ИНСТРУКЦИЯ по заполнению ежемесячной формы отчетности

ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению ежемесячной формы отчетности
«Отчет об освоении и погашении правительственных и гарантированных
государством займов, займов под поручительство государства»
«Отчет об освоении и погашении правительственных и гарантированных
государством займов, займов под поручительство государства» состоит их двух
таблиц и пяти приложений и предназначен для учета освоения и погашения:
- внешних займов, привлеченных резидентами Республики Казахстан и
обеспеченных государственной гарантией Республики Казахстан (раздел А
таблицы № 1);
- внутренних займов, привлеченных резидентами Республики Казахстан и
обеспеченных государственной гарантией Республики Казахстан (раздел Б
таблицы № 1);
- внешних займов, привлеченных Правительством Республики Казахстан и
обслуживаемых в уполномоченных банках второго уровня, организациях,
осуществляющих отдельные виды банковских операций (раздел В таблицы № 1);
- займов, привлеченных резидентами Республики Казахстан и обеспеченных
поручительством государства (таблица № 2).
В Национальный Банк Республики Казахстан представляется отчет только по
разделу А таблицы № 1.
Таблица № 2 заполняется только представителями держателей
инфраструктурных облигаций.
Инструкция по заполнению Таблицы № 1.
Отчет составляется отдельно по каждому разделу с указанием символа и
названия раздела в разрезе кредитных линий в валюте займа с подведением
итоговой строки «Всего» по всем числовым графам кредитной линии в валюте
займа и итоговой строки «Итого по разделу» в долларах США. Приведение
показателей к доллару США производится по курсу, установленному для целей
бухгалтерского учета, на последний календарный день отчетного периода.
В графе А указывается наименование кредитной линии и период ее действия
(дата начала освоения и конечного срока погашения), номер договора займа.
В графе Б указывается наименование заемщика.
В графе В указывается наименование кредитора.
В графе Г указывается наименование валюты займа.
В графе 1 проставляется сумма займа в соответствии с договором займа.
В графах 2,3 отражается освоение (поступление) средств займа, в графе 2 –
общая сумма освоенных средств на начало отчетного периода, в графе 3
отражается сумма освоения средств займа в отчетном периоде.
В графах 4 и 5 отражается прогноз освоения средств займа в следующем
месяце и до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 4
указывается прогноз освоения в 12 месяце, а в графе 5 – прогноз на год,
следующий за отчетным годом.
В графе 6 и 7 указываются платежи по погашению основного долга с начала
действия займа и в отчетном периоде. В графе 6 показывается сумма погашения
1
основного долга с начала действия займа (включая отчетный период), в графе 7 –
сумма платежа в отчетном периоде.
В графе 8 указывается остаток основного долга по займу на конец отчетного
периода (гр.2 + гр.3 - гр.6).
В графах 9 и 10 отражаются платежи вознаграждения займа с начала
действия займа, в том числе в отчетном периоде.
В графах 11 и 12 отражаются суммы выплаченных сопутствующих платежей
с начала действия займа, в том числе в отчетном периоде.
В графах 13 и 14 указываются прогнозируемые общие суммы платежей по
погашению и обслуживанию долга, подлежащих оплате в следующем месяце и до
конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 13 указывается
прогноз платежей в 12 месяце, а в графе 14 - прогноз на год, следующий за
отчетным годом.
В графах 15-18 указываются суммы задолженности, непогашенной в срок, по
основному долгу и обслуживанию долга.
По завершению заполнения таблицы № 1 информацией по займам
аналогичным образом рассчитывается и заполняется строки «Итого по разделу» и
«ИТОГО по форме» в долларах США.
Таблица № 1 подписывается ответственным исполнителем, главным
бухгалтером и первым руководителем.
Суммы, указанные в графе 3 подлежат расшифровке по датам освоения
средств займов в приложении № 1 «Расшифровка освоения средств
правительственных и гарантированных государством займов» к форме
отчетности.
Суммы, указанные в графах 7, 10 и 12 подлежат расшифровке по видам и
датам платежа в приложении № 2 «Расшифровка платежей по погашению и
обслуживанию правительственного и гарантированного государством долга» к
форме отчетности.
Приложения № 1 и № 2 подписываются ответственными исполнителями и
главным бухгалтером.
Инструкция по заполнению Таблицы № 2.
В графе А указывается наименование проекта.
В графе Б указывается национальный идентификационный номер и дата
проспекта эмиссии.
В графе В указывается наименование заемщика.
В графе 1 указывается наименование валюты займа.
В графе 2 проставляется сумма займа в соответствии с условиями
размещения инфраструктурных облигаций.
В графах 3,4 отражается освоение (поступление) средств займа, в графе 3 –
общая сумма освоенных средств на начало отчетного периода, в графе 4
отражается сумма освоения средств займа в отчетном периоде.
В графах 5 и 6 отражается прогноз освоения средств займа в следующем
месяце и до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 5
указывается прогноз освоения в 12 месяце, а в графе 6 – прогноз на год,
следующий за отчетным годом.
2
В графе 7 указывается остаток основного долга на конец отчетного периода
сумма основного долга, погашенного в отчетном периоде.
В графах 8 и 9 указываются платежи вознаграждения. В графе 8 отражается
сумма, выплаченная по вознаграждениям с начала действия займа, в графе 9 –
сумма платежа в отчетном периоде.
В графах 10 и 11 отражаются суммы выплаченных иных платежей (пени) с
начала действия займа, в том числе в отчетном периоде.
В графах 12 и 13 указываются прогнозируемые общие суммы платежей по
погашению и обслуживанию долга, подлежащих к оплате в следующем месяце и
до конца года. При заполнении отчета за 11 месяц года в графе 12 указывается
прогноз платежей в 12 месяце, а в графе 13 - прогноз на год, следующий за
отчетным годом.
В графах 14-17 указываются суммы задолженности, непогашенной в срок, по
основному долгу и обслуживанию долга.
По завершению заполнения таблицы № 2 информацией по займам
аналогичным образом рассчитывается и заполняется строка «ИТОГО по форме» в
долларах США. Приведение показателей к доллару США производится по курсу,
установленному для целей бухгалтерского учета, на последний календарный день
отчетного периода.
Таблица № 2 подписывается ответственным исполнителем, главным
бухгалтером и первым руководителем.
Суммы, указанные в графе 4 подлежат расшифровке по датам освоения
средств займов в приложении № 3 «Расшифровка освоения средств займов под
поручительство государства» к форме отчетности.
Суммы, указанные в графах 9, 11 подлежат расшифровке по видам и датам
платежа в приложении № 4 «Расшифровка платежей по погашению и
обслуживанию долга под поручительство государства» к форме отчетности.
Приложения № 3 и № 4 подписываются ответственными исполнителями и
главным бухгалтером.
Приложение № 5 представляется один раз при первичном заполнении
Таблицы № 2 отчета с обязательным указанием основных характеристик (номер
и
дата
проспекта
выпуска
облигаций,
количество
выпускаемых
инфраструктурных облигаций, номинальная стоимость одной инфраструктурной
облигации, вознаграждение по инфраструктурным облигациям, условия и
порядок оплаты, обеспечение по инфраструктурным облигациям, сведения об
обращении и погашении инфраструктурных облигаций, реквизиты договора
концессии и постановления Правительства Республики Казахстан о
предоставлении поручительства государства, сведения о представителе
держателей облигаций).
Приложение № 5 подписывается ответственным исполнителем и главным
бухгалтером.
3