Приложение № 2 - Министерство финансов Краснодарского края

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
к Методике расчета показателей и оценки
качества финансового менеджмента
главных распорядителей средств краевого
бюджета, главных администраторов
доходов (источников финансирования
дефицита) краевого бюджета
ПОКАЗАТЕЛИ
мониторинга качества финансового менеджмента в части документов,
используемых при составлении проекта краевого бюджета на очередной
финансовый год и плановый период
Наименование показателя
Расчет показателя
Вес группы в
оценке/ показателя в
группе (в %)
1
2
3
1. Реестр расходных обязательств
50
Оценка
Комментарий
4
5
1
2
1.2. Полнота общей информации о расходных
обязательствах, указанных в уточнённом реестре расходных обязательств
P = N0 / N, где:
N0 - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых не указано хотя бы
одно из следующих полей: реквизиты, раздел (глава, подраздел), статья, часть, пункт, подпункт, абзац,
дата вступления и срок действия
нормативного правового акта, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства
Краснодарского края (далее - расходного обязательства КК), коды
классификации расходов краевого
4
Е(Р)=0, если Р>5;
Е(Р)=0,2, если Р=4;
Е(Р)=0,4, если Р=3;
50
Е(Р)=0,6, если Р=2;
Е(Р)=0,8, если Р=1;
Е(Р)=1, если Р<0
5
Положительное значение
показателя свидетельствует
о несоблюдении срока представления уточненного реестра расходных обязательств ГРБС, установленного Минфином КК
Целевым ориентиром является значение показателя,
равное нулю
2
1.1.
Своевременность
Р – количество дней отклонения
представления уточнен- даты регистрации в министерстве
ного реестра расходных финансов Краснодарского края (даобязательств
лее – Минфин КК) сопроводительного письма главного распорядителя средств краевого бюджета (далее
– ГРБС), к которому приложен
уточненный реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, от даты представления уточненного реестра расходных обязательств, установленной Минфином
КК
3
50
E(P)=1- Р
Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом
периоде
Целевым ориентиром для
ГРБС является значение показателя, равное нулю
1
2
3
4
5
бюджета, по которым предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение расходного обязательства
КК;
N - общее количество расходных
обязательств ГРБС, подлежащих
исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде
2. Обоснования бюджетных ассигнований
Р – количество дней отклонения
даты регистрации в Минфине КК
сопроводительного письма ГРБС, к
которому приложены обоснования
бюджетных ассигнований ГРБС на
очередной финансовый год и плановый период, в Минфине КК от
даты представления обоснований
бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый
период, установленной Минфином
КК;
Р=0 в случае представления
уточнённых обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый
период в установленный Минфином
КК срок
14
Е(Р)=0, если Р>5;
Е(Р)=0,2, если Р=4;
Е(Р)=0,4, если Р=3;
Е(Р)=0,6, если Р=2;
Е(Р)=0,8, если Р=1;
Е(Р)=1, если Р≤0.
Положительное значение
показателя свидетельствует
о несоблюдении сроков
представления уточнённых
обоснований
бюджетных
ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на
плановый период в Минфин
КК
Целевым ориентиром является значение показателя,
равное нулю
3
2.1. Сроки представления
уточнённых обоснований
бюджетных ассигнований
на очередной финансовый год и на плановый
период
50
1
2
2.3. Охват в уточнённых
обоснованиях бюджетных
ассигнований на очередной финансовый год и на
плановый период показателями непосредственных
результатов деятельности
ГРБС (пояснительными
Р = 100×(S1 / S), где:
S1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для
которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на
очередной финансовый год и плановый период представлены пока-
19
4
E(P)=
1, если P  90 0 0

