидентами вывоза и пересылки из России валютных
ценностей.
Все ли вопросы входят в компетенцию Центрального банка Российской Федерации?
Какие вопросы он может решать самостоятельно?
3. Строительная компания «Небоскреб» выполнила по договору с совместной российскоамериканской фирмой «Трасткомпани» заказ на строительство складских помещений.
Договором было предусмотрено, что оплата будет производится в валюте. Дирекция
строительной компании обратилась в коммерческий банк, где был открыт счет
«Трасткомпани», с просьбой перевести причитающиеся ей денежные средства в валюте на
свой счет. Банк осуществил перевод в рублях. Оцените правомерность действий банка.
4. Завод заключил контракт с иностранной фирмой на поставку продукции. Часть выручки
эта фирма перечислила кредиторам завода - резидентам РФ. Усматривается ли в этом
случае нарушение валютного законодательства?
7. Темы лабораторных работ (Лабораторный практикум).
Не предусмотрено учебным планом ОП.
8. Примерная тематика курсовых работ
1. Правовые основы финансов Российской Федерации
2. Правовые основы финансовой системы Российской Федерации
3. Финансы местного самоуправления: правовые основы
4. Правовые основы финансовой деятельности Российской Федерации
5. Финансовая деятельность и управление финансами России
6. Финансовая политика государства на современном этапе
7. Бюджетно-налоговая политика
8. Органы управления финансами в субъектах Российской Федерации и муниципальных
образованиях
9. Банковская система Российской Федерации
10. Банк России: функции, задачи, компетенция
11. Финансово-правовая ответственность
12. Финансовый контроль: правовые основы
13. Финансово–правовая наука в современных условиях
14. Защита прав и законных интересов субъектов финансового права
15. Финансово-правовая наука за рубежом
16. Счетные палаты в центре и в регионах
17. Аудиторский финансовый контроль: правовые основы
18. Налоговый контроль в Российской Федерации
19. Государственный налоговый контроль: правовые основы
20. Бюджетный контроль: правовые основы
21. Правовые основы аудиторской деятельности
22. Бюджетные полномочия Российской Федерации
23. Бюджетные полномочия субъектов Российской Федерации
24. Бюджетные полномочия муниципальных образований
25. Финансовые основы местного финансирования
26. Бюджетное устройство Российской Федерации: правовые основы
27. Бюджетный процесс в Российской Федерации
28. Проблемы межбюджетных отношений в Российской Федерации
29. Правовое регулирование внебюджетных фондов
30. Правовые основы государственных доходов
31. Доходы местного самоуправления в России
32. Межбюджетные отношения: правовые основы
33. Налоговая система Российской Федерации: правовые основы
34. Ответственность за нарушения налогового законодательства
35. Государственный и муниципальный кредит: правовые основы
36. Государственные и муниципальные займы: правовые основы
37. Государственный долг: правовые основы
38. Финансово–правовое регулирование государственного страхования
39. Правовое регулирование государственных расходов России
40. Правовое регулирование муниципальных расходов
41. Правовые основы банковского кредита
42. Финансово–правовое регулирование расчетов в России
43. Кассовые операции и их правовое обеспечение
44. Правовое регулирование денежного обращения в России
45. Денежная система Российской Федерации: правовые основы
46. Валютное регулирование в России
47. Валютный контроль: правовые основы
48. Ответственность за нарушения валютного законодательства
49. Государственное регулирование инвестиционной деятельности
Федерации
50. Государственные инвестиции: правовые основы
в
Российской
9. Учебно-методическое обеспечение и планирование самостоятельной работы
студентов.
Таблица 4а.
Очная форма обучения
Планирование самостоятельной работы студентов
№
Модули и темы
Модуль 1
1
2
Финансы и финансовая
деятельность
государства
и
муниципальных
образований
Финансовое право как
отрасль права, учебная
дисциплина и наука
3
Финансовый контроль.
Финансово-правовая
ответственность
4
Бюджетное устройство и
бюджетное право
5
Бюджетный процесс
6
Правовой
режим
целевым фондов
Всего по модулю 1:
Виды СРС
обязательные
дополнительные
Работа с литературой и
источниками,
проверочные тесты,
подготовка к семинарским
занятиям, подготовка к блицопросам
Доклад,
сообщение, Составление
выполнение
упражнений, сравнительных
решение задач, подготовка к таблиц,
встречных
коллоквиуму,
составление тестов, эссе
схем, домашняя работа
Доклад, сообщение, решение Составление
задач, составление правовых сравнительных
документов, подготовка к таблиц, составление
коллоквиуму
встречных тестов
Доклад, сообщение, решение Литературный обзор,
задач,
выполнение составление
упражнений,
домашняя сравнительных
работа,
подготовка
к таблиц, схем, эссе
коллоквиуму
Доклад
(сообщение), Составление
решение задач, упражнений, встречных тестов,
контрольная
работа, анализ
ситуаций,
подготовка к коллоквиуму, литературный обзор,
составление
правовых эссе
документов,
домашняя
работа
Доклад,
сообщение, Составление
составление
таблицы, сравнительных
деловая игра, составление таблиц, составление
правовых документов,
встречных тестов
Доклад, сообщение,
Литературный обзор,
Решение задач, выполнение составление
упражнений,
домашняя сравнительных
работа,
таблиц, схем
Неделя
семестра
Объем
часов
Кол-во
баллов
1-2
5
0-8
3
5
0-8
4
5
0-8
5
5
0-8
6-7
5
0-10
8
5
0-6
1-8
30
0-48
Модуль 2
7
8
9
10
11
12
Правовой
режим
финансов
государственных
и
муниципальных
предприятий
Основы
правового
регулирования
государственных
и
муниципальных доходов
Правовые
основы
государственного
и
муниципального кредита
Государственное
регулирование
страхования
Правовое регулирование
государственных
и
муниципальных
расходов
Правовые
основы
банковской
деятельности
13
Правовое регулирование
денежного обращения и
расчетов
12
Правовые
основы
валютного
регулирования
и
валютного контроля
Всего по модулю 2:
ИТОГО:
Работа с литературой и
источниками, подготовка к
семинарским занятиям,
проверочные тесты,
подготовка к блиц-опросам
Доклад
(сообщение),
решение задач, деловая игра,
домашняя работа
Доклад, сообщение, решение
задач, деловая игра,
подготовка к коллоквиуму,
составление документов
Доклад, сообщение, решение
задач, упражнений
Доклад, сообщение, решение
задач, домашняя работа,
составление документов
Доклад, сообщение, решение
задач,
упражнений,
подготовка к коллоквиуму,
домашняя работа
Доклад, сообщение, решение
задач,
упражнений,
подготовка к коллоквиуму,
домашняя работа
Доклад, сообщение, решение
задач,
упражнений,
подготовка к коллоквиуму,
домашняя работа
Составление
документов,
домашняя работа
9-18
Составление правовых
документов,
составление таблиц и
схем, эссе
9
5
0-6
Составление
встречных
тестов,
литературный обзор,
анализ ситуаций
Составление
документов, схем, эссе
встречных тестов
Составление
документов,
тестов,
схем
Литературный обзор,
анализ
ситуаций,
составление
документов
Литературный обзор,
анализ
ситуаций,
составление
документов
Литературный обзор,
анализ
ситуаций,
составление
документов
Самопроверка
и
взаимопроверка,
решение задач
10-11
6
0-8
12
5
0-6
13
5
0-6
14
6
0-6
15
5,45
0-7
16
5
0-6
17-18
5
0-7
41,45
71,45
0-52
0-100
Примечание: Студенту за выполнение работ сверх установленных таблицей № 3а
устанавливаются поощрительные баллы. В том числе:
1. Участие в научной конференции – 0-5;
2. Участие в конкурсе научных работ студентов – 0-10;
3. Подготовка научной статьи – 0-10.
Штрафные баллы проставляются от 0 до (-10) если:
1. Студент пропускает, без уважительной причины, более трех семинарских занятий
подряд и не является без уважительной причины на коллоквиум;
2. Студент допускает нарушения Правил внутреннего распорядка во время
проведения лекций или семинарских занятий;
3. Студент более трех занятий подряд не выполняет практические задания и нарушает
сроки сдачи документов.
Таблица 4б.
Заочная форма обучения
Планирование самостоятельной работы студентов
№
Темы
По всем темам
1
2
Финансы и финансовая
деятельность
государства
и
муниципальных
образований
Финансовое право как
Виды СРС
обязательные
дополнительные
Работа
с
литературой
и
источниками, проверочные тесты,
подготовка к семинарскому занятию
Решение задач,
Составление сравнительных таблиц,
выполнение
упражнений, анализ ситуаций
составление схем
Решение задач, анализ ситуаций,
Составление правовых документов,
Объем
часов
6
7
3
4
отрасль права, учебная
дисциплина и наука
Финансовый контроль.
