Краткая пояснительная записка к отчету ОАО

Краткая пояснительная записка
к отчету ОАО «Интелтех» за 2010 год
I. Общие сведения.
Открытое акционерное общество «Информационное телекоммуникационные
технологии» зарегистрировано Решением Регистрационной палаты мэрии СанктПетербурга от 28.07.1994
ОАО «Интелтех» внесено в Единый государственный реестр юридических
лиц за основным государственным регистрационным номером 1027801525608.
Уставный капитал общества на 31.12.2010 составляет 65550469рублей. Всего
акций – 354179 штук.
Из них:
- привилегированные акции типа «А» - 80630шт., с номинальной стоимостью
185-00руб.
- обыкновенные акции – 273549 шт. , с номинальной стоимостью 185-10руб.
Акционерами Общества, имеющих право на участие в общем собрании
акционеров, являются 2 юридических лица и 2444 физических лица.
Владеют обыкновенными (голосующими) акциями:
-Федеральное агентство по управлению Федеральным имуществом
(Росимущество) – 225169. Удельный вес при голосовании 82,314%.
- ЗАО «Балт-Груп» - 10055. Удельный вес при голосовании 3,676%.
- Физические лица – 38325 акций. Удельный вес при голосовании 14,010%.
Основной уставный вид деятельности – научные и прикладные
исследования,
разработка новых информационных и коммуникационных
технологий, проектирование, создание и внедрение в эксплуатацию
автоматизированных сетей и систем связи; иная научная деятельность.
II. Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
В 2010г. общий объем реализованной научно-технической продукции составил
556767,00 т.руб., в том числе собственный
объем
474280,00тыс.руб,
доля
государственного оборонного заказа составила 96,2%, доля НИОКР 73,1%
Основные показатели хозяйственной деятельности Общества.
Показатели
2008год
2009год
2010год
Объем реализованной НТП тыс. руб.
То же в % к предыдущему году
Прибыль от реализации НТП тыс. руб.
Рентабельность НТП, %
Чистая прибыль, тыс. руб.
618784
107,5
54621
8,8
29780
737603
119,2
38847
5,3
9556
556767
75,5
30150
5,4
4258
Структура доходов и расходов Общества в 2010году.
1.
Общая сумма доходов Общества в отчетном году составила 564075,0
т.руб., в том числе:
т.руб.
- от реализации НТП
- 556767,0
- от сдачи имущества в аренду
- 3348,0
- прочие доходы
- 370,0
- субсидия на возмещении части затрат на уплату процентов по
кредитам
- 3463,0
- денежные средства, полученные из ФСС, на обеспечение предупредительных
мер по сокращению производственного травматизма
-127,0
2. Общая сумма расходов Общества в отчетном году составила 556861,0 т.руб.,
в том числе:
т. руб.
- себестоимость реализованной НТП
- 526617,0
- проценты к уплате
- 10436,0
- услуги банка
- 2947,0
- компенсация командировочных расходов
- 179,0
- штрафы, пени
- 1089,0
- перечисление профсоюзной организации
- 630,0
- убытки прошлых лет
- 117,0
- расходы на проведение собраний акционеров, совета
- 547,0
директоров
- членские взносы в различные общественные
- 142,0
организации
- услуги депозитария на проведение эмиссии акций
- 77,0
- расходы по реализации основных средств и прочего
- 216,0
имущества
- прочие расходы
-876,0
- расходы на содержание медцентра
-5349,0
- выплата персоналу
-1447,0
-налоги, страховые взносы
-2391,0
- выходное пособие по сокращению штатов
- 3801,0
Задолженность Заказчиков по состоянию на 31.12.2010 составила 48492,0 т. руб.
В связи с неравномерностью финансирования в течении года, Общество для
поддержания научно-хозяйственной деятельности вынуждено было привлечь
банковский кредит в размере 520673,0т. руб., за пользование которыми были
перечислены банку проценты в сумме 10436,0 т.руб.
В сентябре 2010г. Организации из федерального бюджета были получены
денежные средства в сумме 3463448,31 руб. в качестве компенсации на возмещение
2
за счет средств федерального бюджета части затрат на уплату процентов по
кредитам, полученным в валюте РФ на осуществление инновационных и
инвестиционных проектов по выпуску высокотехнологичной продукции.
Среднесписочная численность в 2010г. составила 626 человек.
