НРАВСТВЕННЫЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИКИ И
реклама
Учреждение образования Белорусский государственный экономический университет Кафедра финансов МАТЕРИАЛ ДЛЯ ИЗУЧЕНИЯ ПО КУРСУ «ЭКОНОМИКА ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» Минск - 2015 СОДЕРЖАНИЕ От составителя ....................................................................................................... 6 Раздел 1. Внешнеэкономическая деятельность как социальноэкономический институт ..................................................................................... 8 Тема 1.1. Объекты и субъекты ВЭД .................................................................. 8 Основные определения и понятия ..................................................................... 8 Тема 1.2. Роль и значение ВЭД для социально-экономического развития: нравственные аспекты экономики и внешнеэкономичской деятельности ................................................................................................................................. 16 НРАВСТВЕННОСТЬ И/ИЛИ ЭКОНОМИКА .................................................................................................................. 16 НРАВСТВЕННОСТЬ И ИННОВАЦИОННАЯ ЭКОНОМИКА ............................................................................................ 18 РОЛЬ НРАВСТВЕННОСТИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ............................................................... 20 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................................................................ 22 Финансовая модель предприятия.................................................................... 24 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................................................................................ 32 Тема 1.3. Глобализация как социально-экономическая среда ВЭД ......... 34 ГЛОБАЛИЗАЦИЯ КАК МНОГОГРАННЫЙ ФЕНОМЕН .................................................................................................. 34 ГЛОБАЛИЗАЦИЯ: ЭМПИРИЧЕСКИЙ ФАКТ ИЛИ АКСИОЛОГИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ .................................................... 37 ГЛОБАЛИЗАЦИЯ КАК СЛЕДСТВИЕ РАЗВИТИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСТВА................................................................................. 38 ФОРМИРОВАНИЕ ПАРАДИГМЫ ГЛОБАЛИЗАЦИИ ..................................................................................................... 42 Раздел 2. Ресурсы ВЭД и эффективность их использования ..................... 46 Тема 2.1. ВЭД и эффективность использования факторов производства ................................................................................................................................. 46 Тема 2.2. Основные и оборотные средства во ВЭД: управление и эффективность использования......................................................................... 46 Тема 2.3. ВЭД и интеллектуальный капитал: понятие человеческого, организационного и социального капитала и их роль в развитии ВЭД . 46 ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ КАПИТАЛ ...................................................................................................................................... 47 СОЦИАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ......................................................................................................................................... 50 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ КАПИТАЛ .............................................................................................................................. 52 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................................................................................ 55 Интеллектуальный капитал как основа развития ВЭД ............................. 55 ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ КАПИТАЛ ...................................................................................................................................... 57 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ КАПИТАЛ .............................................................................................................................. 58 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................................................................ 66 Тема 2.4. Теорема Коуза в приложении к эффективности ВЭД ................ 67 Раздел 3. Конкурентоспособность как основной фактор эффективности ВЭД ......................................................................................................................... 68 Тема 3.1. Конкурентоспособность и конкурентная позиция на рынке: понятие и определение конкурентоспособности как основного фактора эффективности ВЭД............................................................................................ 68 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ФАКТОРОВ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ........................................ 68 НАЦИОНАЛЬНАЯ СТРАТЕГИЯ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ БЕЛАРУСИ ...................................................................... 69 ПРОГРАММА СТРУКТУРНОЙ ПЕРЕСТРОЙКИ ЭКОНОМИКИ ....................................................................................... 70 ФАКТОРЫ ПОВЫШЕНИЯ БЕЛОРУССКОЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ .................................................................... 72 ЛИТЕРАТУРНЫЕ ИСТОЧНИКИ .................................................................................................................................. 74 Комплексность и системность в понятии конкурентоспособности.......... 76 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................................................................................ 79 Конкурентоспособность: уровни конкурентоспособности и системный подход..................................................................................................................... 79 КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ТОВАРА ...................................................................................................................... 80 КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ........................................................................................................... 82 НАЦИОНАЛЬНАЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ........................................................................................................ 86 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ................................................................................................................. 88 Тема 3.2. Конкурентоспособность товара и предприятия. Ценовая конкурентоспособность товара. Факторы ценовой конкурентоспособности ..................................................................................... 90 ЦЕНОВАЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ТОВАРА ..................................................................................................... 90 ФАКТОРЫ ЦЕНОВОЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ .................................................................................................. 93 Цена и качество товара: качественная оценка ............................................. 96 ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ ЦЕНЫ........................................................................................................................ 96 ПОНЯТИЕ КАЧЕСТВА, СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ КАЧЕСТВА .................................................................................. 100 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................................... 105 Тема 3.3. Себестоимость как интегральный фактор конкурентоспособности - себестоимость товара и конкурентоспособность предприятия ....................................................................................................... 106 КОНКУРЕНЦИЯ КАК ОСНОВНАЯ СИЛА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ.......................................................................... 106 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ), ЕЁ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ ......... 108 РОЛЬ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ В ПОВЫШЕНИИ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ...................... 111 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................... 113 Факторы себестоимости товара: экономические, технологические, организационные............................................................................................... 114 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ............................................................................. 114 ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ ....................................................................................................... 116 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................................................................ 122 Себестоимость, структура себестоимости товара и точка безубыточности ............................................................................................................................... 123 ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ ................................................................................................ 123 ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ............................................................................................................. 126 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................................... 129 Тема 3.4. Перекрестное субсидирование: экстенсивный механизм повышения конкурентоспособности ВЭД.................................................... 131 Раздел 4. Технологические и пространственные ........................................ 132 инструменты повышения эффективности ВЭД ......................................... 132 Тема 4.1. Повышение эффективности ВЭД: транснациональные корпорации как форма экономической глобализации ............................. 132 СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИИ И ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫХ КОРПОРАЦИЙ ................ 132 РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫХ КОРПОРАЦИЙ ............................................................ 136 ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ И ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ ВЛИЯНИЕ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫХ КОРПОРАЦИЙ НА ЭКОНОМИКУ СТРАН138 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................... 141 Тема 4.2. ТНК: эволюция и роль в повышении эффективности ВЭД (определение и исторический аспект ТНК) ................................................. 142 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТНК .............................................................................................................................................. 142 ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫХ КОРПОРАЦИЙ ................................................. 145 ИСТОРИЧЕСКИЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ТНК .................................................................................................... 147 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................... 149 Неоднозначная роль транснациональных корпораций в социальноэкономическом развитии ................................................................................. 150 ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫХ КОРПОРАЦИЙ, МАСШТАБЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ......................... 150 РОЛЬ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫХ КОРПОРАЦИЙ В СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ СТРАН ...................... 152 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................... 157 Тема 4.3. Проектное финансирование: новый механизм развития и повышения эффективности ВЭД ................................................................... 158 Раздел 5. Финансовые инвестиции как фактор развития ВЭД ............... 159 Тема 5.1. Финансовые инвестиции и их роль в повышении эффективности ВЭД: модель синдицированного кредитования ............ 159 ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ СИНДИЦИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ ПЕРЕД ДРУГИМИ ФОРМАМИ ДОЛГОВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ НА МИРОВОМ РЫНКЕ ............................................................................................................. 161 ОСОБЕННОСТИ В РОССИИ. .................................................................................................................................... 165 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................................... 168 Финансовые инвестиции и их роль в развитии ВЭД: инвестиции как основа развития и повышения эффективности ВЭД ................................ 169 СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ ............................................................................................... 169 ПРИВЛЕЧЕНИЕ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В РАЗВИВАЮЩИХСЯ СТРАНАХ....................................... 174 ИСТОЧНИКИ .......................................................................................................................................................... 179 Тема 5.2. Финансовые инструменты повышения эффективности ВЭД: эффективность управления капиталом и необходимость IPO ................ 181 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О РЫНКЕ IPO........................................................................................................................... 181 ЭТАПЫ IPO ........................................................................................................................................................... 182 РОССИЙСКИЙ ОПЫТ .............................................................................................................................................. 184 Принципы оценки стоимости кредитно-финансовых институтов. ........................................................ 185 РАЗВИТИЕ IPO В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ............................................................................................................ 186 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................................... 188 Тема 5.3. Инвестиционная политика и развитие ВЭД: гармоничность макро и микроуровней ..................................................................................... 189 Методология и практика оценки национальной конкурентоспособности: GCI и NGCI......................................................................................................... 189 Раздел 6. Результативность ВЭД и ее оценка .............................................. 197 Тема 6.1. Особенности оценки финансового результата ВЭД: понятие рисков и их структура ..................................................................................... 197 ПОНЯТИЕ РИСКОВ ВЭД И ИХ СТРУКТУРА ............................................................................................................. 197 КОММЕРЧЕСКИЕ РИСКИ ВЭД ............................................................................................................................... 199 ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ ВЭД ....................................................................................................................................... 201 ПОЛИТИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЭД ................................................................................................................................ 204 Тема 6.2. ВЭД и экономическая устойчивость предприятия: понятие и сущность экономической устойчивости предприятия .............................. 208 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................... 216 Тема 6.3. Политика ВЭД: принципы формирования, механизмы реализации и оценка ......................................................................................... 218 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ РАЗРАБОТКИ ПОЛИТИКИ ВЭД ........................................................................................ 218 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................................................................... 226 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................................................................. 227 ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ................................................................ 228 ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ................... 230 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .......................................................................................... 234 От составителя «Научить невозможно. Можно только научиться.» Конфуций Это поистине мудрые слова. Какого бы высокого уровня ни был бы преподаватель и какие бы методы подачи материала он не предлагал своим ученикам, результат будет нулевым, если ученики не будут учиться. Что необходимо для учебы? Достаточно ли «кругленьких сумм» от родителей и оплаты всех прихотей ученика и оснащения его самыми современными техническими средствами коммуникация для овладения знаниями? Конечно же нет! Необходимо учится! А это значит необходимо работать! Работа студента многогранна и одним из ее результатов становится формирование определенного образа мышления – каждый студент мыслит посвоему и по-своему приходит к верному конечному результату. Следовательно, основная задача студента научиться думать! Над чем думать? Ответ на этот вопрос достаточно прост: над теми вопросами, которые перед студентом поставил преподаватель. И здесь возникает вопрос о том, что взять за основу при подготовке ответов? И здесь ответ достаточно прост – тот теоретический и практический материал, который по поставленному вопросу наработало Человечество! Это и есть глубина знаний. Но, разве возможно изучить «все»? На глубокое изучение только одного вопроса может не хватить и жизни человека, но этого может быть и нет смысла делать, если ты не хочешь стать экспертом в какой-то определенной области знаний. По-разному можно подходить к организации образовательного процесса. В рамках предлагаемого курса мы ставим основной целью не заучивание каких-то определений и формул, но на развитие мыслительного процесса. Как научить студента мыслить и делать самостоятельно правильные выводы? По нашему мнению необходимо предоставить ему возможность самостоятельно изучить несколько (а может несколько десятков) источников информации, изучить позицию своих коллег и сделать свое заключение по поставленному вопросу, а затем на лекции обсудить ситуацию. Идя этим путем, представленный материал по курсу «Экономика внешнеэкономической деятельности» не является традиционным конспектом лекций, которые преподаватель прочитает в установленное время. Вашему вниманию представлен перечень вопросов, которые необходимо изучить, а также отдельные материалы по перечисленным вопросам. Лекции строятся по принципу дискуссии по поставленной тематике и каждый имеет право голоса. Задача преподавателя не убеждать вас в чем-то, но аргументированно подвести вас к принятию самостоятельного решения по рассматриваемому вопросу. Кроме того, по каждому вопросу представлены источники информации, на основании которых готовился представленный материал. Заметим, что эти материалы готовили студенты совместно с преподавателем. На занятия приходить необходимо подготовленным, со своими вопросами и позицией. А готовясь к занятиям, или подготавливая материал по интересующему вас вопросу вы учитесь, вы думаете, вы получаете знания… Представленный материал для изучения является открытым. Это означает, что любой человек интересующийся данной проблемой (возможно с опытом практической работы, возможно исследователь, преподаватель или возможно студент старших курсов, после переосмысления материала на новой научной базе и т.д.) может присоединиться к подготовке всеобъемлющего материала по интересующей его проблеме. В этой части работать можно по четырем направлениям: 1. Взять за основу имеющийся материал и его переработать; 2. Подготовить собственный материал по рассмотренной проблеме; 3. Подготовить материал не рассмотренный в представленных статьях, но в рамках рассматриваемых вопросов; 4. Представить предложения по включению новых материалов или дополнительных разделов. Материалы и предложения будут рассмотрены и по возможности включены в сборник статей для изучения студентами. Единственное ограничение – не более 15 страниц текста с обязательным указанием источников информации. Предложения направляйте по электронной почте в адрес: [email protected] В результате совместной работы можно подготовить «энциклопедическое» издание по узкому вопросу экономики внешнеэкономической деятельности, где каждый сможет найти интересующие материалы и источники информации. Это позволит экономить время при изучении предмета. Каждый подготовленный материал – авторский. Ваши коллеги смогут оценить Вас как специалиста и как исследователя. Благодарим за сотрудничество и желаем успехов. С уважением, Владимир Николаевский Раздел 1. Внешнеэкономическая деятельность как социально-экономический институт Тема 1.1. Объекты и субъекты ВЭД Вопросы для рассмотрения: Понятие ВЭД, ее исторические истоки и ее определение. Функции ВЭД и ее значение для устойчивого социальноэкономического развития государства. Институциональная структура ВЭД, логика и системность ее участников. Международные экономические отношения и внешнеэкономические связи. Основные определения и понятия Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) - это коммерческая деятельность субъектов предпринимательской деятельности, связанная с их участием в международных экономических отношениях. Она представляет собой процесс реализации внешнеэкономических связей той или иной страны. Международные экономические отношения (МЭО) -совокупность всех отношений, которые возникают в процессе осуществления экономического обмена и взаимодействия между экономиками отдельных стран. Внешнеэкономические связи (ВЭС) - совокупность всех отношений, связанных с участием данной страны в международных экономических отношениях. Субъекты ВЭД - юридические и физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью в соответствии с действующим законодательством данной страны и могут осуществлять ВЭД. ВЭД является исторической и экономической категорией. Как историческая категория она - продукт цивилизации и возникает с появлением государств, а затем развивается вместе с ними. Как экономическая категория, ВЭД представляет собой систему международных экономических отношений, которые охватывают все сферы экономической жизни государства, и прежде всего его производственную, торговую, инвестиционную и финансовую деятельность. Сущность ВЭД как экономической категории проявляется в ее функциях: o организация и обслуживание международного экономического обмена; o международное признание потребительной стоимости продуктов международного разделения труда; o организация международного денежного обращения. Содержание первой функции заключается в доведении продуктов, получаемых в процессе международного разделения труда, до конкретных потребителей. В процессе выполнения второй функции происходит завершение акта международных товарно-денежных отношений - обмен продуктами международного разделения труда на деньги, в результате чего потребительная стоимость, заключенная в продукте обмена, получает международное признание. Содержанием третьей функции является создание условий для непрерывного движения денег в процессе осуществления международных расчетов. ВЭД представляет собой процесс реализации внешнеэкономических связей. Внешнеэкономические связи подразделяются на возмездные и безвозмездные (без возмещения затрат одной стороны другой - координация работ, согласование направлений деятельности, обсуждение и принятие общих решений, творческий обмен опытом и т.д.). В настоящее время ВЭД осуществляются в основном па возмездной основе. К безвозмездным видам ВЭД относится деятельность, направленная на международную охрану окружающей среды, освоение богатств мирового океана, международную унификацию стандартов и др. Основными видами ВЭД, имеющими возмездный характер (рис. 1), являются: o внешняя торговля - обмен товарами в вещественно-материальной форме и услугами, связанными с осуществлением товарооборота; o технико-экономическое сотрудничество - содействие в области промышленного и гражданского строи Рис. 1. Основные виды внешнеэкономической деятельности тельства и предоставление услуг инженерно-технического характера; o научно-техническое сотрудничество - обмен достижениями науки и техники и совместное осуществление научно-технических работ; o вывоз капитала за рубеж с целью получения предпринимательской прибыли, а также для участия в операциях на иностранных фондовых и валютных рынках. Международные экономические отношения (МЭО) - элемент сложной и подвижной системы, которой является мировое хозяйство. Мировое хозяйство - совокупность государственно оформленных национальных хозяйств и негосударственных образований, связанных между собой системой международного разделения труда, политически и экономически взаимодействующих в различных формах на макро- и микроуровне. Современные условия, в которых функционирует мировое хозяйство, и МЭО как его неотъемлемая составная часть характеризуются двумя основными положениями. 1. Мир един. Современное мировое хозяйство, с одной стороны, является частью мироздания и потому функционирует по единым для всего мира законам и принципам. Но, с другой стороны, представляет самостоятельную единую систему с собственными законами и правилами, элементы которой находятся во взаимосвязи и взаимозависимости не только друг с другом и с элементами других систем (политической, правовой, биологической, экологической и т.д.). Полная экономическая изоляция страны сейчас невозможна. Попытки жить независимо от мирового сообщества к успеху не приводили и привести не могут. 2. В основе современного мирового хозяйства лежат рыночные отношения, а экономическими лидерами являются страны с более высоким уровнем развития этих отношений. Первое из этих положений обоснованно ведет к появлению концепции глобализации. Понятие "глобализация" используется применительно ко всем сферам человеческой деятельности. Стали говорить о глобализации правового пространства, глобализации политических отношений, глобализации экономики, глобализации преступности и т.д. Сущность этого понятия заключается в том, что процессы, происходящие в одной сфере общественной жизни, неотвратимо приобретают глобальный характер и при этом оказывают воздействие на процессы и явления в других сферах. Глобализация мировой экономики как частный случай глобализации вообще процесс усиления взаимозависимости экономических агентов до такой степени, когда действия одного из них затрагивают интересы всех других (принимают глобальный характер) и одновременно оказывают воздействие на процессы и явления в других сферах. Второе положение означает признание необходимости и практического использования единого для всех стран критерия оценки места той или иной страны в мировой иерархии. В основу современной классификации стран мира положен критерий соответствия экономики любого государства принципам рыночного хозяйствования. Мировое хозяйство представляет собой сложную систему, характеризующуюся множественностью элементов и иерархичностью. Отсюда вытекает деление мирового сообщества на группы: o страны с развитой рыночной экономикой или промышленно развитые страны; o страны с развивающейся рыночной экономикой или развивающиеся страны; o страны переходной экономики, представленные в основном государствами Центральной и Восточной Европы, Китаем и Россией. Однако в настоящее время трудно провести резкую черту между этими группами. Например, уже сейчас целую группу развивающихся стран по ряду экономических показателей стоило бы отнести к развитым странам мира. В то же время развивающиеся страны иногда столь существенно разнятся по доходу на душу населения, по структуре экономики, по социальной структуре общества, что иногда возникает сомнение относительно целесообразности включения их в одну классификационную группу. Мировое хозяйство как система состоит из трех основных групп - подсистем, каждая из которых включает определенное количество стран. Краткая характеристика данных подсистем мирового хозяйства представлена в табл. 1. Таблица 1. Характеристика подсистем мирового хозяйства Схематично структура мирового хозяйства по основным подсистемам представлена па рис. 2. На развитие ВЭД влияют две группы факторов: 1) прямые (общие) - непосредственно влияющие на ВЭД субъектов предпринимательской деятельности; 2) косвенные - влияющие на ВЭД опосредовано через воздействие на процесс развития МЭО. Рис. 2. Структура мирового хозяйства Косвенные факторы представлены в табл. 2. Таблица 2. Косвенные факторы, воздействующие на процесс развития МЭО Фактор Содержание Выражается в распространении новых технологий, включая средства связи, транспортировки и вооружений. Глобальная компьютеризация экономической Ускорение научнодеятельности по новому ставит вопрос о способах технического прогресса ведения международного бизнеса; глобальная информатизация резко облегчает возможности получения коммерческой, общеэкономической, специальной информации Исчерпание экологической базы, необходимой для поддержания постоянно расширяющегося производства, ставит вопрос об источниках финансирования. Серьезные действия в отношении окружающей среды неизбежно Глобальные перемены в приведут к резкому напряжению функционирования области окружающей мировой экономики. Средства для решения среды экологических проблем могут быть найдены либо за счет стран периферии, что приведет к еще большему неравенству между центром и периферией, либо расходы возьмет на себя центр, что неизбежно вызовет снижение там уровня жизни Прирост и постоянное перемещение народонаселения Население перемещается по причине бедственного экологического, неудовлетворительного экономического и политического положения Увеличение разрыва между бедными и Усиление конкуренции между странами центра вызывает снижение вероятности направления капиталов в менее богатыми странами развитые страны, усугубляющееся необходимостью инвестирования в хозяйство стран переходной экономики с целью повышения предсказуемости их поведения на мировых товарных рынках Рост экономической взаимосвязанности стран мира Ведет к унификации норм права, культурных ценностей, образа жизни, стиля поведения и т.и., что будет стал киваться с позицией различных групп населения, заинтересованных в сохранении своих отличительных признаков, национальных и исторических ценностей и традиций Усиление роли международных экономических организаций Внутренние и внешние действия государств все чаще направляются внушительным и постоянно расширяющимся набором регулирующих правил, формулируемых международными экономическими организациями Растущая роль негосударственных структурных образований I ^правительственные организации, ТНК оказывают существенное влияние па решение международных вопросов, в том числе экономических Общие факторы развития ВЭД представлены в табл. 3. Таблица 3. Общие факторы развития ВЭД Фактор Содержание Каждая страна имеет собственную структуру отраслей, Неравномерность свой уровень развития промышленности, сельского экономического развития хозяйства, транспорта, связи, сферы обслуживания, что различных стран мира определяет ее международную специализацию Различие в людских, сырьевых, финансовых ресурсах Людские, сырьевые (природные) и финансовые ресурсы неравномерно сосредоточены в разных странах, что способствует их активному торговому обмену Характер политических отношений Укреплению ВЭД способствует наличие дружественных политических отношений между странами. И, наоборот, политическая конфронтация резко снижает внешнеторговый оборот, вплоть до разрыва экономических отношений Различный уровень научно-технического развития Формированию ВЭД способствует обмен между странами студентами, стажерами, научными сотрудниками, преподавателями; проведение совместных исследований, экспериментов; участие в геологических и археологических экспедициях; выполнение контрактов по проведению проектных, научно-исследовательских и конструкторских работ Особенности географического положения, природных и климатических условий Уникальность географического положения, природных и климатических условий некоторых стран обеспечивают им внешние конкурентные преимущества и определяют их роль в международной торговле В управлении ВЭД важно понимать влияние всех факторов, определяющих ее развитие, и учитывать значимость каждого из них в конкретной ситуации. Например, сосредоточение финансовых ресурсов в развитых странах, с одной стороны, и благоприятные географические условия, дешевая рабочая сила и дружественные политические отношения с развивающимися странами - с другой, способствуют вывозу капитала и образованию ТНК, которые чаще всего бывают национальными по капиталу и интернациональными по сфере деятельности. Появляются и межнациональные корпорации, которые являются интернациональными по сфере деятельности и по капиталу. Существенной предпосылкой развития ВЭД является возможность повышения нормы прибыли на основе внешнеторговых операций. Расширение внешней торговли удешевляет элементы постоянного и переменного капитала и таким образом способствует снижению издержек производства. Благодаря конкуренции между производителями разных стран удается на мировом рынке довести мировые цены на товары до уровня их интернациональной стоимости, которая ниже национальной стоимости в менее развитых странах с невысокой производительностью общественного труда, но выше уровня национальной стоимости в развитых странах. Результаты развития ВЭД: o дальнейшее углубление международного разделения труда; o экономия общественного труда в странах, активно осуществляющих ВЭД; o интенсивный и рациональный обмен результатами труда; o дальнейшее укрепление политических, научных, технических, культурных и других связей; o увеличение числа стран мира, создающих рыночную экономику; o успешное функционирование ТНК. Тема 1.2. Роль и значение ВЭД для социально-экономического развития: нравственные аспекты экономики и внешнеэкономичской деятельности Вопросы для рассмотрения: Международное экономическое сотрудничество как инструмент повышения эффективности национальной экономики. Место ВЭД в экономической системе государства и ее динамическая модель. Понятие эффективности ВЭД как динамического фактора развития. Эффективность ВЭД как функция управления. Издержки внешнеэкономической деятельности и дополнительные издержки ВЭД как мера развитости экономик Нравственность и/или экономика Существуют различные представления о взаимосвязи нравственных ценностей и экономических интересов в истории философской мысли с древних времен и до наших дней, которые объединяют в четыре модели. Первая модель признает приоритет нравственности над экономикой. Она является наиболее распространенной в этико-философских исследованиях. В соответствии с ней, нравственные нормы должны определять экономическое поведение общества. Экономика признается важной частью жизнедеятельности человека, но цели экономики ценны не сами по себе, а настолько, насколько они способствуют моральному развитию. В истории философской мысли такую модель взаимосвязи экономики и нравственности поддерживали представители конфуцианства, брахманизма, буддизма; античные мудрецы (Демокрит, Сократ, Платон, Аристотель, Эпикур, Сенека), христианские мыслители средних веков, сторонники Реформации, ряд мыслителей Нового времени (Ж.-Ж. Руссо, Дж. Локк, Ш. Монтескье, И. Кант, Г.В.Ф. Гегель), часть западноевропейских мыслителей XIX-XX вв. (С. Кьеркегор, Г. Спенсер, Дж. Дьюи, Э. Дюркгейм), современные мыслители Ю.А. Ротенфельд, Е.Е. Румянцева, Г.М. Малашхия, У. Хэтчер, Б.В. Салихов, Ю.М. Осипов, а также представители Русской Православной Церкви. Рассматривая проблему на социальном уровне, сторонники подхода приходят к заключению, что автономия экономики ведет к деморализации общества и к его разрушению, ибо все, что не имеет внутренней основы, обречено. Нравственная экономика, в свою очередь, служит на благо общества, и побочным эффектом этого является устойчивое экономическое развитие. На личностном уровне данный подход реализуется в том, что человек видит в таких экономических категориях, как богатство, имущество, собственность, труд, лишь средство для достижения целей духовного развития, созидания и служения на основе нравственных ценностей. Вторая модель взаимосвязи между нравственностью и экономикой выступает за их гармоническое единство. Она признает взаимное влияние друг на друга нравственных идеалов и экономических интересов. Нравственность и экономик – это две равнозначные сферы, которые одинаково важны для индивида и общества. Они настолько тесно переплетены, что невозможно выделить главное и подчиненное. Данную модель для решения проблемы взаимосвязи экономики и нравственности предлагали представители даосизма, гуманисты Возрождения, Л. Фейербах, а впоследствии - утопические социалисты XIX в. (А. Сен-Симон, Ш. Фурье, Р. Оуэн), основоположник теории интегрального гуманизма Ж. Маритен, социологи А. Этциони, П. Козловски, Р. Мюнх. Третья модель стремится легализовать приоритет экономики, обнаружить скрытый интерес бескорыстия и самопожертвования в экономическом поведении. Нравственность перестает быть самоценной, а традиционное понимание нравственности заменяет разумная нравственность. Индивид в экономической деятельности руководствуется принципом рациональности, сравнивая предельные выгоды и предельные издержки. Нравственным становится то, что способствует достижению экономических целей и при этом является разумным. Моральные законы понимаются как выгодное средство для сохранения мира между людьми. При этом нравственность ценна настолько, насколько она полезна. Такое понимание взаимосвязи экономики и нравственности лежит в основе взглядов мыслителей Древнего Египта, Вавилонии, сторонников мо-изма, ряда философов Нового времени (Т. Гоббса, К.А. Гельвеция, П. Гольбаха, Д. Дидро, А. Смита, И. Бентама, Дж.