Финансово-правовая
ответственность
Бюджетное устройство и
бюджетное право
5
Бюджетный процесс
6
Правовой
режим
целевым фондов
7
Правовой
режим
финансов
государственных
и
муниципальных
предприятий
Основы
правового
регулирования
государственных
и
муниципальных доходов
Правовые
основы
государственного
и
муниципального кредита
Государственное
регулирование
страхования
Правовое регулирование
государственных
и
муниципальных
расходов
Правовые
основы
банковской
деятельности
Правовое регулирование
денежного обращения и
расчетов
Правовые
основы
валютного
регулирования
и
валютного контроля
Итого
8
9
10
11
12
13
14
выполнение задания контрольной
работы
Решение
задач,
упражнений,
выполнение задания контрольной
работы
Решение
задач,
упражнений,
выполнение задания контрольной
работы,
домашняя
работа,
составление схем
Решение задач, деловая игра,
домашняя
работа,
выполнение
задания контрольной работы
Решение задач,
выполнение задания контрольной
работы домашняя работа
Решение задач,
выполнение задания контрольной
работы домашняя работа
составление тестов, таблиц и схем
Доклад, сообщение,
литературный обзор, составление
сравнительных таблиц
Доклад (сообщение), составление
встречных тестов, анализ ситуаций,
литературный обзор, составление
правовых документов
Доклад (сообщение), составление
правовых документов, составление
таблиц и схем
Доклад (сообщение), составление
правовых документов, составление
таблиц и схем
Составление встречных тестов,
литературный
обзор,
анализ
ситуаций, составление документов
11
Решение задач, упражнений
составление схем
Составление документов, встречных
тестов, схем
12
Решение
задач,
упражнений,
домашняя работа, составление схем
Литературный
обзор,
анализ
ситуаций, составление документов
9
Решение задач, упражнений
составление схем
Литературный
обзор,
анализ
ситуаций, составление документов
9
Домашняя
работа,
составление
сравнительных таблиц
Составление документов, решение
задач
8
Домашняя
работа,
составление
сравнительных таблиц
Составление документов, решение
задач
10,45
Домашняя
работа,
составление
сравнительных таблиц
Составление документов, решение
задач
9
Решение
задач,
упражнений,
выполнение задания контрольной
работы,
домашняя
работа,
составление схем
Составление документов, решение
задач
10
8
6
9
9
123,45
Контрольные работы
По дисциплине для студентов очной формы обучения предусмотрена контрольная
работа по теме «Органы, принимающих участие в обеспечении национальной
безопасности государства в финансовой сфере».
Задания контрольных работ студентов заочной формы обучения содержат вопросы по
всем темам курса. Контрольные работы выполняются по вариантам заданий. Вариант
контрольной работы определяется по последней цифре номера зачетной книжки студента.
Задания контрольных работ представляют собой задачи, на все вопросы которых
студенту необходимо дать полный и мотивированный ответ. Выполняя контрольную
работу, необходимо внимательно ознакомиться с условиями заданий и написать
развернутый и аргументированный ссылками на нормативные акты и литературу ответ.
При написании контрольной работы необходимо проанализировать научную и учебную
специальную литературу, действующие нормативно-правовые акты, публикации в
периодической печати, судебную и правоприменительную практику, статистические
данные. В процессе выполнения работы необходимо подтверждать свои выводы
цифровыми примерами, представленными в виде таблиц, диаграмм, графиков, а также
примерами судебной практики.
Рекомендуемый порядок решения задач.
Решение конкретной задачи следует начать с проведения собственного анализа
ситуации, с тем, чтобы выявить суть спора, конфликта. В этом могут помочь поставленные
вопросы к задаче. Проанализируйте позиции всех сторон спора, а также юрисдикционных
органов, определите, в чем состоят их расхождения по спорному вопросу. Правильное
формулирование сути проблемы (как правило, в форме вопроса (вопросов)) является
первым важнейшим этапом решения любой задачи.
На втором этапе студенту необходимо: а) определить характер и вид спорных
правоотношений и, соответственно, правовой институт отрасли финансового права,
задействованных в данной ситуации; б) исходя их характера и вида правоотношений,
определить круг нормативных правовых актов, подлежащих применению; в) изучить
нормативные источники, найти ответ на поставленные вопросы.
При поиске нормативных правовых актов следует использовать справочные
правовые системы «Гарант» и «КонсультантПлюс». Нормативно-правовые акты субъектов
РФ можно найти в приложении к СПС «КонсультантПлюс» - «Региональное
законодательство». При изучении нормативных источников необходимо обращать
внимание на их юридическую силу, а также период действия.
При необходимости при решении задачи возможно использовать материалы
судебной практики по данной категории дел по принципу: «если не нашел ответ в законе –
попытайся найти его в судебной практике; если закон требует пояснений – поясни его
примером из судебной практики».
На третьем этапе решения задачи студенту необходимо сформулировать ответы
по поставленные вопросы, обосновав их ссылками на нормативные источники и судебную
практику. Студенту необходимо дать характеристику законности действий субъектов,
характеристику нарушенных прав, определить способ разрешения спора, меру
юридической ответственности, порядок привлечения к ответственности. Особое внимание
следует уделять логически правильному изложению своей позиции.
Студенты выполняют контрольную работу, соблюдая следующие требования.
Требования к оформлению контрольной работы:
работа может быть выполнена как в рукописном, так и в машинописном варианте
(при рукописном варианте работа должна быть выполнена разборчивым почерком);
титульный лист контрольной работы должен соответствовать общепринятой в
университете форме и в обязательном порядке содержать номер зачетной книжки
студента;
в контрольной работе должны содержаться номер варианта и условия заданий;
в конце контрольной работы студент должен указать список нормативно-правовых
актов и литературы, использованной при выполнении контрольной работы;
в работе должны соблюдаться межстрочные интервалы и поля для размещения
возможных замечаний преподавателя относительно содержания ответов на задания
контрольной.
К содержанию контрольной работы предъявляются следующие требования:
на каждый вопрос контрольного задания должен быть дан мотивированный и
полный ответ;
при решении задач необходимо использовать рекомендованные нормативные акты
в действующей редакции, делая соответствующие ссылки на источник с указанием номера
статьи или пункта;
в случае, если условие задачи допускает несколько вариантов ответа, излагаются
все возможные варианты решения вопроса;
выводы студента по рассматриваемой задаче должны соответствовать
теоретической части решения контрольной.
Основные направления решения контрольных заданий даются студентам
преподавателем в ходе проведения лекционных занятий. При возникновении трудностей
при выполнении контрольных заданий студент может получить консультацию
преподавателя в установленное расписанием преподавателя время.
Контрольные работы должны выполняться студентами своевременно и сдаваться
строго по установленному графику. В случае своевременной сдачи контрольной работы
студент по истечении двух недель может ознакомиться с результатом проверки.
Результатом проверки контрольной работы являются отметки «зачтено» или «не
зачтено». Если в контрольной работе имеют место незначительные недочеты, то
преподаватель вправе установить устную защиту. В случае, если допущенные в
контрольной работе ошибки будут устранены в ходе устной защиты, то за контрольную
работу выставляется отметка «зачтено». В противном случае работа возвращается
студенту для письменной доработки.
Оценка «не зачтено» выставляется в случае грубого нарушения требований,
предъявляемых к оформлению и содержанию контрольных работ, неправильного или
неполного решения большинства заданий, представления ксерокопии, а также в случае
сдачи двумя и более студентами идентичных работ.
Не зачтенная контрольная работа возвращается студенту, который в установленные
сроки должен представить новую контрольную работу, выполненную по тому же
варианту (или по решению преподавателя по другому варианту, если первоначальная
контрольная была сдана в виде ксерокопии или в дублированном варианте), с учетом
замечаний преподавателя вместе с не зачтенной контрольной работой.
Получение студентом заочной формы обучения оценки «зачтено» за контрольную
работу является обязательным условием допуска студента к сдаче экзамена по
дисциплине.
Тематика контрольных работ
Вариант 1 (0–1)
1. Проанализируйте и раскройте на примере организации, в которой вы работаете,
отношения, регулируемые нормами финансового права.
2. Схематично отобразите систему органов, обладающих бюджетными
полномочиями.
3. Решите задачу. Директор образовательного муниципального учреждения принял
решение о приобретении акций кафе ОАО «Солнышко» с тем, чтобы иметь возможность
обеспечивать обучающихся питанием по льготным расценкам. Для осуществления этой
операции он намеревался использовать средства, получаемые из местного бюджета.
