"Информация, сопутствующая бухгалтерской отчетности за

Информация, сопутствующая бухгалтерской отчетности за 2012 год
по ОАО «Тепличное» Тамбовского района
Тамбовской области
Открытое акционерное общество «Тепличное» является сельскохозяйственным
товаропроизводителем по выращиванию и реализации овощей в закрытом грунте.
ОАО «Тепличное» создано путем преобразования государственного унитарного
предприятия «Тепличное» в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2001 г. № 178-ФЗ
«О приватизации государственного и муниципального имущества» (в редакции от 24.07.2008
г.), законом Тамбовской области от 27.10.2004 г. № 241-З «Об управлении государственной
собственностью Тамбовской области» (в редакции от 18.12.2008 г.) и с момента
государственной регистрации является правопреемником всех прав и обязанностей
Тамбовского областного государственного унитарного предприятия «Тепличное», в том числе
по всем сертификатам, полученным ранее ТОГУП «Тепличное».
Датой государственной регистрации ОАО «Тепличное» считается 30 апреля 2009
года, согласно Свидетельства о государственной регистрации юридического лица.
Учредителем ОАО «Тепличное» является Тамбовская область, в лице Комитета по
управлению имуществом Тамбовской области.
ОАО «Тепличное» является коммерческой
организацией и действует в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ
«Об акционерных обществах», иными нормативно — правовыми актами Российской
Федерации и Уставом.
Уставный капитал ОАО «Тепличное» составляет 99608800
(Девяносто девять миллионов
шестьсот восемь тысяч восемьсот) рублей.
Учетная политика предприятия определяет порядок организации и совокупности
способов ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности.
ОАО «Тепличное» находится на специальном режиме (Едином сельскохозяйственном
налоге). Удельный вес доходов от реализации сельскохозяйственной продукции в общей сумме
выручки составляет 99,6 %.
Реализация производимой продукции осуществляется:
- по заявкам сети
магазинов
г. Тамбова,
оптовых баз,
государственных и бюджетных организаций (в том числе детских учреждений);
- самостоятельно предприятием на центральном рынке, а также в магазине розничной
торговли на территории предприятия;
- юридическим и физическим лицам, индивидуальным предпринимателям по
г.Тамбову и области.
Продукция (овощи), не востребованная в г. Тамбове и Тамбовской области, реализуется за
пределами области, в основном в г. Москва, что составило 38 % всей выращенной продукции.
С юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями заключаются договора
на поставку овощей.
По результатам деятельности в 2012 году было фактически произведено и реализовано
5621 тонн овощей, что на 386 тонн больше, чем в 2011 году. В том числе реализовано:
- огурцов — 4308 тонн;
- томатов — 1313тонн.
Выручка от реализации овощей составила 301160 тыс. рублей, что на
15 % больше, чем
в 2011 году.
Средняя цена реализации за 1 кг в 2011 году составила по:
огурцам — 56 руб.36 коп.;
томатам — 44 руб. 25 коп.
Увеличение объёмов производства произошло за счет выведения
на полную производственную мощность нового гектара теплиц со встроенной салатной
линией, построенного в 2011 году. Кроме того, введение нового гектара дало возможность
расширения ассортимента выпускаемой продукции: стали производить в большем объёме
зеленные культуры- салат, укроп, редис, базилик и т.д. Основными статьями затрат в
производстве овощей закрытого грунта являются затраты на оплату энергоресурсов.
Согласно ФЗ от 23 ноября 2009 г. №261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении
энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации» приводим следующие данные о совокупных затратах на оплату
использованных в течение календарного 2012 года энергетических ресурсов:
Природный газ- 67928 тыс.руб. ( с НДС);
Электроэнергия- 20394 тыс.руб.( с НДС);
Теплоэнергия – 4994 тыс.руб. ( с НДС);
Водоснабжение – 3003 тыс. руб. ( с НДС);
Дизтопливо и бензин – 5019 тыс. руб. ( с НДС ).