-Ст. Милля). В социально-философских исследованиях конца Х1ХХХ вв. данная модель утверждается в исследованиях В. Парето, Г. Беккера, М. Фридмана, А. Рэнд. В рамках данной модели на первое место ставится экономическая рациональность, которая базируется на теории разумного эгоизма. На социальном уровне это означает построение экономической системы, дающей свободу действовать, исходя из собственных интересов (по мнению мыслителей современности, это капитализм). На личностном уровне подход выражается в принципе индивидуализма, который имеет место и в концепции «экономического человека» (А. Смит), и объективизме (А. Рэнд). В соответствии с этим принципом, индивид выстраивает свое экономическое поведение, основываясь на личных интересах, в расчете на собственную выгоду, при этом опираясь на разум. Четвертая модель взаимосвязи экономики и нравственности предлагает отказаться от попыток преодоления их разорванности. Свои истоки эта модель берет в идеях киников, Эпиктета, Н. Макиавелли, Б. Мандевиля и Ф. Ницше. Размышления о соотношении экономических интересов и нравственных ценностей у данных мыслителей разнонаправлены, но их объединяет идея признания экономики и нравственности враждующими, конфликтующими аспектами человеческой жизнедеятельности. Эпиктет и киники рассматривают проблему на личностном уровне. Они превозносят нравственные идеалы и отрицают экономические интересы. С одной стороны, человек может следовать путем нравственного развития, стремясь к душевной чистоте, отрекаясь от экономических целей. С другой стороны, он может предпочесть духовному заботу о материальном, стремление к богатству, почестям, мирскому успеху. В этом случае его душа становится несвободной и не способной к проявлению таких нравственных качеств, как милосердие, доброта, любовь к ближнему. Н. Макиавелли, Б. Мандевиль и Ф. Ницше, наоборот, отрицают нормы морали как лишние для человека. У Н. Макиавелли идеалом предстает правитель, которому нравственные качества только мешают добиваться благосостояния государства. Здесь отражается позиция мыслителя в осмыслении вопроса и на личностном, и на социальном уровне. Б. Мандевиль считает нормы морали искусственными, надуманными. Рассматривая проблему на социальном уровне, он приходит к мнению, что экономическое развитие и нравственность противоположные, несовместимые сферы. У Ф. Ницше, уделяющего больше внимания личностному уровню осмысления проблемы взаимосвязи экономики и нравственности, идеалом является сверхчеловек, находящийся вне морали. Как и Б. Мандевиль, Ф. Ницше считает мораль неестественным явлением, выдуманным для управления людьми. Экономическое, таким образом, противостоит нравственному. Человек должен сделать выбор: либо экономика, либо нравственность. В современном мире данную модель развивает постмодернизм, который, признавая разорванность между экономикой и нравственностью, не ставит человека перед выбором, а предлагает ему попытаться построить свою жизнь в условиях конфликтности их взаимодействия и принять неразрешимость проблемы. Постмодернизм показывает, что сегодня кризис существует и в сфере экономики, и в области морали, но установка на уход от сознательного преобразования мира предписывает смириться с этим и жить дальше. Человек постмодернизма принимает мир со всеми его противоречиями. Постмодернистские идеи оцениваются современниками неоднозначно: и как «поистине сказочное богатство взглядов и воззрений» (Р. Тарнас), и как «опасное культурное явление», которое «размонтировало современный мир . до состояния кладбища, где нет ничего живого, но любая вещь или идея издает запах тлена» (А. Солженицын). Нравственность и инновационная экономика Современная стадия исторического процесса, которую в литературе называют постиндустриальным обществом, как и другие стадии, в значительной степени характеризуется уровнем развития экономики. Если предыдущая стадия – индустриальное общество, было основано на развитии крупного промышленного производства, то фундамент постиндустриального общества представляет инновационная экономика, где наибольшее развитие получают наукоемкие, ресурсосберегающие и информационные технологии, в которых задействуются ресурсы нематериальные. В условиях постиндустриального общества главной движущей силой, определяющей направление развития его основы – инновационной экономики – являются интеллектуальные ресурсы – знания. Важный момент заключается в том, что, становясь профессионалом, человек начинает себя уважать. Он становится уверенным в своих силах, в своей способности создавать добавленную стоимость. Общество экономически стимулируется к нравственным правилам игры. И наоборот, теряя профессионализм, человек вместе с ним теряет и уважение к себе. Теряет веру в свои силы, в свою способность создавать добавленную стоимость и в возможность накормить свою семью честным путем. В этом случае общество экономически стимулируется к отходу от нравственных правил игры. Однако знания, развиваемые образованием и просвещением, являются лишь одной из составляющих духовной природы человека. Сохранение целостности и гармонии духовной природы человека требует признания ее нравственной составляющей фактором первостепенной важности для развития современной стадии исторического процесса. Нравственность становится краеугольным камнем текущих и предстоящих преобразований экономики, всей человеческой деятельности, и что сама экономика из вещественной категории превращается в категорию нравственную. Нравственные правила игры и трудовая мораль сокращают длину бизнес цикла и увеличивают маржу прибыли на нем. Уже нет необходимости в тщательной проверке потенциальных партнеров, в юридической проверке и обработке договоров. Дополнительные ресурсы позволяют развивать производительные силы и увеличивать уровень благосостояния граждан. Отход от нравственных правил игры и от трудовой морали удлиняют бизнесцикл и сокращают маржу прибыли на нем. Ресурсы отвлекаются от создания добавленной стоимости. Общество становится менее конкурентным. Если такой отход продолжается длительное время, то общество экономически подталкивается к потере своей самостоятельности и целостности. Как следствие дефицита общественной нравственности, в одну из важных проблем постиндустриального общества выносится экологическая проблема. Значение экологии особенно стало проявляться с началом использования атомной энергии. В условиях инновационной экономики экологическая безопасность требует особого внимания ввиду потенциальных рисков новейших технологий, которые могут вызывать серьезные опасения. Еще в 1912г. российский академик И. И. Янжул включал нравственность и честность, в число важнейших факторов экономики. Анализируя исторически, как постепенно в экономику, прежде материальную, начинает внедряться духовный фактор, как образование вместе с нравственностью начинают играть в экономике не меньшую роль, чем труд и капитал, И. И. Янжул делает следующие выводы, описанные в его статье «Экономическое значение честности (Забытый фактор производства)» и касающиеся нравственного фактора: 1. Жизнеспособность народа зависит от его любви к правдивости. Народ, который честен, тем самым силен не только нравственно, но и экономически. Низменность цели составляет сущность лжи. 2. Ни одна из добродетелей, создающих наиболее богатства в стране, не имеет такого крупного значения, как честность. Здесь разумеется: 1) честность как исполнение обещания, 2) честность как уважение чужой собственности, 3) честность как уважение к чужим правам, и 4)как уважение к существующим законам и нравственным правилам. Сколько бы школ ни настроили, но пока не поднимется развитие и значение честности, нельзя ожидать успешного хода общего благосостояния. 3. В интересах чисто материального благосостояния народов необходимо возможно широкое развитие нравственности и специально – честности во всеобъемлющем значении этого слова. Особенно актуальны его выводы о цели и назначения будущей экономической науки: – «Таким образом, лишь единовременное воздействие развития образования и улучшения нравственности и специально честности может значительно поднять и поставить всю настоящую культуру на твердые основания и сделать ее прочной и долговечной. В этом заключается цель и назначение будущей науки народного хозяйства в истинном смысле этого слова». Роль нравственности во внешнеэкономической деятельности По своей сути внешнеэкономическая деятельность – это деятельность по реализации отношений возникающих при движении всех видов ресурсов между государствами или экономическими субъектами этих государств. Отношения, выстроенные без соблюдения норм морали и нравственности, в любой сфере в том числе и во внешнеэкономической заведомо обречены на недолгое существование, вследствие которого трудно не только восстановить, но и создать основу для установления новых отношений. Нравственность международного экономического сотрудничества учитывает опыт многих поколений во всем мире. Именно такой опыт способствует установлению и укреплению отношений сотрудничества и взаимного доверия между партнерами. Успех участников деловых связей зависит во многом от их умения и знания искусства общения, искусства устанавливать и поддерживать цивилизованные отношения с равными себе людьми, преодолевать противоречия, разрешать конфликты, играть роль посредника, вести деловые переговоры, подготавливать и заключать международно-правовые соглашения, обмениваться информацией и самое главное – выполнять свои обещания. Одним из главных регуляторов делового международного сотрудничества и выступают нормы нравственности и этические нормы, в которых выражены наши представления о добре и зле, справедливости и несправедливости, правильности или неправильности поступков людей. Необходимость соблюдения этических норм в международном в том числе и экономическом сотрудничестве является важным не только с точки зрения ответственности участников этого сотрудничества перед странами, которые они представляют, и самими собой, но и необходимым для эффективности их внешних связей. То есть нравственный компонент необходим как средство, способствующее укреплению деловых связей. Среди общепринятых в мировой практике делового общения положений, следуя которым можно в определенной степени облегчить деловое общение, повысить его эффективность и избежать промахов в процессе взаимодействия с другими партнерами, можно подчеркнуть следующие: - в морали нет абсолютной истины и высшего судьи среди людей; - нравственное отношение наших партнеров к нам зависит прежде всего от нас самих; - относитесь к другим так, как вы хотели бы, чтобы относились к вам. В этике делового общения речь идет не столько об абстрактных общепсихологических категориях и принципах, сколько о профессиональных этических, практически ориентированных знаниях, которые могут обеспечить успех внешнеэкономической деятельности. Под деловым понимается общение, создающее условия для сотрудничества людей в данной области и обеспечивающее им успех. Подобное деловое общение содействует установлению и развитию отношений сотрудничества между партнерами, а также соперниками и конкурентами. Одним из ключевых понятий этики делового общения является категория «психология личности», которая включает в себя знания об источниках ее психической и другой активности, свойствах, состояниях, их проявлениях в деловом общении. Знания психологии личности помогают представить себе степень надежности партнера, его способность к соглашению, компромиссу, определить, насколько эффективными могут быть деловые отношения с конкретным партнером. За рубежом у деловых людей существует такое понятие, как деловая обязательность. Когда один из партнеров нарушает условия соглашения, никто больше не будет иметь с ним дела, контакты обрываются, как только обнаруживается некомпетентность или непорядочность партнера. Отсюда трудно переоценить важность укрепления взаимного доверия, постоянное информирование партнера о своих намерениях и действиях, исключение обмана и дезориентация партнеров. В основе международного цивилизованного рынка – неписанные законы, правила игры и такие моральные категории, как благородство, порядочность и надежность. Жизнь показала, что отношения, выстроенные на нравственной основе, оказываются более выгодными, чем отношения безнравственные и аморальные. Каждый участник международного экономического сотрудничества представляет не только себя, свою компанию, но и свою страну. С кем бы он ни вел переговоры, имел бизнес, всюду он рассматривается как представитель государства, и все его промахи и оплошности, в том числе и в вопросах этикета, оставляют черное пятно не только на нем, но и на репутации национального делового мира в целом. Каждая торгово-экономическая организация, каждая фирма и предприятие, имеющие выход на внешние рынки должны владеть приемами поиска партнеров. Для этого желательно иметь специальную службу, которая занималась бы исследованием интересующего ее внешнего рынка, регулярно готовила бы материалы о состоянии и перспективах его развития, о конкурентах и предполагаемых партнерах. Проверка партнера и серьезности его намерений очень важна. В этом нет ничего предосудительного, так поступают во всем мире. За внешней респектабельностью порой может скрываться откровенный авантюризм. Не владея подобной информацией, нельзя успешно заниматься внешнеэкономической деятельностью. Определенные трудности вызываются, прежде всего, «человеческим фактором»: не одинаковым уровнем знаний, опыта, интеллекта, психикой, возрастом. Участники переговоров – живые люди, с их индивидуальными характерами, а не абстрактными представителями «сторон». Именно «человеческий фактор» по-разному влияет на ход и результаты переговоров. Все переговорщики ставят перед собой задачу достижения соглашения с учетом своих интересов и влияния в нужном направлении на связи со своим партнером. Участники переговорного процесса, которые не используют их, утрачивают способность вести переговоры, так как их позиция становится требованием, не подлежащим обсуждению. Именно поэтому контакты сторон в ходе переговоров должны создавать благоприятную атмосферу для заключения соглашения, отвечающего интересам обеих сторон. В основе переговоров должна быть ориентация на долгосрочное партнерство, в противовес одноразовой сиюминутной выгоде. Ведь деньги – это всего лишь средство, обеспечивающее обмен товарами и услугами, гораздо важнее и приоритетнее постоянный поиск и укрепление существующих партнерских связей и отношений, которые станут гарантом вашей стабильности во времена сильнейших колебаний рыночной конъектуры. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Тренев Н.Н. Макроэкономика. Современный взгляд. – Москва: ПРИОР, 2001. – 352 с. 2. Cheeseman H.R. Business law. The legal, ethical, and international environment. Prentice Hall, Englewood Cliffs, New Jersey, 1992. – 1288 pp 3. Тренев Н.Н. Роль этики в управлении бизнесом. Аудит и финансовый анализ. Приложение. Сборник научных трудов. – 2005. – 4. – С. 278-284. 4. Тренев Н.Н. Управление финансами. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 452 с 5. Тренев Н.Н. Стратегическое управление. – М.: ПРИОР, 2000, 2001. – 288 с. 6. Тренев Н.Н. Предприятие и его структура. Анализ, диагностика, оздоровление. – М.: ПРИОР, 2001. 7. Аристотель. Евдемова этика / пер. Т.А. Миллер // A.A. Гусейнов, Г. Ирр-литц Краткая история этики. М.: Мысль, 1987. Режим доступа: http://www.gumer.info/bibliotekBuks/Culture/GusEtika/31 .php. 8. Ницше Ф. Злая мудрость. Афоризмы и изречения // Ф. Ницше. Сочинения в 2-х т. Т. 1. / пер. с нем.; сост., ред. и авт. примеч. К.А. Свасьяна. М.: Мысль, 1996. - С. 720-766. 9. Кант И. Критика практического разума // И. Кант. Собрание сочинений в 8-ми т. Т. 4. / под общ. ред. A.B. Гулыги. М.: Чоро, 1994. - С. 373-479. 10. Кант И. Основоположения метафизики нравов // И. Кант. Собрание сочинений в 8-ми т. Т. 4. / под общ. ред. A.B. Гулыги. М.: Чоро, 1994. -С. 153-246. 11. Карелова Л.Б. У истоков японской трудовой этики. История в портретах. М.: Восточная литература РАН, 2007. - 231 с. 12. Карлейль Т. Этика жизни. Трудиться и не унывать! // Т. Карлейль. Теперь и прежде / сост., подгот. текста и примеч. Р.К. Медведевой. М.: Республика, 1994.415 с. 13. Клервосский Б. Похвала новому рыцарству. Режим доступа: http://www.templarhistory.ru/StBernard/, свободный. - Загл. с экрана. 14. Климент Александрийский. Кто из богатых спасется: Проповедь (42 гл.), толкование на Мф. 10, 17-31, (Марка 9, 18-31). Режим доступа: http://mystudies.narod.rU/library/c/clemalex/rich.htm, свободный. - Загл. с экрана. 15. Климент Александрийский. Педагог. Режим доступа: http://spashram.ru/index2.php?option=comcontent&task=view&id=69&pop =l&page=0&Itemid=41, свободный. - Загл. с экрана. 16. Книга согласия. Вероисповедание и учение Лютеранской церкви. -М.: «Лютеранское наследие», 1996. 840 с. 17. Коваль Т.Б. Экономика и нравственность в суждениях Отцов Церкви // Общественные науки и современность. 2002. -№ 6- С. 156-167. 18. Козловски П. Принципы этической экономии. СПб.: Экономическая школа, 1999. 346 с. 19. Кондратик Л. Концептуализация понятий «моральная экономика» и «экономическая мораль» // Социология: теория, методы, маркетинг. 2008.- №2.-С. 103-117. 20. Конституция Российской Федерации. Гимн, герб, флаг. М.: Изд-во «Эксмо», 2009. 446 с. 21. Конфуций. Лунь-Юй // Древнекитайская философия. Собр. текстов в 2-х т. Т. 1. / сост. Ян Хин-Шуна. М.: «Мысль», 1972. - С. 139-174. 22. Крахмалева Е.В. Укрепление институтов и нравственных основ доверия в экономике России: диссертация . кандидата экономических наук: 08.00.01. Орел, 2010. - 178 с. 23. Кропоткин П.А. Взаимопомощь как фактор эволюции. М.: Самообразование, 2007. - 240 с. 24. Кувакин В.А. Мыслители России. М.: Рос. гуманист, об-во, 2006. -480 с. Финансовая модель предприятия На сегодняшний день, на первый план выступает необходимость формирования финансовой модели предприятий. Грамотные управленческие решения должны подкрепляться прогнозными обоснованиями, которые помогают выбрать наиболее выгодную траекторию развития и минимизировать риски. Финансовая модель компании – это набор взаимоувязанных показателей, характеризующих деятельность компании. Финансовой моделью является бюджет предприятия, т.е. финансовый план, охватывающий все стороны деятельности предприятия, позволяющий сопоставить все понесенные затраты и полученные результаты в финансовых терминах на предстоящий период времени в целом и по отдельным подпериодам. Цель ее создания – иметь возможность мгновенно просчитать влияние тех или иных изменений на финансовое состояние и результаты деятельности предприятия. Именно поэтому при построении финансовая модель преимущественно наполняется не значениями, а уравнениями и формулами расчетов, чтобы все зависимые характеристики автоматически пересчитывались после изменения исходных данных. Компании могут использовать готовые финансовые модели, предлагаемые консультантами и софтверными компаниями, либо разрабатывать финансовые модели собственными силами в электронных таблицах или специализированных программах. Разновидностей финансового моделирования достаточно много. Например, компьютерное моделирование, позволяющее создавать сложнейшие финансовые модели с использованием математических, статистических и логических операторов и функций. В свою очередь, в рамках компьютерного финансового моделирования выделяют табличное моделирование, которое получило распространение с момента создания первой электронной таблицы. Другой разновидностью финансового моделирования являются стохастические финансовые модели. Они предоставляют возможность проведения различных видов анализа, включая анализ чувствительности, анализ «что, если», сценарный анализ и т.п. Методы имитационного моделирования позволяют отразить наиболее существенные переменные финансовой модели в виде интервалов, вероятностных распределений, а не точечных значений, и оценить вероятность получения положительного или отрицательного результата по интересующим переменным, характеризующим различные аспекты деятельности организации. Таким образом, финансовые модели могут быть простыми, описываемыми нехитрыми формулами и таблицами, так и сложными, состоящими из множества взаимосвязанных формул, таблиц и графиков. Это может быть сложная специализированная программа с расчетом множества показателей, самостоятельно подбирающая оптимальное решение и генерирующая прогнозную отчетность. Примерами сложных финансовых моделей являются долгосрочная прогнозная финансовая отчетность, модель оценки стоимости компании, модели инвестиционных проектов, модели оценки кредитного риска компании, наступления вероятности банкротства и т.д. Построение финансовой модели предприятия можно начинать как отдельными модулями [отдельные операционные бюджеты, бюджет движения денежных средств (БДДС), бюджет доходов и расходов (БДР)], так и полностью (все необходимые операционные бюджеты, финансовый бюджет — БДДС, БДР, Баланс). Порядок построения финансовой модели для каждого конкретного предприятия нужно определять в зависимости от особенностей бизнес-процессов предприятия, а также первоочередных финансовых проблем. Если предприятие имеет положительный денежный поток, но имеет проблемы с рентабельностью, то нужно произвести постановку БДР. Для этого необходимо подготовить операционные бюджеты: бюджет продаж, бюджет производственных затрат, бюджет общефирменных накладных расходов, бюджет коммерческих расходов. Контроль установленной в БДР рентабельности осуществляется через контроль операционных бюджетов. Разработка, исполнение и контроль операционных бюджетов должны опираться на отлаженную систему управленческого учета. Чем крупнее предприятие, тем острее будет ощущаться дефицит и разрозненность поступления информации об исполнении бюджетов при отсутствии управленческого учета. Поэтому по каждому бюджету должны быть определены форма, сроки, ответственные лица за подготовку. Построению финансовой модели промышленного предприятия должна предшествовать выработка стратегии и определение задач. На рисунке 1 представлена схема построения финансовой модели на основе управленческого контура внутрифирменного бюджетирования. Затраты, связанные с производством и реализацией отдельных видов продукции, выделяются таким образом, чтобы можно было оценить расходы, которых можно будет избежать при прекращении производства отдельных видов продукции. Большое внимание должно быть уделено выделению условнопостоянных и условно-переменных затрат, так как одной из основных целей модели является определение финансовых результатов при различных уровнях производства и реализации (модуль А31). Модель готовится в оптимистичном, пессимистичном и наиболее вероятном вариантах. Финансовая модель предприятия состоит из трех главных модулей: 1. «Бюджет доходов и расходов» (А34); 2. «Бюджет движения денежных средств» (А35); 3. «Бюджетный баланс» (А36). Модуль «Бюджет доходов и расходов» служит для реализации задач управления финансовыми результатами, финансового анализа по плановым и фактическим разрезам аналитики, таким, как статьи и элементы затрат, этапы реализации контрактов, заказчики, виды продукции. В модуле осуществляется настройка новых иерархических разрезов аналитики, разнесение накладных общепроизводственных затрат по различным базам разнесения, построение текстовых и графических отчетов и диаграмм. Программы сбыта, производства, снабжения, инвестиций и общефирменных направлений определяют информацию для расчета выручки от реализации продукции и затрат при подготовке бюджета доходов и расходов (модуль A31). Модуль «Бюджет движения денежных средств» служит для реализации задач оперативного финансового планирования и контроля денежных потоков. В нем отражаются все плановые и фактические операции по движению денежных средств, включая операции через расчетный счет, кассу, операции с ценными бумагами и с материальными ресурсами. Модуль «Бюджетный баланс» служит для представления наиболее важных статей активов и пассивов в стандартном агрегированном виде как сводный финансовый документ. Бюджетный баланс показывает, какими средствами финансирования предприятие обладает, как используются данные средства, является основой для анализа прогнозируемого финансового состояния предприятия и помогает устранить возможные расхождения между операционными бюджетами, бюджетом доходов и расходов, бюджетом движения денежных средств. Планирование доходов и расходов подразделений осуществляется на основе спланированных программ по сбыту, производству, снабжению, НИОКР и инвестициям, корректировок текущего периода, отчетной информации за прошлый период. По каждому подразделению составляются необходимые операционные бюджеты, на основе которых рассчитываются планируемые выручка (доходы) и затраты (расходы), суммы вкладов на покрытие, операционная прибыль, экономические показатели в соответствии с Положением о БДР на планируемый период, с соответствующей разбивкой на месяцы (декады), в зависимости от горизонта планирования. Какие именно бюджеты составляются по каждому конкретному подразделению (ЦФО или ЦФУ) определяется в Положении о финансовой структуре и Положении о бюджете доходов и расходов. Планирование доходов и расходов по общефирменным службам и направлениям деятельности целесообразно объединить в единый модуль (рис. 2). На основе спланированных целевых показателей и мероприятий сбыта, а также отчетной информации за прошлый период проводится: 1. планирование продаж; 2. планирование коммерческих расходов. На основе планируемых продаж (заключенные контракты, ожидания спроса на рынке) и бюджета производственных запасов производится расчет бюджета производства продукции по подразделениям предприятия с учетом нереализованных остатков и необходимого переходящего запаса готовой продукции на складе. На основе планируемых показателей по продажам, производству продукции, отчетной информации предыдущих периодов производится: 1. планирование прямых производственных затрат; 2. планирование общепроизводственных расходов; 3. планирование производственной себестоимости продукции. В процессе планирования производственной себестоимости рассчитываются операционные бюджеты: прямых затрат на оплату труда, прямых материальных затрат, общепроизводственных расходов. На основе данных бюджета продаж, производства, сводного бюджета производственной себестоимости и бюджета производственных запасов определяется необходимая сумма затрат для выполнения программы снабжения: 1. планируемые затраты на закупки сырья и материалов; 2. планируемые затраты на складирование. Сводный бюджет производственной себестоимости — выходной документ по затратам для планового бюджета доходов и расходов подразделения На основе стратегических и инвестиционных целей предприятия, программы развития, отчетных данных предыдущих периодов проводится: 1. планирование затрат по проектам НИОКР; 2. планирование затрат по инвестиционным проектам предприятия; 3. планирование общего бюджета затрат на НИОКР и инвестиции по подразделениям На основе спланированных показателей по продажам, производству, производственным затратам, затратам на НИОКР и инвестиции по общефирменным направлениям производится: 1. планирование управленческих расходов; 2. планирование затрат на социальные нужды; 3. планирование специальных доходов и затрат, в том числе налоговый бюджет. Планирование доходов и расходов в целом по предприятию представляет собой консолидацию в сводный бюджет предприятия спланированных бюджетов подразделений. Определяются показатели деятельности предприятия на планируемый период: 1. выручка от реализации продукции в целом по предприятию и с разбивкой по подразделениям, видам деятельности и продукции; 2. суммы вкладов на покрытие в целом по предприятию и по подразделениям, видам деятельности и продукции; 3. операционная (балансовая) прибыль в целом по предприятию и по подразделениям, видам деятельности и продукции; 4. рентабельность в целом по предприятию и по подразделениям, видам деятельности и продукции. Формирование отчетов о доходах и расходах подразделений происходит на основе фактических доходов и расходов подразделений. Источником фактических данных являются бухгалтерские учетные данные или данные оперативного учета, накапливаемые самим подразделением либо поступающие из отдела оперативного учета и функциональных служб предприятия (отдел сбыта, отдел снабжения, производственного отдел и т.д.). Последовательность составления отчетов по доходам и расходам подразделениями аналогична подготовке планового бюджета. Порядок формирования отчетов происходит в соответствии с формой и временным регламентом, отраженным в Положении о доходах и расходах. На основе сформированных отчетов о доходах и расходах подразделений осуществляется их консолидация в сводный отчет о доходах и расходах по предприятию в целом, определяются вышеназванные показатели деятельности организации за прошедший период с соответствующей временной разбивкой. Подготовка планового бюджета доходов и расходов в целом по предприятию завершается, как уже было отмечено выше, расчетом основных финансовых показателей деятельности. При удовлетворительных значениях данных показателей бюджет утверждается генеральным или финансовым директором и принимает силу обязательного для исполнения внутреннего акта предприятия. В случае недостижимости поставленных целей, неудовлетворительного значения аналитических показателей (например, невыполнения расчетного плана по прибыли, завышенных затрат, низких показателей рентабельности и т.д.) необходимо провести корректировку бюджета доходов и расходов через изменение бюджетов подразделений по указанным координирующим органом (финансовой службой) направлениям. Корректировка бюджета может происходить оперативно в процессе его исполнения, в зависимости от изменений факторов внутренней и внешней среды предприятия, в чем проявляется скользящий характер планирования бюджета доходов и расходов. После вступления в силу и начала процесса исполнения бюджета доходов и расходов через минимальный период, принятый на предприятии в соответствии с Положением о БДР (неделя, декада), происходит план-фактный анализ, контроль и последующая корректировка бюджета. План-фактный анализ, контроль и последующая корректировка проводятся на основании отчетов подразделений об исполнении бюджета. Таким образом, управление бюджетом доходов и расходов проходит три последовательных контура: 1. планирование и предварительная корректировка по подразделениям и в целом по предприятию; 2. исполнение и последующая корректировка по подразделениям и в целом по предприятию; 3. план-фактный анализ и контроль по подразделениям и в целом по предприятию. Бюджет доходов и расходов можно охарактеризовать как финансовую модель, представленную в финансовых показателях, отражающую его существенные для управления стороны, возможные состояния в будущем и пути достижения этих целей. В модели бюджета доходов и расходов подразделения (предприятия) используются переменные: 1. контролируемые переменные: нормы и лимиты расходов, себестоимость продукции, интенсивность проведения инвестиционных программ; 2. неконтролируемые и слабо контролируемые переменные: объем продаж, цены на продукцию, покупные материальные и энергетические ресурсы, трудовые ресурсы, ставка банковского процента, налоги; 3. переменные, описывающие результат деятельности: показатели прибыли и коэффициенты рентабельности. Модель БДР задается дифференциальными уравнениями расчета основных показателей БДР. Дифференциальные уравнения используются для постоянно используемых и определенных показателей — валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли от операционной деятельности, чистой прибыли. Модель бюджета доходов и расходов имеет рекурсивный характер. Рекурсивность означает, что для решения очередного уравнения (показателя) в его правую часть вместо переменной подставляется предыдущее уравнение (показатель), решенное относительно данной переменной. При реализации финансовой модели предприятия на ЭВМ формируется имитационная модель принятия решений. Имитационная модель представляет собой математическую модель, предназначенную для моделирования поведения сложных систем с целью просчета альтернативных вариантов. Выбирая наилучший вариант, финансовый менеджер может имитировать различные эффекты воздействия переменных на финансовые результаты деятельности предприятия. Возможно, что после построения модели часть задач будет изменена в связи с их недостижимостью. С помощью имитационной финансовой модели могут быть найдены оптимальные решения при формировании бюджета доходов и расходов. Благодаря компьютерным технологиям становится возможным математическое модельное мышление в области внутрифирменного управления финансами. Для описания временных характеристик функционирования финансовой модели бюджета предприятия целесообразно использовать понятие горизонта планирования и периода планирования. Горизонт планирования — это конечная дата (число) периода, на который составляется бюджет. Целесообразно выделять следующие виды горизонтов планирования: 1. основной (максимальная конечная дата периода, на который составляется бюджет); 2. промежуточный (конечная дата периода, на который составляется бюджет, лежащая в пределах основного горизонта планирования). Период планирования — промежуток времени, на который составляется бюджет. По срочности (периоду планирования) бюджеты разделяют на три категории: 1. краткосрочные (не более года); 2. среднесрочные (до трех-пяти лет); 3. долгосрочные (от пяти до десяти лет; для предприятий, занимающихся выработкой электроэнергии или добычей природных ресурсов, долгосрочные бюджеты могут составляться на двадцать лет). Период бюджетирования зависит от особенностей бизнеса и уровня детализации. По последовательности временных периодов бюджеты целесообразно разделить на три категории: 1. последовательные (имеют фиксированный основной горизонт планирования); 2. скользящие (основной горизонт планирования периодически продлевается); 3. смешанные (основной горизонт планирования фиксирован, а промежуточные периодически продлеваются до тех пор, пока не достигнут основного). Краткосрочный бюджет предполагает более подробное планирование, среднесрочный — анализирует текущую ситуацию и планы по достижению долгосрочных целей, долгосрочный — носит прикидочный характер и может быть детализирован с помощью краткосрочных планов. Краткосрочный бюджет наилучшим образом подходит для случая быстрых изменений. Чем меньше период планирования, тем меньше неопределенности и больше надежности в прогнозах. Поэтому год может быть разделен на несколько циклов бюджетирования (например, по кварталам, полугодиям). Таким образом, финансовое моделирование охватывает широкий круг задач – от выполнения несложных расчетов и калькуляторов для решений единичных типовых задач (например, сравнение эффективности заемного финансирования или лизинга) до построения сложных балансовых и вероятностных имитационных моделей предприятия, используемых для анализа целого комплекса последствий различных управленческих решений. Качество финансового моделирования обеспечивается введением единых корпоративных стандартов, принципов эффективного моделирования в электронных таблицах, распределением ответственности, организацией коллективной работы. Поэтому финансовым моделированием всерьез должны заниматься в каждой компании. Однако руководителю не стоит забывать о том, что финансовая модель не принимает решение за него. Она только дает ему возможность не допустить критических ошибок в управлении бизнесом и выбрать оптимальное направление для его развития. Список использованных источников 1 Финансовая модель предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://articlekz.com/article/5470– Дата доступа: 24.05.2015 2 Как построить финансовую модель предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://fd.ru/articles/36469-kak-postroit-finansovuyu-modelpredpriyatiya http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 3 Финансовое моделирование [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%8 1%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%BC%D0%BE%D0%B4%D0%B5%D 0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5 http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 4 Формирование финансовой модели предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://perspectives.utmn.ru/2010_10s/2.19.htm http://studopedia.org/7134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 5 Финансовая модель [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://vtsconsult.biz/uslugi/21-finansovaya-model.html http://studopedia.org/7134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 6 What is financial modeling [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.financewalk.com/2013/financial-modeling-2/ http://studopedia.org/7134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 Тема 1.3. Глобализация как социально-экономическая среда ВЭД Рассматриваемые вопросы: Понятие инвестиции, инновации, модернизации в контексте повышения эффективности ВЭД. Общее понятие глобализации как объективного процесса и место в ней ВЭД. Понятие системности инвестиционного образа мышления. Инвестиции как основа развития и повышения эффективности ВЭД. Эволюция и тенденции организационных форм ВЭД. Исходя из понимания того, что человечество, как биологический вид, должно находиться в условиях гармоничного сосуществования с природой, сознательно создавая условия для устойчивого повышения уровня комфортности своей жизни и на этой основе неограниченно расширяя сферы своего существования, предложена новая парадигма глобализации как системного процесса. За последние двадцать лет мир стал намного «теснее» в политическом, экономическом, социокультурном отношении и практически любой человек на планете ощущает на себе влияние глобализационных трансформаций общества. Вспомним, что появление в научном обороте термина «глобализация» связано с именем американского социолога Р. Робертсона, который в 1983 году использовал понятие «globality» в названии одной из своих статей. Позже, в 1985 году, он дал толкование понятия «globalization», а в 1992 году изложил основы своей концепции в специальной книге [1]. Однако до настоящего времени единого сущностного понятия и определения термина глобализация не существует. Это означает, что до настоящего времени, следуя Т.Куну[2], научные сообщества и специалисты не выработали единого подхода к пониманию проблемы глобализации и не сформировали вербального аппарата, описывающего данную проблему и разделяемую большинством сообщества исследователей и специалистов. Вместе с тем, необходимость выработки объективного описания и понимания сущности процесса глобализации, как фактора социальноэкономического развития и выработки механизмов использования этого фактора в целях повышения уровня общественного благосостояния представляется важной проблемой. Глобализация как многогранный феномен С начала 1980-х годов изучение вопроса о вступлении наиболее развитых стран в качественно иную стадию социально-экономического развития - постиндустриальное или информационное общество начинает происходить в связи с разработкой глобализационной парадигмы, представленной в работах У, Бека, И. Валлерстайна, Э. Гидденса, Р. Робертсона, Дж. Розенау, М, Уотерса, Г. Терборна, Т. Стоуньера, С. Хантингтона, Д. Хелда и др. [3]. Отметим, что отечественные исследователи начали активно заниматься исследованием вопросов постиндустриализма и глобализации только в постсоветский период. Особенностью проведенных исследований являлось то, что авторы с позиции различных областей знания выстраивали соответствующие им модели глобализации и давали ее определение. Так, например, Р.Робертсон, как социолог, рассматривал глобализацию через призму культурного наследия, представляя мир как социокультурную систему, включающую разнообразные культуры, этнические группы, организации и движения, выходящие за рамки национальных границ [4,р.8]. В работах Э. Гидденса, Д.Хелда, а также других социологов делается акцент на политические аспекты глобализации, указывая с одной стороны на ослабление роли национальных государств, а с другой на возрастание роли международных институтов в регулировании социальноэкономического развития. Группа исследователей в составе Д. Хелда, Д. Гольдблатта, Э. Макгрю и Дж. Перратона определяют глобализацию как «глубоко дифференцированный процесс, который находит свое выражение во всех ключевых областях социальной деятельности (включая политическую, военную, законодательную, экономическую, криминалистическую и др.» [5,С.14]. В данной интерпретации понятие глобализации делается шире, охватывая практически все сферы человеческой деятельности. Синтез теории глобализации и постиндустриализма (информационного общества) прослеживается в работе М. Кастельса [6], где акцентируется влияние информационных технологий на изменение политики, экономики, культуры общества. Заметим, что при этом М. Кастельс подчеркивает влияние новых технологий на изменение социальной структуры и возрастание социального неравенства в глобальном информационном обществе – негативные проявления глобализации. У. Бек прослеживает понятие глобальности через связь локального и глобального, имея ввиду что локальные события, происходящие в отдельном регионе мира отражаются на реалиях целого мира и он делает очень важное, по нашему мнению, заключение о том, что «рядом друг с другом существуют различные свойства логики экологической, культурной, экономической, политической и общественно-гражданской глобализации … поддающиеся расшифровке и пониманию только с учетом их взаимодействия» [7,С.26]. Фактически У. Бек подходит к осознанию глобализации как некоего более общего процесса, затрагивающего все стороны жизнедеятельности человека и развития цивилизации. Общеизвестно, что экономистами процесс глобализации рассматривается в основном как особая фаза международных отношений, зародившихся несколько десятилетий назад и привлекшая их внимание в связи с резким ростом международных торгово-экономических отношений – экономическая глобализация. То есть, глобализация рассматривается как исторический процесс, результирующий человеческую инновационность и технологический прогресс, отражающий возрастающую взаимозависимость национальных экономик посредством движения товаров, услуг и капиталов, трудовых ресурсов, знаний (технологий) через национальные границы [8]. Заметим, что такой подход «распознает» глобализацию при резком увеличении объемов движения товара и тем самым ставит некие временные и «объемные» границы начала процесса глобализации, но не отвечает на вопрос: что было до глобализации и что послужило основой для развития этого процесса? Действительно, как наглядно видно из приведенного на рис. 1. примера, начиная с 1970 года, в мире наметился резкий рост мировой торговли, тенденции которого радикально отличаются от предшествующего периода своим масштабом. Аналогичный резкий рост объемов финансовых потоков можно наблюдать и в области инвестиционной деятельности, когда мировой объем инвестиций, например, с 1970 по 2007 год вырос в 37 раз и превысил уровень 1,5 трлн. долларов США, что позволяет «распознать» нам инвестиционную или финансовую глобализацию и т.