Оцените последствия этого решения с правовой точки зрения.
4. При проверке соблюдения порядка проведения кассовых операций в кассе ООО
«Рассвет» были обнаружены наличные денежные средства в сумме 20 тыс. рублей, не
оформленные приходными документами. Является ли это нарушением финансовой
дисциплины? Если да, то, какие финансовые санкции могут последовать?
5. Охарактеризуйте порядок открытия счетов юридических лиц–нерезидентов и
резидентов в уполномоченных банках.
Вариант 2 (2–3)
1. На основе классификации методов осуществления финансовой деятельности
приведите примеры их выражения и реализации.
2. Решите задачу. Студент Обломов за курение в тамбуре пригородного поезда был
подвергнут штрафу, который был взыскан на месте. Обломов штраф уплатил, но на
следующий день обжаловал действия сотрудника МПС в вышестоящую инстанцию,
мотивируя тем, что в отношении него «был незаконно применен бесспорный порядок
списания штрафа, что противоречит нормам финансового права». Проанализируйте
действия студента.
3. Проанализируйте законодательно закрепленные меры по защите сбережений
граждан, защите прав вкладчиков.
4. На протяжении длительного времени коммерческий банк проводил рискованную
кредитную политику, чем в итоге создал реальную угрозу интересам вкладчиков и
кредиторов из-за возможности банкротства. Кто, в каком порядке и какие меры может
применить к банку в этом случае?
5. Укажите различия в правовых режимах операций с внутренними и внешними
ценными бумагами.
Вариант 3 (4–5)
1. По каким признакам можно классифицировать источники финансового права?
Приведите примеры источников каждой классификационной группы.
2. Охарактеризуйте юридические факты, являющиеся основаниями возникновения,
изменения и прекращения финансовых правоотношений, по волевому признаку и по
характеру правовых последствий. Приведите примеры.
3. Проверка соблюдения ФЗ РФ «О применении контрольно–кассовой техники при
осуществлении денежных расчетов и (или) расчетов с использованием пластиковых карт»,
выявила неприменение ККТ при продаже товара продавцом киоска, принадлежащего
гражданину–предпринимателю Воропаеву. Владелец пояснил, что киоск сдан в аренду на
месяц гражданину Емельянову и что товар, который реализовывался без применения ККТ,
ему не принадлежит. На кого и какая в данном случае может быть наложена юридическая
ответственность за торговлю без применения ККТ?
4. ЗАО «Альбатрос» обратилось в налоговый орган с просьбой предоставить
отсрочку по налогу на прибыль. В просьбе было отказано. Какие причины могут быть
положены в основу отказа?
5. Перечислите и охарактеризуйте основные составы правонарушений в области
валютного регулирования. Нормами, каких отраслей права они регулируются, каковы
меры ответственности предусмотрены за их совершение?
Вариант 4 (6–7)
1. Приведите по 3–4 примера правовых и неправовых форм осуществления
финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
2. Решите задачу. Областная Дума приняла Закон «О резервном фонде бюджета
области», в котором установила, что направления расходования 2/3 средств резервного
фонда определяются областной Думой во втором чтении проекта бюджета. Объем
расходования определяется каждым депутатом путем деления 2/3 средств резервного
фонда на число депутатов областной Думы. Не противоречит ли это решение бюджетному
законодательству?
3. Схематически изобразите классификацию государственных займов.
4. Определите источники образования финансовых
ресурсов унитарного
предприятия.
5. По результатам проверки предприятия налоговые органы вынесли решение, в
котором предприятию было предписано уплатить штраф за незачисление экспортной
выручки от сдачи судов во фрахт, причем сама выручка к тому моменту предприятием
получена не была. Правомерны ли действия налоговых органов?
Вариант 5 (8–9)
1. В чем выражается административный порядок защиты прав субъектов
финансово–правовых отношений? Приведите примеры применения указанного порядка в
сфере валютных и бюджетных правоотношений.
2. Составьте схему классификации финансового контроля по формам, видам,
методам.
З. Сделайте сравнительную таблицу полномочий Правительства РФ и
Федерального Собрания РФ в области бюджетной деятельности.
4. Для получения лицензии на осуществление банковской деятельности АКБ
«Север» направил в ЦБ РФ пакет необходимых документов. Устав банка среди видов
деятельности предусматривал осуществление операций с недвижимостью и купля–
продажа ценных бумаг. Каков будет ответ Центрального банка?
5. Завод по контракту поставляет готовую продукцию иностранному партнеру.
Завод несет все расходы по транспортировке готовой продукции до пункта поставки, а
оплачивает транспортировку до пункта поставки иностранный партнер (с последующей
компенсацией). Можно ли иностранному партнеру возместить свои расходы на перевозку
путем удержания части валютной выручки, причитающейся заводу?
Домашние задания. Кейсы. Заполнение бланков документов
Студентам очной формы обучения представленные задания контрольных работ для
студентов заочной формы обучения могут быть предложены в качестве домашнего
задания, для решения непосредственно на семинарских занятиях, а также в качестве
контрольной работы.
Дополнительные задания, задачи, кейсы, бланки документов размещаются в
локальной сети на странице кафедры не позднее двух недель до проведения семинарского
занятия по соответствующей теме.
Деловые игры. Мастер-классы.
Преподаватель за неделю до проведения деловой игры разъясняет студентам цель,
задачи, условия, процедуру, время и место ее проведения, сущность подготовки к ней.
Студенты определяют состав участников, распределяют функции. Обсуждаются
требования и особенности, предполагаемых ролей, процедура проведения, характер и
объем подготовительных работ. Сценарий деловой игры и необходимые образцы
документов размещаются в локальной сети на странице кафедры не позднее месяца до
проведения семинарского занятия по соответствующей теме.
Необходимые образцы документов и другие материалы для мастер-класса
размещаются в локальной сети на странице кафедры не позднее двух недель до
проведения семинарского занятия по соответствующей теме.
Подготовка проектов правовых актов. Экспертиза правовых актов
Задания по подготовке проектов правовых актов, других документов, а также
экспертизе правовых актов выдаются преподавателем на лекционном занятии и
размещаются в локальной сети на странице кафедры не позднее двух недель до
проведения семинарского занятия по соответствующей теме.
Научно-исследовательская работа студентов. Методические рекомендации по
подготовке научных докладов, эссе, рефератов
Научно-исследовательская работа студентов является важной составной частью
процесса их обучения и подготовки. Студенты дневной формы обучения готовят доклады,
рефераты, эссе, сообщения по теме семинарского (практического) занятия; студенты,
посещающие научный студенческий кружок по финансовому (налоговому, бюджетному,
банковскому) праву, участвуют в подготовке научных докладов для выступления на
заседаниях кружка либо научных студенческих конференциях.
Научный проект – это научный документ, содержащий изложение результатов
научно-исследовательской работы, опубликованной в печати или прочитанной в
аудитории. Цель научного проекта - приобретение опыта самостоятельного изучения
дополнительной научной (монографической) и иной литературы, финансово-правовых
актов, справочного материала, обобщения материалов практической деятельности
финансовых и кредитных органов, а также опыта публичного выступления перед
аудиторией с изложением сделанных выводов.
Тема научного доклада, эссе, реферата должна быть актуальной и соответствовать
современному состоянию и перспективам развития финансово-правовой науки,
правоприменительной и нормотворческой практики в указанной сфере. При определении
темы необходимо учитывать ее значимость для совершенствования финансового,
налогового бюджетного законодательства, деятельности правоприменительных,
законотворческих и иных государственных и муниципальных органов и организаций, а
также защиты интересов субъектов финансовых правоотношений. Студентам
предоставляется право избрать тему проекта из перечня тем, разработанного на кафедре,
либо предложить свою тему (инициативная тема). Инициативная тема обсуждается с
научным руководителем с целью выявления обоснованности и целесообразности ее
разработки. Рекомендуется выбирать темы научных проектов с перспективой включения
своих научных разработок в дипломный проект.
Подготовка научного проекта начинается с выбора темы исследования и
составления предварительного плана. Следующий этап может включать в себя подбор и
изучение научной, учебной, специальной литературы; нормативно-правовых актов;
материалов практики, «круглых столов», научных конференций, семинаров; зарубежного
опыта; статистических и аналитических данных; информации по теме исследования,
размещенной на официальных сайтах органов государственной власти и местного
самоуправления. По результатам изучения материалов по теме исследования с научным
руководителем определяется окончательный вариант плана и содержания проекта.
Структура проекта может быть традиционной и включать в себя, как и курсовая
работа: введение, основную часть, заключение. Проект может содержать рекомендации по
совершенствованию
финансово-правового
законодательства,
рекомендации
по
повышению эффективности работы финансовых и кредитных органов и т.п.