 P 
0
 100 , если P  90 0


E(P)=
1, если P  90 0 0

 P 
0
 100 , если P  90 0


5
Значение показателя характеризует
устойчивость
набора показателей непосредственных результатов
деятельности ГРБС, представленных в уточнённых
обоснованиях бюджетных
ассигнований на очередной
финансовый год и на плановый период
Целевым ориентиром для
ГРБС является значение показателя, равное 90% и более
Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС обосновал объемы
бюджетных ассигнований,
доведенные до него Минфином КК при составлении
проекта закона о краевом
бюджете,
показателями
непосредственных результа-
4
2.2. Устойчивость систеР = 100×(Q1 / Q), где:
мы показателей непоQ1 - количество показателей
средственных результа- непосредственных результатов деятов деятельности ГРБС
тельности ГРБС, указанных в уточнённых обоснованиях бюджетных
ассигнований на очередной финансовый год и плановый период,
наименования которых совпадают с
наименованиями показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, указанных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований, представленных
в
Минфин КК в отчетном финансовом году;
Q - общее количество показателей непосредственных результатов
деятельности ГРБС, указанных в
уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной
финансовый год и плановый период
3
2
записками, составленными в соответствии с подпунктами 5 и 6 пункта
15.1 главы 3 Методических рекомендаций по
составлению уточнённых
реестров расходных обязательств Краснодарского
края и обоснований бюджетных
ассигнований,
разработанных в соответствии с графиком составления проекта краевого
бюджета и проекта бюджета Территориального
фонда обязательного медицинского страхования
Краснодарского края на
очередной финансовый
год и на плановый период, утверждённого постановлением главы администрации
(губернатора)
Краснодарского края от
19 апреля 2012 г. № 436
(далее соответственно –
пояснительные записки,
Методические рекомендации))
затели непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительные записки);
S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период
3
4
5
тов деятельности ГРБС (пояснительными записками)
Целевым ориентиром для
ГРБС является значение показателя, равное 90% и более
5
1
2
2.4.
Непосредственные
результаты деятельности
ГРБС (пояснительные записки), приведенные в
уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период (в количественном выражении)
Р = 100×(Q1 / Q), где:
Q1 – количество видов бюджетных ассигнований (аналитический
классификатор, применяемый в автоматизированных системах «Бюджет», «Планирование») (далее – вид
бюджетного ассигнования) по бюджетным ассигнованиям ГРБС на
очередной финансовый год и на
плановый период, для которых в
уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной
финансовый год и на плановый период представлены показатели
непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительные
записки);
Q - общее количество видов
бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на
очередной финансовый год и на
плановый период, представленных
в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований
3
4
5
Значение показателя характеризует, на сколько
полно в количественном
выражении для бюджетных
ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на
плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительные записки)
19
E(P)=
Р
100
Целевым ориентиром для
ГРБС является значение показателя, равное 100%
6
1
2
2.5. Взаимосвязь показателей непосредственных
результатов деятельности
ГРБС с достижением показателей конечных результатов деятельности
ГРБС (в денежном выражении)
Р = 100×(S1 / S), где:
S1 - сумма объемов бюджетных
ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период,
для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований
ГРБС на очередной финансовый год
и на плановый период указаны показатели конечных результатов деятельности ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного
ассигнования;
S - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях
бюджетных ассигнований ГРБС на
очередной финансовый год и на
плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС
2.6. Взаимосвязь показателей непосредственных
результатов деятельности
ГРБС с достижением показателей конечных результатов деятельности
ГРБС (в количественном
Р = 100×(Q1 / Q), где:
Q1 - количество видов бюджетных ассигнований, по бюджетным
ассигнованиям на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых
обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансо-
3
4
5
Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в уточнённых
обоснованиях бюджетных
ассигнований
сопоставил
показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС с достижением
конечных результатов деятельности ГРБС
12
12
E(P)=
E(P)=
Р
100
Р
100
Целевым ориентиром для
ГРБС является значение показателя, равное 100%
Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в уточнённых
обоснованиях бюджетных
ассигнований
сопоставил
показатели непосредственных результатов деятельно-
7
1
1
выражении)
3
4
5
вый год и на плановый период указаны показатели конечных результатов деятельности ГРБС, вклад в
достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования;
Q - общее количество видов
бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям на очередной финансовый год и плановый
период, для которых в уточнённых
обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период
представлены показатели непосредственных результатов деятельности
ГРБС
сти ГРБС с достижением
конечных результатов деятельности ГРБС
Р = 100×(S1 / S), где:
S1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях
бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов
деятельности ГРБС, соответствующие Методическим рекомендациям;
S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых
обоснованиях бюджетных ассигно-
Значение показателя характеризует качество представленных в уточнённых
обоснованиях бюджетных
ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на
плановый период показателей непосредственных результатов
деятельности
ГРБС, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям
Целевым ориентиром для
ГРБС является значение показателя, равное 100%
8
2.7. Соответствие показателей непосредственных
результатов деятельности
ГРБС (в денежном выражении), приведенных в
уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период, требованиям
Методических рекомендаций
2
5
E(P)=
Р
100
Целевым
ориентиром
для ГРБС является значение
показателя, равное 100%
1
ваний представлены показатели
непосредственных результатов деятельности ГРБС (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет)
Р = 100×(Q1 / Q), где:
Q1 – количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным
ассигнованиям ГРБС на очередной
финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых
обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый
год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности
ГРБС, соответствующие Методическим рекомендациям;
Q - общее количество видов
бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на
очередной финансовый год и на
плановый период, для которых в
уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований представлены
показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (независимо от того, соответствуют они
Методическим рекомендациям или
нет)
Начальник сводного бюджетного отдела министерства
3
5
4
E(P)=
5
Р
100
Значение показателя характеризует качество представленных в уточнённых
обоснованиях бюджетных
ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на
плановый период показателей непосредственных результатов
деятельности
ГРБС, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям
9
2.8. Соответствие показателей непосредственных
результатов деятельности
ГРБС, приведенных в
уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период, требованиям
Методических рекомендаций (в количественном
выражении)
2
Целевым
ориентиром
для ГРБС является значение
показателя, равное 100%
О.Е. Кулешова