д. 14000 Объем мрового экспорта, млрд. $ 12000 10000 8000 6000 4000 2000 2007 2005 2000 1995 1990 1985 1980 1975 1970 1965 1960 1955 1950 0 Источник: статистические данные Всемирной торговой организации [9] Рис. 1. Динамика мирового экспорта. По данным Международного валютного фонда [8]: Объем торговли (товарами и услугами) как доля мирового ВВП выросла с 42,1% в 1980году до 62,1% в 2007 году; Объем прямых иностранных инвестиций возрос с 6,5% мирового ВВП в 1981 году до 31,8% в 2006 году; Объем международных кредитов вырос с примерно 10% в 1980 году до 48% мирового ВВП в 2006 году; Численность иностранных рабочих возросла с 78 миллионов (2,4% мировой популяции) в 1965 году до 191 миллиона человек (3,0% мировой популяции) в 2005 году. Можно приводить и далее различную информацию по резкому росту показателей в сфере трансферта технологий, развития транспорта и туристических услуг, развития телекоммуникаций, усиления политических, социокультурных связей и т.д., но все эти данные будут свидетельствовать о том, что глобализация является той объективной реальностью, в которой мы живем каждый день и проявляется в экономике, политике, культуре, науке – во всех сферах человеческой деятельности. Мы разделяем подходы И. Валерстайн к глобализации, который описывая с исторической точки зрения процесс глобальной экспансии капиталистической экономики в разработанной им теории миросистемы, отмечает, что «хотя сегодня стало модно говорить о глобализации как о феномене относящегося самое раннее к 70-ым годам ХХ столетия на деле транснациональные товарные цепочки хорошо известны ... со второй половины XIX века» [10,С.82]. Тем самым И. Валерстайн существенно расширяет «горизонт глобализации» по сравнению с его оппонентами, оставаясь при этом на эмпирических позициях международных товарных потоков. Вместе с тем наша точка зрения на «возраст глобализации» ближе к мнению российских исследователей, которые с исторических позиций говорят о более чем десятитысячелетней истории глобализационных процессов [11]. Глобализация: эмпирический факт или аксиологическая категория В последнее время термин «глобализация» используется в качестве универсального безапелляционного «инструмента» в растущем потоке публикаций при описании практически любых социально-экономических процессов. Неоднозначность в понимании сущности, а также множественность в определениях процессов глобализации может быть связана, с одной стороны, с проникновением в научный оборот «моды» на использование новых или подмену новыми классических понятий, которые ранее использовались для описания социокультурных, экономических и политических отношений на международном уровне, а с дугой – с односторонним пониманием сущности глобализации, ее внутренней структуры и движущих сил. В концепциях глобализации, предложенных Р. Робертсоном, У. Беком, Э. Гидденсом, М. Уотерсом, Л. Склэйром [12], а также другими крупными исследователями на системной основе выявляется объективный и всеобщий характер процессов глобализации, а также пространственная взаимозависимость и взаимодействие различных сфер деятельности человека. В этом случае понятие глобализация используется ими как аналитическая категория, в рамках которой удобно выстраивать и систематизировать определенные ряды данных, например: социальная глобализация; культурная глобализация, политическая глобализация, финансовая глобализация, экономическая глобализация и т.д. Д. Хелд, Д. Гольдблатт, Э. Макгрю, Д. Перратон делают попытку представить глобализацию как самостоятельную сущность, обладающую определенными свойствами [5, С.26-27], и качествами «глубины», «экспансии», «диффузионности» [5, С.29], играющей роль «движущей силы» [5, С.8] социально-экономического развития, но, в то же время, используют понятие глобализации то же в основном как аналитическую категорию для анализа различных социальных и экономических процессов в исторической ретроспективе. Несмотря на множество работ дающих определения глобализации при рассмотрении этого феномена, нами не выявлено системных работ, где бы была сделана попытка использования сущностного понятия глобализации и на его основе даны объяснения происходящих социально-экономических трансформаций в обществе и их движущей силы. Наиболее системно, по нашему мнению, сущность внутреннего содержания и проблемы глобализации современного общества рассмотрены в работах Ч.С. Кирвеля, чью позицию мы разделяем. Он обосновывает то, что «можно вести речь о двух сторонах глобализации: как о процессе естественном, стихийно-спонтанном, неуправляемом, с одной стороны, а с другой - как о процессе искусственном, организуемом и управляемом» [13,с. 168]. Заметим, что Ч.С. Кирвель рассматривает естественный процесс глобализации как объективное, комплексное явление, охватывающее все сферы жизнедеятельности общества, то есть процесс, имеющий всеобщий характер в формировании и развитии общества. Исходя из такого определения, для получения достоверной оценки современных процессов глобализации в методологическом плане представляется целесообразным проводить как анализ объективной, так и субъективной сторон глобализации, а на основе полученных данных синтезировать общую объективную оценку основных тенденций социально-экономического развития, выявляя при этом формы и механизмы взаимовлияния и взаимодействия этих сторон на конечный результат. Однако, если субъективная сторона глобализации «лежит на поверхности» в виде, например, макроэкономических показателей, доступных для анализа, а ее позитивные и негативные аспекты широко обсуждаются и анализируются, то объективная сторона глобализации имеет неявный характер, проявляется не сразу, а через некоторые временные интервалы, при этом по разному в сферах человеческой деятельности. Поэтому, выявление и анализ факторов влияния объективной стороны глобализации на развитие общества требует существенных усилий исследователей. Основная причина этих трудностей лежит в методологической плоскости: отсутствии системообразующего элемента, определяющего движущие силы глобализации, то есть понимании сущности объективных процессов глобализации в экономической, политической, социокультурной и других сферах. Доступность и очевидность поверхностных факторов субъективной стороны глобализации при недостатке информации об ее объективной составляющей создают условия для манипуляции процессами общественного развития и «управления» современными глобализационными процессами, что по терминологии Ч.С. Кирвеля называется «рукотворной глобализацией» [13,с. 167]. Понимание в настоящее время глобализации как аналитической категории позволяет собрать, систематизировать и обобщить широкий спектр фактов по развитию определенных областей человеческой деятельности, но не объяснить сущность и выявить причины этого развития. Таким образом, объективная глобализация в нынешнем ее понимании есть отражение неких более мощных и неявных процессов развития человечества, а выявление объективных связей между понятиями и явлениями, объясняющими движущие силы общественного развития, согласующиеся с эмпирическими данными, является актуальной задачей. Глобализация как следствие развития человечества Решение поставленной задачи требует ответа на вопрос: что было до начала глобализации в ее традиционном понимании и что послужило основой для развития глобализационных процессов? Для этого вернемся к периодизации такого феномена как глобализация, имея ввиду определение в исследованиях специалистов времени его появления, которое датируется 70-ми годами XX столетия, второй половиной XIX века [10,С.82] или более чем десяти тысячелетней историей глобализационных процессов [11], все дальше уходя в глубь веков. По нашему мнению, процесс глобализации начался значительно ранее – с момента появления Человека на нашей планете. Этот феномен есть следствие действия объективного закона социально-экономического развития человеческой цивилизации, который охватывает абсолютно все стороны ее жизнедеятельности – закона экспансии Разума, который можно сформулировать следующим образом: зародившийся на Земле Разум и его носитель Человечество, как биологический вид, находясь в условиях гармоничного сосуществования с природой, сознательно осуществляет деятельность по повышению уровня комфортности своей жизни и, на этой основе, неограниченно расширяет сферу своего существования. Акцентируем внимание на сложности и системности внутренней структуры Закона, имея ввиду, что развитие Разума и его носителя Человечества есть системное понятие, определяемое комплексным, взаимозависимым развитием в социальной, культурной, экономической, научной и других сферах. С первых дней своего существования заложенная природная любознательность, стремление к познанию природы и приспособлению к окружающему миру, данные Человечеству с его Разумом, подталкивали Человека к активной познавательной деятельности и расширению сферы своего присутствия. Шаг за шагом Человек осваивал новое жизненное пространство, получал новые знания и навыки и использовал их для дальнейшего расширения своего жизненного пространства. На этом пути создавались новые инструменты и технологии как для решения задач познания окружающего мира, так и использования их, а также полученных знаний в практической деятельности для улучшения жизненных условий. Расширяя сферу своего влияния на планете – глобализируясь – человечество постепенно осваивало новые территории, материки, континенты, океан и воздушное пространство и, в конце концов, как предсказывал К.Э. Циалковский, начало покидать свою «Земную колыбель» распространяя глобализационные процессы за пределы Земли. Подчеркнем, что современные достижения человечества в области науки, техники и технологий, медицины, образования и культуры, общим результатом которых стал рост продолжительности жизни человека являются следствием разумной, целенаправленной деятельности всего человечества. Накопленный опыт, полученные знания и созданные на их основе технологии и машины веками распространялись по всей планете, проникая в самые отдаленные ее уголки, позволили человечеству расширить сферу своего комфортного существования на планете до пределов не свойственных ему как биологическому виду и охватить практически всю планету. Движущей силой процессов освоения новых жизненных пространств и создания комфортных условий жизни является Разум, а совокупность этих процессов (система) и есть глобализация – процесс формирования и взаимообусловленного, комплексного развития всех сфер человеческой деятельности, их распространения и за счет этого освоение новых жизненных пространств. Выдающийся русский мыслитель – В.И. Вернандский показал и рассчитал в своих работах пределы развития отдельных видов биосферы на планете и выделил разум в высшую степень развития биосферы – ноосферу. При этом, он показал принципиальное отсутствие пределов для его развития и существования. С появлением разума на планете Земля начался принципиально новый этап планетного развития. Процесс медленной эволюции и накопления знания в начале ХХ века, как отмечал В.И. Вернадский еще в 1915 году, сменился ускоренными темпами развития человечества, названный им «взрывом научного творчества» [14,С.6], позже этот факт нашел свое подтверждение в работах Т.Куна, И. Лакотоса, К. Поппера, рассматривающих историю науки и развития научного знания, постепенного формирования единого научного пространства на планете [15,16]. Фактически В.И Вернадский обобщил результат развития цивилизации выразившийся в накоплении такого количества знания, что стало очевидным - знания, как результат разумной деятельности – деятельности Разума - является существенным фактором влияния на социально-экономичесчкие процессы развития общества. Основываясь на выводах В.И. Вернадского о формировании и развитии на Земле биосферы и ноосферы [17] мы можем утверждать, что развитие ноосферы есть объективный процесс, а глобализация есть ни что иное, как отражение этого объективного процесса во всех сферах деятельности носителя разума – Человека. Иными словами экспансия Разума, то есть его глобализация и есть следствие объективного процесса развития – ноосферы. Известно, что результаты экономической деятельности во многом определяют уровень комфортности жизни. Вместе с тем организация и структура экономической деятельности определяются ее внутренним содержанием – системой экономических отношений. Появление системы экономических отношений также непосредственно связано с зарождением Разума, а генезис экономических отношений есть процесс их глобализации: от возникновения экономических отношений на уровне двух индивидов, до системы международных экономических отношений, как уже эмпирического факта. Аналогично можно рассматривать отношения не только в сфере экономики, но и политики, культуры, социальной сферы и т.д. При этом глобализацию, а точнее систему процессов глобализации (назовем их локальной глобализацией, имея ввиду глобализацию в отдельных сферах человеческой деятельности), предлагается понимать не как явление, возникающее в связи с достижением человечеством определенного уровня социальноэкономического развития, а как объективные процессы зарождения и развития отношений во всех сферах человеческой деятельности, отсчитывающие свое начало с момента появления Разума. Постепенно расширяясь, эти сферы деятельности распространяют свое влияние от домашнего хозяйства на регион, область, страну и, в конечном итоге, охватывают всю планету и т.д. При этом объективной движущей силой этих процессов является Разум, то есть сознательная деятельность человечества направленная на повышение уровня комфортности своего существования. В нашем, системном представлении, глобализация понимается как результат совокупности локальных глобализационных процессов по всем компонентам человеческой деятельности. Это и объясняет тот факт, что до настоящего времени не существовало единого понятия глобализации, поскольку это глобализация как совокупность локальных глобализаций - мультидисциплинарное понятие, требующее мультидисциплинарного подхода к его изучению. Рассматривая глобализацию как следствие закона экспансии Разума легко вычленить его экологическую сущность, заключающуюся в гармоничном развитии человечества с природой и понять всевозрастающую взаимозависимость природы и институциональных компонентов общества по мере развития цивилизации. При этом характер этой взаимозависимости носит явно нелинейный, нарастающий характер, определяющий скорость освоения жизненного пространства. Фактически речь идет о нелинейности развития как закономерности глобализационных процессов как постоянно повторяющихся взаимосвязей явлений реального мира и определяющие этапы развития общества. Рассматривая эти этапы в форме доиндустриального (аграрного), индустриального и постиндустриального общества легко заметить нелинейность развития, выражающуюся в существенной разнице длительности интервалов их превалирования в мировой экономике. Так период господства аграрных цивилизаций в мире выделенных авторитетным экономическим историком Ангусом Мэдисоном составляет вплоть до Х ХI веков н.э.[18,Р.51-52], а период перехода к постиндустриальному этапу развития можно датировать концом ХХ или началом ХХI века [19, С.67]. Эмпирическое подтверждение нелинейности и ускорения процессов развития мы находим и в анализе среднегодовых темпов производства ВВП в различные исторические периоды (таб. 1). Таблица 1. Среднегодовые темпы роста ВВП за период с 1000 по 1998год [18, p.262] Периоды 1000-1820 1820-1913 1913-1998 Мир 0,2% 2,1% 3,0% Западная Европа 0,3% 1,9% 2,4% Еще более явно закономерность нелинейного развития общества просматривается при анализе проникновения в жизнь информационных технологий в период постиндустриализма, скорость внедрения которых в три-шесть раз выше темпов внедрения традиционных для индустриального общества технологий и, при этом, имеет тенденцию к ускорению [20,P.45]. Показательным также является быстрое сокращение промежутка времени между изобретением и внедрением его в промышленное производство. Например, если для освоения фотографии человечеству понадобилось 112 лет, для широкого освоения телефонной связи – 56 лет, то сроки широкого использования радара, телевидения, транзистора и микросхемы составляют, соответственно - 15,12,5 и 3 года [21,P.27]. Как известно, высокие темпы роста производства в мире привели к негативным экологическим последствиям и повышению степени зависимости природы от цивилизации. Но и человек в свою очередь становится во все большей степени зависим от природы. Доказательством такой зависимости служит, например, факт «разогрева» планеты от результатов деятельности Человека следствием чего является изменение климата и нарушение традиционных границ комфортного обитания человека. Это можно объяснить влиянием субъективного фактора глобализации на объективные процессы: на техногенном пути развития, по мере все большего накопления знаний, человечество имеет возрастающие институциональные возможности субъективного управления глобализационными процессами, в угоду небольшой части населения планеты, нарушая гармоничное сосуществование Человека и Природы. Платой за несоблюдение условия гармоничного сосуществования с природой является широко известные в настоящее время факты: эрозия почв, снижение уровня естественного плодородия почв, климатические изменения, загрязнение окружающей среды и т.д., что в конечном счете ведет к росту издержек на поддержание комфортного уровня жизни в традиционных регионах проживания. То есть нарушение закона экспансии Разума отражается в реальной жизни как негативные проявления глобализации, подтверждающиеся эмпирическим путем. Нелинейность траектории социально-экономического развития человечества, находящая свое эмпирическое подтверждение в работах известных исследователей, представляется нам одной из закономерностей глобализации - ускорение темпов социально-экономического развития по мере накопления Знаний. Этот факт наиболее отчетливо проявляется и может быть достаточно легко на количественном уровне оценен в рамках экономической компоненты глобализации. Если В.И. Вернадскому в 1915 году удалось за «взрывом научного творчества» разглядеть непосредственное влияние Разума на развитие общества, то для подтверждения этого факта потребовалось более 50 лет. Известные отечественные и зарубежные социологи и экономисты, опираясь на фактический материал итогов экономического развития общества, пройдя через «индустриальное общество» Д. Гэлбрейта [22], «шок грядущих перемен» Э. Тофлера [23], пост индустриальное общество Д. Бэлла [24], вышли «за пределы экономического общества» В. Иноземцева[25], подтверждая все ускоряющийся темп жизни и возрастающую роль результатов развития науки и научных достижений на темпы социально-экономического развития общества. «Биосфера ХХ столетия» - писал В.И. Вернадский – «превращается в ноосферу, создаваемую, прежде всего, ростом науки, научного понимания и основанного на ней социального труда человечества», подчеркивая тем самым роль Разума в развитии человечества [15, С.262]. и мы берем на себя ответственность утверждать, что этот факт – повышение роли социальных факторов и знаний в процессе развития цивилизации является еще одной закономерностью глобализационных процессов, пренебрежение которой ведет к развитию глобальных кризисов, приносящих несчастье миллионам жителей планеты [26,27]. Разум является первичным по отношению к глобализации и в этом заключается основное отличие Закона экспансии разума - от естественно научных законов, которые действуют вне зависимости от разума и которым подчиняется развитие не живой материи. При этом разум, а точнее носитель разума познает и использует естественно-научные законы для повышения уровня комфортности жизни и расширения своего жизненного пространства. Фактически закон экспансии Разума есть закон развития разума во вселенной и человечества, в частности, как носителя вселенского разума на планете Земля. Формирование парадигмы глобализации Предлагаемый нами подход рассмотрения вопросов социально-экономического развития общества через призму закона экспансии Разума и закономерностей глобализационных процессов позволяет систематизировать вопросы связанные с разносторонним рассмотрением процессов развития общества и привести рассмотрение глобализации к «единому знаменателю» - создает единую методологическую основу для всестороннего исследования процессов глобализации. Критерием же эффективности принимаемых решений по направлениям социально-экономического развития и распространению глобализационных тенденций могут выступать сущностные компоненты закона такие как: условия гармоничного сосуществования человечества с природой и условия повышения уровня комфортности жизни человечества. При этом необходимо рассматривать два комплементарных аспекта проявления этого закона: аксиологический аспект, как объективная реальность, возникающая при появлении разума, его накоплении и воспроизводстве и использовании на благо человечества; эмпирический аспект, как объективная реальность, закрепленная в этических и правовых нормах, соответствующих национальных и международных институтах влияющих на процессы глобализации и оцениваемый, в основном, видимыми экономическими показателями. Если эмпирическому аспекту закона, проявляющемуся как результаты глобализации, в настоящее время уделяется большое внимание, как механизму воспроизводства материальных благ и инструменту манипулирования управлением развития общества, то аксиологичский аспект закона остается в тени. Сложность изучения аксиологического аспекта закона и его следствия глобализации затрудняется необходимостью проведения комплексных мультидисциплинарных исследований, требующих системной аналитической оценки всех его составляющих. Несоответствие аксиологического и эмпирического аспектов закона глобализации приводит к возникновению объективных противоречий социальноэкономического развития – несоответствия принимаемых решений по управлению объективными глобализационными процессами условиям соответствия закону экспансии Разума. Как результат этих нарушений возникновение конфликтных ситуаций на религиозной, экономической, этнической и т.д. почве. Закон экспансии Разума и глобализация как следствие этого закона являются объективной реальностью, имеют всеобщий характер. «Мы не можем повернуть колесо глобализации вспять» - отмечает нобелевский лауреат Джозеф Стиглиц - « нам придется жить с ней. Вопрос в том, как ее выстроить, чтобы как можно больше людей в итоге извлекло максимум пользы, чтобы ее плоды распределялись более равномерно»[28]. Ответ на этот вопрос, по нашему мнению, необходимо искать на междисциплинарном уровне, используя новую парадигму глобализации на основе Закона экспансии разума и его следствий, изучая этот закон, открывая его новые внутренние связи, исследуя закономерности глобализационных процессов, и, на их основе, создавая новые механизмы воздействия на глобализацию с целью раскрытия ее позитивного потенциала обеспечивающего все более комфортные условия жизни человечества в гармонии с природой. Список использованных источников: 1. Robertson R. Interpreting Globality // R.Robertson (Eds.) World Realities and International Studies. - Glenside (Pa.). - 1983. – P. 37-51.; Robertson R. The Relativization of Societies: Modem Religion and Globalization // Robbins Т., Shepherd W., McBride J. (Eds.) Cults, Culture, and the Law. – Chicago. - 1985; Robertson R. Globalization : social theory and global culture / R. Robertson. – London [etc] : Sage Publ., 2000. – 211 p. 2. Кун Т. Структура научных революций/ Т.Кун. – М.: ООО»Издательство АСТ», 2003. – 605с. 3. Практика глобализации: игры и правила новой эпохи / О.В. Братимов [и др.]; под.общ.ред М.Г. Делягина. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 344 с.; Делягин М.Г. Мировой кризис. Общая теория глобализации / М.Г. Делягин. – М.: Инфра-М, 2003. – 768с.; Rugman A. The End of Globalization. The New and Radical Analysis of Globalization and What it means to Business /Rugman A. – London: Random House, 2000. - 237p.; Володин А.Г. Глобализация: начала, тенденции, перспективы./ А.Г. Володин, Г.К. Широков. – М.: ИВ РАН, 2002. – 260с.; The World We Are Entering.2000 –2050./ Ed. by I. Wallerstein, A. Clesse. - Amsterdam: Dutch University Press,2003. – 276р.; Мировая экономика: глобальные тенденции за 100 лет / Ю.Л. Адно [и др.]; РАН ИМЭМО; под ред. И.С. Королева. - М.: Юристъ, 2003. – 604с.; Зевин Л.З. Экономические структуры разного уровня в глобальных процессах: особенности взаимодействия. - М., 2003; Население и глобализация. М., 2004.; 2003; Панарин, А. С. Опасности и риски глобализации / А.С. Панарин // Наш современники – 2001, № 1. - C.166-190.; Покровский Н.Е. Неизбежность странного мира: включение России в глобальное сообщество /Н.Е. Покровский // Журнал социологии и социальной антропологии. – 2000. – Т. 3. № 3. – С. 21-31.; Филиппов А.Ф. Печальная глобализация: локальное без границ, глобальное без места/ А.Ф. Филиппов // Бек У. Что такое глобализация? // М.: Прогресс-Традиция, 2001. – С. 283-297.; Бек У. Что такое глобализация?: Ошибки глобализма - ответы на глобализацию / У. Бек - М.: ПрогрессТрадиция, 2001. - 304 с.; Валлерстайн И. Конец знакомого мира: Социология XXI века / И. Валлерстайн. — М.: Логос, 2003. — 368 с.; Гидденс, Э. Ускользающий мир: как глобализация меняет нашу жизнь / Э. Гидденс. - М.: Издательство «Весь мир», 2004 – 120с.; Робертсон Р. Дискурсы глобализации: предварительные размышления/ Р. Робертсон, Х. Хондкер // Россия и современный мир. – 2001. – №1(30). – С.215-218.; и др. 4. Robertson R. Globalization: Social Theory and Global Culture. – London: Sage Publications. 1992. – 211p. 5. Хелд Д, Гольдблатт Д., Макгрю Э. и Перратон Дж. Глобальные трансформации. Политика, экономика и культура/ Д.Хелд [и др.]. – М.: Праксис, 2004. – 576с. 6. Кастельс М. Информационная эпоха: экономическое общество и культура/ М.Кастельс. – М.: ГУВШЭ, 2000 – 608с. 7. Бек У. Что такое глобализация?/ У.Бек. – М.: Прогресс-Традиция, 2001 – 304с. 8. Globalization: A Brief Overview[Electronic resource]. – Mode of access: http://www.imf.org/external/np/exr/ib/2008/053008.htm. – Date of access : 20.08.2009. 9. Statistics - Mode of access: http://stat.wto.org/ – Date of access : 21.11.2009. 10. Валлерстайн И. Конец знакомого мира: Социология XXI века / Пер. с англ. под ред. Б. Л. Иноземцева; Центр исследований постиндустриального общества/И.Валлерстайн. — М.: Логос, 2003. — 368 с. 11. Коротаев А.В., Малков А.С., Халтурина Д.А. Законы истории. Математическое моделирование развития Мир-Системы. Демография, экономика, культура. Изд.2. /А.В. Коротаев М.: КомКнига, 2007.– 224с.; Коротаев А.В., Халтурина Д.А. Современные тенденции мирового развития. /А.В. Коротаев. - М.: ЛИБРОКОМ/URSS, 2009 - 240с.. 12. Waters M. Globalization (Key Ideas)/ M Waters. – London, New York: Routledge, 1995 – 272p.; Sklair L. S. A Sociology of the Global System/ L. S.Sklair – London: Prentice Hall (2nd edition), 1995 - 352 p. 13. Современные глобальные трансформации проблема исторического самоопределения восточнославянских народов: моногр./ Ч.С. Кирвель[и др.]; под науч.ред Ч.С. Кирвеля – 2е изд. – Гродно:ГрГУ, 2009. – 547с. 14. Вернандский В.И. Мысли о современном знании истории знаний. Доклад на первом заседании Комиссии по истории знаний 14.Ч.1926г./ В.И. Вернадский// Труды Комиссии по истории знаний. – Т1. – Л., 1927. – С.3-27. 15. Лакатос И. История науки и ее рациональные реконструкции/И. Лакотас// Кун Т. Структура научных революций. – М.: ООО»Издательство АСТ», 2003. – С. 455 - 524. 16. Поппер К. Номинальная наука и опасности связанные с ней /К. Поппер// Кун Т. Структура научных революций. - – М.: ООО»Издательство АСТ», 2003. – С. 525 - 538. 17. Вернадский В.И. Биосфера и ноосфера/В.И. Вернадский. – М.: Рольф, 2002. 576с. 18. Maddison A. The World Economy: A Millennial Perspective/ A.Maddison. - Paris :OESD, 2001. – 384p. 17. Николаевский В.В. Глобальный структурный кризис и переход человечества к постиндустриальному обществу/ В.В. Николаевский // Проблемы управления. 2009. - №1. – С.65-69. 20. Masuda Y. The information society as post industrial society/ Y. Masuda. – Bethesda (MD): World Future Society. – 1980. – 168 pp. 21 . Clark D. Post-Industrial America: A Geographical Perspective/ D. Clark. - N.Y.: Taylor & Francis – 1985. – 220p. Гэлбрейт Дж. Новое индустриальное общество: Пер. с англ./ Дж. Гэлбрейт. - М.: ООО «Издательство ACT»: ООО «Транзиткнига»; Спб.: Terra Fantastica, 2004. - 602с. 22. Тоффлер Э. Шок будущего: Пер. с англ./ Э. Тоф-флер. - М.: ООО «Издательство ACT», 2004. - 557с. 24. Bell D. The Coming of Post-Industrial Society/ D. Bell. - N.Y., 1976. – 288р. 25. Иноземцев В.Л. За пределами экономическогообщества/В.Л. Иноземцев. - М., 1998. – 640с. 26. Николаевский В.В. Социальные истоки экономических причин глобального системного кризиса/ В.В. Николаевский // Социология. – 2008, №4. – с.13-31. 27. Николаевский В.В. Фиаско мирового эгоизма / В.В. Николаевский// Беларуская думка. – 2009. – №10. – С.61-72. 28. Стиглиц Дж. В тени глобализации [Электронный ресурс] - режим доступа: http://rusref.nm.ru/indexpub216.htm. - Дата доступа: 15.06.2009. Раздел 2. Ресурсы ВЭД и эффективность их использования Тема 2.1. ВЭД и эффективность использования факторов производства Рассматриваемые вопросы: Фундаментальное определение факторов производства по А. Маршаллу и их эволюция. Природа, человек и производные факторы. Труд: эволюция и эффективность использования. Человек, капитал и природа – их взаимодействие. Нравственные аспекты экономики и ВЭД Тема 2.2. Основные и оборотные средства во ВЭД: управление и эффективность использования Рассматриваемые вопросы: Основные средства: направления и методы повышения эффективности использования. Оборотные средства: направления и методы повышения эффективности использования. Тема 2.3. ВЭД и интеллектуальный капитал: понятие человеческого, организационного и социального капитала и их роль в развитии ВЭД Рассматриваемые вопросы: Понятие человеческого, организационного и социального капитала и их роль в развитии ВЭД. Понятие интеллектуального капитала. Интеллектуальный капитал как основа развития ВЭД Интеллектуальный капитал В условиях информационного общества интеллектуальный капитал признается ведущим ресурсом, наличие и использование которого является основой деятельности любого экономического субъекта и влияет на его эффективное функционирование. Для эффективного и рационального использования интеллектуального капитала весьма важной остается проблема определения данной категории. Необходимо отметить, что этот вопрос остается нерешенным как в отечественной, так и в зарубежной литературе. Несмотря на наличие достаточно большого количества исследований по рассматриваемой проблеме, категория «интеллектуальный капитал» по-прежнему остается одной из неопределенных и наиболее подвижных. Эта неопределенность объясняется в первую очередь спецификой данного вида капитала, а именно его нематериальностью. Это также осложняет и процесс оценки данного ресурса. На сегодняшний день не выделено конкретного определения для термина интеллектуальный капитал, но под ним принято понимать следующее: совокупность интеллектуальных активов и трудовых ресурсов; нематериальные активы, усиливающие конкурентные преимущества; научные и обыденные знания работников, интеллектуальную собственность и накопленный опыт, общение и организационную структуру, информационные сети и имидж фирмы; совокупность человеческого, организационного и клиентского капитала. Последнее определение не столько передает сущность данного понятия, сколько определяет его структуру. Так, говоря о структуре интеллектуального капитала чаще всего обращаются к схеме предложенноц Х. Сент-Онжом из канадского коммерческого и к модели «Skandia Value Scheme», разработанной Л. Эдвинссоном для шведской страховой компании Skandia. Они разделяют интеллектуальный капитал на три части: человеческий, организационный и социальный. Каждый из них – нематериален и отражает интеллектуальные ресурсы компании. Далее будет более подробна рассмотрена каждая из составляющих интеллектуального капитала, в том числе в роли конкурентного преимущества как отдельных организаций, так и государств в целом. Человеческий капитал Человеческий капитал в широком понимании формируется за счет инвестиций в повышение уровня и качества жизни населения и в обеспечение комфортности и эффективности интеллектуального и управленческого труда. Человеческий капитал – это интенсивный производительный фактор развития экономики, общества и семьи, включающий образованную часть трудовых ресурсов, знания, инструментарий интеллектуального и управленческого труда, среду обитания и трудовой деятельности, обеспечивающие эффективное и рациональное функционирование ЧК как производительного фактора развития. Человеческий капитал формируется за счет инвестиций в повышение уровня и качества жизни населения, в интеллектуальную деятельность. В том числе – в воспитание, образование, здоровье, знания (науку), предпринимательскую способность и климат, в информационное обеспечение труда, в формирование эффективной элиты, в безопасность граждан и бизнеса и экономическую свободу, а также в культуру, искусство и другие составляющие. Формируется ЧК и за счет притока из других стран. Или убывает за счет его оттока, что и наблюдается пока в России. В состав ЧК входят инвестиции и отдача от них в инструментарий интеллектуального и управленческого труда, а также инвестиции в среду функционирования ЧК, обеспечивающие его эффективность. ЧК является сложным и распределенным интенсивным фактором развития. Он, словно кровеносные сосуды в живом организме, пронизывает всю экономику и общество. И обеспечивает их функционирование и развитие. Или, напротив, угнетает при низком его качестве. Поэтому существуют объективные методологические трудности с оценкой его отдельной экономической эффективности, его отдельной производительности, его отдельного вклада в рост ВВП и в повышение качества жизни. ЧК через специалистов и ИТ вносит вклад в 47 развитие и рост экономики всюду, во всех видах экономической и производственной деятельности. Инновационный сектор экономики, креативная часть элиты, общества, государства являются источниками накопления высококачественного ЧК, который и определяет направление и темпы развития страны, региона, МО, организаций. С другой стороны, накопленный качественный ЧК лежит в основе инновационной системы и экономики (ИЭ). Чем отличается человеческий капитал от трудовых ресурсов? Трудовые ресурсы – это непосредственно люди, образованные и необразованные, определяющие квалифицированный и неквалифицированный труд. Человеческий капитал – понятие гораздо более широкое и включает помимо трудовых ресурсов накопленные инвестиции (с учетом их амортизации) в образование, науку, здоровье, безопасность, в качество жизни, в инструментарий интеллектуального труда и в среду, обеспечивающую эффективное функционирование ЧК. Инвестиции в формирование эффективной элиты, в том числе в организацию конкуренции, являются одними из важнейший инвестиций в ЧК. Еще со времен классиков науки Д. Тойнби и М. Вебера известно, что именно элита народа определяет вектор направления его развития. Вперед, вбок или назад. В состав ЧК необходимо включать также инвестиции в создание среды, обеспечивающей его эффективное функционирование. В развивающейся стране невозможно повсеместно создать конкурентоспособные комфортные условия для специалистов высшей квалификации, необходимых для формирования эффективной инновационной системы и сектора инновационной экономики. Поэтому создаются ОЭЗ, технополисы и технопарки (пример – Китай, Индия). В них реализуется особый режим проживания, повышенная безопасность, улучшенная инфраструктура, повышенное качество жизни. Создаются комфортные условия для общения ученых и инженеров с целью реализации синергетических эффектов усиления творческой мощи научных и инновационных коллективов. В то же время, например, в криминализированной и коррумпированной стране ЧК не может функционировать эффективно по определению. Даже если это «ввезенный» внешний высококачественный ЧК, обеспеченный за счет его притока. Он либо деградирует, ввязываясь в коррупционные схемы, как это было в т.ч. с иностранными и прочими советниками, приведшими РФ к дефолту. Либо «работает» неэффективно. Для эффективного функционирования ЧК необходимо конкурентоспособное качество жизни, включая безопасность, экологию и жилищные условия, причем на уровне развитых стран мира. Иначе лучшие специалисты уезжают туда, где им удобнее жить и комфортнее и безопаснее работать. Фундаментом, на котором созданы инновационные экономики и информационные общества, служат торжество закона, высокое качество человеческого капитала, высокое качество жизни и эффективная индустриальная 48 экономика, которая плавно трансформировалась в постиндустриальную или инновационную экономику. Главные причины торможения научно-технической и инновационной деятельности в отдельных странах – низкое качество ЧК и неблагоприятная, даже угнетающая среда для инновационной деятельности. Снизилось качество всех составляющих ЧК: образования, науки, элиты, специалистов, качество жизни. И для венчурного бизнеса и инновационной экономики необходимо построить надежный фундамент. 