Калькуляция расходов связанных с производством (и передачей

Пояснительная записка
Основным видом экономической деятельности ЗАО «Муром» является
производство фанеры общего и специального назначения, производство древесностружечной плиты (ДСП), производство ламинированной ДСП, производство
мягкой и корпусной мебели.
На балансе предприятия находится котельная, предназначенная для
выработки пара для производственных нужд и нужд населения. В котельной
установлены 5 паровых котлов марки ДЕ 25-14 ГМ, суммарная тепловая
мощность оборудования 80 Гкал/час (КПД котлов 92%)
1. Показатели по выработке ТЭ план – факт 2009 года.
№
п/
п
1
2
3
4
5
Показатель
Выработка ТЭ
Расход
ТЭ
на
собственные нужды
котельной
Расход
ТЭ
на
нужды предприятия
Потери
ТЭ
на
передачу по сетям
энергоснабжающей
организации
Продажа тепловой
энергии
Процент
Отклонени выполнени
е (Гкал)
я плана
(%)
29308
74
Ед.
измер
ения
2009 год
план
2009 год
Факт
Гкал
111039
81731
Гкал
4353
2861
1492
66
Гкал
92400
64125
28275
69
Гкал
994
994
0
100
Гкал
13292
13751
+459
103,5
Не выполнение плана по выработке ТЭ объясняется следующими причинами:
 на предприятии проведены мероприятия по экономии энергоресурсов;
 проведена замена технологического оборудования на современное
экономичное;
 в связи с нестабильной ситуацией на рынке, уменьшился объём выпуска
товарной
продукции
(фанеры,
ДСП,
мебель)
относительно
запланированных объёмов.
ЗАО «Муром» в 2009 году пересмотрел нормативы, согласно приказов
Минпромэнерго №№ 265, 267, 268 от 04.10.2005 г., на 2010 г.. При формировании
тарифа на 2010 г. данные нормативы не применялись (удельный расход топлива,
расчёт собственных нужд.
Объём выпуска товарной продукции за 2009 год составил 1 019 761 тыс.
руб., выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по
предприятию составила 1 049 110 тыс. руб.
Реализовано услуг по регулируемым видам деятельности:
 тепловой энергии на сумму 7 048,342 тыс. руб.
 водоснабжение на сумму 461, 614 тыс. руб. (65,292 тыс. м3)
Постановлением правления департамента цен и тарифов от 31.12.208 г. №
28/1 ЗАО «Муром» на 2009 год был установлен тариф на ТЭ в размере 520,04 руб.
30 коп. (теплоноситель пар 520,56 руб. и теплоноситель вода 518,89 руб.) за 1
Гкал без учёта НДС.
Согласно фактической калькуляции расходов за 2009 год, себестоимость
одной Гкал составила 601,22 руб. за 1 Гкал, что выше утверждённой на 15,61 %.
При выполнении расчёта необходимой валовой выручки на 2009 год расчёты по
статьям затрат проводились из расчёта выработки ТЭ 111038,7 Гкал. Факт
составил 81731 Гкал.
ЗАО «Муром» в 2009 году превысило плановые затраты на содержание и
эксплуатацию энергооборудования на сумму 2977,211 тыс. руб., по причинам:
 проведение ремонтов для предотвращения аварийных ситуаций;
 увеличение амортизационных начислений (ввод и реконструкция
оборудования, в 2009 г. введено нового оборудования на сумму
4715,691 тыс. руб.).
Калькуляция расходов связанных с производством (и передачей) тепловой энергии по
котельной ЗАО «Муром»
I.
Калькуляционные статьи затрат
1
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.3.
1.3.1.
1.4.
2.
2.1.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
2.3.
3.
3.1.
2
Выработка тепловой энергии, Гкал
Покупка тепловой энергии, Гкал
Ресурсы - всего, Гкал
- Собственные нужды котельной, Гкал
- Потери тепловой энергии, Гкал
- Потери и собственные нужды в % к выработке
- Полезный отпуск, Гкал
в т. ч. продажа на сторону
Топливо на технологические цели * , тыс. руб.
Вид применяемого топлива
Объем топлива - газ, тыс.куб.м
Цена газа - руб. за 1000 куб.м.
тариф транспортировки топлива
Объём мазута, тонн
Цена мазута , тыс. руб.
Условное топливо всего, т.у.т
в т.ч. в расчете на 1 Гкал, кг.у.т.
Коэффициент перевода топлива
газ
мазут
Вода на технологические цели, тыс.руб.
в т.ч. холодная вода, тыс. руб.