Учитывая, что научный проект относится к числу самостоятельных, творческих
исследований, при его написании недопустимы плагиат (выдача чужого произведения
либо его части за свое) и компиляция (использование результатов чужих исследований без
самостоятельной обработки источников). При заимствовании сведений, фактических
данных или мнений других авторов необходимо по тексту работы делать сноски с
указанием соответствующего источника.
Для выступления по теме исследования на конференции или заседании кружка
целесообразно подготовить на его основе тезисы с кратким изложением главного
содержания доклада. Важно, чтобы студент заранее подготовил свое выступление. Оно
должно быть тщательно продуманным и лаконичным. Речь студента должна быть ясной,
грамматически точной, уверенной. Для иллюстрации схем, графиков, диаграмм, таблиц и
т.д. докладчик может использовать плакаты, раздаточный материал, презентацию.
В случае издания научный доклад оформляется в соответствии с требованиями
организаторов научной конференции. Реферат и эссе оформляются по согласованию с
преподавателем, заранее обговаривается объем работы.
Примерная тематика научных докладов, эссе
1. Финансово-правовая наука в России: история становления, развития и перспективы
2. Вклад российских ученых в развитие науки финансового права
3. Основные этапы развития теории финансового права
4. Представители современной науки финансового права
5. Финансы РФ: история и современность
6. Финансовые основы местного самоуправления
7. Правовые основы финансовой деятельности в России
8. Финансовая система России: история и современность
9. Место и роль финансового права в системе российского права
10. Финансовая политика России на современном этапе
11. Налоговая политика России на современном этапе
12. Источники финансового права
13. Конституция Российской Федерации – основной источник финансового права
14. Актуальные проблемы правового регулирования финансовых правоотношений
15. Субъекты финансового права и финансовых правоотношений
16. Теоретические основы финансово-правовой ответственности
17. Теоретические основы налоговой ответственности
18. Финансовая дисциплина и правовые меры ее обеспечения
19. Актуальные проблемы правового регулирования государственного финансового
контроля
20. Организационно-правовые основы аудита в России
21. Аудит эффективности и проблемы его внедрения в России
22. Формы и методы финансового контроля
23. Полномочия Счетной Палаты РФ и ее роль в повышении эффективности
государственного финансового контроля
24. Полномочия федеральных служб в сфере государственного финансового контроля
25. Проблемы и пути повышения эффективности государственного финансового контроля
26. Государственный финансовый контроль как система
27. Зарубежный опыт организации финансового контроля
28. Финансово-правовые нормы: понятие и виды
29. Финансовые фонды государственных и муниципальных унитарных предприятий
30. Особенности бюджетной системы РФ
31. Правовые основы принципа сбалансированности государственного и местного
бюджета
32. Полномочия таможенных и налоговых органов по формированию доходов бюджета
33. Пути повышения эффективности расходования бюджетных средств
34. Актуальные проблемы совершенствования бюджетного процесса в РФ
35. Казначейское исполнение бюджета
36. Бюджетный процесс в зарубежных странах
37. Проблемы правового регулирования ответственности за нарушения бюджетной
дисциплины
38. Бюджетное устройство развитых зарубежных стран
39. Налогообложение юридических лиц в системе формирования доходной части
бюджетов
40. Налогообложение физических лиц в системе формирования доходной части бюджетов
41. Местное налогообложение в системе формирования доходной части муниципального
бюджета
42. Специальные налоговые режимы: российский и зарубежный опыт
43. Налоговые органы как субъекты финансового права
44. Ответственность за нарушение налогового законодательства
45. Налоговая реформа: правовые основы
46. Пути совершенствования налогового администрирования в РФ
47. Финансово–правовое регулирование государственного кредита в России
48. Правовая организация сберегательного дела в России
49. Государственные и муниципальные займы
50. Правовое регулирование рынка ценных бумаг
51. Эмиссия и обращение государственных и муниципальных ценных бумаг
52. Актуальные проблемы развития обязательного страхования в РФ
53. Актуальные проблемы развития добровольного страхования в РФ
54. Правовое регулирование обязательного государственного страхования сотрудников
налоговых органов
55. Правовое регулирование государственных и муниципальных заимствований в РФ
56. Правовые основы государственных и муниципальных расходов
57. Правовые основы инвестиционной и инновационной деятельности в России
58. Государственное регулирование банковского кредита в РФ
59. Современная банковская система России
60. Особенности правового положения Банка России
61. Особенности банковских систем зарубежных стран
62. Управление государственным долгом: российский и зарубежный опыт
63. Организационно-правовые
основы
деятельности
налоговых
органов
принудительному взысканию задолженности
64. Расчетная дисциплина в рыночной экономике России
65. Денежная система России как объект финансово-правового регулирования
66. Основные направления валютного регулирования и валютного контроля в РФ
67. Органы и агенты валютного регулирования и контроля
68. Государственное регулирование инвестиционной деятельности
по
Письменные работы студентов должны быть подготовлены в соответствии с
Методическими рекомендациями по оформлению курсовых и выпускных
квалификационных работ, магистерских диссертаций для студентов Института
государства и права.
Письменные работы оцениваются по следующим критериям:
обоснование актуальности и новизны исследования;
определение целей, задач, предмета и объекта исследования;
соответствие содержания и структуры работы выбранной теме;
работа с нормативными источниками, научной и учебной литературой;
наличие правоприменительной и судебной практики, статистических данных,
зарубежного опыта, проблематики;
проявление самостоятельности при раскрытии темы;
стиль работы;
оформление работы;
итоговые выводы.
10. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации по
итогам освоения дисциплины (модуля).
Гражданское право
Конституционное
право России
Юридическая
техника
+
Юридическая
психология
Психология
+
+
Уголовное право
Администрат.
право
Основы судебного
красноречия
+
+
+
ТГП
+
+
+
+
+
+
История
государства и
права России
+
+
ИГПЗС
ТГП
+
+
Политология
Правоохран.
органы
+
+
История
государства и
права России
+
ИГПЗС
Введение в
специальность
Индекс
компетенции
Экономика
10.1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы (выдержка из
матрицы компетенций):
Таблица 5.
МАТРИЦА
соответствия компетенций, составных частей ОП и оценочных средств
Б.1. Дисциплины (модули)
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
1 семестр
2 семестр
3 семестр
плана ОП
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Индекс
компетенции
Теория и практика
перегов.процесса
+
+
Криминология
Уголовное право
Семейное право
Судебная
психиатрия
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
4 семестр
ВКР
Б.2. Практики / НИР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
Б.1. Дисциплины (модули)
Б.2.2 Производственная
Б.2.1 Учебная
Философия права
+
Способы преодол.
проф. деформации
+
Физическая
культура
Гражданское право
Административ.
право
Конституцион.
право России
Социология
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
Иностранный язык
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Б.3. ГИА
Международное
право
Муниципальное
право
Трудовое право
Уголовное право
Земельное право
Судебная
медицина
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
5 семестр
ВКР
Б.2. Практики / НИР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
Б.2.2 Производственная
Б.1. Дисциплины (модули)
Б.2.1 Учебная
Физическая
культура
Конституционное
право зарубежных
стран
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
Гражданское право
Индекс
компетенции
Профессиональная
этика
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Б.3. ГИА
Трудовое право
Уголовное право
УИП
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
6 семестр
ВКР
Б.2. Практики / НИР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
Б.1. Дисциплины (модули)
Б.2.2 Производственная
Б.2.1 Учебная
Противодействие
терроризму
+
Виктимология
+
Экологическое
право
Обеспечение
прав и свобод
Физическая
культукра
Международная
правововая
помощь
Уголовное право
зарубеж.стран
Основы терии
нац.безопасности
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
Гражданское право
Индекс
компетенции
Безопасность
жизнедея-ти
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Б.3. ГИА
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
7 семестр
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
ВКР
Б.2. Практики / НИР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
Б.2.2 Производственная
Б.1. Дисциплины (модули)
Б.2.1 Учебная
Лингвистическая
экспертиза
нормативно-правовых
актов
Антикор..экспертиза
нормативноправовых актов
Таможенное
право
Судебная
экспертиза
Теория и практика
квалификации
преступлеий
Основы
бухгалтерского
учета
Административноправовое
обеспечение
Конституционноправовые основы
Уголовный
процесс
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
Криминалистика
Индекс
компетенции
Гражданский
процесс
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Б.3. ГИА
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
8 семестр
+
+
ВКР
Б.2. Практики / НИР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
Б.2.2 Производственная
Б.1. Дисциплины (модули)
Б.2.1 Учебная
Доказывание в
уголовном
процессе
Правовые основы
управления
персоналом
Невербалика в дея-ти
правоохран. органов
Система мер
уголовно-правового
характера
Прокурорский
надзор
Процесс.акты в
уголовном суд-ве
Уголовный
процесс
Финансовое
право
Международное
сотрудничество
Предпринимат.