49 Социальный капитал Социальный капитал – это связи между людьми и зависящие от них нормы доверия и поведения, которые создают механизм социального взаимодействия. В организации социальный капитал является пусковым механизмом для сотрудничества и распространения знаний, поскольку он дает основу для содействия и координации.. Всемирный банк определяет социальный капитал как «институты, отношения и нормы, которые формируют качественно и количественно социальное взаимодействие в обществе». Однако социальный капитал – это не просто множество общественных институтов, а то, что удерживает их вместе, обеспечивает связь между ними посредством горизонтальных связей и норм. Социальный капитал – феномен, имеющий общественную, а не индивидуальную природу. А. Портес, американский социолог, предполагает, что социальный капитал присущ самой структуре человеческих отношений, так как будучи связанным с другими людьми, человек получает множество преимуществ. Таким образом, социальный капитал не может находиться в чьей-либо собственности, он представляет собой общественное благо, которым могут пользоваться все. Принято различать две формы существования социального капитала: структурный (общественные институты, сети, ассоциации; правила, которым подчинено их существование), когнитивный (доверие, отношения, ценности, нормы и способы поведения). Наряду с этим, социальный капитал определяется через свои функции. Существуя в форме социальных структур, он облегчает субъектам, находящимся внутри этих структур те или иные действия. Субъектами такими могут быть как индивиды, так и группы, например, корпорации. Социальный капитал, подобно капиталу физическому, может представляться как запас, но его отличие в том, что он не теряет в величине по мере использования, напротив, не будучи используемым, он утрачивает свою ценность. При этом, как и физический капитал, он требует вложений в себя в форме социального взаимодействия и действий, поддерживающих доверие. Социальный капитал стимулирует экономическое развитие, содействуя связям между предпринимателями, работниками, и облегчая доступ к информации, принятие коллективных решений и эффективные коллективные действия. Высокий уровень всеобщего взаимного доверия, сотрудничество, общение, взаимопонимание – всё это составляет социальный капитал сообщества, и чем лучше он развит, тем больших успехов это сообщество способно достичь. Условия для развития социального капитала могут специально создаваться и поддерживаться. Однако для преумножения социального капитала недостаточно просто избегать факторов, его разрушающих. В изложенном выше можно легко заметить, 50 что на всех уровнях существования и развития социального капитала упоминается доверие. Доверие – это то, на чем основывается социальный капитал, его необходимое условие. Доверие – это сложная этическая категория, определяемая как «отношение к действиям другого лица и к нему самому, которое основывается на убежденности в его правоте, верности, добросовестности, честности, искренности». Социальный капитал – это форма существования доверия. Без доверия в сообществе станут невозможными многочисленные формы взаимодействия и обмена знаниями. Экономические структуры испытывают жизненно важную потребность в том, чтобы вызывать к себе доверие, иначе никто не станет иметь с ними дело, вкладывать в них деньги. Такая же ситуация и со структурами политическими, государственными, которые нуждаются в доверии, чтобы обеспечить стабильность своего существования. Существуют страны с различным уровнем доверия. Страны с высокой степенью общественного доверия более стабильны в политическом смысле и более процветающи в экономическом, с низкой – испытывают риск социальных и политических катаклизмов, гражданских войн, вспышек насилия. Понятно, что уровень развития доверия и, как следствие, социального капитала, не находится в вакууме, он определен историей государства, существующим в нем политическим режимом, социальными гарантиями и так далее. Это значит, что социальный капитал может быть целенаправленно аккумулирован в обществе, если для его развития прилагаются усилия и создаются благоприятные условия. Следует специально отметить, что доверие – это в том числе и экономическая категория, отражающая влияние на экономику существующего в обществе уровня доверия граждан друг к другу и к власти, а также доверие между государством, производителями, потребителями. Если такого доверия мало или нет совсем, это неблагоприятно, в том числе, и для экономического развития страны. Таким образом, инвестиции в развитие социального капитала – это необходимость как для экономики в целом, так и для конкретных организаций. Существуют такие практические формы инвестиций в развитие социального капитала, как: 1. Установление связей. К коммуникативным потребностям организации, преумножающим ее социальный капитал, относятся потребность в информации, потребность в получении обратной связи, и, конечно, во взаимопонимании и сотрудничестве как внутри самой организации, так и с другими общественными структурами и аудиториями. Коммуникативный менеджмент – та прикладная дисциплина в управлении, которая призвана эти потребности удовлетворять, работая на развитие всех видов капитала экономической системы. 2. Укрепление доверия. Доверие начинается с демонстрации такого стабильного поведения, которое не вызывало бы недоверия, то есть с прозрачной и справедливой политики организации по отношению к сотрудникам. Важно также, чтобы руководство само демонстрировало доверие к сотрудникам. Достаточно 51 часто дисциплины в организации пытаются достигнуть путем тотального контроля над сотрудниками введения системы наказаний. Естественно, укреплению доверия такие методы не способствуют, и вообще не могут быть эффективными, как и любое негативное подкрепление, используемое без сочетания с подкреплениями позитивными. 3. Развитие сотрудничества. В высокоразвитых организациях, как правило, существуют четкие и стойкие нормы относительно сотрудничества. В формировании готовности к сотрудничеству важнейшую роль играет система целей организации. Если эта система предстает четкой, осмысленной, реалистичной, и притом известна всем сотрудникам, они, как правило, чувствуют созвучность этих целей своим личным и присваивают корпоративную систему целей и ценностей. Высокой культуре сотрудничества также способствует наличие в организации ряда определенных правил относительно порядка заполнения вакансий, посещения профессиональных и обучающих мероприятий, и так далее. В настоящее время работодатели склонны крайне негативно оценивать у потенциальных кандидатов отсутствие желания сотрудничать. Даже очень компетентный специалист может быть отвергнут, если он категорически против командной работы. Организационный капитал Организационный капитал – это процедуры, технологии, системы управления, техническое и программное обеспечение, патенты, бренды, культура организации, взаимоотношения с клиентами. Организационный капитал – специфическая нематериальная структура компании, состоит из всех бизнес-процессов и систем, которые аккумулируют опыт и знания многих людей в течение многих лет. Немаловажным при раскрытии понятия «организационный капитал» является понимание организации как открытой системы, когда компания рассматривается не как нечто изолированное, а во взаимосвязи с другими субъектами экономических отношений, но не в рамках национальной экономики, а в направлении нарастания связей компании и влияния среды на внутреннее «содержание» организации. Целью рассмотрения организации как открытой системы применительно к нематериальной структуре компании является достижение синергетического эффекта за счет оптимизации внутренних параметров (структуры, процессов) и внешних связей организации, принятия решений, ускоренной адаптации структуры управления к современной высокоподвижной внешней среде. Управление знаниями в инновационной экономике используемых для глубокого анализа причин, требует формулировки новых подходов и принятия альтернативных решений. Как нематериальная структура компании, организационный капитал включает в себя: организационные структуры, 52 количество и качество деловых партнеров, наличие гибкой и эффективной деловой сети, качество сетевого взаимодействия. Как менеджерская практика (основа бизнес-процесса) – схемы, методы, процессы, контракты на снабжение, сбыт и рекламу, бренд. Как основа когнитивной системы организации – корпоративную культуру, процедуры преобразования неявных знаний в явные, преодоленные трудности и сделанные по этому поводу выводы, корпоративные информационные системы, базы данных, техническое и программное обеспечение, уникальные технические библиотеки. Как система создания уникальной интеллектуальной собственности – авторские права, патенты, know-how, лицензии, товарные знаки, интеллектуальную собственность, заделы по новой продукции. Поскольку организационный капитал является сложноструктурированным понятием, включающим в себя как материальную, так и нематериальную составляющие, большинство исследователей подходит к рассмотрению его с различных позиций, выделяя тот или иной параметр. Наибольший эффект концепция организационного капитала дает при рассмотрении ее основных параметров в рамках концепций капитала и продуктивности: то есть организационное поведение, организационная структура, корпоративная культура, климат, модели активности социализации должны способствовать повышению качества человеческого капитала и, как следствие, получению дополнительных экономических выгод от возросшей эффективности последнего. Дж. Ф. Томер рассматривал роль организации в повышении экономической продуктивности производства, в усилении ее социальной функции, удовлетворении нужд рабочих, в росте национального богатства. На примере японских компаний (Toyota, Sony, Matsushita) и ряда американских институтов (3M, IBM, HewlettPackard) и наиболее успешных спортивных команд было выявлено, что именно организация является ключевым фактором успеха последних. Организационный капитал как инструмент и механизм создания инновационной среды фирмы нашел свое отражение в монографии университета Претории «Роль интеллектуального капитала в Экономике Знаний». Основной задачей капитала называется построение инновационной среды, в которой работники предлагают решения, творят, делают ошибки, т.е. развиваются. К. Е. Свиби разделяет организационный внутренний и внешний капиталы. Он определяет организационный капитал как «…внутреннюю структуру, включающую патенты, концепции, модели, компьютерные и административные системы». А «…внешняя структура содержит отношения с поставщиками и потребителями, бренд, торговую марку, репутацию или имидж фирмы». Для подхода, рассматривающего организационный капитал с позиций качества делового взаимодействия, как платформу сетевого взаимодействия, характерен анализ итогов построения сети с точки зрения принятия конкретных решений, проведения бизнес-стратегии, бренд-стратегии, электронного 53 маркетинга, (e-marketing), формирования бизнес-культуры и бизнес-этики. В этом случае важным фактором успеха выступает правильный выбор сетевых партнеров Достаточно часто организационный капитал рассматривается с позиций оценки вклада человеческого капитала в доход компании через изучение программных продуктов, используемых организациями. Например, А. С. Кесслер и С. Лифесман сделали «…попытку обозначить доход от человеческого капитала через программные продукты». По мнению Б. Гейтса, «…компьютерные системы могут трансформировать все большее число работников в «менеджеров по знаниям» путем улучшения информированности относительно выполняемых ими процессов. В результате совместного использования потенциала информационных технологий, творческого и инновационного потенциала людей в организации достигается синергетический эффект. С позиций отношений собственности организационный капитал изучали С. Боуман и Дж. Сварт. Согласно их определениям, если знание содержится только в голове конкретного сотрудника и не формализовано, то это – человеческий капитал. Если же интеллектуальной собственностью может пользоваться неограниченное или условно ограниченное число сотрудников, то это часть организационного капитала компании. Организационный капитал является своего рода интерфейсом компании, это срез, в котором сходятся деятельность рядовых сотрудников, менеджерские практики, извлечение прибыли из опыта, взаимоотношения с клиентами, поставщиками, консультантами, институциональной средой. Он ответственен за составление инновационной матрицы (структурных подразделений компании, задействованных в процессе) и сетевое взаимодействие, т.е. привлечение сторонних экспертов и специалистов, а также построение механизма, обеспечивающего непрерывность инновационного потока. Системный подход, позволяющий рассматривать организацию как динамично развивающуюся открытую систему, позволяет исследовать организационный капитал как ресурс инновационного развития корпорации, механизм снижения неопределенности окружающей среды, путем накопления информации и влияния на среду, формирования инновационного бренда, репутации фирмы. Организационный капитал является, с одной стороны, когнитивной системой организации, т.е. инновационной обучающей средой, накопителем информации по бизнес-процессам, базой уникальной интеллектуальной собственности и создания уникального знания. С другой стороны, организационный капитал – это механизм, обеспечивающий гибкость структуры (через принятие решений), позволяющую вносить изменения и образовывать связи в зависимости от требуемых условий. Это основа современной корпорации, чуткая и гибкая система выживания организма в инновационной среде, своего рода «мозг» корпорации, трансформирующий Знание в активно использующийся ресурс развития. При этом организационный капитал в современной корпорации выступает как механизм урегулирования интересов стратегического развития компании с текущими бизнес-процессами. 54 В условиях НТР, постоянного изучения и внедрения в производственный процесс новых технологий, в результате повышения уровня программного обеспечения, в связи с постоянным ростом потребности в получении оперативной информации и по множеству других причин необходимо обратить пристальное внимание на значимость человеческого, социального и организационного капитала. Сегодня необходимо развивать другие сферы экономики, в первую очередь сферу высоких технологий. Интеллектуальный капитал в современном обществе становится основой богатства и определяет конкурентоспособность экономических систем, выступает ключевым ресурсом роста и развития, поскольку именно уникальные по своей природе факторы нематериального характера обусловливают конкурентные преимущества предприятий на рынке, а в широком понимании государства на международном рынке. Список использованных источников 1. Пронина И. В. Интеллектуальный капитал/ Аналитика культурологии, в. 8, 2008 2. Духнич Ю. Интеллектуальный капитал/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.smart-edu.com/ 3. Корчагин Ю. Широкое понятие человеческого капитала/ Эффективность национального человеческого капитала// [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.lerc.ru/ 4. ORGANIZATIONAL CAPITAL AS COMPETITIVE ADVANTAGE OF THE FIRM/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www2.warwick.ac.uk/ 5. Солодников С. Феноменологическая природа социального капитала/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://evolutio.info/ Интеллектуальный капитал как основа развития ВЭД В настоящее время во всем мире наблюдается активный интерес ученых и специалистов-практиков к такой экономической категории как интеллектуальный капитал. Происходит это в силу ряда объективных причин. Среди них возрастание роли человеческого фактора в производстве, изменение соотношения между физическим и умственным трудом в пользу последнего, развитие наукоемких производств, информационных технологий и т. д. Что касается интеллектуального капитала, разные авторы неоднозначно трактуют его понятие. Высказывание Т. Стюарта гласит: «Под «интеллектуальным капиталом» я подразумеваю не горстку докторов наук, добывающих истину за запертыми дверями какой-нибудь лаборатории. И не интеллектуальную собственность, такую как патенты и авторские права, хотя она и является его составной частью. Интеллектуальный капитал – это сумма знаний всех работников 55 компании, обеспечивающая ее конкурентоспособность» [1]. Как видим, смысл определения состоит в том, что под интеллектуальным капиталом понимаются все знания, собранные в соответствии с каким-то алгоритмом в совокупности в той или иной организации. «Интеллектуальный капитал относится к нематериальным активам компании, которые не поддаются количественной оценке… Интеллектуальный капитал компании составляют знания ее сотрудников, накопленные ими при разработке продуктов, оказании услуг, а также ее организационная структура и интеллектуальная собственность», - пишет Кристи Тейлор [2]. В этом случае знания сотрудников признаются «собственностью» фирмы, поскольку накоплены в результате выполнения ее задач. Однако. Трудно себе представить каким образом можно надолго «законсервировать» эти знания. Кроме того к интеллектуальному капиталу отнесена совершенно «оторванная» от понятия «знания» - «организационная структура», т.е. искусственно созданная «форма управления эксплуатацией» знаний. И, наконец, интеллектуальная собственность, в данном случае компании, является, скорее всего, юридически закрепленной формой ее «нематериальных активов», или «прошлых знаний», которые к тому же не могут быть количественно оценены. «Интеллектуальный капитал – это знания, имеющие потенциальную ценность, то есть идеи, и люди – специалисты, которые их создают. Интеллектуальный капитал не имеет реальной ценности, пока он соответствующим образом не учтен и не защищен в правовом отношении», - пишет эксперт по инновационному предпринимательству НПП «Торий» В. Титков [3]. То есть интеллектуальный капитал выступает в роли носителя интеллектуального потенциала фирмы, однако только до тех пор, пока рожденные идеи не будут юридически оформлены и переведены в разряд интеллектуальной собственности фирмы, которая в настоящее время в бухгалтерской отчетности фигурирует в качестве «нематериальных активов» организации. «В отличие от абстрактных знаний, знания о компании или интеллектуальный капитал компании имеют четко выраженную денежную стоимость, вычисляемую как разница между рыночной стоимостью компании (количество акций, помноженное на их биржевой курс) и ее балансовой стоимостью (сумма всех активов компании, включая основные и оборотные средства). Для большинства американских компаний, особенно высокотехнологичных, акции которых котируются на бирже NASDAQ, стоимость интеллектуального капитала многократно превышает балансовую стоимость. Это говорит о том, что знания, накопленные этими компаниями, оцениваются рынком намного дороже, чем все имущество, принадлежащее этим компаниям», - пишет в журнале «Компьютерные решения» А. Кленин. В этом определении предлагается отделить общие, или «абстрактные» знания сотрудников фирмы от «знаний о компании», которые обобщенно предлагается считать через вполне осязаемые 56 параметры их рыночной стоимости. Как видим, автор предлагает ввести интегральную рыночную оценку интеллектуального капитала фирмы. Можно довольно долго цитировать современных исследователей интеллектуального капитала, но даже из приведенных определений можно сделать вывод: диапазон подходов к этому явлению достаточно велик. Одной из первых коммерческих организаций, которая на практике применила концепцию интеллектуального капитала и предприняла попытку измерить отдельные его составляющие, стала шведская компания Скандия. Начиная с 1996 г. в своем годовом отчете она представляет собственный интеллектуальный капитал. Величина интеллектуального капитала в компании определяется как разница между рыночной оценкой стоимости компании и ее физическими активами. Именно данное представление основных составляющих интеллектуального капитала и данная терминология являются весьма распространенными в научной литературе, посвященной проблемам формирования и использования интеллектуального капитала. Итак, интеллектуальный капитал состоит из человеческого, организационного и потребительского капитала (Рисунок 1.) Рисунок 1 - Структура интеллектуального капитала Примечание ― Источник: [4] Человеческий капитал Исходя из представленной схемы, человеческий капитал является той частью интеллектуального капитала, которая имеет непосредственное отношение к человеку. Это знания, практические навыки, творческие и мыслительные способности людей, их моральные ценности, культура труда. Человеческий капитал важен при проведении инноваций и любого обновления. Теория человеческого капитала имеет давние корни, но как самостоятельный раздел экономического анализа сложилась на рубеже 50–60-х годов ХХ века. Родоначальниками этой теории считаются два американских экономиста, лауреаты Нобелевской премии Теодор Шультц (выдвижение теории) и Генри Беккер (разработка базовой теоретической модели). Важное 57 значение для развития теории имели работы Й. Бен-Порэта, М. Блауга, Э. Лэзера, Р. Лэйарда, Дж. Минцера, Дж. Псахаропулоса, Ш. Розена, Ф. Уэлча, Б. Чизуика и др. Вопросы функционирования и использования человеческого капитала в российских условиях рассматривают Р. И. Капелюшников, М. М. Критский, Л. И. Добрынин, С. А. Дятлов, Л. Г. Симкина и др [5]. Наиболее полное определение человеческого капитала, по мнению многих исследователей, дано С. А. Дятловым: «человеческий капитал – это сформированный в результате инвестиций и накопленный человеком определенный запас здоровья, знаний, навыков, способностей, мотиваций, которые целесообразно используются в той или иной сфере общественного воспроизводства, содействуют увеличению производительности труда (производства) и тем самым влияют на рост доходов (заработков) данного человека» [6]. Его формирование, подобно накоплению физического или финансового капитала, требует отвлечения средств от текущего потребления ради получения дополнительных доходов в будущем. Методы конкуренции в экономике все более активно затрагивают человеческий капитал и интеллектуальный капитал в целом. В частности, в конкуренции используется то обстоятельство, что человеческим капиталом фирма не может владеть полностью. В значительной степени таким капиталом владеют люди – его носители. Например, в России Гута-банк был первым, создавшим у себя Интернет-трейдинговую систему. В марте 2000 г. сотрудникам этого передового подразделения Альфа-банк предложил лучшие условия. И специалисты (разработчики, менеджеры), а также те, кто непосредственно работал с клиентами, перешли к конкуренту в Альфа-банк. В результате развитие данного направления в Гута-банке замедлилось, а конкурент получил хорошую команду специалистов [4]. Аналогичных случаев много как в России, так и в различных странах. В Республике Беларусь в 2008-2009 годах проводился инновационный марафон «Интеллектуальный капитал. Его целью было вовлечения ученых, изобретателей, инженерно-технических работников, аспирантов, студентов, творческой молодежи в процесс инноваций. Участники Марафона стали представители органов госуправления, науки, венчурного бизнеса, инновационных и промышленных предприятий, субъектов инновационной инфраструктуры, специалистов в области интеллектуальной собственности, студенты, школьники, представители средств массовой информации и др. [7]. Результатом данного Марафона стало повышение спроса на инновации и повышение инвестиций, что имеет стимулирующее воздействие на экономику Республики Беларусь. Организационный капитал Организационный капитал – та часть интеллектуального капитала, которая имеет отношение к организации в целом. Это процедуры, технологии, системы 58 управления, техническое и программное обеспечение, организационная структура, патенты, бренды, культура организации, отношения с клиентами. Организационный капитал – это организационные возможности фирмы ответить на требования рынка. Он отвечает за то, как человеческий капитал используется в организационных системах, преобразуя информацию. Организационный капитал в большей степени является собственностью компании и может быть относительно самостоятельным объектом купли–продажи [4]. Для формирования организационной составляющей интеллектуального капитала все большее значение в современных организациях придается информационным технологиям (ИТ), которые в определенной мере формируют организационный капитал. Имеется множество примеров удачного применения современных информационных технологий в разнообразных бизнес-процессах на территории Беларуси. Среди этих примеров – и государственные структуры, и частные организации. Информационные технологии, достигшие в последнее десятилетие нового качественного уровня, в значительной степени расширяют возможности эффективного управления, поскольку предоставляют в распоряжение менеджеров, финансистов, маркетологов, руководителей организаций всех уровней новейшие методы обработки и анализа экономической и социальной информации, необходимой для принятия управленческих решений. По данным портала dev.by, в целом в отрасли «Компьютерных и информационных услуг» насчитывается более 853 компаний, из которых государственными являются только 18 (2,1%) от общего числа компаний. IT- компании в основном расположены в Минске (92%). При этом в Парке высоких технологий (ПВТ) работает 140 компаний. Объем производства IT-услуг организациями, входящими в ПВТ Беларуси, по данным официальной статистики, составил в 2013 году 470 млн долл. США. При этом объем всего сектора IT Беларуси, по данным национальной статистики, составляет 993 млн долл. США (2013 год, оценка). В 2013 году в Беларуси более 90% компаний разрабатывали ПО на заказ, что подтверждает абсолютное преимущество данного вида деятельности на белорусском рынке IT. При этом, как чисто «сервисные» позиционируются лишь 32,7% от всех компаний [8]. Таким образом, организационный капитал стал неотъемлемой частью развития как отдельных предприятий, так и всей экономики в целом. 1.3 Потребительский капитал Потребительский, или клиентский капитал – это капитал, который складывается из связей и устойчивых отношений с клиентами и потребителями. Одна из главных целей формирования потребительского капитала – создание такой структуры, которая позволяет потребителю продуктивно общаться с персоналом компании. 59 С третьей структурной составляющей интеллектуального капитала – потребительским, или клиентским капиталом – связано все шире распространяющееся понятие брендов. Рассмотрим наиболее популярные белорусские бренды. Знаменитыми брендами Беларуси являются машиностроительные гиганты и крупные производители техники, современные химические предприятия и инновационные IT-компании с мировым именем, популярные марки одежды и обуви, а также качественные продуктовые бренды. БелАЗ. Каждый третий карьерный самосвал в мире выпускается на Белорусском автомобильном заводе, входящем в топ ведущих концернов по производству техники для горной добычи открытым способом и строительства. В 2013 году здесь создали самый большой самосвал в мире, на котором установлен грандиозный рекорд грузоподъемности – свыше 503 тонн. За историю БелАЗа разработано более 500 модификаций и выпущено свыше 135 тысяч огромных машин, которые работают в разных точках планеты. Беларуськалий. Один из крупнейших производителей и экспортеров калийных удобрений в мире. История компании началась в 1958 году, когда на белорусском Полесье приступили к освоению древнего Старобинского месторождения калийных солей. По данным Международной ассоциации удобрений, "Беларуськалий" выпускает седьмую часть мирового объема калийных удобрений, экспортируя продукцию в более чем 70 стран. МАЗ. Техника белорусского бренда МАЗ – это высококлассные бортовые автомобили, тягачи, шасси, известные далеко за пределами страны. Выносливые грузовики МАЗ можно увидеть на престижных автогонках, в том числе и знаменитом ралли "Дакар". С 1995 года Минский автомобильный завод выпускает пассажирскую технику, отмеченную высокими наградами международных автосалонов. Городские и междугородние, туристические и специальные автобусы МАЗ колесят по дорогам Беларуси и зарубежья (Москва, СанктПетербург, олимпийский Сочи и т. д.). МТЗ ("Беларус"). Минский тракторный завод входит в восьмерку ведущих предприятий по выпуску колесных тракторов, производя около 8-10% от мирового рынка. С конвейера предприятия сходят свыше 60 моделей в более чем 100 исполнениях для всех климатических условий. Многие десятилетия тракторы "Беларус" успешно работают в разных уголках планеты. Поставки белорусских тракторов осуществляются в более чем 60 государств. Сборочные производства МТЗ действуют в России, Казахстане, Китае, Алжире, Венесуэле и других странах. БМЗ. Белорусский металлургический завод – не только один из важнейших экспортеров страны, но и уникальное предприятие в мировой металлургии, включающее все технологические этапы от производства стали до выпуска готовой продукции. В Жлобине делают металлопрокат, трубы, проволоку, стальную фибру. Бренд БМЗ поставляется в более чем 100 стран планеты: белорусский металлокорд закупают ведущие мировые производители автомобильных шин (Michelin, 60 Goodyear, Continental, Pirelli, "Нижнекамскшина", Bridgestone), арматура БМЗ использовалась на строительстве олимпийских объектов Лондона-2012, Сочи-2014. Белшина. "Белшина" – одна из самых крупных компаний Европы по выпуску автомобильных шин. В Бобруйске производят более 300 типоразмеров для легковых, грузовых и большегрузных автомобилей, электротранспорта, автобусов, тракторов, самосвалов. Бренд "Белшина" присутствует на рынках почти 70 стран. Белорусская компания – поставщик КАМАЗ, ГАЗ, Caterpillar Inc и других мировых брендов, в том числе отечественных автогигантов: БелАЗ, МАЗ, МТЗ, МЗКТ… Нафтан. Новополоцкое предприятие "Нафтан" – центр белорусской нефтехимии: именно здесь в феврале 1963 года был получен первый белорусский бензин. Сегодня "Нафтан" – один из крупнейших химических комплексов страны, выпускающий автомобильные бензины и дизельные топлива, топливо для реактивных двигателей, ароматические углеводороды, битумы, смазочные масла. Белкоммунмаш. "Белкоммунмаш" – один из ведущих производителей электротранспорта в СНГ. Троллейбусы и трамваи белорусской компании, предлагающей экологичные и удобные решения для мегаполисов, все более востребованы в городах мира. Например, новейший троллейбус бренда оснащен дизель-генератором для возможности движения без сети, системами глобального позиционирования, наклона кузова, USB-портами и разъемами для ноутбуков. "Белкоммунмаш"реализует совместные проекты с зарубежными партнерами: швейцарской компанией Stadler Rail AG (начнется производство двухэтажных поездов для российского "Аэроэкспресса"), польской PESA Bydgoszcz SA (рельсовые автобусы). АТЛАНТ. Белорусский "АТЛАНТ" известен как производитель популярных холодильников и морозильников. История Минского завода холодильников началась более полувека назад: в 1962 году с конвейера сошел первый холодильник "Минск-1". Со временем предприятие выросло в огромный холдинг "АТЛАНТ". "АТЛАНТ" выпускает холодильные шкафы для магазинов и ресторанов, холодильные компрессоры, которые закупают производители мира, а также другую технику для дома: автоматические стиральные машины, электрочайники. Гефест. Современная бытовая техника для кухни торговой марки GEFEST выпускается в городе Бресте. Это газовые и электрические плиты, встраиваемые варочные панели и духовые шкафы, воздухоочистители, которые по достоинству оценили хозяйки во многих странах. Предприятие "Брестгазоаппарат" является одним из крупнейших производителей кухонных плит в СНГ: около 80% выпускаемой продукции бренда GEFEST экспортируется за рубеж. Парк высоких технологий. Основанный в 2005 году белорусский Парк высоких технологий стал одним ведущих центров мира в сфере разработки программных продуктов и развития IT. Правовой режим ПВТ действует на всей территории Беларуси, и резиденты пользуются преимуществами независимо от расположения офиса. Компании из 50 стран мира являются заказчиками белорусского Парка 61 высоких технологий: более 85% производимого здесь ПО идет на экспорт – в США, Канаду, страны Европы, СНГ. Сегодня в ПВТ 140 резидентов, среди которых европейские и мировые лидеры: EPAM Systems, разработчик ММОигры "Мир танков" "Гейм Стрим" (центр разработки Wargaming), IBA IT Park, Itransition, Viber Media. Милавица. На протяжении десятилетий "Милавица" – одна из крупнейших компаний в Восточной Европе – создает корсетное и корректирующее белье, купальники, белье для сна и отдыха. У компании свыше 450 фирменных магазинов в более чем 20 странах мира. Санта Бремор. Основанная в 1998 году компания "Санта Бремор", резидент свободной экономической зоны "Брест", стала одним из лидеров на рынке продуктов питания не только Беларуси, но и всей Восточной Европы. В ассортименте – более 500 наименований изделий, главными из которых являются рыба и морепродукты. Сегодня компания из Беларуси, не имеющей выхода к морю, поставляет высококачественные рыбные изделия в более чем 15 стран мира (Россия, ЕС, США, Канада, Израиль, Ливан, Австралия, Новая Зеландия). Коммунарка. История кондитерской фабрики "Коммунарка" насчитывает уже более ста лет. Ежегодно "Коммунарка" выпускает до 25 тысяч тонн сладостей более 200 наименований. Шоколад и конфеты минской фабрики любят в разных странах мира (Россия, США, Израиль, Германия, ОАЭ и др.). Савушкин продукт. "Савушкин продукт" – одна из крупнейших молочных и соковых компаний Беларуси. Знаменитый бренд из Бреста представляют несколько торговых марок, а в ассортименте предприятия – свыше 200 наименований продуктов: молоко и сливочное масло, сметана и творог, разнообразные сыры, йогурты и кисломолочные напитки, десерты, соки и нектары. "Савушкин продукт" любят не только в Беларуси: продукция бренда экспортируется в страны ближнего и дальнего зарубежья (Россия, Украина, Казахстан, ЕС, ОАЭ, Иордания). Бабушкина крынка. Сегодня "Могилевская молочная компания "Бабушкина крынка" – самый крупный в Беларуси производитель молочной продукции: в сутки предприятия этого холдинга могут переработать до 1700 тонн молока. Компания выпускает более 300 наименований продуктов под несколькими торговыми марками. Это молоко и молочные напитки, сметана и сливки, продукты для детского питания, йогурты, творог и сыры, мороженое [9]. Бренд – это своеобразный контракт фирмы с покупателями, набор взаимосогласованных обязательств. Он качественно отличается от обычной рекламы: в рекламе производитель рассказывает о преимуществах товара; если же преимущества товара начинают объяснять друг другу клиенты, то это свидетельствует о сформировавшемся бренде. Такая торговая марка резко повышает вероятность того, что покупатели не будут испытывать необходимость в мучительном выборе из числа конкурирующих товаров, затратах на этот процесс времени и сил, проверке качества данного товара, а станут доверять компании, прощать ей ошибки. Не случайно в ряде коммерческих организаций в сфере 62 высшего руководства существует специальная должность директора по торговой марке. Именно этот директор нацеливает управление на то, чтобы развитие торговой марки способствовало укреплению конкурентоспособности всей фирмы в целом. Человеческий, организационный и потребительский капитал взаимодействуют друг с другом. Недостаточно инвестировать в каждый из них по отдельности. Они должны поддерживать друг друга, создавая синергетический эффект, и тогда происходит перекрестное влияние одних видов нематериальных активов на другие. Интеллектуальный капитал как основа развития ВЭД Выделение операций по торговле товарами интеллектуальной собственности в самостоятельную группу связано с тем, что они могут иметь не только научную, но и коммерческую ценность. Как показывает международный опыт, экономический рост промышленно развитых стран на 80-95% обеспечен высоким уровнем научно-технического развития, значительными расходами на НИОКР и эффективностью использования полученного в ходе их выполнения интеллектуального продукта [10]. Далее в Таблице 1 будут приведены оценки по измерению человеческого капитала в некоторых странах в начале 20 века. Таблица 1 – Экспериментальные оценки человеческого капитала стран СНГ Примечание – Источник: [10, с. 30]. Для Республики Беларусь характерен высокий удельный вес человеческого капитала в национальном богатстве – 55,4 %, и значительный потенциальный человеческий капитал на душу населения – 181,6 тыс. долл. США. Этот факт в большей мере обусловлен развитием образования в нашей республике. 63 Что касается участия интеллектуального капитала во внешнеэкономической деятельности, на международном рынке возникают проблемы из-за отсутствия многосторонних правил по охране интеллектуального капитала. Для урегулирования проблем было подписано Соглашение по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности (ТРИПС). Соглашение ТРИПС (англ. Agreement on Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights, сокращенно TRIPS) - международное соглашение, входящее в пакет документов о создании Всемирной торговой организации. Соглашение устанавливает минимальные стандарты для признания и защиты основных объектов интеллектуальной собственности. Это соглашение было принято в ходе Уругвайского раунда Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ) в 1994 году. Соглашение ТРИПС открывает возможность для использования высокоэффективных механизмов разрешения спорных вопросов, имеющихся в ВТО, применительно к интеллектуальной собственности. Если, например, в одной стране совершено нарушение прав автора из другой страны, то последняя, проведя спорный вопрос через процедуры ВТО по разрешению конфликтов, может повысить пошлину на ввоз определенного товара из страны-нарушителя на свою территорию. Соглашение ТРИПС, прежде всего, предусматривает выполнение странами, которые в нем собираются участвовать, всех важнейших положений Бернской конвенции об охране литературных и художественных произведений, за исключением положений о неимущественных правах. Кроме этого, Соглашение ТРИПС включает в себя ряд новых положений о международной охране авторского права. Отсутствие в Соглашении положений о неимущественных правах оправдано, поскольку оно в целом направлено на урегулирование исключительно торговых аспектов интеллектуальной собственности. В Соглашение ТРИПС вошел ряд основополагающих пунктов, дополняющих положения Бернской конвенции. В соответствии с ними охрана авторских прав распространяется на компьютерные программы, удлиняется срок действия охраны и ограничивается осуществление международной торговли компьютерными программами и другими объектами интеллектуальной собственностью со странами, не имеющими возможности осуществлять охрану авторских прав. Соглашение формулирует требование принятия странамиучастницами различных административных форм охраны авторских прав [11]. Базовые стандарты ТРИПС: Срок защиты имущественных авторских прав должен быть не менее 50 лет после смерти автора, для фильмов и фотографий этот срок составляет соответственно 50 и 25 лет с момента создания. Авторское право должно предоставляться автоматически и не может зависеть от выполнения никаких формальностей, таких как регистрация. 64 Компьютерные программы рассматриваются как литературные произведения с точки зрения авторского права и имеют те же условия защиты. Национальные ограничения авторского права, такие как добросовестное использование в США, должны быть четко ограничены. Патенты должны предоставляться во всех областях технологии, однако допускаются исключения с целью защиты общественных интересов. Срок защиты имущественных прав, предоставляемых патентом, должен составлять не менее 20 лет. Перечень объектов, которые не могут быть запатентованы, должен быть ограничен так же, как и ограничения авторского права. Каждое государство должно предоставлять гражданам других стран, которые присоединились к ТРИПС, такой уровень прав в области интеллектуальной собственности, который она предоставляет своим собственным гражданам [12]. Роль интеллектуального капитала во внешнеэкономической деятельности можно рассмотреть с помощью его эффективности. Эффективное управление осуществляется на трех этапах: Создание и приумножение интеллектуального потенциала организаций. Использование интеллектуального капитала при создании иновационной продукции. Процесс инвестирования всего цикла превращений интеллектуального капитала [13]. На первой стадии интеллектуальный капитал рассматривается как накопленное благо. На второй стадии превращений интеллектуальные элементы капитала обеспечивают создание интеллектуальной составляющей инновационной продукции. Вложенные в инновационную продукцию предметы интеллектуального труда предопределяют качество продукции. Интеллектуальный капитал в этом процессе выступает в роли интеллектуального инструментария и в то же время является предметом интеллектуального труда. На третьей стадии кругооборота капитала продукция становится товаром и из товарной формы капитал превращается в денежную форму. Реализуемый товар имеет рыночную стоимость, которая определяется материальной и интеллектуальной составляющими. Через интеллектуальную составляющую стоимости продукции реализуется. Возрастающее значение интеллектуального капитала становится ясным не только для руководителей отдельных компаний и организаций, но и для политиков многих стран мира. Это привлекает все большее внимание к тем индикаторам, которые могут так или иначе оценивать тенденции в развитии интеллектуального капитала стран и регионов. Эти оценки способствуют выявлению перспектив будущего экономического роста и социально-экономического развития. Одним из важнейших факторов развития наукоемкой экономики является максимальная мобилизация интеллектуальных ресурсов, т.е. результатов творческой 65 деятельности отечественных и зарубежных исследователей и изобретателей, привлечение из других стран инвестиций и квалифицированных кадров, особенно молодежи, в эту деятельность, организация международного кооперирования и других форм сотрудничества в области НИОКР и инноваций. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Intellectual capital. The New Wealth of Organizations by Thomas A.Stewart. New York. Doubleday. 1997. (Т. Стюарт. Богатство от ума: Деловой бестселлер. / Пер. с англ. В.