тыс. м 3 всего
в т.ч. в расчете на 1 Гкал, м3
цена за 1 м3 , руб.
Вспомогательные материалы, тыс. руб.
соль, тонн
цена за 1 т., руб.
сульфоуголь, т
цена за 1 т,тыс. руб.
прочие материалы, тыс. руб.
стоки, тыс. куб. м
цена за 1 куб. м
итого стоки, тыс.руб.
Электроэнергия на технологические нужды,
тыс. р.
Электроэнергия по дифференцированному
тарифу
объем электроэнергии по регулируемым ценам,
тыс.кВт.ч
тариф
объем электроэнергии по не регулируемым
ценам, тыс.кВт.ч
тариф
Энергия
объем электроэнергии, тыс.кВт.ч
тариф на электроэнергию (руб/кВт.ч)
Утверждено ДЦТ на 2009 г. от
31.12.2008 г. № 28/1
(приложение 196) с 01.01.2009 г.
3
111038,7
4
35402,5
5
75636,2
Факт за
2009 год
6
81731,0
0,0
4353,0
1501,8
2851,2
994,0
994,0
4,8
7,1
3,8
105691,7
32906,7
72785,0
13291,7
13291,7
0,0
35581,872 11742,148 25088,709
77876,0
13751,0
26372,309
15194,769
2341,710
309,420
4844,550
2341,710
309,420
10350,220
2341,710
309,420
11184,242
2357,988
309,420
17322,040
156
1,140
1,140
1,370
2556,060
1382,250
197,649
1,780
6,990
1173,811
230,540
1,260
3,110
58000
4,364
98,824
7,060
5522,790
156
11799,250
156
1,140
1,370
366,270
198,069
28,322
1,780
6,990
168,201
33,035
1,260
0,446
58000
0,625
14,161
7,060
1,140
1,370
2189,790
1184,181
169,327
1,780
6,990
1005,610
197,505
1,260
2,667
58000
3,799
84,663
7,060
12750,036
156
1,140
1,140
1,370
1874,225
1028,685
145,500
1,780
7,070
845,540
169,700
1,460
2,300
58000
3,870
72,750
6,330
460,508
4014,113
1279,725
2734,089
794,725
2861,0
994,0
2485,665
1697,903
1212,234
1,079
303,059
3,886
2492,628
3039,790
0,820
969,176
0,820
2070,614
0,820
заявленная мощность
годовой объём мощности (МВт)
тариф на заявленную мощность (руб/кВт мес)
электроэнергия по свободным
3.3.
(нерегулируемым) ценам
объем электроэнергии тыс.кВт.ч
тариф на электроэнергию руб/кВт.ч
заявленная мощность по свободным
3.4.
(нерегулируемым) ценам
годовой объём мощности (МВт)
тариф на заявленную мощность (руб.кВт мес.)
в т.ч. в расчете на 1 Гкал, квт.ч
тыс. кВт.ч, всего
цена за 1 кВт.ч, руб.
4.
Оплата труда производственных рабочих,
тыс. руб.
Нормативная численность, чел
Среднемесячная заработная плата, руб.
Срок работы котельной, мес.
Процент отчислений, %
5.
Отчисления с оплаты производственных
рабочих, тыс. руб.
6.
Расходы по содержанию и эксплуатации
оборудования, тыс. руб., в том числе:
6.1. амортизация
производственного
оборудования
6.2. ремонтные работы, из них
6.2.1. капитального характера
6.2.2. текущего характера
6.2.3. материалы
6.3. Заработная плата ремонтного персонала
(тыс.руб.)
Численность, чел.
Среднемесячная заработная плата, руб.
6.4. Отчисления с оплаты производствено
ремонтного , тыс. руб.
Другие расходы по содержаниюи эксплуатации
оборудования (услуги производственного
характера)
в том числе: затраты на проведение экспертизы
нормативов в Минэнерго РФ
7.
Цеховые расходы, тыс. руб. из них:
ФОТ цехового персонала, тыс. руб.
Нормативная численность, чел.
Среднемесячная заработная плата, руб.
Отчисления с ФОТ цехового персонала , тыс.
руб.
Прочие цеховые расходы, тыс. руб.
Затраты на покупку спеодежды, спецжиров
8.
Общехозяйственные расходы, всего тыс. руб.
ФОТ управленческого персонала, тыс. руб.
Численность, чел.
Среднемесячная заработная плата, руб.
Отчисления с ФОТ АУП, тыс. руб.
Прочие общехозяйственные расходы, тыс. руб.