Всего затрат за энергоресурсы : 101338 тыс. руб. ( с НДС ), что составляет 34% от суммы
выручки в 2012 году.
Существенной статьёй затрат на производство овощей являются расходы на заработную
плату и отчисления на социальные нужды: в 2012 году выплаты составили 106419 тыс. руб.,
что составляет 35% от суммы выручки. На предприятии работает 330 человек, среднемесячная
заработная плата в 2012 году составила 22161 руб. на каждого работника.
Заработная плата на предприятии выдается ежемесячно 30-го и 15-го числа, следующего за
отчетным месяцем. Отчисления от ФОТ перечисляются 15-го числа, следующего за отчетным
периодом.
По итогам за 2012 год заработная плата выдана по декабрь 2012 года включительно, и,
соответственно, налоги и отчисления на ФОТ перечислены по срокам. Задолженности перед
бюджетом по налогам и сборам нет.
В 2012 году произошло увеличение отчислений на фонд заработной платы, по сравнению с
2011г. на 10% , также в 2013 году законодательством предусмотрено увеличение размера
отчислений ещё на 7 % - что составит около 7 млн.руб. в год. Всего за 2012г. было фактически
уплачено налогов и сборов всех уровней – 31510 тыс.руб., в том числе : во внебюджетные
фонды ( пенсионный фонд, фонд социального страхования) – 17899 тыс.руб., налогов и сборов
в областной бюджет ( НДФЛ, ЕСХН и прочие налоги)- 13611 тыс.руб. Так как выращивание
овощей имеет сезонный характер работ, то основное потребление энергоносителей приходится
на холодное время года (осень, зима, весна). Поставщики требуют оплату ежемесячно, включая
предоплату на следующий месяц. Поэтому у предприятия возникает необходимость размещать
депозитные средства в банке и распределять их на зимнее время — на оплату энергетики , на
выплату зарплаты работникам предприятия и страховых взносов, налогов и сборов по срокам.
Проценты, полученные от размещения депозитов на 2012 год составили 1333 тыс. руб.
По состоянию на 1 января 2013 года были размещены депозитные средства в сумме 6500
тыс. рублей — на заработную плату в январе 2013 года (за декабрь 2012 года).
В 2012 году оплата за энергоресурсы и текущий ремонт основных и оборотных средств
производились за счет собственных средств.
По результатам II оборота не хватило денежных средств до полного погашения за
энергоресурсы, поэтому по состоянию на 01.01.2013г. возникла кредиторская задолженность
перед поставщиками в сумме 4632 тыс. руб. Полученный в январе 2012 года краткосрочный
кредит в Сбербанке РФ на частичное погашение задолженности за электроэнергию, воду и
теплоэнергию за январь 2012 года в сумме 1952 тыс.руб. был погашен досрочно в марте 2012
года.
В настоящее время предприятие имеет задолженность перед Сбербанком по двум
долгосрочным инвестиционным кредитам в размере 61446 тыс.руб ( с учётом погашенных
денежных средств ), полученным на строительство в 2010-2011 годах нового блока теплиц
площадью 2,25 га. Первый пусковой комплекс площадью 1,15 га введен в эксплуатацию в
феврале 2010 года. Общая стоимость его составляет 79644 тыс. руб., из них: 47770 тыс. руб. за
счет долгосрочного инвестиционного кредита, полученного сроком на 7 лет в Сбербанке РФ
(договор № 640209021 от 09.06.2009 г.); остальное — за счет собственных средств предприятия.
Второй пусковой комплекс площадью 1,1 га был введен в эксплуатацию в июне 2011 года.