А. Ноздриной. – Мн.: Парадокс, 1998. – 352 с. Тейлор К. Интеллектуальный капитал / Computerworld, № 13/2001. Титков В.. Человеческий капитал малого бизнеса. / «Бизнес для всех», еженедельная газета российской ассоциации развития малого бизнеса, 06.06.2001 Understanding and Measuring Social Capital: A Multidisciplinary Tool for Practitioners. Wash. D.C. 2002 Адыкаева Е. Н. Формирование человеческого капитала в сфере высшего профессионального образования как фактора экономического роста. Дисс. – Новосибирск, 2004; кандидат экономических наук Гончаров А. И. Роль человеческого капитала на современном этапе социально-экономического развития России. – СПб.,2003: Добрынин Л. И., Дятлов С. А., Коннон В. Л., Курганский С. А. Производительные силы человека: структура и формы проявления. – СПб., 1993; Симкина Л. Г. Человеческий капитал в инновационной экономике. – СПб., 2000; Дятлов С. А. Основы теории человеческого капитала. – СПб., 1994. С.4. Инновационный марафон "Интеллектуальный капитал" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.innosfera.by/marafon– Дата доступа: 17.05.2015. IT-рынок [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://investinbelarus.by/docs/21948.pdf– Дата доступа: 19.05.2015. Бренды Беларуси [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.belarus.by/ru/business/brands-of-belarus– Дата доступа: 20.05.2015. Доклад о развитии человека 2008. Борьба с изменениями климата: человеческая солидарность в разделенном мире.- Издательство «Весь мир», 2007г., 440 с. Мэггс П. Б., Сергеев А. П. Интеллектуальная собственность / Пер. с англ. Л. А. Нежинской. — М.: Юрист, 2000. — 396 с. ТРИПС [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/ – Дата доступа: 23.05.2015. Интеллектуальный капитал – стратегический потенциал организации. / Под ред. А.Л. Гапоненко, Т.М. Орловой. 2003. С. 49–58. 66 Тема 2.4. Теорема Коуза в приложении к эффективности ВЭД Рассматриваемые вопросы: Теорема Р. Коуза – аргументация необходимости четкого распределения прав. Развитие сферы услуг и посреднической деятельности как следствие теоремы. ВЭД и теорема Р. Коуза. 67 Раздел 3. Конкурентоспособность как основной фактор эффективности ВЭД Тема 3.1. Конкурентоспособность и конкурентная позиция на рынке: понятие и определение конкурентоспособности как основного фактора эффективности ВЭД Рассматриваемые вопросы: Понятие и определение конкурентоспособности. Комплексность и системность в понятии конкурентоспособности. Уровни конкурентоспособности: системный подход. Конкурентоспособность товара. Конкурентоспособность предприятия (организации). Конкурентоспособность национальной экономики. Конкурентная позиция и экономический результат. Теоретические подходы к определению факторов конкурентоспособности Попытаемся выяснить, какие факторы определяет конкурентоспособность фирмы, отрасли и страны. На этот счет имеется много теорий. Согласно модели стадий экономического развития, экономика на первой стадии развития опирается на факторы производства, обеспечивающие преимущества по издержкам, на второй стадии — на инвестиции, обеспечивающие эффективность производства, а на третьей — на инновации, создающие уникальную стоимость. Таким образом, важность инноваций для конкурентоспособности установлена относительно давно, однако до недавнего времени они рассматривались лишь как один из источников конкурентоспособности. Скандинавские исследователи утверждают, что именно инновации являются источником экономического роста и успешной торговли. Я. Фагерберг изучал, как влияют на конкурентоспособность инвестиции в исследования и разработки [11], а Б. Верспаген дополнил его работу, рассмотрев результаты подобных инвестиций, выраженных в количестве патентов [10]. Общим результатом этих исследований стал вывод о том, что инновации значительно увеличивают конкурентоспособность и влияют на отраслевую специализацию. Э. Вольф, исследуя отношения между показателем общей факторной производительности (ОФП) и отраслевой специализацией, обнаружил существенную взаимосвязь. Он доказал, что рост ОФП стимулирует развитие специфических для данной отрасли факторов производства, которые обеспечивают увеличение сравнительного преимущества этой отрасли. В ходе исследования были обнаружены факторы, обеспечивающие высокие уровни ОФП. Если фирма (или несколько фирм) обладают активами, связанными с технологиями, инвестиции в исследования и развитие, а также в обучение высококвалифицированного персонала являются важными составляющими для обеспечения быстрого роста ОФП и, следовательно, для повышения конкурентоспособности отрасли [17]. Исследования Я. Фагерберга ставили целью определить, какие факторы оказывают наибольшее влияние на конкурентоспособность. Автор рассматривал 68 следующие факторы: прямые инвестиции в исследования; косвенные инвестиции в исследования, реализуемые посредством приобретения капитальных товаров у местных и зарубежных поставщиков; косвенные инвестиции в исследования, реализуемые посредством приобретения товаров у зарубежных поставщиков; среднюю заработную плату; инвестиции в физический капитал и объем спроса на внутреннем рынке. В результате исследования 22 отраслей в 10 странах было обнаружено, что, вопреки предположениям, размеры внутреннего рынка не влияют на конкурентоспособность, как и уровень заработной платы. Степень влияния остальных факторов имела различные значения в зависимости от величины страны и от того, относятся отрасли к высоко- или низкотехнологичным. Так, прямые инвестиции в исследования оказались в 2 раза более эффективными в высокотехнологичных отраслях, в то время как в низкотехнологичных большее значение имели непрямые инвестиции в исследования, а такие вложения в физический капитал. При этом конкурентоспособность отраслей больших стран зависит в основном от исследований внутри страны, а малых — от инноваций, получаемых из-за рубежа. Однако инвестиции в исследования и развитие оказались более эффективными, чем инвестиции в физический капитал, независимо от величины страны и для всех отраслей, а не только для высокотехнологичных. Более того, специализация в технологически отсталых секторах может привести к снижению экономического роста в стране [11]. В свете этих выводов вызывают интерес результаты анализа, проведенного экспертами белорусского Института приватизации и менеджмента. Они показывают, что по группе из 203 средне- и высокотехнологичных товаров, традиционно экспортируемых из Республики Беларусь, снижение конкурентоспособности за последнее время произошло по 112 товарам. При этом 12 товаров являются конкурентоспособными на мировом рынке, а инвестиционный импорт сохраняет перспективу роста, но, пока продолжает сокращаться [3, с. 21]. В нашей стране имеются все условия для реализации инвестирования в исследования и развитие — одного из факторов по-настоящему действенного механизма повышения конкурентоспособности отраслей белорусской экономики. Национальная стратегия устойчивого развития Беларуси Научный подход к проблеме конкурентоспособности предполагает адекватное теоретико-методологическое ее решение, а именно — выбор приоритетов, соответствующих национальной политике Беларуси, ее основным ориентирам в социально-экономическом развитии. При разработке внешнеэкономической стратегии и политики страны определяющей должна являться базовая национальная стратегия, обращенная к гражданам и предприятиям самой страны. В этой стратегии должны быть сформулированы принципиально важные для субъектов национальной экономики ориентиры деятельности, содержащие непротиворечивый образ будущего хозяйства и социальной сферы страны. 69 В Республике Беларусь разработана и реализуется Национальная стратегия устойчивого развития Республики Беларусь до 2020 года, в рамках которой генеральной целью устойчивого развития Беларуси определено обеспечение стабильного социально-экономического развития при сохранении благоприятной окружающей среды и рациональном использовании природно-ресурсного потенциала для удовлетворения потребностей нынешнего и будущего поколений [4]. Основные принципы устойчивого развития, использованные при разработке Национальной стратегии, закреплены в Повестке дня на XXI век, принятой на международной конференции в Рио-де-Жанейро. Данный документ содержит 27 принципов интеграции экологической, экономической и социальной политики в единую политику [5]. Как отмечается в Национальной стратегии устойчивого социальноэкономического развития Республики Беларусь на период до 2020 года, для экономики переходного периода принципиальное значение имеет выбор институциональной направленности преобразований, касающихся, в частности, такого коренного элемента экономической системы, как институт предпринимательства. Признано, что к основным направлениям осуществления государственной политики в сфере малого предпринимательства относятся, в частности, повышение эффективности функционирования и дальнейшее развитие инфраструктуры поддержки предпринимательства [4, c. 32]. Национальная конкурентоспособность — это способность страны производить и реализовывать товары и услуги на внутреннем и внешнем рынках и обеспечивать на этой основе высокий уровень доходов населения. Республика Беларусь, активно участвуя в процессах глобализации, сумела на национальном уровне минимизировать ее негативные последствия и добиться стабильного экономического роста. Программа структурной перестройки экономики К основным конкурентным преимуществам Беларуси относятся, в частности: выгодное экономико-географическое положение; развитая система транспортных коммуникаций и производственная инфраструктура в целом; значительные земельные, водные и лесные ресурсы; наличие ряда полезных ископаемых; значительный научно-технический потенциал; многоотраслевой промышленный комплекс; высокий общеобразовательный уровень населения и др. В Республике Беларусь разработана Президиумом Совета Министров и принята Программа структурной перестройки и повышения конкурентоспособности экономики (далее — Программа) [7]. В целом Программа представляет собой целевой комплекс мер, предназначенных обеспечить своевременный поворот социально-экономической политики белорусского государства к новым внешним и внутренним реалиям. Программа направлена на более эффективное использование факторов, обеспечивающих рост конкурентоспособности экономики преимущественно на макроуровне. Разработка и реализация рассматриваемой Программы важна вследствие того, что сводный 70 индекс уровня конкурентоспособности Беларуси пока еще ниже российского, не говоря о западных странах, и составляет 0,564 (для сравнения: России — 0,678; Польши — 0,633; Нидерландов — 1,145) согласно рейтингу стран по сводному индексу уровня конкурентоспособности, индексу развития человеческого потенциала и производства реального ВВП на душу населения [1, c. 25]. Целью Программы является выработка основных направлений и приоритетов структурных преобразований экономики, системы мер и механизмов модернизации производства, обеспечивающих создание и максимально эффективное использование конкурентных преимуществ Беларуси, повышение уровня ее конкурентоспособности. В целом реализация конкурентных преимуществ в Беларуси сдерживается, в частности, следующими факторами: неразвитостью инновационной инфраструктуры; низким уровнем менеджмента, подготовки и переподготовки кадров для работы в рыночных условиях; отсутствием развитой конкурентной среды на внутреннем рынке товаров и услуг, капиталов и рабочей силы. Данная цель реализуется через завершение процессов развития институтов переходного периода в институты, отвечающие требованиям современной рыночной экономики и мировым тенденциям. Одной из приоритетных задач структурной перестройки и повышения конкурентоспособности экономики в рассматриваемой сфере является снижение трансакционных издержек деятельности предприятий за счет, в частности, формирования инфраструктуры поддержки предпринимательства. Этапы Программы включают в себя стадии развернутого построения рыночных отношений, создания институциональной среды, благоприятной для повышения конкурентоспособности и структурных преобразований, и активной структурной перестройки экономики, включающей радикальные преобразования воспроизводственной, отраслевой, технологической и территориальной структур экономики в соответствии с потребностями рынков. При этом активизация инновационной и инвестиционной деятельности и создание новых наукоемких отраслей и производств с ориентацией на внешние рынки занимает особое место в структурной перестройке экономики Беларуси, что поспособствует росту конкурентоспособности страны. Разработаны и выбраны рациональные направления в сфере повышения конкурентоспособности. В частности, такое конкурентное преимущество, как развитый научно-технический потенциал, планируется расширять посредством создания комплексных научно-производственных центров по разработке и освоению прорывных технологий и налаживанию новой конкурентоспособной продукции. Данное направление включает бюджетную поддержку науки и инноваций, поддержку малого инновационного предпринимательства. Приоритеты структурной перестройки с учетом данного преимущества отдаются развитию производств, основанных на технике и технологии, обеспечивающих выход на мировой рынок и обуславливающих рост доли добавленной стоимости. 71 Можно выделить следующие стратегические приоритеты структурной перестройки и повышения конкурентоспособности экономики Республики Беларусь во внешнеэкономической сфере: — четкая регионально-страновая ориентация и экономическая выгода от внешней торговли; — выход на новые международные рынки и диверсификация структуры экспорта на традиционных рынках; — перевод методов государственного регулирования внешней торговли в Республике Беларусь на систему принципов и механизмов ВТО с использованием протекционистских мер в соответствии с международной практикой; — защита интересов и обеспечение равных условий функционирования на мировом рынке; — увеличение в производимой продукции добавленной стоимости путем снижения ресурсо-, энергои материалоемкости и рационального импортозамещения; — улучшение правовых условий, механизмов привлечения и эффективного использования иностранных и внутренних инвестиций для повышения конкурентоспособности экспортного потенциала. Таким образом, совершенствование макроэкономических условий внешнеэкономической деятельности будет зависеть от решения вопросов, направленных на повышение эффективности отечественных предприятий и конкурентоспособности белорусских товаров. Факторы повышения белорусской конкурентоспособности Повышение международной конкурентоспособности белорусских товаропроизводителей может быть обеспечено за счет: — совершенствования механизма стимулирования эффективного использования предприятиями прироста валютной выручки на закупку новых технологий и «ноу-хау» из высокоразвитых стран; — привлечения инвестиций для модернизации технологий и снижения энергоемкости и материалоемкости производства; — развития экспорта национального капитала и корпоративных связей с ведущими мировыми фирмами и участия в реализации транснациональных проектов; — развития конкурентоспособной транспортной системы на международном рынке транспортно-экспедиционных услуг; — упрощения процедур во внешней торговле в соответствии с принципами международных организаций, в том числе порядка таможенного оформления грузов на пограничных пропускных пунктах и электронного обмена данными; — улучшения качества управления предприятиями, в том числе путем поиска эффективного собственника; 72 — обеспечения соответствия белорусской экспортной продукции международным стандартам путем создания на предприятиях систем управления качеством на базе международных стандартов серии ИСО 9000—9002; — развития систем сертификации и качества экспортной продукции, признанных в мире, установления требований к ее потребительским и экологическим характеристикам, а также безопасности применения; разработки государственных стандартов в области экологической сертификации продукции и производств на базе международных стандартов серии ИСО 14000; — создания дополнительных условий для стимулирования производства экспортной продукции с использованием опережающих технических идей и решений, наукоемких, энерго- и ресурсосберегающих технологий, в том числе в рамках льготного кредитования проектов за счет средств Фонда поддержки экспорта, Инновационного фонда и др.; проведения научно-технической политики и разработки инновационных механизмов с целью повышения технологического уровня, наукоемкости и эффективности производств на предприятиях; — обеспечения правовой защиты технических решений и патентной чистоты объектов экспортных поставок на основе осуществления патентования отечественных разработок. Среди факторов, сдерживающих экономическое развитие и повышение конкурентоспособности, необходимо назвать изношенность производственных фондов, устаревшие технологии, низкий уровень менеджмента, высокую налоговую нагрузку, отсутствие конкурентной среды, несовершенство нормативноправовой базы. В Программе предложена система мер по их устранению. В частности признано, что нынешняя структура белорусской экономики имеет диспропорции, унаследованные от СССР, а также возникшие вследствие постсоветского экономического кризиса. Для их устранения предлагается приблизить ее к спросу, начинать производить не то, что умеем, а то, что будет востребовано рынком. Постепенность процесса структурной перестройки, по мнению разработчиков, должна проявиться в том, что количественные сдвиги в отличие от качественных не будут революционными и не разрушат экономику [7, c. 22]. В полном соответствии с предложением независимых экспертов Программа считает необходимым реструктуризировать убыточные производства, прекратить прямое и косвенное субсидирование бесперспективных предприятий, а для трудоустройства освобождающихся людских ресурсов развивать и оказывать государственную поддержку малому бизнесу. Документ предлагает стимулировать реформирование реального сектора, ускорить приватизацию, а на вырученные от нее средства модернизировать перспективные производства, углубить рыночные реформы, снизить налоговую нагрузку за счет сокращения и отмены сборов и отчислений с выручки, переориентироваться с косвенного на прямое налогообложение. 73 Разработчики определили 13 конкурентных преимуществ Беларуси, на развитие и максимальное использование которых предлагается сделать ставку. Среди них: высокое качество человеческого капитала; низкая цена рабочей силы; развитый научно-технический потенциал; выгодное экономико-географическое положение; наличие конкурентоспособных производств (тракторы, холодильники, телевизоры), магистральных нефте- и газопроводов на территории страны, больших запасов возобновляемых лесных ресурсов и пресной воды, калийных солей и др. Имеется в документе и перечень «точек роста» из 62 промышленных предприятий, названы жизненно необходимые инвестиционные проекты по всем отраслям отечественного хозяйства [7, c. 40]. Обеспечить конкурентоспособность может только системный подход к решению этой проблемы. Как справедливо указано в Программе, «недостаточно принять некий "план мероприятий"; ибо в действующей системе экономических координат его реализация вряд ли сможет оказать длительное, устойчивое воздействие на конкурентоспособность. Необходимо обновить не только технологии и парк действующего оборудования, но и воспроизводственную, отраслевую и технологическую структуру экономики, набор инструментов, стимулирующих работу предприятий. Для этого необходима корректировка нормативных и правовых актов, прогнозных параметров социальноэкономического развития страны на ближайшую перспективу» [7, c. 25]. Анализ результатов теоретических исследований и приоритетных направлений экономического развития Беларуси позволяет сделать вывод о том, что наиболее важными факторами роста конкурентоспособности Беларуси являются рост доли частного сектора в ВНП и создании новых рабочих мест; внедрение инноваций; разработка политики, нацеленной на защиту потребителей и поддержку конкуренции на рынке; развитие институциональной системы (законодательные и социальные институты) в рыночном направлении; улучшение организации и управления предприятиями; рост производительности труда, особенно в сфере производства; приток капитала на предприятия, включая прямые иностранные и внутренние инвестиции; расширение внутреннего и внешнего рынка. В современных условиях конкурентоспособность учитывает не только макроэкономические факторы, но и качество рабочей силы, ее способность практически внедрять инновации. Высокий уровень образования — важный двигатель национальной экономики, который (наряду с другими факторами) должен быть широко использован в процессе перевода белорусской экономики на инновационный путь и повышения ее конкурентоспособности. Литературные источники 1. Говорова, Н. Конкурентоспособность — основной фактор развития современной экономики // Проблемы теории и практики управления. 2006. № 4. С. 24—29. 74 2. Долгов, С. И. Глобализация экономики: новое слово или новое явление? М.: Экономика, 1998. 3. Крылович, И. Взвешивая риски // Белорус. рынок. 2003. № 36. 4. Национальная стратегия устойчивого социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 года. Минск: Юнипак, 2004. 5. Повестка дня на XXI век и другие документы конференции в Рио-деЖанейро в популярном изложении. М.: За наше общее будущее, 1993. 6. Портер, М. Конкурентное преимущество: как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость. М.: Экон. наука, 2005. 7. Программа структурной перестройки и повышения конкурентоспособности экономики. Минск: Амалфея, 2003. 8. Устремленность в будущее. Беларусь 1995—2005. Цифры и факты. Минск: Мин-во статистики и анализа Респ. Беларусь, 2006. 9. Черченко, Н. В. Этапы формирования конкурентоспособности национальной экономики // Вестник БГУ. Сер. 3. 2005. № 3. С. 72—75. 10. Fagerberg, J. Technology, Growth and Unemployment across European Regions / J. Fagerberg, B. Verspagen, M. Caniёls // Regional Studies. 1997. Vol. 31. N 5. Р. 457—466. 11. Fagerberg, J. Technology and competitiveness // Oxford Review of Economic Policy. 1996. Vol 12. N 3. Р. 39—51. 12. Fischer, В. Globalization and the Competitivеness of Regional Blocks in Comparative. Hamburg: Perspective, 1998. 13. Gill, S. Globalization, Democratization and Multilateralism. New York: Macmillan, 1997. 14. Kindleberger, Ch. Foreign Trade and the National Economy. Yale: Prosp. of science, 1962. 15. Smith, V. An Experimental Study of Competitive Market Behavior // Journal of Political Economy. Vol. 70. Р. 34—36. 16. Tobin, J. Policies for prosperity: Essays in a Keynesian mode. New Haven: Waypoint, 1997. 17. Wolf, E. International Business: Environments and Operations. AddisonWesley Publishing Company, Inc., 1994. 75 Комплексность и системность в понятии конкурентоспособности Конкурентоспособность является одной из важнейших интегральных характеристик, используемых для оценки эффективности экономической деятельности хозяйствующих субъектов. Само слово конкурентоспособность, применительно к какому бы субъекту оно ни рассматривалось, означает способность данного субъекта (потенциальную и/или реальную) выдержать конкуренцию. Р.А. Фатхутдинов дает следующее определение конкурентоспособности — это способность объекта выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами на данном рынке. Основные виды конкурентоспособности: 1) Конкурентоспособность страны; 2) Конкурентоспособность региона; 3) Конкурентоспособность отрасли; 4) Конкурентоспособность организации; 5) Конкурентоспособность продукции. Конкурентоспособность страны - способность страны производить товары и услуги, отвечающие требованиям мировых рынков, и создавать условия наращивания государственных ресурсов со скоростью, позволяющей обеспечивать устойчивые темпы роста ВВП и качество жизни населения на уровне мировых значений. Конкурентоспособность региона - способность региона производить товары и услуги, отвечающие требованиям внутренних и мировых рынков, создавать условия наращивания региональных ресурсов (инновационные, интеллектуальные, инвестиционные) для обеспечения роста потенциала конкурентоспособности субъектов хозяйствования со скоростью, обеспечивающей устойчивые темпы роста ВРП и качество жизни населения региона на уровне мировых значений. Конкурентоспособность отрасли - способность отрасли производить товары и услуги, отвечающие требованиям мировых и внутренних рынков, и создавать условия роста потенциала конкурентоспособности предприятий отрасли. Конкурентоспособность организации - способность к достижению собственных целей в условиях противодействия конкурентов и способность удовлетворять потребности потребителей путем производства и предложения рынку товаров, превосходящих конкурентов; использовать производственные и управленческие ресурсы для развития и расширения рынков сбыта, увеличения рыночной стоимости предприятия. Конкурентоспособность товара - способность быть привлекательным для покупателя по сравнению с другими изделиями аналогичного вида и назначения благодаря лучшему соответствию его качественных и стоимостных характеристик требованиям данного рынка и потребительским оценкам. При оценке конкурентоспособности товаров следует опираться на совокупность принципов (исходных положений), следование которым позволяет повысить точность оценки, учесть интересы субъектов рынка, унифицировать порядок действий, составляющих содержание процедуры оценки. Различают следующие принципы оценки конкурентоспособности товаров: комплексность, относительность и социальная адресность. Принцип комплексности конкурентоспособности товаров заключается в том, что при ее оценке должна учитываться совокупность критериев, определяющих особенности товаровконкурентов. Рассмотрим комплексный метод анализа конкурентоспособности товара. Этот метод основывается на применении комплексных (групповых, обобщенных и интегральных) показателей или сопоставлении удельных полезных эффектов анализируемой продукции и образца. Расчет группового показателя по нормативным параметрам производится по формуле: где Iнп - это групповой показатель конкурентоспособности по нормативным параметрам; Qhi - это единичный показатель конкурентоспособности по i-му нормативному параметру; n - число нормативных параметров, подлежащих оценке; Если хотя бы один из единичных показателей равен 0 (то есть продукция по какому-либо параметру не соответствует обязательной норме), то групповой показатель также равен 0, что говорит о неконкурентоспособности данного товара на рассматриваемом рынке. Расчет группового показателя по техническим параметрам (кроме нормативных) производится по формуле: где Iтп - это групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам; Qi - это единичный показатель конкурентоспособности по i-му техническому параметру; Ai - это весомость i-гo параметра в общем наборе из n технических параметров, характеризующих потребность; n - число параметров, участвующих в оценке. Полученный групповой показатель Iтп характеризует степень соответствия данного товара существующей потребности по всему набору технических параметров, чем он выше, тем в целом полнее удовлетворяются запросы потребителей. 77 Сравнение полученных оценок комплексных показателей конкурентоспособности организации и конкурентов позволяет выявить преимущество или отставание организации по отношению к конкурентам. Оценка комплексного показателя конкурентоспособности будет характеризовать относительную конкурентоспособность предприятия по отношению к предприятию, которое имеет максимальные результаты единичных показателей конкурентоспособности . Результаты единичных показателей конкурентоспособности могут максимально использоваться в качестве эталонных показателей. При этом полученная оценка комплексного показателя конкурентоспособности в любом случае характеризует конкретное относительное свойство исследуемого предприятия. При использовании в аналитических расчетах показателей наиболее сильных предприятий-конкурентов для определения нормированных значений единичных показателей конкурентоспособности исследуемого предприятия полученная в результате оценка комплексного показателя конкурентоспособности будет также в полном объеме характеризовать конкурентоспособность предприятия. Системный подход конкурентоспособности позволяет найти эффективные пути увеличения конкурентоспособности на основе структуризации системы, формализация цели, нахождения оптимальных путей достижения цели. Для создания устойчивой конкурентной позиции компании по сравнению с основными соперниками необходимо провести системный анализ сильных и слабых сторон конкурентной позиции компании (установление баланса) и сравнение с ближайшими конкурентами. Оценка конкурентной силы может быть проведена методом количественной оценки КФУ (используется система взвешенных оценок). Успешная стратегия предполагает превращение конкурентно сильных сторон компании в конкурентное преимущество, в том числе за счет слабых сторон конкурентов. Элементами такой оценки являются исследования того: 1) Насколько прочно компания удерживает свою конкурентную позицию в настоящее время 2) Перспективы укрепления или ослабления конкурентной позиции при сохранении применяемой в настоящее время стратегии: какое место занимает компания среди основных конкурентов; 3) Имеет ли компания в настоящее время конкурентное преимущество или отстает по уровню конкурентоспособности от основных конкурентов; 4) способность компании защищать свою позицию в контексте движущих сил отрасли, конкурентного давления, ожидаемых шагов конкурентов. Оценка конкурентной силы может быть осуществлена с помощью 78 взвешенных или не взвешенных оценок. При невзвешенных оценках предполагается, что каждый ключевой фактор успеха/конкурентная сила одинаково важны. Фирма, имеющая наивысшую оценку и обладает конкурентным преимуществом. Взвешенные оценки рассчитываются путем умножения оценки компании по данному показателю конкурентной силы (от 1-10) на ее вес (например, оценка 4* на сев фактора 0,20 = взвешенная оценка 0,80). Важно знать, конкурентоспособен ли ваш товар или конкурентоспособно ли ваше предприятие. Необходимо использовать показатели, которые просчитывают отношение конкурентоспособности вашего продукта к продукту конкурента. Каждый показатель позволяет оценить степень конкурентоспособности со своей стороны. Список использованных источников 1 Конкурентоспособность: виды, функции, понятия [Электронный ресурс]. 2007 Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomikafirmy/konkurentosposobnost.html Дата доступа: 20.05.2015. 2 Комплексность в конкурентоспособности [Электронный ресурс]. 2009 Режим доступа: http://old.creativeconomy.ru/articles/24108/ Дата доступа: 20.05.2015. 3 Комплексный метод анализа конкурентоспособности [Электронный ресурс]. 2011 Режим доступа: http://www.science-education.ru/93-4531 Дата доступа: 20.05.2015. 4 Системность в конкурентоспособности [Электронный ресурс]. 2009 Режим доступа: https://ideas.repec.org/a/scn/025682/14484833.html Дата доступа: 20.05.2015. 5 Системный метод анализа [Электронный ресурс]. 2012 Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/sistemnyy-analiz-konkurentosposobnostikonkurentnoe-prostranstvo-predprinimatelskoy-deyatelnosti Дата доступа: 20.05.2015. Конкурентоспособность: уровни конкурентоспособности и системный подход Конкуренция служит одним из важнейших факторов, стимулирующих повышение эффективности экономики страны и ее регионов. В этой новой для нашей страны ситуации требуется более глубокое научное осмысление самой категории конкурентоспособности, соответствующих методов и инструментов управления. В настоящее время конкуренция – это неотъемлемое свойство рынка, эффективность функционирования которого тем выше, чем активнее конкуренция и чем лучше условия для ее проявления. Развитие конкурентных отношений служит необходимым условием эффективного воздействия рыночных механизмов 79 на обеспечение устойчивого экономического роста, как в стране в целом, так и в ее регионах. Существует несколько подходов к определению конкурентоспособности. Рассмотрим один из них: системный подход. Этот подход заключается в рассмотрении объектов как многокомпонентных систем, представляющих совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов, вносящих свой вклад и влияющих на результат функционирования и использования объекта. Необходимость применения системного подхода при изучении объектов, состоящих из разных взаимосвязанных частей, обусловлена тем обстоятельством, что в таких объектах проявляется принцип эмерджентности, в соответствии с которым, совокупный объект обладает качествами, не присущими каждому из составляющих его элементов, рассматриваемых в отдельности, изолированно друг от друга. Соединение этих элементов в единую систему приводит к появлению дополнительного, синергетического эффекта, порождаемого не отдельными частями системы, а их взаимосвязью и совместным действием. В соответствии с системным подходом выделяют конкурентоспособность товара, конкурентоспособность предприятия и конкурентоспособность страны (национальную конкурентоспособность). Конкурентоспособность товара Конкурентоспособность товара – это относительная и обобщенная характеристика товара, выражающая его выгодные отличия от товара конкурента по степени удовлетворения потребности и по затратам на ее удовлетворение. Конкурентоспособность товара определяется четырьмя интегральными показателями первого уровня – качеством товара, его ценой, затратами на эксплуатацию товара за его жизненный цикл, качеством сервиса товара. Значения перечисленных четырех интегральных показателей конкурентоспособности товара зависят от силы влияния внешних и внутренних факторов конкурентного преимущества товара. Внешние факторы конкурентного преимущества товара включают: – уровень конкурентоспособности страны; – уровень конкурентоспособности отрасли; – уровень конкурентоспособности региона; – уровень конкурентоспособности организации, выпускающей товар; – силу конкуренции на выходе системы, среди ее конкурентов; – силу конкуренции на входе системы, среди поставщиков сырья, материалов и комплектующих компонентов; – силу конкуренции среди товаров-заменителей; – появление новых потребителей; 80 – уровень организации производства, труда и управления у посредников и потребителей товаров; – активность контактных аудиторий. К внутренним факторам конкурентоспособности товара относятся: – патентоспособность (новизна) структуры или состава товара; – рациональность организационной и производственной структур системы; – конкурентоспособность персонала системы; – прогрессивность информационных технологий; – прогрессивность технологических процессов и оборудования; – научный уровень системы управления; – обоснованность миссии системы. Конкурентоспособность продукции зависит также и от ряда факторов, влияющих на предпочтительность товаров и определяющих объем их реализации на данном рынке. Эти факторы можно считать компонентами конкурентоспособности и разделить на три группы: технико-экономические, коммерческие, нормативно-правовые факторы. Технико-экономические факторы включают качество, продажную цену, затраты на эксплуатацию и зависят от производительности и интенсивности труда, издержек производства, наукоемкости продукции. Коммерческие факторы определяют условия реализации товаров на конкретном рынке и включают конъюнктуру рынка (острота конкуренции, соотношение между спросом и предложением данного товара, национальные и региональные особенности рынка, влияющие на формирование платежеспособного спроса на данную продукцию), предоставляемый сервис (наличие дилерскодистрибьюторских пунктов изготовителя и станций обслуживания в регионе покупателя, качество технического обслуживания, ремонта и других предоставляемых услуг), рекламу (наличие и действенность рекламы и других средств воздействия на потребителя с целью формирования спроса), имидж фирмы (популярность торговой марки и репутация фирмы). Нормативно-правовые факторы отражают требования технической, экологической и иной безопасности использования товара на данном рынке, а также, патентно-правовые требования. В случае несоответствия товара действующим в рассматриваемый период на данном рынке нормам и требованиям стандартов и законодательства товар не может быть продан на данном рынке. Данные факторы выступают как ограничения, обязательные для выполнения. Оценка конкурентоспособности товара включает в себя: – изучение рынка (специализация рынка и его географическое положение, емкость рынка и возможная доля предприятия на нем, товарные и фирменные структуры на нем, острота конкуренции); – изучение конкурентов (основные конкуренты, владеющие большей долей рынка, торговые марки товаров конкурентов, особенности товаров-конкурентов, вид и особенности упаковки товаров-конкурентов, формы и методы сбытовой 81 деятельности, формирование спроса и стимулирование сбыта, рекламные материалы конкурентов); – изучение потребностей покупателя (возможные покупатели с учетом сегментации рынка, типичные направления и способы использования товара покупателями, побудительные мотивы покупки данного товара, факторы формирования покупательских предпочтений, неудовлетворенные потребности товарами данного вида); – изучение параметров оценки товара («жесткие» параметры имеют определенную величину, выраженную в тех или иных единицах – это технические, энергомические и параметры соответствия национальным и международным стандартам; «мягкие» параметры характеризуют эстетические свойства товара – это дизайн и цвет самого товара и его упаковки). Конкурентоспособность товара повышают постоянно, добиваясь максимально соответствия его потребительских и стоимостных характеристик существующим и потенциальным запросам покупателей. На основе выявления рыночных изменений конъюнктуры анализируемого товара производится отбор тех групп товаров, которые в большей мере соответствуют запросам потребителей. Далее изучаются прогнозы появления новых товаров конкурентов. При этом выделяются те новинки, вероятность успешной продажи которых очевидна и которые вызовут жесткое соперничество между конкурентами. После этого формируются технические требования к параметрам товаров, составляются оценочные таблицы соответствия параметров нескольких интересных новинок и тех технологий, без которых невозможен выпуск нового товара. В конечном итоге выбор варианта определяют ограничения, существующие для данной промышленной фирмы в области технологии, материального обеспечения и коммуникаций. Правильный вариант повышения конкурентоспособности товара позволит в максимальной степени избежать бессмысленных потерь, а полученные итоги по анализу этого широкого спектра параметров позволят сформулировать программу целенаправленного изменения в производственной, финансово-экономической и сбытовой работе промышленной фирмы для усиления ее позиций в конкурентной борьбе на рынке. Однако следует отметить, что наличие одной стратегии не является обязательным признаком перспективного курса организации, проводящей активную политику в области конкурентоспособности, которая в существенной степени подвержена влиянию конъюнктуры внутренних и внешних рынков, условий в окружающей среде, ресурсных источников и целей руководства организации. Конкурентоспособность предприятия 82 Конкурентоспособность предприятия является более сложным и обобщающим понятием по сравнению с понятием «конкурентоспособности товара». Конкурентоспособность предприятия — интегральная числовая характеристика, с помощью которой оцениваются достигнутые предприятием конечные результаты его деятельности в течение определенного периода. Конкурентоспособность предприятия обеспечивается за счет приобретаемых им разного рода преимуществ по сравнению с основными конкурентами, а именно: экономических, финансовых, инвестиционных, кадровых, имиджевых и т.