Непроизводственные расходы (налоги
9.
идругие обязательные платежи и сборы)
всего, тыс. руб., в том числе:
- страхование
3.2.
470,768
0,628
749,630
150,095
0,200
749,630
320,673
0,428
749,630
990,820
315,903
674,917
1003,870
0,987
320,064
0,987
683,806
0,987
59,898
19,097
40,800
0,070
855,680
18,54
2058,657
1,950
0,022
855,680
18,54
656,362
1,950
0,048
855,680
18,54
1402,296
1,950
2890,846
33,320
7,230
12,000
27,2
921,531
1968,820
12,000
27,2
12,000
27,2
3225,509
33,320
8,067
12,000
27,4
786,310
250,656
535,519
883,790
7264,663
2316,084
4948,251
10241,874
317,168
5079,741
101,123
1619,570
216,045
3460,170
890,393
5036,992
1134,000
18,540
1515,293
1,640
1838,158
1333,501
15,37
7,231
425,056
908,118
1487,587
15,370
8,067
362,623
115,615
247,008
407,599
171,630
54,720
116,910
581,145
48,060
779,908
470,239
5,420
7,230
15,320
248,650
149,919
32,740
531,235
320,297
35,923
883,887
524,678
5,420
8,067
127,899
109,912
71,858
631,217
296,719
3,420
7,230
80,704
253,794
40,778
35,043
22,910
201,246
94,598
87,121
74,869
48,948
429,956
202,106
25,731
80,917
54,973
172,877
143,762
122,784
92,664
773,675
331,070
3,420
8,067
90,713
351,892
13,650
3,906
9,744
44,783
8,830
2,820
6,010
16,163
10.
- транспортный налог
- плата за загрязнение окружающей среды
Другие затраты, относимые
на
себестоимость продукции, всего тыс. руб.,
в том числе:
Арендная плата, земельный налог
2,280
2,540
12,880
13.
14.
15
16
17
18
Услуги производственного характера
Затраты на покупную тепловую энергию
Итого производственные расходы, всего тыс.
руб.
Итого производственные расходы, всего тыс.
руб.
в т.ч. в расчете на 1 Гкал, руб.
Прибыль, тыс. руб., (убыток)
прибыль на социальное развитие
прибыль на поощрение
налог на имущество
налог на прибыль
Всего затрат
Тариф, рублей за 1 Гкал
Рентабельность, %
Топливная составляющая
В % к действующему тарифу
1,553
2,176
4,110
8,770
4,110
8,770
28,620
35,074
35,074
12,880
11
12.
0,727
0,364
0,000
0,000
54530,225 16936,752 37593,474
46820,790
54530,225 16936,752 37593,474
515,937
514,690
516,500
433,454
138,198
295,253
80,000
25,506
54,494
33,000
10,521
22,479
292,204
93,160
199,040
28,250
9,010
19,240
46820,790
601,222
6322
54963,679
17074,950
37888,729
46820,790
520,04
0,790
65,252
128,00
518,89
0,820
69,329
119,10
520,56
0,790
66,737
132,10
601,22
0,000
56,326
115,61
Генеральный директор ЗАО «Муром»
О.В. Тихонова
Главный бухгалтер
О.Г. Дацюк
Главный энергетик
М.В. Аверьянов
2 . Технологические параметры
Установленная мощность, МВт/Гкал
Подключенная нагрузка, МВт/Гкал
93,04 МВт/80 Гкал
55,82 МВт/48 Гкал
Установлено приборов учета по видам услуг, шт.
Топливо
1
Электроэнерги
я
6
Теплоэнергия
0
Подпиточная
вода
(годовая),
Холодная вода куб. м.
7704
2
Резервный вид топлива, предусмотренный топливным
режимом
Протяжённость сетей 1,6 км для передачи ТЭ на сторону.
Объем
системы,
куб.м.
214
мазут
3. Установленные котлы.
Марка
котла
Вид
топлива
Расход топлива
Условно Натуральног
го
о т.м /1Гкал
кг.у.тЛ
Гкал
ДЕ25- Основной
0,137т.м3/1
156
14 ГМ природны
Гкал
й
газ,
резервный
мазут
Мощное Количес Срок
ть котла,
тво
служ
МВт/
котлов, бы,
Гкал
шт.
лет
18,6
МВт./
16
Ггал
5
20
Срок
КПД,
Режим
%
работы
проведени
(водогрйны
я
й, паровой)
режимных
испытаний
котла
№№2,5 92% паровой
26.05.2008 г.;
№№3,4 19.12.2008 г.;
06.04.2009 г.