Общая стоимость его составила 68663 тыс. руб., из них: 47780 тыс. руб. за счет еще одного
долгосрочного инвестиционного кредита, также полученного в Сбербанке РФ (договор №
640110270 от 02.11.2010 г.). В состав второго пускового комплекса входит салатная линия
площадью 0,1 га для выращивания салата и др. зеленных культур стоимостью 15396 тыс. руб. за
счет средств предприятия.
За 2012 год было уплачено процентов по вышеназванным кредитам в сумме 8435 тыс.руб.
В связи с получением инвестиционных кредитов на строительство, нами были получены
субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам в
сумме 5509 тыс. руб., в том числе из федерального бюджета — 4359 тыс. руб. и из областного
бюджета в сумме 1150 тыс. руб.
Кроме того, по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2011 год
были перечислены отчисления от прибыли в областной бюджет ( дивиденды УчредителюКомитету по Управлению имуществом Тамбовской области ) в размере 900 тыс.руб.05.06.2012г.
Таким образом, учитывая все доходы и расходы, на предприятии за
отчётный 2012 год была получена чистая прибыль в размере 16989 тыс. рублей, которую
планируем использовать частично на нужды потребления работников предприятия, дивиденды
Учредителю, а также на приобретение основных средств ( в том числе транспортных средств),
так как в 2013 году планируем строительство новой котельной для построенных и введённых в
эксплуатацию в 2010-2011г.г.теплиц. Стоимость строительства по предварительным данным
Проекта составляет -50 млн.рублей. Из них на 40 млн.руб. мы подали заявку на долгосрочный
инвестиционный кредит в Сбербанк России № 8594, остальные – за счёт собственных средств
предприятия.
В связи с вышеизложенным, в 2013 году планируем увеличение выручки до 315 млн. руб., а
также увеличение объёма производства овощей , улучшение качества производимой
продукции и совершенствование технологии производства овощей на малом объёме.
Генеральный директор
ОАО «Тепличное»
Дмитренко Г.Н.
Главный бухгалтер
Рыкова Л.П.
Информация о связанных сторонах:
Согласно Положения по бухгалтерскому учету «Информация о связанных
сторонах» (ПБУ 11/2008), утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.04.2008 года № 48н,
которое устанавливает порядок раскрытия информации о связанных сторонах в
бухгалтерской отчетности организаций, предприятие представляет следующую
информацию:
п. 11 « Положения по бухгалтерскому учету 11/2008»
Выплаты основному управленческому персоналу организации
за 2012 год
Категории основного управленческого персонала Дата выплаты
Сумма
организации и виды выплат
1. Оплата труда
Генеральный директор
Заместитель генерального директора
Заместитель генерального директора
Главный механик
Главный экономист
Главный бухгалтер
Главный агроном
Итого:
Страх.
взносы
в руб.
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
1526102
622704
550516
588406
735235
616195
523530
5162688
103424
103424
103424
103424
103424
103424
103424
723968
-
-
-
Выплаты при уходе в отпуск (материальная помощь)
Генеральный директор
Заместитель генерального директора
Заместитель генерального директора
Главный механик
Главный экономист
Главный бухгалтер
Главный агроном
Итого:
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
I – XII
99450
30360
30360
30345
44220
40050
25000
299785
-
Платежи в фонды негосударственного пенсионного
страхования
Генеральный директор
Заместитель генерального директора
Заместитель генерального директора
Главный механик
Главный экономист
Главный бухгалтер
Главный агроном
Итого:
-
-
-
Расходы на лечение и медицинское обслуживание
Генеральный директор
Заместитель генерального директора
Заместитель генерального директора
Главный механик
Главный экономист
Главный бухгалтер
Главный агроном
Итого:
Дивиденды по итогам отчетного периода
Генеральный директор
Заместитель генерального директора
Заместитель генерального директора
Главный механик
Главный экономист
Главный бухгалтер
Главный агроном
Итого:
и т.д.
-
Генеральный директор
ОАО «Тепличное»
Г.Н. Дмитренко
Главный бухгалтер
Л.П. Рыкова
-
-