п. Факторы конкурентного преимущества организации подразделяются на внешние, проявление которых в малой степени зависит от организации, и внутренние, почти целиком определяемые руководством организации. Внешние факторы конкурентного преимущества организации определяются следующими показателями: – уровень конкурентоспособности страны; – уровень конкурентоспособности региона; – уровень конкурентоспособности отрасли; – государственная поддержка малого и среднего бизнеса в стране и регионах; – правовое регулирование функционирования экономики страны и регионов; – открытость общества и рынков; – научный уровень управления экономикой страны и другими системами; – национальная система стандартизации и сертификации; – государственная поддержка науки и инновационной деятельности; – качество информационного обеспечения управления на всех уровнях иерархии; – уровень интеграции внутри страны и в рамках мирового сообщества; – налоговые ставки в стране и регионах; – процентные ставки в стране и регионах; – наличие доступных и дешевых природных ресурсов; – система подготовки и переподготовки управленческих кадров в стране; – климатические условия и географическое положение страны или региона; – уровень конкуренции во всех областях деятельности в стране. Значение каждого преимущества можно рассчитывать количественно и проанализировать в динамике. Однако интегрировать все преимущества в единый показатель вряд ли возможно. Чем больше организация имеет конкурентных преимуществ, тем выше ее конкурентоспособность, живучесть, эффективность и перспективность. Для этого необходимо повышать научный уровень управления и наращивать новые конкурентные преимущества. Конкурентоспособность организации определяется следующими факторами: 1) качество продукции и услуг; 2) наличие эффективной стратегии маркетинга; 3) уровень менеджмента и квалификации персонала; 83 4) технологический уровень производства; 5) налоговая среда, в которой действует предприятие; 6) доступность источников финансирования. Конкурентоспособность организации – это относительная характеристика, которая выражает степень отличия развития данной организации от конкурентов по степени удовлетворения своими товарами потребностей людей. Конкурентоспособность организации характеризует возможности и динамику ее приспособления к условиям рыночной конкуренции и зависит от ряда факторов, таких как емкость рынка (количество ежегодных продаж), легкий доступ на рынок, вид производимого товара, однородность рынка, конкурентные позиции предприятий уже работающих на этом рынке, возможность использования технических новшеств. Оценка конкурентной позиции предприятия на отраслевом рынке позволяет: – разработать меры по повышению конкурентоспособности; – выбрать партнеров для организации совместного выпуска продукции; – привлечь инвестиции в перспективное производство; – составить программы выхода предприятия на новые рынки сбыта. Достижение поставленной цели возможно при наличии оперативной и объективной методики оценки конкурентоспособности. В качестве методов может быть использован матричный, разработанный «Бостонской консалтинговой группой». Заслуживает внимания метод, основу которого составляет оценка продукции предприятия – конкурентоспособность производителя тем выше, чем выше конкурентоспособность его продукции. За критерий оценки конкурентоспособности товара принимается соотношение цены и качества. Показатели качества при этом могут измеряться различными способами, например по гарантийному сроку наработки технически сложного изделия. Метод, основанный на теории эффективной конкуренции, дает представление о конкурентоспособности предприятия, охватывает наиболее важные аспекты его хозяйственной деятельности. Согласно этому методу наиболее конкурентоспособны те предприятия, где наилучшим образом организована работа всех подразделений и служб. Обеспечение конкурентоспособности организации предполагает три уровня: оперативный, тактический и стратегический. Обеспечение конкурентоспособности на оперативном уровне означает обеспечение конкурентоспособности продукции. Критерием конкурентоспособности в данном случае является показатель конкурентоспособности продукции. Конкурентоспособность на тактическом уровне характеризуется общим состоянием предприятия. Критерием конкурентоспособности в данном случае является комплексный показатель состояния предприятия. 84 Обеспечение конкурентоспособности на стратегическом уровне означает обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия. Критерием конкурентоспособности в данном случае является рост стоимости предприятия. Конкурентоспособность предприятия в самом широком смысле можно определить как способность к достижению собственных целей в условиях противодействия конкурентов. Цели, как правило, имеют временную привязку. Поэтому можно сказать, что конкурентоспособность предприятия определяется его способностью вести успешную (в отношении поставленных целей) деятельность в условиях конкуренции в течение определенною времени. В условиях развития рыночных отношений, важное значение придается управлению конкурентоспособностью организаций, ориентированных на освоение и расширение рынков сбыта. Различают четыре стратегии обеспечения конкурентоспособности организации: виолентную, патиентную, коммутантную, экспелерентную. Виолентная стратегия предполагает массовое производство и поставку на рынок продукции приемлемого для потребителей качества при низких издержках производства, что позволяет производителям устанавливать невысокие цены в расчете на значительный объем спроса. Виолентную стратегию способны проводить крупные организации с устойчивой репутацией, постепенно овладевшие значительными сегментами рынка. Патиентная стратегия рассчитана на завоевание и удержание относительно узких рыночных ниш, в пределах которых реализуются эксклюзивные товары специального предназначения и весьма высокого качества. Производители и продавцы таких товаров реализуют их на рынке по высоким ценам в расчете на состоятельных покупателей, что дает возможность при небольших объемах продаж 85 получать высокий доход и значительную прибыль. Конкурентоспособность достигается изысканностью товара, удовлетворяющего изысканным вкусам и запросам, показателями качества, превосходящими качество аналогичных товаров конкурентов. Коммутантная стратегия призвана удовлетворять не редкие, а быстро изменяющиеся, кратковременные нужды потребителей в товарах и услугах. Поэтому коммутантная стратегия характеризуется, прежде всего, высокой гибкостью, что предъявляет особые требования к перестройке производства на выпуск периодически обновляемой продукции. Обычно такой стратегии придерживаются неспециализированные организации с достаточно универсальными технологиями и ограниченными объемами производства, когда при осуществлении данной стратегии не ставиться задача высокого достижения качества и продажа по высоким ценам. Эксплерентная стратегия опирается на достижение конкурентных преимуществ организации посредством осуществления конструктивных и технологических инноваций, позволяющих опережать конкурентов в выпуске и поставке на рынок принципиально новых видов продукции, за счет вложения капитала в многообещающие, но рискованные инновационные проекты. Такие проекты в случае успешной реализации позволяют не только превзойти соперников по качеству представленной на рынке продукции, но и создавать новые рынки, где в течение определенного времени они могут не опасаться конкуренции, поскольку являются единственными производителями уникального продукта. Реализация такой стратегии требует наличия крупного начального капитала, научнопроизводственного потенциала, персонала высокой квалификации. Национальная конкурентоспособность Национальная конкурентоспособность (конкурентоспособность страны) – это способность ее предприятий, организаций и отраслей опережать соперника в завоевании и укреплении позиций на зарубежных рынках и обусловливается экономическими, социальными, политическими и другими факторами в самой стране. Национальную конкурентоспособность определяют на основе изучения конкурентных преимуществ и слабостей той или иной страны. К конкурентным преимуществам страны можно отнести: – высокие расходы из госбюджета на НИОКР; – высокие расходы в развитие человека; – стабильность политической и правовой системы страны; – доля ВВП на душу населения; – высокая продолжительность жизни; – высокая эффективность использования ресурсов; – оптимальный экспорт; – низкая инфляция; 86 – наличие природных ресурсов и благоприятный климат, выгодное географическое положение страны; – значительная доля конкурентоспособных организаций в стране; – конкурентоспособность трудовых ресурсов; – гибкость финансовой системы страны; – динамичность внутреннего рынка; – отсутствие государственной задолженности; – высокая образованность населения в стране; – высокая конкуренция во всех сферах деятельности; – открытость страны, высокий уровень международной интеграции и кооперирования; – высокое качество инфраструктуры рынков и регионов; – низкие налоговые и таможенные ставки; – высокая культура бизнеса в стране; – высокий уровень информационного обеспечения управления страной. Среди показателей в международной и российской практике наиболее часто используются следующие: – объем ВВП, выражающий емкость отечественного рынка и потенциал конкурентоспособности национальной экономики; – доля расходов на конечное потребление в структуре ВВП и валовых накоплений в конечном потреблении; – отношение экспортно-импортных сальдо к сумме внешнеторгового оборота страны (отражает динамику потенциала конкурентоспособности национальной экономики); – соотношение средних индексов цен на экспортируемые и импортируемые страной товары и услуги; – прирост золотовалютных резервов страны; – структура ВВП страны, особенно доля, создаваемая перерабатывающими отраслями промышленности. С 1986 года под эгидой Всемирного экономического форума начали публиковаться доклады о сравнительной конкурентоспособности ведущих стран мира, а позднее – разработки Всемирного банка и Международного института совершенствования методов управления. Национальная конкурентоспособность определяется Всемирным экономическим форумом на основе многофакторных моделей, в которых 381 показатель сводится в восемь агрегированных групп: внутренний экономический потенциал, внешнеэкономические связи, государственное регулирование, финансово-кредитная система, инфраструктура, система управления, научнотехнический потенциал, трудовые ресурсы. Экономические показатели по каждой стране составляют около 70 % всей совокупности данных, дополняются оценками аналитиков и опросами авторитетных экспертов (синтез количественных и качественных характеристик). 87 Страны ранжируются по количеству баллов, сумма которых позволяет составить представление не только об уровне развития производительных сил, но и о гибкости хозяйственной системы в соответствии с изменениями в мировой экономике. Расчеты конкурентоспособности национальной экономики в международной практике стали повседневной реальностью, и внимание к ним мирового сообщества постоянно растет. А.З. Селезнев обосновывает, что при оценке конкурентоспособности страны на товарных рынках может быть использована система экономических индикаторов, которые характеризуют: – макроэкономические условия функционирования производителей товаров; – конкурентоспособность страны в интегральной, обобщенной форме как отражение положения страны на внутреннем и внешнем рынках, позволяющее отслеживать «критические точки», по которым генерируется информация для принятия соответствующих решений в области макрорегулирования экономики; – конкурентные позиции региона, изучаемого на предмет выявления условий, благоприятствующих конкурентоспособности производителей товаров; – позиции страны на конкретных товарных рынках; – непосредственные экономические и квалиметрические показатели конкурирующих товаров в сравнении с товарами-аналогами. В отличие от категорий конкурентоспособности продукции, товара, предприятия, относящихся к сфере микроэкономики, конкурентоспособность национальной экономики имеет ярко выраженный макроэкономический характер. Структура конкурентоспособности каждой страны сильно различается, поскольку ни одно государство не может быть конкурентоспособным во всех или хотя бы в большинстве отраслей. В конечном итоге страны достигают успеха в определенных отраслях, потому что их внутренние условия оказываются в соответствующих случаях наиболее динамичными и перспективными. Список используемых источников 1 Основы управления конкурентоспособностью[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ereading.club/bookreader.php/130600/Mazilkina%2C_Panichkina__Osnovy_upravleniya_konkurentosposobnost%27yu.html– Дата доступа: 24.05.2015 2 Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. – М.: ИНФРА – М. 200. С. 153. 3 Конкуренция и антимонопольное регулирование. – М.: Логос. 1999. С. 76–77. 4 Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. – М.: ИНФРА – М. 200. С.155 88 5 6 Конкурентоспособность страны [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/konkurentosposobnost-strany.html – Дата доступа: 24.05.2015 Конкурентоспособность предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/konkurentosposobnostorganizacii.html – Дата доступа: 24.05.2015 89 Тема 3.2. Конкурентоспособность товара и предприятия. Ценовая конкурентоспособность товара. Факторы ценовой конкурентоспособности Рассматриваемые вопросы: Ценовая конкурентоспособность продукции. Факторы ценовой конкурентоспособности. Цена и качество: количественная оценка. Связь конкурентоспособности продукции и предприятия. Сертификация продукции и производства как факторы ее конкурентоспособности. Система менеджмента качества и эффективность ВЭД. Латентные союзы как фактор повышения конкурентоспособности. В условиях рыночной экономики предприятия сталкиваются с необходимостью самостоятельного регулирования политики в отношении цен, товаров, распределения продукции, организации рекламных мероприятий, персонала и так далее. В последние годы произошло возрастание роли цены на продукцию и изменение отношения к ней. Процесс разработки ценовой политики относится к одному из наиболее сложных и ответственных разделов управления, основанных на изучении конъюнктуры рынка (уровней и динамики цен на продукцию, формы ценовой и неценовой конкуренции, применяемые на данном рынке) и анализе финансовых показателей деятельности предприятия. Необходимым условием обеспечения конкурентоспособности фирмы, как на международном, так и на внутреннем рынке является адекватная стратегия ценообразования на производимую продукцию. При этом для получения соответствующего уровня доходности от реализуемой продукции производитель должен учитывать не только структуру расходов, но и востребованность данного товара на рынке. Известно, что покупатель (потребитель) «оценивает» предлагаемый товар, то есть определяет, в какой мере потребительские качества данного продукта соответствуют его потребностям. Эффективная ценовая политика на предприятиях должна соответствовать тенденциям рынка и обеспечивать достижение наилучших результатов работы с учетом имеющихся ресурсов. Ценовая конкурентоспособность товара Под конкурентоспособностью понимается комплекс потребительских и стоимостных (ценовых) характеристик товара, определяющих его успех на рынке, т.е. преимущество именно этого товара над другими в условиях широкого предложения конкурирующих товаров-аналогов. Конкурентоспособность товара можно определить, только сравнивая товары конкурентов между собой. Иными словами, конкурентоспособность — понятие относительное, четко привязанное к конкретному рынку и времени продажи. И поскольку у каждого покупателя имеется свой индивидуальный критерий оценки 90 удовлетворения собственных потребностей, конкурентоспособность приобретает еще и индивидуальный оттенок. Общая эмпирическая формула конкурентоспособности товара имеет вид: конкурентоспособность = качество + цена + обслуживание. Ценообразование относится к одному из наиболее сложных и ответственных разделов управления. Так, некорректные решения по установлению цен на продукцию способны не просто ухудшить показатели финансово - хозяйственной деятельности предприятия, но и вывести их за пределы допустимых значений, что может привести предприятие к банкротству. Правильная цена на продукцию дает предприятию целый ряд преимуществ: во-первых, в отличие от большинства методов, применяемых по стимулированию спроса, использование цены на продукцию не требует дополнительных денежных расходов, как это имеет место при проведении рекламных мероприятий, индивидуализации продукта, продвижении и т.д.; во-вторых, потребители находят для себя привлекательность товаров, выраженную в цене, легче, чем на основе рекламы, и т.п.; в-третьих, даже когда такие методы стимулирования, как организация персональных продаж и рекламы, являются основными, цена на продукцию может использоваться как мощное средство их поддержания. Если товар производителя не имеет лучших свойств по сравнению с идентичным товаром конкурентов, в этом случае борьба за рынок сбыта концентрируется на цене. Предприятие-производитель может снизить ее уровень по сравнению с конкурентной ценой и благодаря этому достичь преимуществ над своими конкурентами. Ведь чем ниже цена, тем выше, при прочих равных условиях, спрос на продукцию, тем больше производственных к может ее реализовать. И если ценовой спрос на данный товар эластичен, предприятие за счет дополнительного дохода от расширения объема продаж с избытком компенсирует потери от снижения цен, аналогично эффект достигается на продукцию с неэластичным ценовым спросом в условиях ее дефицита. Как видим, ценовая конкуренция проявляется в попытке товаропроизводителей использовать цену как рычаг удержания и укрепления своей позиции на рынке. Однако, снижая цену для завоевания рынка сбыта, товаропроизводитель должен обязательно учитывать некоторые обстоятельства. Во-первых, снижение цены не должно быть слишком большим, поскольку это может вызвать обратную психологическую реакцию покупателей - они могут перестать покупать этот товар, боясь, что его низкая цена обусловлена низким качеством. Иными словами, товаропроизводителю следует помнить, что цена воспринимается покупателями и как аккумулированный показатель качества товара, а потому ее снижение не должно вызывать подозрение потребителей относительно низких его потребительских свойств. Во-вторых, благодаря снижению цены товаропроизводителем достигаются временные преимущества над конкурентами, поскольку последние способны легко скопировать мероприятие, также снизив цену на свои товары. Тем самым они 91 лишают такого товаропроизводителя возможности увеличивать сбыт своего товара за счет ценового фактора. Однако товаропроизводитель может на этом не остановиться и принять решение о дальнейшем снижении. Такая мера нередко приводит аналогичные действия конкурентов. Это приводит к возникновению так называемых «ценовых войн», которые становятся причиной получения конкурентами низких доходов и даже убытков. Здесь следует заметить, что такие войны могут возникать тогда, когда количество производителей-конкурентов одного и того же товара невелика, а покупатели хорошо осведомлены о сходстве этих товаров по потребительским свойствам. В-третьих, в условиях ценовой конкуренции укрепляют свое положение на рынке те предприятия, которые производят товары с высокой ценовой конкурентоспособностью, под которой понимают степень возможного снижения товаропроизводителем цены на свой товар по сравнению с рыночной ценой, по которой обеспечивается безубыточность его производства. При оценке конкурентоспособности предприятий торговли надо использовать комплексный подход, то есть рассматривать не только уровень цен, но и условия платежей за приобретенный товар. Конкурентная цена товара может быть определена по формуле: Цк = Цр × Кц, где: Цк – конкурентная цена товара; Цр – реальная (фактическая) цена товара; Кц – коэффициент, учитывающий условия платежей за приобретенный товар. Ценовая конкуренция предполагает предложение товаров или услуг по сниженным ценам, либо с более низкой стоимостью обслуживания или потребления. Она может использоваться в следующих случаях: — низкая цена может служить средством проникновения на рынки; — низкая цена используется организацией как барьер против входа на рынок новых конкурентов; — в ряде случаев цены снижают в ответ на действия конкурентов. В конечном итоге, ценовая конкуренция направлена на повышение конкурентоспособности товара на рынке, то есть цена выступает составляющим элементом конкурентоспособности товара. Причем следует отметить, что покупателя интересуют полные затраты на приобретение и эксплуатацию (или потребление) товара. Соответственно, в качестве составляющего элемента конкурентоспособности товара следует рассматривать цену потребления, которая включает в себя продажную цену и затраты на эксплуатацию (потребление) на весь срок службы данного товара. Так, многие зарубежные компании, изучая потребителей своей продукции, считают, что покупатель при отборе товара больше интересуется затратами на эксплуатацию, чем продажной ценой. Между конкурентоспособностью товара и ценой его потребления существует обратная зависимость. Чем выше цена 92 потребления товара, тем ниже его конкурентоспособность, и наоборот. Необходимо отметить, что вклад такого фактора как стоимость потребления товара. Этот фактор непосредственно связан с сущностью самого товара и, как правило, прямо пропорционален стоимости единицы изделия. В связи с этим, говоря о грамотной ценовой политике, выстраиваемой компанией производителем, можно говорить о расширенном понимании «перекрестного» ценообразования, когда, с одной стороны, цена определяется комплексом издержек на производство и обеспечение последующего потребления товара, а с другой стороны, мерой полезности данного товара для потребителя с учетом стоимости его потребления. Факторы ценовой конкурентоспособности Взаимосвязь между функциональной формой конкуренции и конкурентоспособностью товара носит в определенной степени скрытый характер. При функциональной форме конкуренции в «борьбу» включаются товары различных отраслей, удовлетворяющие аналогичные, конкретные потребности. Таким образом, выходя на рынок, продавец должен предполагать, что его товар столкнется с конкуренцией не только со стороны товаров-аналогов, но и со стороны как функционально однородных, так и функционально разнородных групп товаров, в случае, если они представляют собой взаимозаменяемые товары, предназначенные для удовлетворения одной и той же потребности покупателя. Факторы, влияющие на конкурентоспособность продукции указаны на рисунке: Рис. 1 – Факторы конкурентоспособности Примечание – Источник: [2] Ценовая конкуренция предполагает продажу продукции по более низким ценам, чем конкуренты. 1. Предложение продукции по более низкой цене по сравнению с конкурентами означает использование на предприятии новейших технологии, позволяющих 93 производить больше продукции в единицу времени и снижать уровень расходования ресурсов, что обеспечивает более низкий уровень издержек производства продукции. Своевременное обновление активной части основных фондов позволяет не допустить наступления морального износа первого вида, это, в свою очередь, сохраняет ценовые конкурентные преимущества, не допуская удорожания продукции. Комплексная механизация и автоматизация производства способствуют высвобождению рабочей силы и уменьшают в структуре затрат на продукцию долю расходов на оплату труда. 2. Еще один фактор, способствующий снижению затрат на продукцию, а значит, и возможному снижению цен на неё, - организация логистики на предприятии. Успех компаний, не практикующих построение и управление хорошо налаженной логистической цепочкой поставок, может быть поставлен под вопрос, ведь конкуренция становится вес более жесткой. Эффективно построенная логистическая цепь обеспечивает такое движение материалов и запасов, которое минимизирует образование ненужных буферов, таких как лишние запасы готовой продукции на складе, у производителей или оптовиков, т.е. избежание денег, "связанных" на то время, пока продукция не продана. 3. Говоря о ценовой конкуренции, следует отмстить, что покупателя интересуют полные затраты на приобретение и эксплуатацию продукции, т.е. речь идет о цене потребления, которая включает в себя продажную цену и затраты на эксплуатацию на весь срок службы данного изделия. Ценовая конкуренция воздействует на цену товара через такие факторы, как отраслевые особенности производства; жизненный цикл товара; тип продукции; канал товародвижения, имидж предприятия; объем поставок; взаимоотношения между продавцом и покупателем; условия платежа. При этом, участники каналов товаропродвижения стремятся увеличить объем реализации и прибыли и установить больший контроль за ценами. Для этого необходимо достигнуть согласия всех участников канала сбыта в решениях по ценам, производителю необходимо: - обеспечить соответствующую долю прибыли каждому участнику для покрытия его расходов и получения доходов; - предоставить гарантии оптовой и розничной торговле в получении продукции по самым низким ценам; - предложить особые согласия, включающие скидки с цены на определенный период или бесплатную партию товаров для стимулирования закупок оптовой и розничной торговлей. Сами потребители - важный фактор, оказывающий значительное влияние на цены. Отношения между ценами и количеством сделанных покупок по этим ценам объясняются двумя причинами: воздействием законов спроса и предложения и ценовой эластичности и неодинаковой реакцией покупателей различных сегментов рынка на цену. 94 Именно эти причины легли в основу деления всех покупателей по их восприятию цен и ориентации в покупках на четыре группы: - покупатели, проявляющие большой интерес, при выборе покупки к ценам, качеству, ассортименту предлагаемых товаров. Большое влияние на эту группу покупателей оказывает реклама, раскрывающая дополнительные полезные свойства этого товара. Это группа экономных покупателей; - покупатели, создавшие себе «образ» товара, которым они хотят владеть, и чутко реагирующие на все характеристики, приближающие или удаляющие их от «образа», - это персонифицированные покупатели; они требуют к себе особого внимания и чуткого обслуживания; - покупатели, которые поддерживают своими покупками небольшие предприятия и делают их по уже давно сложившейся традиции, эта группа покупателей называется «этичные покупатели»; они готовы заплатить более высокую цену за товар, продаваемый в этом магазине, подчас пренебрегая широким ассортиментом товаров других магазинов; - покупатели, мало интересующиеся ценами, - «апатичные покупатели». Ценовая стратегия - это основа ценовой политики и база стратегического развития предприятия, представляет собой специальную методологию и набор практических правил для формирования рыночных цен. Ценовые стратегии классифицируются по нескольким признакам. Воздействие цены на потребителя находит свое выражение в установлении соответствующего ее уровня, при этом цену рассматривают как одно из неотъемлемых свойств продукта наряду с потребительскими свойствами товара, его качеством и т.д. На практике, наиболее часто используется следующие ценовые стратегии: 1. Стратегия премиального ценообразования («снятия сливок») - установление цен на более высоком уровне, чем, по мнению большинства покупателей, должен стоить товар, и получение выгоды от более высокой прибыльности продаж в узком сегменте рынка. Предприятия, выбирающие эту стратегию, больше ориентируются на краткосрочные (быстрый финансовый успех), чем на долгосрочные цели (обеспечение такого успеха в будущем). Такая стратегия наиболее эффективна в случаях, когда существует достаточно высокий спрос на предлагаемый товар, спрос на этот товар неэластичен. Высокая цена поддерживает имидж высокого качества товара. 2. Стратегия ценового прорыва (понижения цен) - это установление цен на более низком уровне, чем, по мнению покупателей, заслуживает товар с данной экономической ценностью, и получение прибыли за счет увеличения объема продаж и захвата большей доли рынка. Такая стратегия обеспечивает расширение круга потенциальных покупателей за счет снижения возможностей реализовать товар с высокой величиной удельного выигрыша. Базовыми условиями применения являются наличие широкого круга покупателей, готовых сразу переключиться на приобретение товара у нового продавца, едва он предложит 95 более низкую цену и невозможностью у конкурентов ответить аналогичным снижением цен при эластичном спросе. 3. Нейтральная стратегия подразумевает установление цен исходя из соотношения "цена/ценность", которое соответствует большинству других реализуемых на рынке аналогичных товаров. При такой стратегии предприятие устанавливает цены на уровне, который воспринимается большинством покупателей как соответствующий экономической ценности товара. Таким образом, ценовая конкурентоспособность товара является значимым звеном в построении стратегии предприятия по продвижению того или иного товара, ведь далеко не всегда товар обладает лучшими качественными свойствами, нежели товар-конкурент. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1 Сыропятова С.Б. Ценовая политика и ценовая конкурентоспособность продукции / Сыропятова С.Б., Афоничкина Н.А. // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. – 2010. - № 20. – С. 1-7. 2 Чурсин А.А. Эффективная ценовая политика как фактор успеха в конкурентной борьбе / Чурсин А.А., Иванов А.С. // Проблемы современной экономики. – 2009. - №1. 3 Иванова С.В. Ценовая конкурентоспособность предприятий торговли / Иванова С.В. // Российское предпринимательство. – 2010. - № 11. – С. 99-102. 4 Ценовая конкуренция и ценовая конкурентоспособность / Учебники для студентов Orbook // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://orbook.ru/index1062.htm. 5 Факторы конкурентоспособности // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://studme.org/15800119/ekonomika/faktory_konkurentosposobnosti. 6 Сущность и факторы конкурентоспособности продукции предприятия // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://studopedia.org/7-102325.html. 7 Конкурентоспособность товаров // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bibliofond.ru/view.aspx?id=44902. Цена и качество товара: качественная оценка Понятие, виды и функции цены Цены влияют на конечные финансовые результаты и рыночное положение предприятия, при этом выступают одним из главнейших факторов конкурентной борьбы. Цена – это денежное выражение стоимости товара. Цена – соответствующее количество денег, которое отдаётся за право приобретения конкретного вида продукции. Цена – это экономическая категория, означающая суму денег, за которую продавец хочет продать, а покупатель готов купить товар. 96 В основе цены лежит стоимость товара, т. е. общественно необходимые затраты на его производство. Однако это не означает, что цена каждого отдельного товара должна обязательно равняться его стоимости. Цена может отклоняться от стоимости. Колебания цен вокруг стоимости есть проявление стихийного действия закона стоимости. Цена в широком, макро понимании является основой всех экономических измерений, она оказывают значительное влияние на затраты и результаты деятельности как хозяйствующих субъектов: и предпринимательских структур, так и домашних хозяйств и народного хозяйства в целом. Именно цена является основным регулятором пропорций общественного воспроизводства и хозяйственных отношений в самой распространенной, рыночной модели экономики. Поэтому ее установка или изменение тесно взаимосвязаны не только с экономическими, но и с социальными и политическими аспектами жизни государства и мировой экономики в целом. Цена в узком, микро понимании – это главный инструмент и решающий фактор экономической деятельности предприятия, фирмы, ведь коммерческий успех напрямую зависит от правильно выбранной стратегии и тактики ценообразования на товары и услуги. Ценообразование ни в коем случае нельзя отождествлять с простой суммой издержек производства и расчетной прибыли, это гораздо более сложный механизм, включающий в себя целый ряд различных аспектов. Он требует от руководителей выверенной стратегии и продуманной тактики действий, постоянной балансировки на грани между слишком высокой и слишком низкой ценой, между принципами продавать много, но дешево, или мало, но дорого [1]. Классификация цен: 1. В зависимости от сферы обслуживания национальной экономики или от характера оборота. По такому признаку цены делятся на: оптовые, закупочные, розничные, сметную стоимость (цены строительства), тарифы на услуги, внешнеторговые (мировые). Оптовые цены — это цены, по которым предприятия или их посредники реализуют свою продукцию оптом (в больших объемах), не прибегая при этом к услугам торговых организаций. По оптовым ценам продукция реализуется между предприятиями и отраслями путем продажи из оптовой сферы торговым предприятиям (но не физическим лицам, которые совершают покупки относительно мелкими партиями). Характерной особенностью является то, что реализация товаров по оптовым ценам осуществляется, как правило, путем безналичных расчетов. Закупочные цены — это цены, по которым сельскохозяйственные товаропроизводители реализуют сельскохозяйственную продукцию крупными партиями государству и перерабатывающим предприятиям различных форм собственности. Если же сельскохозяйственная продукция реализуется населению, то могут применяться розничные цены. 97 Розничные цены — это цены, по которым товары реализуются конечному потребителю (населению). Это обусловлено тем, что данные товары являются в основном продукцией потребительского назначения. При реализации товаров по розничным ценам обычно применяется наличная форма расчетов. Сметная стоимость строительства (цены строительства) — это цены строительства новых, расширения, реконструкции и технического перевооружения действующих производственных и непроизводственных основных фондов (основного капитала). Тарифы на услуги — это цена за оказанную потребителю услугу. Особенностью услуги является то, что она не имеет конкретного материального носителя (конкретной материально-вещественной формы). Поскольку у покупателя в момент приобретения услуги отсутствует возможность иметь полное представление о ее качестве, то он судит о приобретаемой услуге по информации о ее продавце. Внешнеторговые (мировые) цены — это цены, по которым осуществляются экспортно-импортные сделки. При определении внешнеторговых цен особое значение имеет информация о ценах организаций, производящих и реализующих на мировом рынке аналогичную или близкую по технико-экономическим параметрам продукцию. 2. В зависимости от степени государственного регулирования и уровня конкуренции. В соответствии с классификацией цен по данному критерию можно выделить рыночные (свободные), регулируемые и фиксированные цены. Рыночные (свободные) цены — это цены, которые формируются на рынке под влиянием спроса и предложения (конъюнктуры). Эти цены являются свободными, поскольку они освобождены от прямого ценового вмешательства государства . В то же время данный вид цен не свободен от действия других экономических инструментов, не затрагивающих непосредственно уровень и структуру цен. Регулируемые цены — это цены, уровень которых складывается под влиянием спроса и предложения, но они испытывают соответствующее воздействие со стороны государства [2]. Законодательство о ценообразовании составляют: 1) Закон Республики Беларусь от 10 мая 1999 г. № 255-З «О ценообразовании»; 2) Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20 июля 2005 г. № 799 «О Концепции ценообразования в Республике Беларусь» ; 3) Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 22 апреля 1999 г. № 43 «Об утверждении Положения о порядке формирования и применения цен и тарифов» и т. д. В соответствии со ст. 7 Закона о ценообразовании регулируемые цены в Республике Беларусь применяются на: 98 – товары (работы, услуги) субъектов хозяйствования, занимающих доминирующее положение на товарных рынках Республики Беларусь и включенных в государственный реестр; – отдельные социально значимые товары (работы, услуги), конкретный перечень которых устанавливается Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь. В целом государственное регулирование ценообразования представляет собой воздействие на процессы установления и применения цен со стороны государственных органов путем принятия законодательных, административных, бюджетно-финансовых и других мер с целью стабилизации и стимулирования развития экономики республики. При этом такое регулирование может осуществляться на основе способов прямого и косвенного регулирования. К прямым способам относятся: 1) фиксирование цен; Фиксируемая цена — регулируемая цена, установленная субъектом ценообразования в твердой выраженной денежной величине; 2) установление предельных цен; Предельная цена — регулируемая цена, величина которой ограничена верхним и (или) нижним пределами. 3) установление предельных торговых надбавок (скидок), они представляют собой ограничения к регулируемой цене, устанавливаемой государственными органами, осуществляющими регулирование ценообразования в сфере обращения; 4) установление предельных нормативов рентабельности; указанные нормативы являются предельными показателями отношения прибыли к затратам, выраженным в процентах; в частности, предельные уровни рентабельности установлены по продукции (товарам, услугам) предприятий; 5) использование порядка определения и применения цен; 6) декларирование цен; имеется ввиду регистрация цен субъектами предпринимательской деятельности, занимающими доминирующее положение на товарных рынках республики, в соответствующих органах, осуществляющих регулирование ценообразования; 7) регистрация цен. Косвенное (экономическое) государственное регулирование процесса ценообразования осуществляется посредством льготного кредитования налоговой, тарифной политики [2]. Цена выполняет ряд функций, которые имеют важное значение: Информационная функция цены состоит в доведении до всех участников экономики сведений о конъюнктуре рынка и рыночных ценах, о наличии товара и его дефицитности (предоставляет информацию для принятия производственных решений). Планово-учетная функция цены (показывает, сколько затрачено труда, сырья, материалов, комплектующих изделий на изготовление продукции) означает, что цены используются как предприятиями, так и государственными органами для 99 разработки планов и прогнозов. С помощью цен осуществляется учет потребленных ресурсов, выпущенной продукции, расчет всех отчетных стоимостных показателей. Функция цены как средство рационального размещения производства. С помощью цены происходит перелив инвестиций в те сектора экономики, в те производства, где высокая норма прибыли. Балансирующая функция цены. Цена выполняет уравновешивающую функцию между спросом и предложением, между потребителем и производством; стимулирует рост производства при дефиците товара и разгружает рынок от излишков, ограничивая тем самым производство. Стимулирующая функция цены. Цена стимулирует производителя через прибыль, которая заключена в цене; поощряет или сдерживает производство и потребление различных товаров. Цены способствуют (или препятствуют) увеличению выпуска и потреблению разных товаров. Распределительная функция цены (меняет цены под воздействием рыночных факторов). Цена выступает инструментом распределения и перераспределения национального дохода и валового внутреннего продукта между предприятиями, отраслями, регионами в результате товарообмена [3]. Понятие качества, система показателей качества Качество — синтетический показатель, отражающий совокупное проявление многих факторов — от динамики и уровня развития национальной экономики до умения организовать и управлять процессом формирования качества в рамках любой хозяйственной единицы. Качество, равно как и его понятие, прошло многовековой путь развития (табл. 2.1.) Таблица 2.1 – Историческая эволюция понятий качества Автор формулировки Формулировка определений качества Аристотель (111 в. до н.э.) Различие между предметами. Дифференциация по признаку "хороший - плохой" Гегель (Х1Х в. н.э.) Китайская версия Качество есть в первую очередь тождественная с бытием определенность, так что нечто перестает быть тем, что оно есть, когда оно теряет свое качество Иероглиф, обозначающий качество, состоит из двух элементов -"равновесие" и "деньги" (качество = равновесие + деньги). Следовательно, 100 Шухарт (1931 г.) Исикава К. (1950 г.) Джуран Дж.М. (1974 г.) качество тождественно понятию "высококлассный", "дорогой" Качество имеет два аспекта: Объективные физические характеристики Субъективная сторона: насколько вещь "хороша" Качество, которое реально удовлетворяет потребителей Пригодность для использования (соответствие назначению). Качество есть степень удовлетворения потребителя. Для реализации качества производитель должен узнать требования потребителя и сделать свою продукцию такой, чтобы она удовлетворяла этим требованиям Продолжение таблицы 2.1 Автор формулировки ГОСТ 15467-79 Формулировка определений качества Качество продукции – совокупность свойств продукции, обуславливающих ее пригодность удовлетворять определенные потребности в соответствии с ее назначением Международный стандарт ИСО 8402-86 Качество – совокупность свойств и характеристик продукции, которые придают им способность удовлетворять обусловленные или предполагаемые потребности Примечание – Источник: [4] К показателям качества продукции относятся следующие: 1.Показатели назначения товара, характеризующие его отдачу, использование по назначению на конкретном рынке. 2.