Вопросы для подготовки к итоговому государственному экзамену по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» на 2014- 2015 учебный год 1. БЛОК ЮРИДИЧЕСКИХ ДИСЦИПЛИН (ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА) 1. Теория государства и права как наука и юридическая дисциплина. 2. Понятие, содержание и классификация функций государства. 3. Происхождение, понятие и признаки государства. 4. Форма и механизм государства. 5. Государственная власть и формы ее осуществления. 6. Понятие права, его сущность и признаки. 7. Право как регулятор жизни общества. 8. Принципы и функции права. 9. Норма права: понятие, признаки, виды. 10. Источники права: понятие и виды. 11. Нормативные правовые акты: понятие, признаки, классификация. 12. Закон и его роль в правовой системе государства 13. Правотворчество: содержание, субъекты, виды правотворческой деятельности. 14.Система права: содержание, структура (элементы). 15. Отрасли права: понятие и основные классификации. 16. Правовые отношения: понятие, признаки, виды. 17. Реализация права: содержание, формы реализации. 18. Толкование права: понятие, способы толкования. 19. Правовое сознание: содержание, функции и структура. 20. Правовая культура: понятие и структура. 21. Правомерное поведение: основные черты и типы. 22. Понятие, признаки и виды правонарушений. 23. Юридическая ответственность: содержание, функции, принципы. 24. Виды юридической ответственности, их характеристика. 25. Законность: понятие и принципы. 2. БЛОК СПЕЦИАЛЬНЫХ ДИСЦИПЛИН 1. Экономическое содержание и функции налогов. 2. Элементы налога, их характеристика. 3. Принципы налогообложения. 4. Налоговая система Российской Федерации: характеристика ее элементов. 5.Налоговая политика государства: цели, типы, инструменты реализации. 6. Налоговое прогнозирование и планирование: понятие, виды, необходимость на уровне государства и хозяйствующих субъектов. 7. Элементы и этапы налогового планирования. 8. Налог на прибыль организаций, характеристика его элементов. 9. Особенности исчисления налога на прибыль организаций финансового сектора экономики. 10. Специальные налоговые режимы: состав, характеристика. 11. Платежи за пользование природными ресурсами: экономическая сущность, роль в формировании доходов бюджетов, состав. 12. Налог на добычу полезных ископаемых: элементы, значение для формирования доходов бюджетов. 13. Водный налог: характеристика его элементов. 14. Земельный налог: нормативно-правовое регулирование, элементы. 15. Имущественные налоги: экономическая сущность, назначение, состав. 16. Транспортный налог: нормативно-правовое регулирование, элементы. 17. Налог на имущество физических лиц: нормативно-правовое регулирование, элементы. 18. Региональные налоги: экономическая сущность, назначение, состав, нормативно-правовое регулирование. 19. Налог на имущество организаций: экономическое содержание, значение для формирования доходов бюджета, элементы 20. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание, характеристика элементов. 21. Акцизы: экономическое содержание, характеристика элементов. 22. Таможенные платежи, их место в системе обязательных платежей, состав. 23. Таможенные пошлины: понятие, виды, элементы. 24. Налог на доходы физических лиц: экономическая сущность, характеристика элементов. 25. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, особенности применения. 26. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. 27. Налоговый контроль: понятие, виды, формы. 28. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля. 29. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. 30.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. 31. Налоговое консультирование: сущность, основные направления и виды. 32. Основные этапы и модели налогового консультирования. 33.Налоговый кодекс РФ, его роль в регулировании налоговых отношений. 34. Страховые платежи в социальные внебюджетные фонды как разновидность обязательных платежей. БЛОК 3 ЭКОНОМИЧЕСКИЙ БЛОК 1. Экономический цикл: понятие, причины, виды, государственное регулирование. 2. Сущность безработицы, ее измерение и виды. 3. Политика занятости: цели, основные направления. 4. Сущность инфляции, ее типы, механизм и измерение. 5. Сущность и виды фискальной политики. 6. Сущность денежно-кредитной политики государства, ее виды и направления. 7. Инструменты денежно-кредитной политики государства и их влияние на макроэкономические процессы. 8. Бухгалтерский баланс: структура и назначение. 9. Учетная политика организации: сущность, назначение, порядок формирования и оформления. 10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: состав, значение для налогообложений организаций. 11. Счета бухгалтерского учета как способ текущего отражения информации: виды и строение счетов. 12. Аудит как форма финансового контроля. 13. Внутренний контроль в системе управления предприятием. 14. Экономическое содержание и функции финансов. 15. Финансовая система РФ, характеристика ее сфер и звеньев. 16. Бюджет как финансово-экономическая основа деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления. 17. Необходимость, сущность и функции денег. 18. Денежная система России: понятие, элементы. 19. Центральный Банк РФ: правовой статус и роль в денежно кредитном – регулировании экономики. 20. Внебюджетные фонды Российской Федерации: состав, назначение, источники формирования и направления использования средств. 21. Стандарты аудиторской деятельности. 22. Управление финансами: субъекты, объекты, функциональные элементы управления 23. Банковская система Российской Федерации: состав и основные особенности. 24. Сущность, функции и виды кредита. 25. Финансы экономических субъектов: принципы организации и особенности в разных сферах деятельности