По итогам 2010г. Обществом была получена чистая прибыль в сумме 4258,0 т.руб.
Размер прибыли, оставшейся в распоряжении Организации по состоянию на
01.01.2011г. -72972,0 т.руб.
Расходы за счет чистой прибыли производились в соответствии с Положением «О
порядке распределения прибыли и начисления дивидендов по акциям ОАО
«Интелтех », утвержденным общим собранием акционеров.
В 2010г. расходы составили – 10609,0т. руб., в том числе:
- начислено дивидендов за 2009г. – 2390,0труб.
- расходы по фонду социального обеспечения – 957,0т.руб.
- расходы по фонду потребления -7262,0т.руб
Базовая прибыль (убыток) за 2010г, на акцию 14,01руб.
Размер чистых активов Общества на 01.01.2011г, составил 195809,0 т.руб.
Средняя заработная плата за 2010г. -31411руб., по сравнению с 2009г. -26826,00руб.
составила 17,1%
Ш. Расчеты с бюджетом.
В 2010г. на расчеты с бюджетами различных уровней по начисленным налогам
и платежам Обществом были направлены денежные средства в сумме 113066,0т.руб.
т. руб.
-на уплату страховых взносов
- 47566,0
- на уплату налога на доходы физических лиц
- 31464,0
- на уплату НДС
- 26398,0
- на уплату налога на прибыль
- 4950,0
- на уплату налога на имущество
- 2610,0
- на уплату прочих налогов
- 78,0
IV. Учёт и отчётность
Бухгалтерский учёт общества ведётся по журнально-ордерной форме в
соответствии с Положениями по бухгалтерскому учёту с использованием
программного обеспечения «Компас-Гигант» на отдельных участках учёта.
Для целей определения налогооблагаемой прибыли учет доходов и расходов
от реализации осуществляется по методу начисления с определением ежемесячных
авансовых платежей по фактически полученной прибыли.
В 2010г. учет доходов, расходов, определение прибыли, налога на прибыль в
бухгалтерском учете проводился в соответствии с требованиями ПБУ-18. Так по
состоянию на 31.12.2010г. бухгалтерская прибыль до налогообложения составила
7214,0 т.руб., условный расход по налогу на прибыль 1443,0 т.руб., отложенные
налоговые активы 8315,0т.руб., отложенные налоговые обязательства -6521,0 т. руб.,
3
постоянные налоговые обязательства 1451,0т.руб., текущий налог на прибыль4688,0 т.руб.
Учет затрат на производство работ, согласно принятой учетной политики,
осуществлялся раздельно по каждому заключенному контракту (договору) с
использованием позаказного метода с учетом ведомственной принадлежности
Заказчика и источника финансирования с выделением заказов выполняемых в
рамках Государственного оборонного заказа.
Учёт товарно-материальных ценностей на складах и их списание в
производство и на хозяйственные цели производится по фактической цене
приобретения.
Общехозяйственные расходы учитываются на счёте 26 в разрезе элементов и
статей затрат, а также ежемесячно списываются на затраты производства
пропорционально заработной плате основного производственного персонала.
Финансовые результаты определяются по каждому заказу в отдельности.
V. Бухгалтерская учётная политика Общества в 2010году
Бухгалтерская учётная политика Общества на 2010 году разрабатывалась в
соответствии с действующими нормативными документами различных уровней:
- Федерального закона от 21.11.96 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (в
редакции закона от 31.12.2002 года № 191-ФЗ;
- ПБУ 1/2008 «Учётная политика организаций», утвержденным Приказом МФ
от 06.10.2008 № 106н, уточненным Приказом МФ от 11.03.2009 № 22н.
- Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности,
утверждённого Приказом МФ РФ от 29.07.98 года №34н.
- Приказом МФ РФ от 22.07.2003 №67н «О формах бухгалтерской
отчётности»;
- других нормативных актов.
Учётная политика предприятия включила в себя следующие основные
положения:
- учёт основных средств вести в соответствии с ПБУ 6/01 «Учёт основных
средств», утверждённым Приказом МФ РФ от 30.03.2001 г. №26н (с учётом
внесённых изменений) и Приказом МФ РФ от 20.07.98 г. №33н «Об утверждении
методических указаний по бухгалтерскому учёту основных средств»;
амортизация по всем группам основных средств начислялась линейным
способом, по группам, установленным Постановлением Правительства РФ от
01.01.2002 г. № 1.