право
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
Криминалистика
Индекс
компетенции
Гражданский
процесс
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Б.3. ГИА
Индекс
компетенции
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Налоговые
преступления
Особые произ-ва в
уголовном процессе
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
9 семестр
+
ВКР
Б.2. Практики / НИР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
Б.2.2 Производственная
Б.1. Дисциплины (модули)
Б.2.1 Учебная
Проц. и тактические
проблемы
Криминалистичес.
экспертиза
+
Кримин.исслед-е
следов на месте
Тренинг влияия и
противостояния
Квалификация
насильственных
преступлений
Религоведение
Особенности предвар.
расслед-я отдельных
видов преступлений
Преступления
коррупон.направлен.
Налоговое право
Правовые основы опер.розыскной дея-ти
Антикоррупцион.
деятельность
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Б.3. ГИА
ВКР
Гос. экзамен
Б.2.4 НИР
Б.2.3 Преддипломная
10 семестр
Б.2.2
Производственная
Индекс
компетенции
Б.3. ГИА
Б.2. Практики / НИР
Б.2.1 Учебная
Циклы,
дисциплины
(модули) учебного
плана ОП
Общекультурные
компетенции
ОК-1
ОК-6
Профессиональные
компетенции
+
+
+
+
+
+
ПК-3
ПК-5
ПК-6
ПК-7
ПК-18
ПК-26
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Код компетенции
10.2 Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал
оценивания:
ОК-1
ОК-6
Пороговый
(удовл.)
61-75 баллов
Критерии в соответствии с уровнем освоения ОП
Базовый
(хор.)
76-90 баллов
Повышенный
(отл.)
91-100 баллов
Виды занятий
Оценочные
(лекции,
средства
практические)
Знает: имеет общее представление об
основных положениях Конституции
РФ, содержании принципов законности
и патриотизма
Умеет: действовать в соответствии с
Конституцией Российской Федерации,
руководствуясь принципами законности
и патриотизма
Владеет:
начальными
навыками
действовать
с
соответствии
с
требованиями
действующего
законодательства
Знает: в достаточной степени основные
положения
Конституции
РФ,
содержание принципов законности и
патриотизма
Умеет: действовать в соответствии с
Конституцией Российской Федерации,
руководствуясь принципами законности
и патриотизма
Владеет:
базовыми
навыками
действовать
с
соответствии
с
требованиями
действующего
законодательства
Знает: глубоко понимает основные
положения
Конституции
РФ,
содержание принципов законности и
патриотизма
Умеет: действовать в соответствии с
Конституцией Российской Федерации,
руководствуясь принципами законности
и патриотизма
Владеет:
устойчивыми
навыками
действовать
с
соответствии
с
требованиями
действующего
законодательства
лекции
опрос, тест
практические
занятия
решение
задач
практические
занятия
решение
задач
Знает: имеет общее представление о
принципах
финансового
права,
сущности и содержании основных
понятий и институтов финансового
права, правовом статусе субъектов
финансового права, системе и структуре
органов государственной власти в
финансовой
сфере,
факторах,
способствующих созданию условий для
проявления коррупции в финансовом
управлении
Умеет: проявлять непримиримость к
коррупционному
поведению,
демонстрировать удовлетворительный
уровень правосознания и правовой
культуры
Знает: знает принципы финансового
права,
сущность
и
содержание
основных
понятий,
категорий
и
институтов
финансового
права,
правовой статус субъектов финансового
права, систему и структуру органов
государственной власти в финансовой
сфере,
факторы,
способствующие
созданию условий для проявления
коррупции в финансовом управлении
Знает: имеет глубокие знания о
принципах
финансового
права,
сущности и содержании основных
понятий, категорий и институтов
финансового права, правовом статусе
субъектов финансового права, системе
и структуре органов государственной
власти в финансовой сфере, факторах,
способствующих созданию условий для
проявления коррупции в финансовом
управлении
Умеет: проявлять непримиримость к
коррупционному
поведению,
демонстрировать высокий уровень
правосознания и правовой культуры
лекции
опрос,
реферат
практические
занятия
решение
задач
Умеет: проявлять непримиримость к
коррупционному
поведению,
демонстрировать достаточный уровень
правосознания и правовой культуры
ПК-3
ПК-5
ПК-6
Владеет: начальными
навыками
борьбы с коррупционным поведением,
финансовыми правонарушениями
Знает:
общее
представление
об
основных
признаках
финансовых
правоотношений
Умеет:
под
руководством
преподавателя юридически правильно
квалифицировать основные факты,
события и обстоятельства, имеющие
значение для разрешения финансовых
споров
Владеет:
начальными
навыками
юридически
правильно
квалифицировать факты, события и
обстоятельства, имеющие значение для
разрешения финансовых споров
Знает:
имеет
общее
понимание
правового
статуса
субъектов
финансового права, способов и форм
защиты финансовых прав, о понятии и
видах финансовых правонарушений
Владеет: базовыми навыками борьбы с
коррупционным
поведением,
финансовыми правонарушениями
Знает: основные признаки финансовых
правоотношений
Владеет:
устойчивыми
навыками
борьбы с коррупционным поведением,
финансовыми правонарушениями
Знает: на глубоком уровне признаки
финансовых правоотношений
практические
занятия
контрольна
я работа
лекции
опрос, тест
Умеет: самостоятельно юридически
правильно квалифицировать факты,
события и обстоятельства, имеющие
значение для разрешения финансовых
споров
Умеет: самостоятельно юридически
правильно квалифицировать все факты,
события и обстоятельства, имеющие
значение для разрешения финансовых
споров
практические
занятия
решение
задач
Владеет:
базовыми
навыками
юридически
правильно
квалифицировать факты, события и
обстоятельства, имеющие значение для
разрешения финансовых споров
Знает: правовой статус субъектов
финансового права, способы и формы
защиты финансовых прав, понятие и
виды финансовых правонарушений
практические
занятия
решение
задач
лекции
опрос, тест
Умеет:
под
руководством
преподавателя принимать решения и
совершать юридические действия для
защиты финансовых прав в точном
соответствии с законом
Владеет:
начальными
навыками
принимать решения для защиты
финансовых прав
Знает:
основные
положения
финансового законодательства
Умеет: принимать решения и совершать
юридические действия для защиты
финансовых
прав
в
точном
соответствии с законом
Владеет:
устойчивыми
навыками
юридически
правильно
квалифицировать факты, события и
обстоятельства, имеющие значение для
разрешения финансовых споров
Знает: отлично разбирается в правовом
статусе субъектов финансового права,
имеет глубокие знания о способах и
формах защиты финансовых прав,
понятиях
и
видах
финансовых
правонарушений
Умеет:
самостоятельно
принимать
решения и совершать юридические
действия для защиты финансовых прав
в точном соответствии с законом
практические
занятия
решение
задач
Владеет:
базовыми
навыками
принимать решения для защиты
финансовых прав
Знает: базовые положения финансового
законодательства
Владеет:
устойчивыми
навыками
принимать решения для защиты
финансовых прав
Знает: глубоко знает и понимает
финансового законодательства
практические
занятия
решение
задач
лекции
опрос, тест
Умеет:
на
начальном
уровне
квалифицированно
применять
финансовые нормативные правовые
акты,
реализовывать
нормы
материального и процессуального права
при разрешении финансовых споров
Умеет:
на
базовом
уровне
квалифицированно
применять
финансовые нормативные правовые
акты,
реализовывать
нормы
материального и процессуального права
при разрешении финансовых споров
Умеет:
на
повышенном
уровне
квалифицированно
применять
финансовые нормативные правовые
акты,
реализовывать
нормы
материального и процессуального права
при разрешении финансовых споров
практические
занятия
решение
задач
Владеет:
начальными
правоприменения
в
финансовых отношений
ПК-7
ПК18
ПК26
навыками
области
Владеет:
базовыми
правоприменения
в
финансовых отношений
навыками
области
Владеет:
устойчивыми
правоприменения
в
финансовых отношений
навыками
области
практические
занятия
решение
задач
лекции
опрос, тест
практические
занятия
решение
задач
практические
занятия
решение
задач
Знает: начальные требования к форме и
содержанию юридических документов,
используемых в финансовой сфере
Знает: базовые требования к форме и
содержанию юридических документов,
используемых в финансовой сфере
Умеет:
на
начальном
уровне
разрабатывать и правильно оформлять
юридические документы, используемые
в финансовой сфере
Владеет:
начальными
навыками
подготовки и оформления юридических
документов,
используемых
в
финансовой сфере
Умеет:
на
базовом
уровне
разрабатывать и правильно оформлять
юридические документы, используемые
в финансовой сфере
Владеет:
базовыми
навыками
подготовки и оформления юридических
документов,
используемых
в
финансовой сфере
Знает: и глубоко понимает требования к
форме и содержанию юридических
документов,
используемых
в
финансовой сфере
Умеет:
на
повышенном
уровне
разрабатывать и правильно оформлять
юридические документы, используемые
в финансовой сфере
Владеет:
устойчивыми
навыками
подготовки и оформления юридических
документов,
используемых
в
финансовой сфере
Знает:
начальные
требования
к
оформлению
процессуальной
и
служебной
документации,
используемой в финансовой сфере