II
Калькуляция расходов, связанных с оказанием услуги по
холодному водоснабжению за 2009 год
Наименование организации
№
1
2
3
3.1
3.2
3.2.1.1
ЗАО "Муром"
Наименование показателя
Является ли организация плательщиком НДС
Объем реализованной воды (м3)
Себестоимость
Реагенты
Затраты на покупную электрическую
энергию, по уровням напряжения:
энергия НН (0,4 кВ и ниже)
Утверждено
Администрацией
о. Мурома на
2009 год,
постановление
№ 3096 от
24.11.2008 г.
Факт за 2009 год
да
191816
1189,39
да
169294
1276,65
335,65
316,59
0,00
3.2.1.2
тариф на энергию (руб/кВт.ч)
объем энергии (тыс.кВт.ч)
заявленная мощность по НН (0,4 кВ и ниже)
тариф на заявленную мощность (руб.кВт.мес)
годовой объем мощности (МВт)
0,00
3.2.2.1
энергия СН 2 (1-20 кВ)
0,00
тариф на энергию (руб/кВт.ч)
объем энергии (тыс.кВт.ч)
3.2.2.2
заявленная мощность по СН 2 (1-20 кВ)
0,00
3.2.3.1
тариф на заявленную мощность (руб.кВт.мес)
годовой объем мощности (МВт)
энергия СН 1 (35 кВ)
тариф на энергию (руб/кВт.ч)
объем энергии (тыс.кВт.ч)
0,00
3.2.3.2
заявленная мощность по СН 1 (35 кВ)
0,00
тариф на заявленную мощность (руб.кВт.мес)
годовой объем мощности (МВт)
3.2.4.1
энергия ВН (110 кВ и выше)
тариф на энергию (руб/кВт.ч)
объем энергии (тыс.кВт.ч)
54,66
0,57
95,90
3.2.4.2
заявленная мощность по ВН (110 кВ и выше)
212,90
тариф на заявленную мощность (руб.кВт.мес)
годовой объем мощности (МВт)
энергия по свободным (нерегулируемым)
ценам
716,83
0,30
68,09
149,98
тариф на энергию (руб/кВт.ч)
объем энергии (тыс.кВт.ч)
заявленная мощность по свободным
(нерегулируемым) ценам
0,71
95,90
1,7662
84,9179
3.2.5.1
3.2.5.2
3.3
тариф на заявленную мощность (руб.кВт.мес)
годовой объем мощности (МВт)
Расходы на оплату труда основного
производственного персонала
166,61
1,4884
111,9372
0,00
289,90
310,198
3.6.1
Отчисления на социальные нужды от
расходов на оплату труда основного
производственного персонала
Амортизация основных средств
Ремонт и техническое обслуживание
основных средств, в том числе:
капитальный ремонт основных средств
3.6.2
текущий ремонт
3.6.3
отчисления на соц.нужды от заработной
платы ремонтного персонала
3.4
3.5
3.6
3.7
3.7.1
3.7.2
3.8
3.8.1
Цеховые расходы, в том числе:
заработная плата цехового персонала
отчисления на соц.нужды от заработной
платы цехового персонала
Покупная вода, в том числе:
4.1.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.5.1
Прибыль на социальное развитие
Прибыль на поощрение
Прибыль на прочие цели
Налоги, сборы, платежи - всего, в том числе:
на прибыль
4.5.2
5
6
на имущество
Выпадающие доходы
Избыток средств, недостаток
3.10
3.10.1
3.10.2
3.11
4
4.1
5
7.1
7.2
7.3
8
84,994
128,10
177,44
82,94
83,39
59,338
59,787
23,604
23,604
114,10
108,29
54,60
53,02
105,30
167,01
142,73
покупка потерь
Проведение АВР
Общеэксплутационные расходы, в том
числе:
заработная плата АУП
отчисления на соц.нужды от заработной платы
АУП
Прочие прямые расходы
Валовая прибыль
Прибыль на развитие производства, в том
числе:
капитальные вложения
3.9
78,80
101,40
101,40
12,00
53,61
35,81
17,80
Необходимая валовая выручка
1356,40
Товарная продукция с НДС
Инвестиционная надбавка с НДС
Товарная продукция с учетом инвестиционной
надбавки с НДС
Тариф, (руб./куб.м)
Избыток средств, недостаток
1600,55
Тариф с надбавкой (без учета НДС)
Предельный индекс роста тарифа
Рост от действующего тарифа
1276,65
1600,55
7,07
7,54
79,568
7,07
7,54
115,15
106,66
Генеральный директор ЗАО "Муром"
О.В. Тихонова
Главный бухгалтер
О.Г. Дацюк
Главный энергетик
М.В. Аверьянов
Производственная программа
ЗАО "Муром"
на 2009 год
по водоснабжению
Общая часть
Цели программы
Задачи программы