4
по объектам основных средств, состоящих на бухгалтерском учёте по
состоянию на 01.01.2002 г. амортизация начислялась по нормам, установленным
Постановлением СМ СССР от 22.10.90 г. №1072.
- активы стоимостью не более 20000 руб. за единицу, а также приобретённые
книги, брошюры и т.п. издания списывались на затраты производства (расходы на
продажу) по мере отпуска в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения
сохранности этих объектов учитывали их внесистемно по материально
ответственным лицам и производили их инвентаризацию в установленном порядке.
В случае непригодности данных основных средств к дальнейшему использованию
оформляли акт на списание (ПБУ 6/01 п.18).
- учёт нематериальных активов велся в соответствии с ПБУ 14/2007,
утверждённым Приказом МФ РФ от 27.12.2007 г. №153н;
амортизация по всем нематериальным активам начислялась линейным
способом.
- учёт материально-производственных запасов велось в соответствии с ПБУ
5/01 «Учёт материально-производственных запасов», утверждённым Приказам МФ
РФ от 09.06.2001 г. №44н и Приказом МФ РФ от 28.12.2001 г. №119н «Об
утверждении методических указаний по бухгалтерскому учёту материальнопроизводственных запасов»;
- учёт процесса приобретения и заготовки материалов велось в оценке по
фактической себестоимости с применением счёта 10 (План счетов финансовохозяйственной деятельности организации, утверждённый Приказом Минфина РФ от
31.10.2000 г. №94н);
- при отпуске материально –производственных запасов в производство и ином
выбытии, их оценка производилась по фактической себестоимости приобретения
единицы запасов (ПБУ 5/01);
- незавершенное производство учитывалось по фактической производственной
себестоимости (Приказ МФ РФ от 29.07.98 г. №34н п.64);
учёт затрат на производство велось с подразделением на прямые,
собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» в разрезе заказов с
выделением источников финансирования и косвенные, отражаемые по дебету счета
26 «Общехозяйственные расходы»;
- косвенные расходы ежемесячно списывались на затраты на производство с
распределением по заказам пропорционально расходам на заработную плату
основного производственного персонала;
- учёт затрат на выполнение работ, оказания услуг вспомогательным
производствам учитывался на счете 29 «Обслуживающие производства»;
5
- велся раздельно учёт затрат на производство по продукции (работам,
услугам), облагаемых и необлагаемых НДС по ставкам 0%, 10%, 18%;
- затраты на ремонт основных средств включались в себестоимость отчётного
периода, в котором были произведены ремонтные работы (п.. 27 ПБУ 6/01, п. 5.7
ПБУ 10/99);
- затраты, произведённые в отчётном периоде, но относящиеся к следующим
отчётным периодам, отражались в учёте как расходы будущих периодов и
списывались равномерно в течении срока, к которому они относятся (Приказ МФ
РФ от 29.07.98 г. №34н п.65);
- учёт доходов велся в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации»,
утверждённым Приказом МФ РФ от 06.15.99 г. №32н.;
- в составе доходов от обычных видов деятельности учитывалась выручка от
реализации научно-технической продукции, оказания других видов услуг и
выполнения работ согласно заключённым договорам;
- в составе прочих доходов учитывалась выручка от продажи основных средств,
товарно-материальных ценностей, сдачи имущества в аренду и др.;
- выручка от реализации учитывалась раздельно по продукции, товарам,
услугам, облагаемым и необлагаемым НДС;
- нераспределённая прибыль использовалась в соответствии с Уставом
организации и положением «О Порядке распределения прибыли и начисления
дивидендов по акциям Открытого Акционерного Общества «Информационные
телекоммуникационные технологии».
- инвентаризация имущества и все виды расчётов производились ежегодно в
сроки, определяемые «Положением о бухгалтерском учёте» и отчётности в РФ».
VI. Информация о связанных сторонах.
Связанные стороны Общества
-Федеральное
агентство
по управлению федеральным имуществом
(Росимущество), имеет право распоряжаться 82% обыкновенных (голосующих)
акций Общества.
- Закрытое акционерное общество «Телетекст Дата Петербург», ОАО «Интелтект»
имеет право распоряжаться 29,5% общего количества голосов, приходящихся на
акции, составляющие уставный капитал ЗАО.
6
7