Умеет: на начальном уровне правильно
составлять акты проверки, протоколы
об административных финансовых
правонарушениях, предписания об
устранении
финансовых
правонарушений
Владеет:
начальными
навыками
грамотного оформления служебной
документации
Знает:
базовые
требования
к
оформлению
процессуальной
и
служебной
документации,
используемой в финансовой сфере
Умеет: на базовом уровне правильно
составлять акты проверки, протоколы
об административных финансовых
правонарушениях, предписания об
устранении
финансовых
правонарушений
Владеет:
базовыми
навыками
грамотного оформления служебной
документации
Знает: глубоко понимает требования к
оформлению
процессуальной
и
служебной
документации,
используемой в финансовой сфере
Умеет:
на
повышенном
уровне
правильно составлять акты проверки,
протоколы
об
административных
финансовых
правонарушениях,
предписания
об
устранении
финансовых правонарушений
Владеет:
устойчивыми
навыками
грамотного оформления служебной
документации
лекции
опрос, тест
практические
занятия
решение
задач,
деловая
игра
практические
занятия
Знает: на начальном уровне основные
базы данных правоприменительной
практики в области финансовых
отношений, научной информации по
финансово-правовым исследованиям
Знает: на базовом уровне основные
базы данных правоприменительной
практики в области финансовых
отношений, научной информации по
финансово-правовым исследованиям
Знает: на продвинутом уровне основные
базы данных правоприменительной
практики в области финансовых
отношений, научной информации по
финансово-правовым исследованиям
лекции
решение
задач,
деловая
игра
опрос, тест
Умеет:
на
начальном
уровне
анализировать правоприменительную
практику в области финансовых
отношений, научную информацию,
отечественный и зарубежный опыт по
финансово-правовым исследованиям
Владеет:
начальными
навыками
изложения
результатов
анализа
правоприменительной
практики
в
области
финансовых
отношений,
научной информации по финансовоправовым исследованиям
Умеет:
на
базовом
уровне
анализировать правоприменительную
практику в области финансовых
отношений, научную информацию,
отечественный и зарубежный опыт по
финансово-правовым исследованиям
Владеет:
базовыми
навыками
изложения
результатов
анализа
правоприменительной
практики
в
области
финансовых
отношений,
научной информации по финансовоправовым исследованиям
Умеет:
на
продвинутом
уровне
анализировать правоприменительную
практику в области финансовых
отношений, научную информацию,
отечественный и зарубежный опыт по
финансово-правовым исследованиям
Владеет:
устойчивыми
навыками
изложения
результатов
анализа
правоприменительной
практики
в
области
финансовых
отношений,
научной информации по финансовоправовым исследованиям
практические
занятия
решение
задач
практические
занятия
решение
задач
10.4 Методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний,
умений, навыков и (или) опыта деятельности характеризующих этапы
формирования компетенций.
По итогам изучения полного курса учебной дисциплины студенты должны сдать
экзамен. Для успешной сдачи экзамена в любой форме студент должен изучить
рекомендованный нормативный материал, курс лекций, основную и дополнительную
учебную литературу, решить задачи и выполнить практические задания. На экзамене
проверяются знания, умения и навыки студента. Экзаменационный билет включает в себя
теоретические
вопросы.
По
итогам
экзамена
выставляется
оценка
(«неудовлетворительно», «удовлетворительно», «хорошо», «отлично»).
Примерные вопросы к экзамену:
1. Понятие, сущность и функции финансов.
2. Финансовая система РФ, ее структура.
3. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления: понятие,
принципы, формы и методы.
4. Система и правовое положение государственных и муниципальных органов,
осуществляющих финансовую деятельность.
5. Предмет и метод финансового права.
6. Система и источники финансового права.
7. Конституционные основы финансового права.
8. Понятие, структура и виды финансово-правовых норм.
9. Понятие и структура финансовых правоотношений, их классификация.
10. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов
финансовых правоотношений.
11. Понятие, значение, виды и органы финансового контроля.
12. Государственный финансовый контроль: понятие, правовые основы, субъекты,
объекты, методы, принципы.
13. Юридическая ответственность за правонарушения в финансовой сфере.
14. Понятие, сущность бюджета, его правовая форма.
15. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
16. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ.
17. Бюджетная классификация.
18. Доходы бюджета, их виды и порядок их распределения в бюджетной системе.
19. Расходы бюджета, их виды и формы.
20. Бюджетное регулирование. Межбюджетные трансферты.
21. Сбалансированность бюджета. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
22. Бюджетные полномочия РФ, субъектов РФ, органов местного самоуправления.
23. Понятие и принципы бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса.
24. Стадии бюджетного процесса.
25. Понятие и виды государственных и муниципальных целевых фондов.
26. Правовой режим финансов государственных и муниципальных унитарных
предприятий.
27. Понятие и система государственных и муниципальных доходов.
28. Предмет, метод и источники налогового права.
29. Понятие, юридические особенности и роль налогов. Виды и функции налогов.
30. Система налогов и сборов РФ. Порядок установления налоговых платежей.
31. Основные элементы налогообложения.
32. Налоговые правоотношения и их участники. Защита прав налогоплательщиков.
33. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
34. Страхование как звено финансовой системы. Государственное регулирование и надзор
в области страхования.
35. Понятие, виды и функции страхования.
36. Финансово-правовые отношения в области страхования.
37. Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его правовые
основы.
38. Понятие и формы государственного и муниципального долга.
39. Управление государственным и муниципальным долгом. Обслуживание долга.
40. Понятие и система государственных и муниципальных расходов.
41. Понятие, принципы и правовые основы финансирования государственных и
муниципальных расходов
42. Расходные обязательства РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.
43. Понятие, принципы и объекты сметно-бюджетного финансирования.
44. Правовые основы инвестиционной деятельности.
45. Правовые основы банковской деятельности. Банковская система РФ.
46. Понятие, принципы, виды и банковского кредита. Правовые основы банковского
кредитования.
47. Центральный банк РФ как орган банковского регулирования и надзора.
48. Понятие денежной системы, ее основные элементы.
49. Понятие, виды и правовые основы денежного обращения.
50. Правила денежного обращения и расчетов, контроль за их соблюдением,
ответственность за нарушение этих правил.
51. Валютное регулирование: понятие, правовые основы и органы, его осуществляющие.
52. Понятие валюты и валютных ценностей.
53. Участники валютных операций.
54. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля. Ответственность за
нарушение валютного законодательства.
55. Понятие, объекты и субъекты инвестиционной деятельности.
56. Государственное регулирование инвестиционной деятельности.
11. Образовательные технологии.
Реализация компетентностного подхода при изучении дисциплины «Финансовое
право» предусматривает широкое использование в учебном процессе активных и
интерактивных форм проведения занятий в сочетании с внеаудиторной работой с целью
формирования и развития профессиональных навыков обучающихся. В рамках учебного
курса предусмотрены:
интерактивные лекции, в том числе лекция при участии представителя органа
государственной исполнительной власти, осуществляющего реализацию государственной
политики в области финансовой деятельности государства и муниципальных образований;
встречи с работниками финансовых органов;
экскурсия в финансовые органы;
деловые игры;
мастер-классы;
разбор конкретных ситуаций;
творческие задания, в том числе подготовка студентами научных статей и докладов
на научно-практические семинары и конференции;
дискуссия;
создание образовательных ресурсов, в частности - тематических библиографий,
научных литературных обзоров по теме, банка мультимедийных лекций;
использование кейс-технологий.
12. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).
12.1 Основная литература:
1. Финансовое право. Учебник. Гриф МО /Отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: Норма: НИЦ
ИНФРА-М, 2013. - 752 с. [Электронный ресурс] - URL: http:// znanium.com/
bookread.php?book=405112 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
2. Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для вузов. Гриф МО / Крохина
Ю.А. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2011. - 720 с.
3. Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для вузов. / Крохина Ю.А. - 4-е
изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2014. - 720 с. - [Электронный ресурс] - URL:
http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=474617 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
12.2. Дополнительная литература:
1.