Сроки реализации программы
Источники финансирования
программы
Ожидаемые результаты
выполнения программы
Механизм реализации
программы
Контроль за ходом реализации
программы
Обеспечение абонентов (потребителей) ЗАО «Муром» и нужд производства водой
для горячего водоснабжения соответствующего качества в необходимом объеме в
пределах проектных производственных мощностей ;
Обеспечение экологических требований и нормативов при эксплуатации систем
водоснабжения, установленных в лицензии на водопользование, выданной ЗАО
«Муром»;
сокращение величины потерь и неучтенных расходов питьевой воды при ее
транспортировке по сетям ЗАО «Муром»
Выполнение работ по текущему и капитальному ремонту объектов систем
водоснабжения в объеме 82,942 тыс. руб. (без учета НДС)
2009 год
Финансирование мероприятий программы будет осуществляться за счёт доходов
от реализации абонентам (потребителям) воды и за счет собственных средств
ЗАО «Муром»
Отпуск абонентам (потребителям) воды в 2009 г в объеме 62,5 тыс. м3,
Ожидаемые результаты выполнения программмы;
уменьшение количества повреждений на водопроводных сетях ЗАО «Муром»;
обеспечение удовлетворительного уровня качества эксплуатации систем
водоснабжения, при котором количество обоснованных жалоб на работу систем
водоснабжения ЗАО «Муром», не будет поступать от абонентов.
Мероприятия программы выполняются:
по эксплуатации, ремонту и техническому обслуживанию объектов систем
водоснабжения, силами персонала ЗАО «Муром»
Управление исполнением программы осуществляется руководством ЗАО «Муром».
Показатели
прогнозируемого объема и качества услуг в сфере водоснабжения
2009 год
Показатели
2
Поднято воды всего, в т.ч.:
Ед. изм.
План
Факт
3
тыс. м3
тыс. м3
%
тыс. м3
7
191,816
―
―
―
тыс. м3
―
―
тыс. м3
тыс. м3
%
191,816
―
―
169,294
Реализовано воды всего, в
т.ч.:
тыс. м3
191,816
169,294
- на нужды предприятия
тыс. м3
129,3
104,002
Расход на собственные нужды
водопроводного хозяйства
Получено воды со стороны
Пропущено через очистные
сооружения
Подано воды в сеть
Потери воды
7
169,294
―
―
―
―
―
65,292
- население
тыс. м3
62,5
3
- бюджетные потребители
тыс. м
- прочие потребители
тыс. м3
-отпущено воды другим
тыс. м3
водопроводам
Показатели, характеризующие надежность снабжения потребителей услугами
Уровень потерь в сетях
тыс. м3/ км
―
―
одиночное протяжение
водопроводных сетей
км
1,8
1,8
80
Износ систем водоснабжения
%
80
- первоначальная стоимость
1 534,558
тыс. руб.
1 423,8
ОПФ
177,44
- начисленный износ ОПФ
тыс. руб.
128,1
Аварийность систем
ед./ км
―
водоснабжения
Протяженность сетей,
км
нуждающихся в замене
Показатели, характеризующие доступность для потребителей услуги
водоснабжения
Численность населения,
1 574
чел.
1 569,0
получающего услугу
Годовое ко-во часов
8 597
час
8 760
предоставления услуги
Показатели, характеризующие рациональность использования ресурсов
Расход электроэнергии, в
кВт. ч/ м3
191,816
т.ч.:
192,995
3
- подъем воды
кВт. ч/ м
- очистка воды
кВт. ч/ м3
―
―
3
- транспортировка воды
кВт. ч/ м
Охват абонентов приборами
%
―
―
учета воды
Показатели, характеризующие совершенствование организации производства
и управления ОКК
Коэффициент использования
установленной
производственной мощности
- установленная мощность
используемого оборудования
- фактическая мощность
Коэффициент соотношения
численности административноуправленческого персонала к
численности рабочих
численность работников, в
т.ч.:
- основных
производственных рабочих
- цеховый персонал
- АВР
- АУП
тыс. м3/
сут
тыс. м3/
сут
−
0,85
0,85
1,0
1,2
0,548
0,539
−
−
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
4,0
4,0
4,0