Надежность товара – сложное свойство качества, которое зависит от безотказности, ремонтопригодности, сохраняемости свойств и долговечности товара. Безотказность – свойство надежности товара сохранять работоспособность в течение некоторой наработки в часах без вынужденных перерывов. К показателям безотказности относится вероятность безотказной работы, средняя наработка до 101 первого отказа, наработка на отказ, интенсивность отказов, параметр потока отказов, гарантийная наработка. Сохраняемость (стабильность) свойств качества объекта характеризует долю снижения важнейших показателей назначения, надежности, эргономичности, экологичности, эстетичности (дизайна), патентоспособности по мере использования объекта. Каждый показатель имеет свою функцию и, соответственно, долю снижения первоначальных показателей. Ремонтопригодность – свойство объекта, заключающееся в приспособлении к предупреждению причин возникновения отказов, повреждений и поддержанию и восстановлению работоспособного состояния путем проведения технического обслуживания и ремонтов. Долговечность – свойство объекта сохранять работоспособное состояние до наступления предельного состояния при установленной системе технического обслуживания и ремонта. К показателям долговечности объекта относят нормативный срок службы (срок хранения), срок службы до первого капитального ремонта и др. показатели. 3. Экологичность и безопасность применения товара Показатели экологичности товара – одни из важнейших свойств, определяющих уровень его качества. К ним относятся показатели, оказывающие вредное воздействие объекта на воздушный бассейн, почву, воду, природу, здоровье человека и животного мира. 4. Показатели эргономичности товара Эргономические показатели качества используются при определении соответствия объекта эргономическим требованиям, предъявляемым, например, к размерам, форме, цвету изделия и элементам его конкуренции. Эргономические показатели качества охватывают всю область факторов, влияющих на работающего человека и эксплуатируемые изделия. 5. Показатели технологичности товара Технологичность – свойство, показывающее насколько близко конструкция учитывает требования существующей технологии и организации освоения, производства, транспортирования и технологического обслуживания объекта. Технологичная конструкция обеспечивает минимизацию продолжительности работ и затрат ресурсов на всех стадиях жизненного цикла объекта. К основным показателям технологичности конструкции относятся следующие: коэффициент межпроектной унификации (заимствования) компонентов конструкции, коэффициент унификации (заимствования) технологических процессов, удельный вес деталей с механической обработкой, коэффициент прогрессивности технологических процессов. 6. Эстетичность товара Эстетичность – комплексное свойство, оказывающее влияние на чувственное восприятие человеком всего изделия в целом с точки зрения его 102 внешнего вида. Эстетичность обуславливается рядом простых свойств, как, например, форма, гармония, композиция, стиль и т.д. 7. Показатели стандартизации и совместимости объекта Стандартизация предусматривает рациональное сокращение количества типоразмеров составных частей в проектируемых и изготавливаемых объектах. 8. Патентно-правовые показатели объекта Патентно-правовой уровень промышленного изделия оценивается при помощи двух безразмерных показателей: показателя патентной защиты (или патентоспособности) и показателя патентной чистоты. Показатель патентной защиты характеризует количество и весомость новых отечественных изобретений, реализованных в данном изделии, то есть характеризует степень защиты изделия принадлежащими отечественным фирмам авторскими свидетельствами в стране и патентами за рубежом с учетом значимости отдельных технических решений. Показатель патентной чистоты характеризует возможность беспрепятственной реализации товара на внутреннем и внешних рынках. 9. Показатели качества сервиса товара Качество сервиса товара является одним из факторов конкурентного преимущества. Необходимо не только создать качественный товар с оптимальными затратами, но и обеспечить простоту, надежность и экономичность его испытаний, упаковки, транспортирования, монтажа, обслуживания и утилизации. Документы и персонал должны гарантировать достоверность информации, рекламы, маркировки товара. Перечень показателей качества сервиса определяется особенностями товара и конкретными требованиями потребителей. 10. Наличие сертификата соответствия и знака соответствия на товар. Мировой опыт показывает, что именно в условиях открытой рыночной экономики, немыслимой без острой конкуренции, проявляются факторы, которые делают качество условием выживания товаропроизводителей, мерилом результативности их хозяйственной деятельности, экономического благополучия страны [5]. Управление качеством – действия, осуществляемые при создании, эксплуатации или потреблении продукции в целях установления, обеспечения и поддержания необходимого уровня ее качества. Управление качеством продукции основывается на стандартизации, которая представляет собой нормативнотехническую основу, определяющую прогрессивные требования к продукции, изготовленной для нужд национального хозяйства, населения, экспорта [6]. Покупатели выбирают товар на основе качества или цены, когда считают, что качество товара выше, чем качество товара конкурента. Поэтому важно проводить опросы потребителей и понять их вкусы. Репутации японских товаров за последние 50 лет дали понять, что значит изготавливать качественный товар. В 50 – е и 60 – е годы большая часть японского экспорта состояла из дешевых безделушек, которые быстро ломались. Однако, в 60 – е годы мир начал замечать 103 существенные перемены. Электронные товары из Японии начали заполнять мировой рынок. Они поступали, опережая качество и долговечность остальных товаров различных мировых компаний. В последствии репутация отличного качества японских товаров отразилась на автомобилях, мотоциклах и др. благ. Пример Японии доказывает, что с развитием качества товаров идет рост экономики всей страны. Поэтому управлению качества я хочу выделить особое место. Качество должно определяться в терминах входных и выходных данных. Превосходная конструкция, качественная сборка и материалы – это входящие параметры. Однако, эти входные параметры могут и не повысить качество товара. Развитие имиджа этих входных параметров требует, чтобы все параметры были высокого качества. Если бы один из этих рейтингов был бы слабый, то общий рейтинг качества был бы низким. Например, если бы товар был хорошей конструкции, но из плохого материала, то товар не имел бы репутацию высокого качества. Соответственно, все параметры товара взаимосвязаны. Для эффективной организации управления качеством продукции необходимо, чтобы был не только ясно выделен объект управления, но и чтобы четко были определены категории управления, то есть явления, позволяющие лучше осознать и организовать весь процесс. Обеспечение контроля качества продукции на всех стадиях его производства является не столько технической проблемой, сколько организационно-управленческой. Нет никаких серьезных причин, чтобы не усовершенствовать или не создать принципиально новый продукт, отвечающий требованиям рынка. Если же уровень развития инженерно-конструкторской службы предприятия не позволяет создать конкурентоспособный продукт собственными силами, то ничто не мешает обратиться к другим, лидирующим на рынке, предприятиям с предложением о приобретении лицензии. Эта практика с успехом применялась предприятиями таких стран, как Китай, Южная Корея и многих других. Причем предприятия этих стран исторически значительно уступали российским в технологическом уровне и инженерно-конструкторских традициях [7]. Экономический эффект от улучшения качества может быть выражен формулой: , где Е – экономический эффект, З – затраты, Зд – затраты на достижение экономического эффекта, Зе – затраты на эксплуатацию. Эффективность производства может повышаться даже при сокращении объемов реализации, но это возможно, только если качество продукции растет быстрее, чем темпы снижения объемов производства и реализации. Для определения экономической эффективности от улучшения качества продукции, необходимо учитывать: 104 для улучшения качества необходимы дополнительные текущие и одноразовые затраты. экономический эффект от улучшения качества продукции получает потребитель. предприятие при улучшении качества продукции получает экономическую выгоду от увеличения выпуска и реализации продукции, увеличения цены реализации, увеличения экспорта. В результате эти факторы проявляются в получении дополнительной прибыли, которая определяется по формуле: , где - дополнительная прибыль, полученная от увеличения объема производства и реализации. - дополнительная прибыль, полученная от роста цены реализации. - дополнительные затраты на производство и реализацию продукции, связанные с улучшением качества продукции. - величина снижения затрат на производство в связи с сокращением количества брака. Годовой экономический эффект от улучшения качества продукции определяется по формуле: , где - нормативный коэффициент эффективности капиталовложений - дополнительные капиталовложения, необходимые для улучшения качества продукции [8]. Список использованных источников 7 Основы экономической теории: Политэкономический аспект: Учебник/ Отв. Ред. Г.Н. Климко. – 3 -е изд., перераб. и допол., К.: «Знання-Прес», 2002. 8 Закон РБ «О ценообразовании» [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.pravo.by/main.aspx?guid=3871&p0=H19900255 – Дата доступа: 16.05.2015. 9 Уткин Э.А. Цены. Ценообразование. Ценовая политика: Учебник.- М., 2004.222 с. 10 Минько Э.В., Кричевский М.Л. Качество и конкурентоспособность. Спб: Питер, 2004.- 268с. 11 Аристов О.В. Управление качеством. – М.: ИНФРА-М, 2003. 12 Маркетинг: Учебник/ А.Н. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников и др.; Под ред. А.Н. Романова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 560с. 13 Экономика предприятия/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова. – М.: «Юристъ», 2005. – 584с. 14 Пунин Е.М. Маркетинг, менеджмент, ценообразование на предприятии. М., Международные отношения, 2004. 105 Тема 3.3. Себестоимость как интегральный фактор конкурентоспособности себестоимость товара и конкурентоспособность предприятия Рассматриваемые вопросы: Себестоимость товара и конкурентоспособность предприятия. Факторы себестоимости товара: экономические, технологические, организационные. Структура себестоимости товара и точка безубыточности. Связь точки безубыточности с конкурентной позицией товара. Себестоимость и качество: взаимозависимость и взаимовлияние. Методологические основы необходимости управления себестоимостью. Инвестиции и себестоимость. Модернизация, конкурентоспособность и себестоимость. Конкуренция как основная сила развития предприятия Одним из основных принципов функционирования рыночной экономики является свобода экономической деятельности, а механизмом ее регулирования является конкуренция. Конкуренция сопутствует экономической деятельности людей на протяжении многих столетий, и все это время продолжаются исследования, направленные на понимание её сущности, выяснение качественных и количественных показателей, определение результатов её воздействия на реальные экономические процессы. Существует множество современных определений категории «конкуренция», среди которых можно выделить следующее: -соперничество с целью освоения рынков сбыта; -борьба предпринимателей за рынок; -соревнование, состязание с целью увеличения доли участия на рынке; -ситуация на рынке, взаимодействие продавцов и покупателей. Использование в определениях понятия «соперничество», «борьба», «соревнование», «состязание», заключают в себе равнозначные значения, и, следовательно, можно сформулировать следующее определение. Конкуренция – это соперничество между субъектами рыночной экономики, стремящимся к достижению собственных целей за лучшие условия продажи товаров и покупки ресурсов. Следует также отметить, что австрийский экономист И. А. Шумпетер считал, что конкуренция является формой соревнования между новыми и старыми технологиями, организационными структурами, товарами. Таким образом, по его мнению, реализуется научно-технический прогресс [1, с. 322]. Конкуренция является главным элементом рыночного механизма регулирования спроса и предложения товаров, выступает как форма социальноэкономических отношений и взаимодействия рыночных субъектов хозяйствования в процессе производства, предложения труда и капитала, купли и продажи товаров. Исходными средствами конкуренции товара являются цена и качество товара, соотношение цены и качества, сервис, престижность, торговая марка предприятия. Реализация функций конкуренции приводит к необходимости создания в экономике конкурентной среды как в интересах товаропроизводителей, так и потребителей, а также связывает функции конкуренции с конкурентными преимуществами и конкурентоспособностью предприятий и товаров [2, с. 210]. Согласно определению международной исследовательской организации «Европейский форум по проблемам управления» конкурентоспособность предприятия представляет реальную и потенциальную способность проектировать, изготавливать в тех условиях, в которых приходится действовать, товары по ценовым и неценовым характеристикам более привлекательные для потребителей, чем товары их конкурентов. Оценивать конкурентоспособность предприятия можно различными способами – системой качественных, экономических, организационно-коммерческих показателей [3, с. 70]. Конкурентоспособность предприятия – категория количественно измеримая, требующая применения методов экономико-математического анализа, модельного аппарата, способного с большей точностью отразить существующее состояние и дать достоверных прогноз развития на перспективу. Под уровнем конкурентоспособности предприятия следует понимать относительный показатель, отражающий характеристику его возможностей противостоять конкурентному натиску на конкретных рынках (отдельных сегментах) в определенный период времени. При этом методы его установления, несмотря на традиционный набор вычислительных процедур, могут существенно отличаться. В условиях сильной конкуренции любой хозяйствующий субъект для нормального функционирования и оценки своих перспектив на будущее должен знать свою конкурентоспособность. Располагая информацией о конкурентных позициях, предприятия получают возможность определить свои преимущества и узкие места, выбрать правильную стратегию и тактику поведения, адекватную реалиям рыночных процессов [4]. Сегодня конкурентоспособность компании зависит не столько от того, что она делает, сколько от того, как она это делает. Цель компании – подойти как можно ближе к конечному потребителю. Это требует предельной степени гибкости и высокой оперативности. Потребители все чаще видят лишь небольшие различия между конкурентными предложениями. И никакие маркетинговые уловки уже не действуют. На переполненном рынке потребитель окружен одинаково выглядящими товарами и их заменителями, которые исполняют те же функции. Конкурентоспособный товар — это товар, выгодно отличающийся от аналоговконкурентов по системе качественных и социально-экономических признаков. Конкурентоспособным является тот товар, комплекс потребительских и стоимостных свойств которого обеспечивает ему коммерческий успех на рынке. Производство такого товара на предприятия в современных условиях зависит от того, насколько успешно решаются проблемы, связанные с конкурентоспособностью выпускаемой продукции. Только решив эту проблему, предприятие может эффективно функционировать и развиваться в рыночной среде. Успешная работа предприятий в 107 условиях конкуренции зависит от системы взаимосвязей внешнего и внутреннего характера [5]. Рассмотрение конкурентоспособности организации через призму конкурентоспособности продукции — подход, реализуемый на оперативном или тактическом уровне управления, предполагающий принятие управленческих решений, позволяющих локализовать неблагоприятную ситуацию и минимизировать возможные потери. Стратегическая же конкурентоспособность возможна при наличии у организации устойчивых управляемых конкурентных преимуществ на длительную перспективу, одним из которых является альтернативный набор стратегий конкурентоспособности организации. Обеспечение конкурентоспособности организации предполагает три уровня: оперативный, тактический и стратегический. Обеспечение конкурентоспособности на оперативном уровне означает обеспечение конкурентоспособности продукции. Критерием конкурентоспособности в данном случае является показатель конкурентоспособности продукции. Конкурентоспособность на тактическом уровне характеризуется общим состоянием предприятия. Критерием конкурентоспособности в данном случае является комплексный показатель состояния предприятия. Обеспечение конкурентоспособности на стратегическом уровне означает обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия. Критерием конкурентоспособности в данном случае является рост стоимости предприятия [6]. Таким образом, конкурентоспособность предприятия в самом широком смысле можно определить как способность к достижению собственных целей в условиях противодействия конкурентов. Цели, как правило, имеют временную привязку. Поэтому можно сказать, что конкурентоспособность предприятия определяется его способностью вести успешную (в отношении поставленных целей) деятельность в условиях конкуренции в течение определенною времени. Понятие и сущность себестоимости продукции (работ, услуг), её экономическое значение Одним из важнейших разделов экономического (управленческого) анализа деятельности промышленных предприятий является изучение себестоимости выпускаемой и реализуемой продукции. Себестоимость в определенной степени связана с качеством продукта, характеризует потери от брака и отходов, отражает дополнительные затраты на повышение качества продукции. Себестоимость - важный показатель, характеризующий в обобщенном виде качество производственно-хозяйственной работы предприятий и отраслей промышленности. Уровень себестоимости продукции зависит от повышения производительности труда, величины затрат на зарплату, внедрения новой техники, степени использования оборудования, производственных площадей, сырья, материалов, топлива, энергии, улучшения технологии и организации производства и труда, а также улучшения ряда других факторов. 108 Себестоимость продукции показывает, насколько разумно и экономно использует предприятие средства производства, труд и денежные средства на изготовление продукции [7]. Снижение себестоимости выступает как решающий фактор повышения рентабельности. Одним из важнейших требований является экономия затрат живого и овеществленного труда на единицу изготовляемой продукции. Себестоимость как часть стоимости является ведущей составной частью цены продукции, другая часть цены составляет чистый доход предприятия (прибыль), чистый доход государства (налог на добавленную стоимость), наценки сбытовых организаций промышленности и накидки в пользу торговых предприятий (издержки обращения и прибыль). Между себестоимостью продукции и ценой на нее существует неразрывная связь: себестоимость, являясь основанием для установления цен, служит решающим фактором снижения цен на товары, и в то же время цены на потребляемые средства производства для изготовления продукции оказывают влияние на себестоимость. И это вполне понятно, т.к. цены на машины, оборудование, сырье, материалы, топливо и т.п. оказывают большое влияние на уровень себестоимости единицы продукции, в особенности в материалоемких промышленных производствах. Исчисление себестоимости по сферам деятельности позволяет анализировать резервы, выявлять пути уменьшения себестоимости по местам возникновения затрат и центрам ответственности, широко применять арендные, внутрихозрасчетные отношения во всех сферах деятельности. Во избежание чрезмерного увеличения капитальных вложений с народнохозяйственной точки зрения гораздо выгоднее более рационально использовать имеющиеся ресурсы, улучшать качество и ассортимент продукции, применять более дешевые и эффективные материалы и экономно их использовать [8, с. 98]. Себестоимость входит в число особо значимых показателей эффективности хозяйственной деятельности. Она представляет собой затраты предприятия на производство и обращение, служит основой соизмерения расходов и доходов, то есть самоокупаемости. Если не известна себестоимость то, как можно определить прибыль? Или для формирования отпускной цены разве можно обойтись без себестоимости? Себестоимость показывает, во что обходится предприятию выпускаемая им продукция, сколько можно заработать на продаже продукции или какую «накрутку» сделать сверх себестоимости, то есть она является основой ценообразования. Если стоимость реализуемой продукции больше себестоимости, то имеет место расширенное производство. Если в процессе реализации продукция меньше себестоимости, то не обеспечивается даже простое воспроизводство. Без преувеличения этот показатель наиболее чутко реагирует на ситуацию, которая складывается на предприятиях, в производстве отдельных видов изделий и в целых отраслях. 109 В экономической литературе часто встречается определение, которое достаточно кратко и ясно выражает понятие себестоимости: Себестоимость - это выраженные в стоимостной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции (работ, услуг) [1, с. 324]. Как экономическая категория себестоимость продукции выполняет ряд важнейших функций : - учет и контроль всех затрат на выпуск и реализацию продукции; - база для формирования оптовой цены на продукцию предприятия и определения прибыли и рентабельности; - экономическое обоснование целесообразности вложения реальных инвестиций на реконструкцию, техническое перевооружение и расширение действующего предприятия; - определение оптимальных размеров предприятия; - экономическое обоснование и принятие любых управленческих решений [8, с.112]. Себестоимость продукции является не только важнейшей экономической категорией, но и качественным показателем, так как она характеризует уровень использования всех ресурсов (переменного и постоянного капитала), находящихся в распоряжении предприятия. В себестоимость входят затраты, связанные: - непосредственно с производством (сырье, материалы, приобретенные изделия и полуфабрикаты, топливо, энергия и т.д.); - с обслуживанием производственного процесса и его управлением; - с оплатой труда и отчислениями в фонд социальной защиты, а также платежи по имущественному страхованию; - с затратами на ремонт основных производственных фондов; - с амортизационными отчислениями на полное восстановление (реновацию) основных фондов; - с расходами на реализацию продукции [9, с.30]. Себестоимость продукции находится во взаимосвязи с показателями эффективности производства. Она отражает большую часть стоимости продукции и зависит от изменения условий производства и реализации продукции. Существенное влияние на уровень затрат оказывают технико-экономические факторы производства. Это влияние проявляется в зависимости от изменений в технике, технологии, организации производства, в структуре и качестве продукции и от величины затрат на ее производство. Таким образом, изучение себестоимости продукции позволяет дать более правильную оценку уровню показателей прибыли и рентабельности, достигнутому на предприятиях. Но для правильной оценки и анализа себестоимости продукции недостаточно знать лишь определение этого показателя. Очень важной стороной в этом вопросе является рассмотрение и изучение статей затрат предприятия, включаемых в себестоимость. 110 Роль себестоимости продукции в повышении конкурентоспособности предприятия В современной, быстро меняющейся, обстановке перехода к рынку, управлению предприятия необходимо постоянно проводить анализ деятельности фирмы для принятия управленческих решений. Для анализа и принятия решений необходима исходная информация, такую информацию получают из ряда экономических показателей - одним из которых является себестоимость. Этот показатель является одним из наиболее важных. Главными задачами развития экономики на современном этапе является всемерное повышение эффективности производства, а также занятие устойчивых позиций предприятий на внутреннем и международном рынках. Чтобы выдержать острую конкуренцию и завоевать доверие покупателей предприятие должно выгодно выделятся на фоне предприятий того же типа. Хорошо известно, что покупателя интересует качество продукции и ее цена. Чем выше качество и ниже цена, тем лучше и выгоднее для покупателя. Эти показатели как раз и заключены в себестоимости продукции. Себестоимость является основой определения цен на продукцию. Систематическое снижение себестоимости промышленной продукции - одно из основных условий повышения эффективности промышленного производства. Она оказывает непосредственное влияние на величину прибыли, уровень рентабельности. Поэтому формирование издержек производства и обращения, их учет имеют важное значение для предпринимательской деятельности организаций [10]. От уровня себестоимости зависит размер прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия и его платежеспособность, конкурентоспособность и многие другие не менее важные показатели финансовохозяйственной деятельности. В условиях перехода к рыночной экономике роль и значение снижения себестоимости продукции на предприятии резко возрастают. С экономических и социальных позиций значение снижения себестоимости продукции для предприятия заключается в следующем: в увеличении прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, а, следовательно, в появлении возможности не только в простом, но и расширенном производстве в появлении возможности для материального стимулирования работников и решения многих социальных проблем коллектива предприятия в улучшении финансового состояния предприятия и снижения степени риска банкротства в возможности снижения продажной цены на свою продукцию, что позволяет в значительной мере повысить конкурентоспособность продукции и увеличить объем продаж в снижении себестоимости продукции в акционерных обществах, что является хорошей предпосылкой для выплаты дивидендов и повышения их ставки. Для решения проблемы снижения издержек производства и реализации продукции на предприятии должна быть разработана общая концепция программа, которая должна ежегодно корректироваться с учетом изменившихся на предприятии обстоятельств. Эта программа должна носить комплексный характер, т.е. должна 111 учитывать все факторы, которые влияют на снижение издержек производства и реализацию продукции. Содержание и сущность комплексной программы по снижению издержек производства зависят от специфики предприятия, текущего состояния и перспективы его развития. Но в общем плане в ней должны быть отражены следующие моменты комплекс мероприятий по более рациональному использованию материальных ресурсов мероприятия, связанные с определением и поддержанием оптимального размера предприятия, позволяющие минимизировать затраты в зависимости от объема производства мероприятия, связанные с улучшением использования основных фондов мероприятия, связанные с улучшением использования рабочей силы мероприятия, связанные с совершенствованием организации производства и труда. Кроме того, комплексная программа по снижению издержек производства должна иметь четкий механизм ее реализации [11, с. 76]. Серьезным резервом снижения себестоимости продукции является расширение специализации и кооперирования. На специализированных предприятиях с массовопоточным производством себестоимость продукции значительно ниже, чем на предприятиях, вырабатывающих эту же продукцию в небольших количествах. Развитие специализации требует установления и наиболее рациональных кооперированных связей между предприятиями. Снижение себестоимости продукции обеспечивается, прежде всего, за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчете на единицу продукции, а, следовательно, уменьшается и удельный вес заработной платы в структуре себестоимости. Успех борьбы за снижение себестоимости обеспечивает, в первую очередь, рост производительности труда рабочих, обеспечивающий в определенных условиях экономию на заработной плате либо рост выработки, снижающий долю условнопостоянных расходов в себестоимости единицы продукции. Важнейшее значение в борьбе за снижение себестоимости продукции имеет соблюдение строжайшего режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Последовательное осуществление на предприятиях режима экономии проявляется прежде всего в уменьшении затрат материальных ресурсов на единицу продукции, сокращении расходов по обслуживанию производства и управлению, в ликвидации потерь от брака и других непроизводительных расходов. Основным условием снижения затрат сырья и материалов на производство единицы продукции является улучшение конструкций изделий и совершенствование технологии производства, использование прогрессивных видов материалов, внедрение технически обоснованных норм расходов материальных ценностей [12]. Сокращение затрат на обслуживание производства и управление также снижает себестоимость продукции. Значительные резервы снижения себестоимости заключены в сокращении потерь от брака и других непроизводительных расходов. 112 Таким образом, основными источниками резервов снижения себестоимости промышленной продукции являются: 1) увеличение объема ее производства за счет более полного использования производственной мощности предприятия 2) сокращение затрат на ее производство за счет повышения уровня производительности труда, экономного использования сырья, материалов, электроэнергии, топлива, оборудования, сокращения непроизводительных расходов, производственного брака и т.д. При увеличении объема производства продукции возрастают только переменные затраты, сумма же постоянных расходов, как правило, не изменяется, в результате снижается себестоимость изделий. Экономию затрат по оплате труда в результате внедрения организационно-технических мероприятий можно рассчитать, умножив разность между трудоемкостью изделий до внедрения и после внедрения соответствующих мероприятий на планируемый уровень среднечасовой оплаты труда и на количество планируемых к выпуску изделий. Сумма экономии увеличится на процент отчислений от фонда оплаты труда, включаемых в себестоимость продукции отчисления в фонд социальной защиты населения, фонд занятости и т.д. Наряду с повышением качества продукции, уменьшение затрат на производство во многом определяет конкурентоспособность предприятия, устойчивость его финансового состояния, платежеспособность и кредитоспособность и его выживаемость в рыночной среде [11, с. 76]. Таким образом, поиск путей снижения себестоимости становиться главной задачей любого предприятия. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1 Бабук И. М., Экономика промышленного предприятия: учеб. пособие / И. М. Бабук, Т. А. Сахнович. — Минск: Новое издание; М.: ИНФРА-М, 2013 — 439 с. 2 Головачев А. С., Экономика предприятия. В 2 ч. Ч. 2: учеб. пособие / А. С. Головачев. — Минск: Выш. Шк., 2008. — 464 с. 3 Лобан Л. А., Экономика предприятия: Пособие для подготовкик экз./ Л. А. Лобан, В. Т. Пыко. — Мн: ООО «Мисанта», 2002. — 142 с. 4 Конкурентоспособность предприятия: методы оценки, стратегии повышения [Электронный ресурс]. 2007 Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/konkurentosposobnost-predpriyatiya-metody-otsenkistrategii-povysheniya Дата доступа: 20.05.2015. 5 Цена и ее роль в обеспечении конкурентоспособности фирмы [Электронный ресурс]. 2012 Режим доступа: http://www.ibl.ru/konf/120412/cena-i-ee-rol-vobespechenii-konkurentosposobnosti-firmy.html Дата доступа: 20.05.2015. 6 Конкурентоспособность предприятия [Электронный ресурс]. 2015 Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/konkurentosposobnostorganizacii.html Дата доступа: 21.05.2015. 113 7 Себестоимость продукции [Электронный ресурс]. 2015 Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/sebestoimost-produkcii.html Дата доступа: 21.05.2015. 8 Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. П. П. Табурчака и В. М. Тумина. Ростов н/Д: «Феникс», 2002. — 320 с. 9 Езерская, Т.П. Совершенствование состава и классификации материальных затрат // Весник БГЭУ. - 2006. - №5 С. 47-51. 10 Себестоимость продукции. Цена. Прибыль и рентабельность [Электронный ресурс]. 2015 Режим доступа: http://www.ereport.ru/articles/firms/cost.htm Дата доступа: 22.05.2015. 11 Эстерлинг С., Мерчендайзинг в розничной торговле, 3-е изд. / Пер. с англ. — Эстерлинг С., Флоттман Э, Джерниган М., Маршал С. — Питер, 2004 — 304 с. 12 Планирование на предприятии [Электронный ресурс]. 2012 Режим доступа: http://ebooks.grsu.by/planir_na_predpr/9-1-ekonomicheskaya-sushchnostizderzhek-i-sebestoimosti.htm Дата доступа: 22.05.2015. Факторы себестоимости товара: экономические, технологические, организационные Экономическая сущность и значение себестоимости Себестоимость продукции – это затраты предприятия на ее производство и реализацию, выраженные в денежной форме. Таким образом, можно сказать, что себестоимость формируется с помощью издержек. Себестоимость как экономическая категория обусловлена действием товарно-денежных отношений. Различают плановую и фактическую себестоимость. Плановая себестоимость продукции включает в себя только те затраты, которые при данном уровне техники и организации производства являются для предприятия необходимыми. Они исчисляются на основе плановых норм использования оборудования, трудозатрат, расхода материалов. Отчетная себестоимость определяется фактическими затратами на изготовление продукции. План по себестоимости товара является одним из важнейших разделов плана экономического и социального развития предприятия. Именно планирование себестоимости позволяет знать, какие затраты потребуются предприятию на выпуск и реализацию продукции, а также какие финансовые результаты можно ожидать в плановом периоде. Основной задачей планирования себестоимости промышленной продукции является выявление и мобилизация имеющихся на предприятии резервов для систематического снижения затрат, связанных с производством и реализацией продукции и ростом на этой основе внутрипроизводственных накоплений. План по себестоимости продукции охватывает затраты, связанные только с производством и реализацией продукции предприятия. Для исчисления себестоимости продукции, работ и услуг составляется калькуляция. Понятие «калькуляция» – неотъемлемая часть более общего понятия 114 «калькулирование» – система экономических расчетов по исчислению себестоимости продукции (работ, услуг). Калькулирование включает способы, используемые для исчисления себестоимости отдельных видов продукции (работ, услуг) по установленной номенклатуре статей затрат, центрам ответственности (бригадам, цехам, участкам и т. д.) и по предприятию в целом, а также организацию учета по объектам затрат и объектам калькуляции. Разработка калькуляций по всей номенклатуре – это и есть планирование себестоимости. План по отношению к учету является ведущим началом. Калькуляции делят на плановые и отчетные. Плановая калькуляция устанавливает уровень проектируемой себестоимости продукции по цехам и предприятию в целом путем расчета затрат по отдельным статьям расходов, исходя из прогрессивных нормативов и норм использования оборудования, материальных, энергетических и трудовых затрат, а также строгой экономии в расходах по обслуживанию и управлению производством. Отчетная калькуляция характеризует фактический уровень себестоимости продукции. На основании данных учета фактических затрат на производство, осуществляемого по первичным бухгалтерским документам, отчетная калькуляция обеспечивает своевременный контроль фактических затрат производства и указывает об отклонениях их от затрат, установленных плановой себестоимостью. При рассмотрении данного вопроса также будет уместным классифицировать затраты. 1. По уровню и месту формирования затрат различают два вида себестоимости: индивидуальную и среднеотраслевую себестоимость. Индивидуальная себестоимость - это затраты на производство и реализацию продукции, складывающиеся на каждом отдельном предприятии. Среднеотраслевая себестоимость - затраты на производство и реализацию продукции, складывающиеся в среднем по отрасли. 2. По способам расчета выделяют плановую, нормативную и фактическую себестоимость. Под плановой обычно понимают себестоимость, определяемую на основе плановой (сметной) калькуляции затрат. Нормативная себестоимость изделия показывает затраты на его производство и реализацию, рассчитанные на базе нормативов амортизационных отчислений, норм расходов материалов и труда, действующих на начало отчетного периода. Она отражается в нормативных калькуляциях. Фактическая себестоимость выражает сложившиеся в отчетном периоде затраты на изготовление и реализацию определенного вида продукции, т.е. действительные затраты ресурсов. Фактическая себестоимость выпуска конкретных изделий фиксируется в отчетных калькуляциях. 3. По степени полноты учета затрат различают производственную и коммерческую себестоимость. Производственную образуют все затраты, связанные с изготовлением продукции. Затраты, связанные с реализацией продукции (затраты на тару, упаковку, доставку продукции до пункта назначения, маркетинговые и сбытовые затраты), учитывают при определении коммерческой себестоимости. Сумма производственных затрат и затрат по реализации продукции, включая налоги, 115 сборы и обязательные отчисления в целевые и внебюджетные фонды, относимых на себестоимость, образует полную себестоимость продукции. Таким образом, можно сделать вывод о том, что себестоимость играет важную роль в функционировании любого предприятия, так как именно от расчета и анализа себестоимости продукции, которая входит в систему управленческого учета, зависит большинство принимаемых управленческих решений. Факторы, влияющие на себестоимость Выделяют 3 группы факторов, способных оказать влияние на себестоимость товара: экономические, технологические, организационные. В настоящее время при анализе фактической себестоимости выпускаемой продукции, выявлении резервов и экономического эффекта от ее снижения используется расчет по экономическим факторам. Экономические факторы наиболее полно охватывают все элементы процесса производства - средства, предметы труда и сам труд. Они отражают основные направления работы коллективов предприятий по снижению себестоимости: повышение производительности труда, внедрение передовой техники и технологии, лучшее использование оборудования, удешевление заготовки и лучшее использование предметов труда, сокращение административноуправленческих и других накладных расходов, сокращение производства бракованных изделий и ликвидация непроизводительных расходов и потерь. Однако довольно часто экономические и технологические факторы объединяют в одну группу технико-экономических факторов. Предприятиям следует стремиться к снижению себестоимости выпускаемой продукции, так как благодаря этому они смогут уменьшить цену на свой товар, что в свою очередь приведет к повышению конкурентоспособности данной продукции, или, при неизменности цены, это может привести к увеличению доходов. Достичь уменьшения себестоимости можно с помощью следующего: 1) Повышение технического уровня производства. По данной группе анализируется влияние на себестоимость научно-технических достижений и передового опыта. По каждому мероприятию рассчитывается экономический эффект, который выражается в снижении затрат на производство. Экономия от осуществления мероприятий определяется сравнением величины затрат на единицу продукции до и после внедрения мероприятий и умножением полученной разности на объем производства в планируемом году: , где Э – экономия прямых текущих затрат; СС – прямые текущие затраты на единицу продукции до внедрения мероприятия; СН – прямые текущие затраты после внедрения мероприятия; АН – объем продукции в натуральных единицах от начала внедрения мероприятия до конца планируемого года. 116 Одновременно должна учитываться и переходящая экономия по тем мероприятиям, которые осуществлены в предыдущем году. Ее можно определить как разность между годовой расчетной экономией и ее частью, учтенной в плановых расчетах предыдущего года. По мероприятиям, которые планируются в течение ряда лет, экономия исчисляется исходя из объема работы, выполняемой с помощью новой техники, только в отчетном году, без учета масштабов внедрения до начала этого года. Снижение себестоимости может произойти при создании автоматизированных систем управления, использовании ЭВМ, совершенствовании и модернизации существующей техники и технологии. Уменьшаются затраты и в результате комплексного использования сырья, применения экономичных заменителей, полного использования отходов в производстве. 