Ашмарина Е.М. Финансовое право. Учебник для бакалавров. Гриф МО. М.: - Издво: Юрайт, Серия - Бакалавр. Базовый курс, 2013г.
2.
Бюджетное право: Учебное пособие / О.В. Болтинова. - 2-e изд., пересмотр. - М.:
Норма: НИЦ Инфра-М, 2013. - 320 с. [Электронный ресурс] - URL: http: //znanium.com/
bookread.php?book= 176402 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
3.
Бюджетное право: Учебное пособие / Д.Л. Комягин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.:
Норма, 2012. - 288 с. [Электронный ресурс] - URL: http://znanium.com/ bookread.php?
book=320010 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
4.
Карасева М.В. Финансовое право России. Учебное пособие для бакалавров. Гриф
МО. М.: - Изд-во: Юрайт, Серия - Бакалавр. Базовый курс, 2014г.
5.
Косаренко, Н. Н. Валютное право. Курс лекций: учеб. пособие / Н. Н. Косаренко. 4-е изд., стереотип. - М.: Флинта: МПСИ, 2011. - 184 с. [Электронный ресурс] - URL:
http://znanium.com/bookread.php?book=406027 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
6.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В.
Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ
ИНФРА-М, 2014. - 704 с.: [Электронный ресурс] - URL: http://znanium.
com/bookread.php?book=261373 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
7.
Право денежного обращения: Курс лекций / И.И. Кучеров. - М.: Магистр: НИЦ
ИНФРА-М, 2013. - 256 с. [Электронный ресурс] - URL: http://znanium.com/ catalog.
php?bookinfo=412278 (дата обращения: 01.10.2014 г.).
12.4 Нормативно-правовые источники
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря
1993 года: по состоянию на 21.07.2014 г. //СЗ РФ. - 2014. - № 31. - Ст. 4398.
2. О Правительстве РФ: федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2–
ФКЗ: по состоянию на 12.03.2014. // РГ. - 1997. - 23 декабря.
3. Бюджетный кодекс РФ: федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145–ФЗ: по
состоянию на 04.10.2014. //СЗ РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3823.
4. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146–ФЗ:
по состоянию на 04.10.2014. // СЗ РФ. - 1998.- №31.- Ст.3824. Часть вторая от 5 августа
2000 г. № 117–ФЗ: по состоянию на 04.10.2014. // СЗ РФ. - 2000.- № 32.- Ст. 3340.
5. Кодекс РФ об административных правонарушениях: федеральный закон от 30 декабря
2001 г. № 195-ФЗ: по состоянию на 21.07.2014. // СЗ РФ. - 2002.- № 1 (ч. 1).- Ст. 2.
6. Гражданский кодекс РФ. Часть первая: федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51ФЗ: по состоянию на 05.05.14. //СЗ РФ. -1994. - № 32.- Ст. 3301.
7. Уголовный кодекс РФ: федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ: по состоянию
на 21.07.2014. // СЗ РФ. - 1996. -№ 25.- Ст. 2954.
8. О банках и банковской деятельности: закон РФ от 2 декабря 1990 г. №395–I: по
состоянию на 04.10.2014. // СЗ РФ. - 1996.- № 2.- Ст. 492.
9. О налоговых органах РФ: закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943–I: по состоянию на
02.04.2014. // ВСНД РФ и ВС РФ. - 1991. - 11 апреля.
10. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ от 27 ноября
1992 № 4015-1: по состоянию на 21.07.2014. // РГ. - 1993. - 12 января.
11. О Счетной палате РФ: федеральный закон от 05 апреля 2013 г. №41–ФЗ: по
состоянию на 12.03.2014. // РГ. - 2013. - 10 апреля.
12. О рынке ценных бумаг: федеральный закон от 22 апреля 1996 г. №39–ФЗ: по
состоянию на 21.07.2014. // РГ. - 1996. - 25 апреля.
13. О бухгалтерском учете: федеральный закон от 06 декабря 2011 г. №402–ФЗ: по
состоянию на 28.12.2013. // РГ. -2011. - 09 декабря.
14. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных
бумаг: федеральный закон от 29 июля 1998 г. №136–ФЗ: по состоянию на 14.06.2012. // СЗ
РФ. - 1998.- № 31.- Ст. 3814.
15. Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных
вложений: федеральный закон от 25 февраля 1999 г. №39–ФЗ: по состоянию на
28.12.2013. //РГ. -1999. - 4 марта.
16. Об основах обязательного социального страхования: федеральный закон от 16.07.1999
N 165-ФЗ: по состоянию на 28.12.2013. // СЗ РФ. – 1999. - № 29. - Cт. 3686.
17. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115–ФЗ:
по состоянию на 21.07.2014. // РГ. - 2001. - 9 августа.
18. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: федеральный
закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ: по состоянию на 02.04.2014 // СЗ РФ. – 2001. - № 51. - Cт.
4832.
19. Об аудиторской деятельности: федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307–ФЗ: по
состоянию на 04.03.2014 // РГ. - 2001. - 9 августа.
20. О Центральном банке РФ (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. №
86–ФЗ: по состоянию на 21.07.2014. //СЗ РФ. - 2002.- №28. - Ст.2790.
21. О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов:
федеральный закон от 02.12.2013 № 349-ФЗ // СЗ РФ. - 2013. - № 49 (ч. 1). - Cт. 6350.
22. О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2014 год и на
плановый период 2015 и 2016 годов: федеральный закон от 02.12.2013 № 322-ФЗ // СЗ РФ.
- 2013. - № 49 (ч. 1). - Cт. 6323.
23. О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2014 год и на плановый
период 2015 и 2016 годов: федеральный закон от 02.12.2013 № 320-ФЗ // СЗ РФ. - 2013. № 49 (ч. 1). - Cт. 6321.
24. О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2014
год и на плановый период 2015 и 2016 годов: федеральный закон от 02.12.2013 № 321-ФЗ
// СЗ РФ. - 2013. - № 49 (ч. 1). - Cт. 6322.
25. Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов
субъектов Российской Федерации и муниципальных образований: Федеральный закон от
07.02.2011 № 6-ФЗ: по состоянию на 04.03.2014 // СЗ РФ. – 2011. - № 7. - Ст. 903.
26. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации:
федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ: по состоянию на 21.07.2014. // СЗ РФ. – 2003.
- № 52 (часть I). - Ст. 5029.
27. О национальной платежной системе: федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ: по
состоянию на 05.05.2014 // СЗ РФ. – 2011.- №27. - Ст. 3872.
28. Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного
пенсионного страхования: федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ: по состоянию на
12.03.2014 // СЗ РФ. – 1996. -№ 14. - Ст. 1401.
29. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федеральный
закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ: по состоянию на 21.07.2014. // СЗ РФ. – 2010. - № 49. - Ст.
6422.
30. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования: федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ: по состоянию на 04.06.2014 //
СЗ РФ. – 2009. - №30. - Ст. 3738.
31. Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ: федеральный закон
от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ: по состоянию на 04.10.2014. // РГ. - 2003.- № 202.
32. О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10 декабря
2003 г. № 173–ФЗ: по состоянию на 21.07.2014. // СЗ РФ. - 2003.-№ 50.- Ст.4859.
33. О Банке развития: федеральный закон от 17.05. 2007 № 82-ФЗ: по состоянию на
21.07.2014. //СЗ РФ. – 2007. - № 22. - ст. 2562.
34. О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ: указ
Президента РФ от 25 июля 1996 г. № 1095: по состоянию на 18.07.2001. // РГ. -1996. - 1
августа.
35. О полномочном представителе Президента РФ в федеральном округе: указ Президента
РФ от 13 мая 2000 г. № 849: по состоянию на 25.07.2014. // СЗ РФ. - 2000.- № 20.- Ст.
2112.
36. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента
РФ от 9 марта 2004 г. № 314: по состоянию на 22.06.2010. // РГ. - 2004. -№ 50.
37. Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти: указ Президента
РФ от 20 мая 2004 г. № 649. - По сост. на 25.08.2010. // РГ. - 2004. - № 106.
38. О структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 21
мая 2012 г. № 636: по состоянию на 08.09.2014. // РГ. - 2012. -№ 105.
39. Об утверждении Положения о Государственно-правовом управлении Президента РФ:
указ Президента РФ от 28 мая 2004 г. №699: по состоянию на 25.07.2014. // СЗ РФ. -2004.№ 22.- Ст. 2147.
40. Об утверждении Положения о Контрольном управлении Президента РФ: указ
Президента РФ от 8 июня 2004 г. № 729: по состоянию на 25.07.2014. // СЗ РФ. - 2004.- №
24.- Ст. 2395.
41. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: указ Президента РФ от
13 июня 2012 г. № 808: по состоянию на 21.12.2013. // СЗ РФ. - 2004.- № 26.- Ст. 2676.
42. Об утверждении федеральных Правил (стандартов) аудиторской деятельности:
постановление Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. № 696: по состоянию на
22.12.2011. // СЗ РФ.- 2002.- № 39.- Ст. 3797.
43. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора:
постановление Правительства РФ от 04 февраля 2014 г. № 77: по состоянию на 18.06.2014.
// СЗ РФ. -2014.- № 6.- Ст. 591.
44. О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка
РФ: постановление Правительства РФ от 29 августа 2011 г. № 717: по состоянию на
26.08.2013. // СЗ РФ. - 2011. - № 36. - Ст. 5148.
45. Об утверждении Положения о Министерстве финансов РФ: постановление
Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329: по состоянию на 23.09.2014. // СЗ РФ. -2004.№ 31.- Ст. 3258.
46. О Федеральной таможенной службе: постановление Правительства РФ от 21 августа
2004 г. № 429: по состоянию на 04.03.2013. // СЗ РФ. - 2004.- № 35.- Ст. 3637.
47. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление
Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506: по состоянию на 03.07.2014. // РГ. - 2004.
- 6 октября.
48. О Федеральном казначействе: постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. №
703: по состоянию на 18.06.2014. // СЗ РФ. - 2004.- № 49.- Ст. 4908.
49. О Типовом регламенте взаимодействия федеральных органов исполнительной власти:
постановление Правительства РФ от 19 января 2005 г. № 30: по состоянию на 06.09.2012.
// РГ. - 2005. - 25 января.
50. Об утверждении положений о территориальных органах Федеральной налоговой
службы: приказ Минфина РФ от 9 августа 2005 г. № 101-н: по состоянию на 05.04.2012. //
Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2005.- №
38.
51. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах: утв. ЦБР от 16.12.2003 г. № 242-П: по состоянию на 24.04.2014. //
Вестник Банка России. - 2004.- № 7.
52. Устав Тюменской области от 15 июня 1995 г. № 6: по состоянию на 02.06.2014. //
Тюменские известия. - 1995. - 15 июля.
12.5 Список периодических изданий, содержащих материалы по проблемам
финансового права
Газеты:
Парламентская газета
Российская газета
Тюменская область сегодня
Тюменский курьер
Учет, налоги, право
Финансовая газета
Финансовая Россия
Экономика и жизнь
Журналы:
Аудитор
Аудит и налогообложение
Банковское дело
Вестник Московского университета. Серия: Право
Вестник Московского университета. Серия: Экономика
Вестник Саратовской государственной академии права
Вестник Финансовой академии
Вопросы экономики
Все о налогах
Государство и право
Дело и право
Деньги и кредит
Журнал российского права
Закон
Законность
Законодательство и экономика
Консультант
Налоги и финансовое право
Налоговый вестник
Право и экономика
Правовая политика и правовая жизнь
Правоведение
Российская юстиция
Российский налоговый курьер
Российский экономический журнал
Российский юридический журнал
Современное право
Страховое дело
Страховое право
Федерализм
Финансовое право
Финансовый контроль
Финансы
Финансы, учет, аудит
Хозяйство и право
Эксперт
Юрист
Юридический мир
12.6 Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
Программное обеспечение:
Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
Справочно-правовая система «Гарант».
Интернет-ресурсы:
http://www.kremlin.ru - официальный сайт Президента РФ
http://www. government. ru - официальный сайт Правительства РФ
http://www.council.gov.ru - официальный сайт Совета Федерации ФС РФ
http://www.duma.gov.ru - официальный сайт Государственной Думы Федерального
Собрания http://www.ach.gov.ru - официальный сайт Счетной палаты РФ
http://www.cbr.ru – официальный сайт Центрального банка РФ
http://www.genproc. gov.ru - официальный сайт Генеральной прокуратуры РФ
http://www.mvdinform.ru - официальный сайт Министерства внутренних дел РФ
http://www.scrf. gov.ru - официальный сайт Совета Безопасности РФ
http://www.economy.gov.ru - официальный сайт Минэкономразвития РФ
http://www.minfin.ru - официальный сайт Министерства финансов РФ
http://www.nalog.ru – официальный сайт Федеральной налоговой службы
http://www. roskazna.ru - официальный сайт Федерального казначейства
http://www.1minfin.ru/fsfbn/fsfbn.htm - официальный сайт Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
http://www.kfm.ru - официальный сайт Федеральной службы по финансовому
мониторингу
http://www.gks.ru – официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
http://www.customs.ru - официальный сайт Федеральной таможенной службы
http://www.r72.nalog.ru - официальный сайт УФНС России по Тюменской области
http://www.admtyumen.ru - официальный сайт Правительства Тюменской области
http://www. tyumen-city.ru - официальный сайт Администрации г. Тюмени
http://www. nalogkodeks.ru- журнал «Налоговая политика и практика»
http://www.nalvest.ru - журнал «Налоговый вестник»
http://www.rnk.ru - журнал «Российский налоговый курьер»
http://www.fincontrol.ru – журнал «Финансовый контроль»
http://www.cnfp.ru - Центр «Налоги и финансовое право»
13. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении
образовательного процесса по дисциплине (модулю), включая перечень
программного обеспечения и информационных справочных систем.
Группа программных средств или информационных
технологий
Наименование
Офисные программы
Microsoft Word
Microsoft Excel
Правовые информационные системы
Консультант Плюс
Библиотеки и образовательные ресурсы
Электронная библиотека ТюмГУ (электронные книги
издательства «Юрайт») http://www.biblioonline.ru/home
Университетская библиотека онлайн
http://biblioclub.ru/
Электронно-библиотечная система Znanium.com
http://znanium.com/
14. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины
(модуля).
Помещения
для
осуществления
Перечень основного оборудования
образовательного
(с указанием кол-ва посадочных мест)
процесса
Аудитории для проведения лекционных занятий
Лекционная
аудитория
Интерактивная доска; пассивный экран; проекторы,
компьютеры в комплекте с выходом в Интернет и доступом
в электронную информационно-образовательную среду
вуза. Количество посадочных мест – 305 ауд. – 58; 205 ауд.
– 68.
Аудитории для проведения практических занятий
Компьютерные
Пассивный экран, проектор, компьютеры в комплекте с
классы
выходом в Интернет и доступом в электронную
информационно-образовательную среду вуза. Количество
посадочных мест 208 ауд. – 21; 207 ауд. - 22.
Адрес
(местоположение)
Ауд. 305, 205 – учебнолабораторного корпуса № 10,
г.Тюмень, ул. Ленина, 38
Ауд. 208, 207 – учебнолабораторного корпуса № 10,
г.Тюмень, ул. Ленина, 38
Помещения для самостоятельной работы
Компьютерные
классы
Библиотека
юридической
литературы
Научный зал
Компьютеры в комплекте с выходом в Интернет и
доступом в электронную информационно-образовательную
среду вуза.
Количество посадочных мест - 206 ауд. – 20; 207 ауд. – 22;
208 ауд. – 21; 504 ауд. – 11.
Компьютеры в комплекте с выходом в Интернет и
доступом в электронную информационно-образовательную
среду вуза для пользователей - 8 мест. Количество
посадочных мест – 28.
Компьютеры в комплекте с выходом в Интернет и
доступом в электронную информационно-образовательную
среду вуза для пользователей - 5 мест. Количество
посадочных мест – 13.
Ауд. 206, 207, 208, 504 –
учебно-лабораторного
корпуса № 10, г.Тюмень, ул.
Ленина, 38
Учебно-лабораторного
корпуса № 10, г.Тюмень,
ул. Ленина, 38
Ауд. 106 Учебнолабораторного корпуса № 10,
г.Тюмень, ул. Ленина, 38
Информационнобиблиотечный центр
– читальный зал для
студентов
Компьютеры с выходом в Интернет и доступом в
электронную информационно-образовательную среду вуза
– 52 места.
Количество посадочных мест – 104
Информационнобиблиотечный центр
университета, ул. Семакова,
18
15. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля).
Добросовестное выполнение вышеуказанных методических указаний будет
способствовать усвоению знаний, приобретению навыков практической деятельности,
повышению уровня профессионализма.
Реализация компетентностного подхода при изучении дисциплины «Финансовое
право» предусматривает широкое использование в учебном процессе активных и
интерактивных форм проведения занятий в сочетании с внеаудиторной работой с целью
формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.
Рабочая
программа
пересмотрена
и
одобрена
на
заседании
______________________________________ «__» _______________2014 г.
кафедры