2) Совершенствование организации производства и труда. Снижение себестоимости может произойти в результате изменения в организации производства, формах и методах труда при развитии специализации производства; совершенствования управления производством и сокращения затрат на него; улучшение использования основных фондов; улучшение материально-технического снабжения; сокращения транспортных расходов; и прочих факторов, повышающих уровень организации производства. При одновременном совершенствовании техники и организации производства необходимо установить экономию по каждому фактору в отдельности и включить в соответствующие группы. Если такое разделение сделать трудно, то экономия может быть рассчитана исходя из целевого характера мероприятий, либо по группам факторов. При улучшении использования основных фондов снижение себестоимости происходит в результате повышения надежности и долговечности оборудования; совершенствования системы планово-предупредительного ремонта; централизации и внедрения индустриальных методов ремонта, содержания и эксплуатации основных фондов. Экономия исчисляется как произведение абсолютного сокращения затрат (не включая амортизации) на единицу оборудования на среднедействующее количество оборудования. Совершенствование материально-технического снабжения и использования материальных ресурсов находит отражение в уменьшении норм расхода сырья и материалов, снижении их себестоимости за счет уменьшения заготовительноскладских расходов. Транспортные расходы сокращаются в результате уменьшения затрат на доставку сырья и материалов от поставщика до складов предприятия, от заводских складов до мест потребления; уменьшения расходов на транспортировку готовой продукции. Определенные резервы снижения себестоимости заложены в устранении или сокращении затрат, которые не являются необходимыми при нормальной организации производственного процесса. Выявление этих излишних затрат требует особых методов и внимания коллектива предприятия. Их можно выявить проведением специальных обследований и единовременного учета, при анализе 117 данных нормативного учета затрат на производстве, тщательном анализе плановых и фактических затрат на производство. 3) Изменение объема и структуры продукции. Изменение данных параметров может привести к относительному уменьшению условно-постоянных расходов, амортизационных отчислений, изменению номенклатуры и ассортимента продукции, а также повышению качества товара. Условно-постоянные расходы не зависят непосредственно от количества выпускаемой продукции. С увеличением объема производства их количество на единицу продукции уменьшается, что приводит к снижению ее себестоимости. Относительная экономия на условно-постоянных расходах определяется по формуле: , где ЭП - экономия условно-постоянных расходов; ПС - сумма условно-постоянных расходов в базисном году; Т - темп прироста товарной продукции по сравнению с базисным годом. Относительное изменение амортизационных отчислений рассчитывается иным образом. Часть амортизационных отчислений, наряду с другими затратами на производство, не включается в себестоимость, а возмещается за счет других источников (специализированных фондов, оплаты услуг на сторону, не включаемых в состав товарной продукции, и др.). Поэтому общая сумма амортизации может уменьшится. Уменьшение определяется по фактическим данным за отчетный период. Общую экономию на амортизационных отчислениях рассчитывают по формуле , где ЭА – экономия в связи с относительным снижением амортизационных отчислений; А0, А1 – сумма амортизационных отчислений в базисном и отчетном году; К – коэффициент, учитывающий величину амортизационных отчислений, относимых на себестоимость продукции в базисном году; Д0, Д1 - объем товарной продукции базисного и отчетного года. Для того, чтобы не было повторного счета, общую сумму экономии изменяют на ту часть, которая учтена по другим факторам. Изменение номенклатуры и ассортимента производимой продукции является одним из важных факторов, влияющих на уровень затрат на производство. При различной рентабельности отдельных изделий (по отношению к себестоимости) сдвиги в составе продукции, связанные с совершенствованием ее структуры и повышением эффективности производства, могут приводить и к уменьшению и к увеличению затрат на производство. Влияние изменений структуры продукции на себестоимость анализируется по переменным расходам по статьям калькуляции типовой 118 номенклатуры. Расчет влияния структуры производимой продукции на себестоимость необходимо увязать с показателями повышения производительности труда. 4) Улучшение использования природных ресурсов. Здесь учитываются такие факторы, как изменение состава и качества сырья; изменение продуктивности месторождений, объемов подготовительных работ при добыче, способов добычи природного сырья; изменение других природных условий. Эти факторы отражают влияние естественных (природных) условий на величину переменных затрат. Анализ их влияния на снижение себестоимости продукции проводится на основе отраслевых методик добывающих отраслей промышленности. 5) Отраслевые и прочие факторы. К ним относятся: ввод и освоение новых цехов, производственных единиц и производств, подготовка и освоение производства в действующих объединениях и на предприятиях; прочие факторы. Необходимо проанализировать резервы снижения себестоимости в результате ликвидации устаревших и ввода новых цехов и производств на более высокой технической основе, с лучшими экономическими показателями. Значительные резервы заложены в снижении расходов на подготовку и освоение новых видов продукции и новых технологических процессов, в уменьшении затрат пускового периода по вновь вводимым в действие цехам и объектам. Расчет суммы изменения расходов осуществляется по формуле: , где ЭП – изменение затрат на подготовку и освоение производства; С0, С1 – суммы затрат базисного и отчетного года; Д0, Д1 – объем товарной продукции базисного и отчетного года. Влияние на себестоимость товарной продукции изменений в размещении производства анализируется тогда, когда один и тот же вид продукции производится на нескольких предприятиях, имеющих неодинаковые затраты в результате применения различных технологических процессов. При этом целесообразно провести расчет оптимального размещения отдельных видов продукции по предприятиям объединения с учетом использования существующих мощностей, снижения издержек производства и на основе сопоставления оптимального варианта с фактическим выявить резервы. Если изменения величины затрат в анализируемый период не нашли отражения в вышеизложенных факторах, то их относят к прочим. К ним можно отнести, например, изменение размеров или прекращение разного рода обязательных платежей, изменение величины затрат, включаемых в себестоимость продукции и др. Выявленные в результате анализа факторы снижения себестоимости и резервы необходимо суммировать в окончательных выводах, определить суммарное влияние всех факторов на снижение общей величины затрат т затрат на единицу продукции. 119 Одним из организационных факторов является совершенствование управлением затратами с применением системы учета «директ-костинг». В зарубежной практике при учете затрат используются методы «стандарткостинг» и «директ-костинг», «кайзен-костинг» и «таргет-костинг», а также учет затрат по центрам ответственности. Одним из наиболее используемых является «директ-костинг». Сущность его заключается в принципиально новом подходе к включению затрат в себестоимость. Они разделяются на постоянные, то есть не зависящие от объема выпуска продукции, к которым относятся амортизационные отчисления, зарплата управленческого персонала, некоторые виды местных налогов, и переменные, меняющиеся в прямой связи с изменениями объема выпуска, к примеру, затраты на сырье, комплектующие и т.п. Только переменные затраты включают в себестоимость единицы изделия. Для ее определения сумму переменных затрат делят на количество произведенной продукции. Постоянные же затраты вообще не включают в расчет себестоимости изделий, а как расходы данного периода списывают с полученной прибыли в течение того периода, в котором они были произведены. Предприятию более выгодно, если на единицу продукции приходится меньшая сумма постоянных затрат, что возможно при достижении максимума объема производства и реализации продукции на имеющихся производственных мощностях. Если при спаде производства продукции переменные затраты сокращаются пропорционально, то сумма постоянных затрат не изменяется, что приводит к росту себестоимости продукции и уменьшению суммы прибыли. Достоинством такого подхода является то, что на основании информации о переменных затратах можно реальнее оценить себестоимость каждого вида продукции, расходы структурных подразделений, более точно спрогнозировать поведение совокупных затрат и эффективнее управлять ими. Существует множество мнений о правомерности такого неполного включения затрат в себестоимость. Основным аргументом против этого выдвигают мысль о том, что постоянные затраты тоже участвуют в процессе создания продукции. Проще говоря, без завода и станков ничего бы вообще не создали, а значит, они тоже создают себестоимость наравне с рабочей силой и прочими переменными издержками. Но поскольку постоянные затраты по-разному участвуют в создании себестоимости разного объема одной и той же продукции, чем больше объем производства, тем меньше доля постоянных затрат на единицу произведенной продукции, услуг, то рассчитать действительное участие постоянных затрат в создании себестоимости практически невозможно, поэтому их стоимость просто списывают из полученной предприятием прибыли. В настоящее время «директ-костинг» широко распространен в Германии, чаще всего на крупных предприятиях. Данный метод применяют здесь 54% предприятий. Особо популярна данная система в пищевой промышленности – 71,4%, и в 120 строительстве - 67,4% предприятий. Вообще по всему миру от 30% до 50% компаний используют метод «директ-костинг» для внутренних расчетов. В условиях постоянно развивающегося рынка администрация и менеджеры должны всегда иметь под рукой оперативную информацию о том, во что же обходится предприятию производство продукции, оказание услуг, осуществление того или иного вида деятельности вне зависимости от того, каков размер оклада у директора или главного бухгалтера, каковы затраты на содержание офисов или другие подобные управленческие расходы. Поэтому сегодня часто в теории и практике управления себестоимостью и прибылью декларируется и применяется следующий принцип: самая точная калькуляция изделия не та, которая наиболее полно после многочисленных расчетов и распределений включает в себя все виды расходов предприятия, а та, в которую включены только затраты, непосредственно связанные с выпуском данной продукции, выполнением работ и услуг. Важно, что, применяя систему "директ-костинг" (систему учета сумм покрытия или маржинального дохода), можно оперативно изучать взаимосвязи между объемом производства и затратами (себестоимостью, выручкой, прибылью, маржинальным доходом). Эту взаимосвязь можно изучать и графически, и аналитически. Строится так называемый график точки критического объема производства, то есть такого его объема, при котором выручка от реализации продукции равна ее полной себестоимости. Система "директ-костинг" заостряет внимание руководства предприятия на изменении валовой маржи (суммы покрытия) по предприятию в целом и по различным изделиям. Она позволяет учитывать изделия с большой рентабельностью, чтобы переходить в основном на их выпуск, так как разница между продажной ценой и суммой переменных расходов не затушевывается в результате списания постоянных косвенных расходов на себестоимость конкретных изделий. За счет сокращения статей себестоимости упрощается ее нормирование, учет, контроль и к тому же улучшается учет и контроль условно - постоянных, накладных расходов, поскольку их сумма за данный конкретный период показывается в отчете о доходах отдельной строкой, что наглядно демонстрирует их влияние на величину прибыли предприятия. Основное достоинство системы учета сумм покрытия в том, что на основе информации, получаемой в ней, можно принимать различные оперативные решения по управления предприятием. В первую очередь, это касается возможности проводить эффективную политику цен. Традиционные классические методы ценообразования, основанные на калькуляции полной фактической себестоимости, не всегда обеспечивают эффективность ценовой политики предприятия, работающего на рынке. В настоящее время более популярны подходы к ценообразованию, при которых прежде всего учитываются факторы, более относящиеся к спросу, чем к предложению, то есть оценка того, сколько покупатель может и хочет заплатить за предлагаемый товар. После того, как установлена цена равновесия, предприятие 121 должно проанализировать все свои затраты и постараться максимально сократить их. С учетом по системе "директ-костинг" также связана возможность проведения демпинговой политики, расчета и выбора различных комбинаций цены на товар и объемов его реализации. Частыми для предприятий, работающих в условиях рынка, являются ситуации, связанные с недогрузкой производственных мощностей. Возникают так называемые "холостые издержки" - часть постоянных затрат, приходящихся на долю неиспользованных производственных мощностей. В таких случаях к правильным решениям может привести только информация, получаемая в системе учета "директ-костинг". Таким образом, система "директ-костинг" (калькуляция покрытия) позволяет определить изменение прибыли вследствие изменения переменных затрат, цен реализации, структуры выпускаемой продукции и, соответственно, на основе такого анализа принять комплекс необходимых в этих условиях стратегических мер по управлению предприятием. Для определения потенциальной прибыли, которую может получить предприятие, является необходимым проведение совместного анализа издержек, объема производства и прибыли. Цель управления отдельными затратами и в целом себестоимостью продукции — повышение конкурентоспособности товаров и достижение запланированных финансовых результатов. В связи с этим можно говорить о роли формирования себестоимости товара для любого предприятия. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Магусевич, В.И. Экономические факторы снижения себестоимости продукции / В.И. Магусевич // Труды МИУ : сб. науч. ст. / Минский институт управления. – Минск, 2002. – Вып. 1 : Экономика. Финансы. Учет. – С. 114–117. 2. Юзов О.В. Экономика промышленного предприятия: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 395 с. – (Высшее образование). 3. Льянов З.М. Совершенствование организационно-технического механизма снижения себестоимости сельскохозяйственной продукции: диссертация, канд.экон.наук: 08.00.05/З.М.Льянов; Горский Государственный Аграрный Университет. – Владикавказ, 2010. – 134 с. 4. Непомнящий Е.Г. Планирование затрат на производство и реализацию продукции [Электронный ресурс] / Е.Г. Непомнящий – Т., 2011. Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m235/7_1.htm. - Дата доступа: 11.05.2015 5. Обоснование метода учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции в системе управления затратами [Режим доступа] http://cyberleninka.ru/article/n/obosnovanie-metoda-ucheta-zatrat-na-proizvodstvo-ikalkulirovaniya-sebestoimosti-produktsii-v-sisteme-upravleniya-zatratami. – Дата доступа: 21.05.2015 122 6. Исследование факторов, влияющих на себестоимость продукции общества с ограниченной ответственностью [Режим доступа] http://sciencebsea.narod.ru/2009/les_2009/andreeva_issled.htm. -Дата доступа: 21.05.2015 Себестоимость, структура себестоимости товара и точка безубыточности Понятие, виды и структура себестоимости Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат на подготовку ее к производству, изготовление и сбыт. Себестоимость продукции является комплексным показателем, на основании которого можно судить об эффективности использования предприятием различных видов ресурсов, а также об уровне организации труда на предприятии [1]. В законодательстве Республики Беларусь себестоимость определяется как стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, топлива, материалов, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на её производство и реализацию [2]. Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как предприятие решает вопросы снижения себестоимости продукции. Расчет и анализ себестоимости продукции является важнейшей задачей любого предприятия и входит в систему управленческого учета, т.к. именно себестоимость лежит в основе большинства управленческих решений [3]. Себестоимость – важнейший показатель, характеризующий качественную сторону деятельности предприятия, экономическую эффективность производства. Он отражает степень использования материальных и трудовых ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, уровень организации производства и труда, рациональность управления предприятием. Себестоимость применяется при выборе рациональных вариантов проекта конструкции изделия, оптимального размера производства, эффективных форм специализации и кооперированных связей, размещения предприятия на территории [4]. Себестоимость продукции находится во взаимосвязи с показателями эффективности производства. Поэтому предприятия заинтересованы в её снижении. Это обусловлено следующими факторами: 1) так как себестоимость отражает затраты на все используемые в процессе производства ресурсы, то можно предположить, что ресурс используется эффективней в том случае, если этого ресурса используется меньше. По-другому можно сказать, что, располагая определенной величиной ресурсов, предприятие стремится к их максимальному использованию. Это приводит к тому, что предприятие заинтересовано в снижении затрат на производство единицы продукции; 2) в условиях использования затратного метода ценообразования цена (Ц) рассчитывается по формуле: Ц = Себестоимость + ; 123 Конкурентоспособность продукции предполагает обеспечение оптимального соотношения качество/цена. Если конкурентоспособность продукции низкая, то для ее повышения можно либо повышать качество, либо снижать цену. Для снижения цены, в свою очередь, можно либо снизить величину , либо – себестоимость. В то же время если предприятие пойдет по пути повышения качества, то в большинстве случаев это приведет к росту себестоимости и, следовательно, повышению цены. Но если в первом случае речь шла о ценовой конкуренции, то во втором случае будет иметь место неценовая конкуренция; 3) в себестоимость продукции включается амортизация основных фондов, следовательно, себестоимость можно рассматривать как источник финансирования обновления основных фондов и т. д. [5]. Различают плановую и фактическую (отчетную) себестоимость. Плановая себестоимость продукции включает в себя только те затраты, которые при данном уровне техники и организации производства являются для предприятия необходимыми. Они исчисляются на основе плановых норм использования оборудования, трудозатрат, расхода материалов/ Отчетная себестоимость определяется фактическими затратами на изготовление продукции. При формировании фактической себестоимости учитывают затраты на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание изделий, на которые установлен гарантийный срок службы, потери от простоев по внутрипроизводственным причинам, недостачи материальных ценностей в производстве и на складах при отсутствии виновных лиц, пособия в связи с потерей трудоспособности из-за производственных травм, выплачиваемых на основании судебных решений, выплата работникам, высвобождаемым с предприятий и из организаций в связи с их реорганизацией, сокращением численности работников и штата, а также потери от брака [6]. По последовательности формирования различают себестоимость технологическую (операционную), цеховую, производственную и полную. Технологическая себестоимость используется для экономической оценки вариантов новой техники и выбора наиболее эффективного. Она включает затраты, имеющие непосредственное отношение к выполнению операций над определенным изделием. Цеховая себестоимость имеет более широкий спектр затрат: кроме технологической себестоимости включает затраты, связанные с организацией работы цеха и управления им. Производственная себестоимость включает производственные затраты всех цехов, занятых изготовлением продукции, и расходы по общему управлению предприятием. Полная себестоимость включает в себя производственную себестоимость и внепроизводственные (коммерческие) расходы. Выделение таких видов себестоимости как индивидуальная и среднеотраслевая позволяет создать базу для определения отпускных цен (оптовых). Совокупность затрат отдельного предприятия на производство и реализацию продукции составляет индивидуальную себестоимость. Среднеотраслевая себестоимость характеризует затраты на производство данной продукции в среднем по отрасли [6]. 124 По экономической сущности затраты на производство и реализацию продукции подразделяются на расходы по экономическим элементам и калькуляционным статьям. Для того чтобы определить расходы, непосредственно связанные с производством конкретного изделия, осуществляют группировку затрат по калькуляционным статьям. Выделяют следующие калькуляционные статьи: 1) Сырье и материалы, за вычетом реализуемых отходов; 2) Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия; 3) Топливо и энергия на технологические цели; 4) Основная заработная плата производственных рабочих; 5) Дополнительная заработная плата производственных рабочих; 6) Отчисления на социальные нужды; 7) Износ инструмента и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы; 8) Расходы на содержание и эксплуатацию технологического оборудования. Объединив с 1 по 8 статьи получим технологическую себестоимость. Добавив к технологической себестоимости цеховые расходы, получим цеховую себестоимость. Производственная себестоимость включает цеховую себестоимость и общезаводские производственные расходы. Если же к производственной себестоимости добавить внепроизводственные расходы, то получим полную себестоимость [6]. Рассмотрим классификацию расходов по экономическим элементам. Выделяют следующие экономические элементы: материальные затраты; затраты на оплату труда; отчисление на социальные нужды; амортизация основных фондов; прочие затраты. Материальные затраты включают: стоимость приобретаемого со стороны сырья и материалов; стоимость покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов; стоимость работ и услуг производственного характера, выплачиваемых сторонним организациям; стоимость природного сырья; стоимость покупной энергии всех видов, расходуемой на технологические, энергетические, двигательные и прочие нужды [6]. Из затрат на материальные ресурсы, включаемых в себестоимость продукции, исключается стоимость реализуемых отходов. Под отходами производства понимаются остатки сырья, материалов, полуфабрикатов, теплоносителей и других видов материальных ресурсов, 125 образовавшиеся в процессе производства продукции, утратившие полностью или частично потребительские качества исходного ресурса. Они реализуются по пониженной или полной цене материального ресурса, в зависимости от их использования [6]. Затраты на оплату труда включают расходы на оплату труда основного производственного персонала, включая премии, стимулирующие и компенсирующие выплаты. Отчисления на социальные нужды включают обязательные отчисления по социальному страхованию, в фонд занятости, пенсионный фонд, на медицинское страхование. Амортизация основных фондов – это сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов [6]. Прочие затраты – налоги, сборы, отчисления во внебюджетные фонды, платежи по кредитам в пределах ставок, затраты на командировки, по подготовке и переподготовке кадров, плата за аренду, износ по нематериальным активам, ремонтный фонд, платежи по обязательному страхованию имущества, маркетинговые исследования и реклама, затраты на НИОКР, затраты связанные со сбытом продукции и т.д. Исходя из всего вышесказанного, как экономическая категория себестоимость продукции выполняет ряд важнейших функций: учет и контроль всех затрат на выпуск и реализацию продукции; база для формирования оптовой цены на продукцию предприятия и определения прибыли и рентабельности; экономическое обоснование целесообразности вложения реальных инвестиций на реконструкцию, техническое перевооружение и расширение действующего предприятия; определение оптимальных размеров предприятия; экономическое обоснование и принятие любых управленческих решений [7]. С экономических и социальных позиций значение себестоимости продукции для предприятия заключается в следующем: в улучшении финансового состояния предприятия и снижении степени риска банкротства; в возможности снижения продажной цены на свою продукцию, что позволяет в значительной мере повысить её конкурентоспособность. в появлении большей возможности для материального стимулирования работников и решения многих социальных проблем коллектива предприятия. Точка безубыточности предприятия Знание того как рассчитать точку безубыточности является ключевым инструментом финансового анализа. Определение точки безубыточности является популярным, чтобы определить, какой объем продукции необходимо выпускать чтобы не получить убыток [8]. 126 Менеджеры используют анализ безубыточности, чтобы установить цену, чтобы понять экономические последствия от изменения цен и объемов производства. Правильная цена продукта или услуги может улучшить финансовое состояние предприятия гораздо быстрее, чем увеличение объема производства. Установление цены, конечно, процесс сложный, однако анализ безубыточности может помочь [9]. Что же такое точка безубыточности? Точкой безубыточности компании является точка, в которой её продажи полностью покрывают затраты на производство. Если она продает больше, то это приносит прибыль. С другой стороны, если она продает меньше, то компания несет потери [8]. Чтобы рассчитать точку безубыточности компании по объему продаж, необходимо знать значения трех переменных. Этими тремя переменными являются: постоянные издержки (fixed costs), переменные издержки (variable costs) и цена продукта (price) [8]. Постоянные издержки – издержки, которые не зависят от объема выпуска, такие как: амортизационные отчисления, рентные платежи, зарплата управленческого персонала, налоги на собственность и т.д. Переменные издержки – издержки, величина которых зависит от объема производства, такие как: затраты на сырье, затраты на энергию и топливо, заработная плата рабочих, затраты на комплектующие материалы и т.д. Для того чтобы рассчитать точку безубыточности компании необходимо использовать следующую формулу: Чтобы показать, как это работает, давайте возьмем гипотетический пример производителя бумажных змеев. Предположим, что постоянные издержки, чтобы производить и продавать змеев, равны $25,500. Эти затраты являются фиксированными, потому что они не изменятся с числом проданных змеев [9]. Переменные затраты включают в себя материалы, используемые, чтобы сделать каждого змея - специальные нитки за $3, ткань за $6, деревянные дюбели за $7, специальную пластиковую ручку за $4 - и труд, необходимый для сборки змея, который составил 1,5 часа для работника, зарабатывающего $20 в час. Таким образом, переменные затраты, чтобы сделать одного змея: $50 ($20 в материалах и $30 в труде). Если продавать змея за $75, то прибыль с единицы продукта составит $25. При таких условиях точка безубыточности будет равна: Таким образом, безубыточный объем производства составил 1020 штук. Другими словами, если производитель продает 1020 воздушных змеев, то он полностью возмещает совокупные издержки для производства. Если он продает меньше, чем 1020 единиц, то несет убытки. Если же производитель продает больше 1020 единиц, то будет получать прибыль [9]. 127 Графическое представление точки безубыточности вы можете видеть на рисунке А.1. Рисунок А.1 – Графическое представление точки безубыточности Примечание – Источник: собственная разработка Что, если мы изменим цену? Предположим, наш производитель беспокоится о текущем спросе на воздушных змеев и озабочен по поводу маркетинговых возможностей его фирмы, ставящие под сомнение ее способность продать 1020 единиц по цене $75. Он решает поднять цену до 90$, что позволит увеличить прибыль с единицы продукции до $ 40. Тогда точка безубыточности будет равна: Что, если мы изменим переменные затраты на производство товара? Анализ безубыточности может быть использован для изучения влияния изменения переменных издержек на производство товара. Представьте себе, что наш производитель змеев решил переключиться с довольно простой ткани за $6 на более дорогую ткань стоимостью $16, тем самым увеличив переменные издержки на единицу продукции с $50 до $60, а также снизив прибыль с единицы продукции с $25 до $15. Насколько нужно увеличить объем продаж, чтобы компенсировать дополнительную плату? Получаем, что увеличение переменных издержек до $60 необходимо увеличить объем продаж с 1020 до 1700 штук, для того чтобы предприятие не несло убыток [9]. Таким образом, анализ безубыточности является простым инструментом определения наименьшего объема продаж, который будет покрывать как постоянные, 128 так и переменные издержки. Кроме того, такой анализ вооружает менеджеров информацией, которая может быть использована для принятия ими различных решений. Например, если точка безубыточности находится выше ожидаемого спроса, то менеджер может принять решение о прекращении выпуска какого-либо продукта, или улучшить его рекламную стратегию, или же переоценить продукт для того чтобы увеличить спрос [10]. Важность анализа точки безубыточности не может быть переоценена, однако применимость данного анализа зависит от многих допущений, нарушение которых может привести к ошибочным выводам [10]. Подводя итог всему вышесказанному, мы видим, что любое решение, которое предприятие принимает относительно цены продукта, затрат на производство продукта и объема возможных продаж находятся в непосредственной взаимосвязи, и расчет точки безубыточности является лишь одним из компонентов анализа затратыобъем-прибыль. Список использованных источников 15 Понятие и виды себестоимости [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 16 Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://pravo.levonevsky.org/bazaby11/republic62/text451.htm http://studopedia.org/7134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 17 Васильев, А.С.Рыночная экономика: современная теория и практика управления / Ваcильев А.С. – Одесса: БАХВА, 1998. – с. 335 18 Понятие, состав и виды затрат [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://psyera.ru/6853/ponyatie-sostav-i-vidy-zatrat-klassifikaciya-i-struktura-sebestoimosti http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 19 Понятие себестоимости [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://studopedia.ru/view_ekonompred.php?id=40 http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 20 Себестоимость продукции [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ereport.ru/articles/firms/cost.htm http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 21 Сущность и значение себестоимости [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-5/116.htm http://studopedia.org/7134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 22 How to calculate breakeven point [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bizfinance.about.com/od/pricingyourproduct/a/Breakeven_Point.htm http://studopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 23 A quick guide to breakeven analysis [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://hbr.org/2014/07/a-quick-guide-to-breakeven-analysis http://studopedia.org/7134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 129 24 Breakeven point [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.readyratios.com/reference/analysis/break_even_point.html?PAGEN_2=2http://s tudopedia.org/7-134075.html – Дата доступа: 24.05.2015 130 Тема 3.4. Перекрестное субсидирование: экстенсивный механизм повышения конкурентоспособности ВЭД Рассматриваемые вопросы: Понятие и сущность перекрестного субсидирования. Использование перекрестного субсидирования в ВЭД. Повышение конкурентной позиции товара за счет перекрестного субсидирования. Перекрестное субсидирование и «эффект объема»: управление себестоимостью. Антимонопольная деятельность и перекрестное субсидирование. Организационные формы перекрестного субсидирования. Раздел 4. Технологические и пространственные инструменты повышения эффективности ВЭД Тема 4.1. Повышение эффективности ВЭД: транснациональные корпорации как форма экономической глобализации Рассматриваемые вопросы: Понятие технологических и пространственных инструментов конкурентоспособности. Технологические методы снижения себестоимости. R&D как фактор повышения конкурентоспособности и эффективности ВЭД. Понятия транснационализации, концентрации и специализации. Международная стандартизация деятельности как необходимость развития ВЭД. Управление деятельностью в условиях развития ВЭД. Слияния и поглощения как инструмент концентрации и специализации ВЭД. Сущность, классификации и история возникновения транснациональных корпораций Современная экономика характеризуется рядом тенденций, такими как интернационализация, либерализация, транснационализация, глобализация, регионализация, формирование мирового производства и инфраструктуры. Транснационализация предполагает перемещение капитала через государственные границы из стран с избытком капитала и недостатком иных производственных ресурсов в страны с дефицитом капитала, не имеющих возможности эффективно использовать ресурсы труда. В экономике происходят процессы становления и развития международных корпораций. Транснациональные корпорации стали инструментом как регионализации мировой экономики, так и ее глобализации, то есть усиления взаимозависимости экономик различных стран и укрепления экономических связей между государствами. Транснациональные корпорации (ТНК) - по выработанному в ООН определению частные, государственные или смешанные предприятия, не зависимые от страны их происхождения и имеющие в двух или более странах структуры, которые функционируют в соответствии с системой принятия решений, позволяющей проводить их согласованную политику и общую стратегию [1]. ТНК следует отличать от многонациональных корпораций. Многонациональная корпорация (МНК) возникает тогда, когда юридически не связанные между собой фирмы, работающие в разных странах, координируют управленческую деятельность и контроль, а также имеют какую-то совместную собственность [2]. 132 Ключевое отличие МНК от ТНК состоит в том, что учредителями МНК являются резиденты разных стран, в то время как ТНК созданы в одной стране. Первой транснациональной корпорацией можно считать Орден Тамплиеров (основан ок. 1119), который начал заниматься банковской деятельностью в 1135 году и также считается изобретателем чеков. Первой ТНК в современном понимании можно назвать Британскую Ост-Индийскую компанию (East India Company) [3, c. 338]. До начала двадцатого века ТНК занимались исключительно торговлей, позже начали осуществлять вывоз капитала из страны базирования. Выделяют три основных этапа развития ТНК. 1) (начало 20 века) ТНК инвестировали средства прежде всего в сырьевые отрасли экономически слаборазвитых иностранных государств, а также создавали там закупочные и сбытовые подразделения. Налаживать высокотехнологичное промышленное производство за рубежом тогда было невыгодно по следующим причинам: - в принимающих странах отсутствовал персонал необходимой квалификации; - технологии еще не достигли высокой степени автоматизации; - приходилось считаться с возможным негативным влиянием новых производственных мощностей на способность поддерживать эффективный уровень загрузки мощностей на «домашних» предприятиях фирмы. Субъектами транснационализации в этот период выступали обычно объединения фирм разных стран, которые делили рынки сбыта. 2) (с середины 20-го века до конца 20-го века) Данный этап связан с усилением роли зарубежных производственных подразделений, причем не только в развивающихся, но и в развитых странах. Производственные зарубежные отделения начали специализироваться в основном на производстве той же продукции, которая ранее производилась в стране базирования ТНК. Постепенно филиалы ТНК все более и более переориентируются на обслуживание местного спроса и на местные рынки. Если ранее на арене мирового хозяйства действовали международные картели, то теперь возникают национальные фирмы, достаточно крупные, чтобы проводить самостоятельную внешнеэкономическую стратегию. Именно в 1960-е появляется сам термин «транснациональные корпорации». Быстрый рост числа и значения ТНК с 1960-х происходил во многом под влиянием научно-технической революции. Производственный процесс стало возможно безболезненно дробить и размещать отдельные технологические процессы в тех странах, где национальные факторы производства дешевле. Начала развиваться пространственная децентрализация производства в планетарном масштабе при концентрации управления им. 3) (с конца 20 века) создание сетей производства и реализации глобального масштаба. Рост количества зарубежных филиалов ТНК происходит гораздо быстрее, чем рост числа самих ТНК. Главную роль в выборе мест для создания дочерних фирм играет анализ производственных издержек, которые часто более 133 низки в развивающихся странах; продается же продукция там, где на нее выше спрос, – главным образом, в развитых странах [4]. В современном понимании для отнесения компании к транснациональной необходимо выполнение следующих условий: - наличие филиалов не менее, чем в 6 странах; - годовой объем продаж составляет не менее 100 миллионов долларов; - операции на внешнем рынке составляют от 1/5 до 1/3 общего оборота торговли; - доля зарубежных активов составляет не менее 25%; - все филиалы проводят согласованную политику через установленный центр руководства; - головная компания контролирует подразделения путем участия в их капитале (не менее 10%); - компания включает хозяйственные единицы двух и более стран [3, c. 338]. Выделяют следующие виды ТНК: 1) Этноцентрический тип. ТНК в этом случае создают филиалы за рубежом для обеспечения себе надежных поставок дешевого сырья или для обеспечения зарубежных рынков сбыта. Для этого типа ТНК характерны принятие управленческих решений преимущественно в головной компании, а также сильный контроль над деятельностью зарубежных филиалов. 2) Геоцентрические ТНК являются фактически децентрализованными. Головная компания рассматривает себя здесь не как центр ТНК, а лишь как одну из ее частей. 3) Полицентрический тип ТНК характеризуется возрастанием значимости внешнего рынка, когда внешний рынок становится зачастую даже более важным сектором деятельности ТНК, чем внутренний. У таких ТНК зарубежные филиалы крупнее и разнообразнее, они производят продукцию на месте в соответствии с потребностями их рынков. В зарубежных филиалах преобладают местные менеджеры [5, c. 36]. Также ТНК можно классифицировать на международные тресты и международные концерны. Трест - объединение предприятий, фирм, в котором его участники, вошедшие в состав треста, теряют свою производственно-торговую самостоятельность, руководствуются в этих областях своей деятельности решениями управляющего центра [6]. Примером треста можно назвать General Motors. Концерн - крупное объединение предприятий, связанных общностью интересов, договорами, капиталом, участием в совместной деятельности. Часто такая группа предприятий объединяется вокруг сильного головного предприятия, которое держит в своих руках акции этих предприятий. Наблюдается высокая степень централизации управления и хозяйственного подчинения [6]. Примером концерна является Газпром. В качестве отдельно стоящих ТНК можно выделить транснациональные банки (ТНБ). Они отличаются от традиционных ТНК сферой деятельности и 134 специфическими инструментами, соответствующими данной сфере. Такие банки образовались на основе крупнейших коммерческих банков различных стран. Можно выделить следующие особенности ТНБ: 1) крупнейшие монополии, доминирующие на внутренних рынках; 2) высокая доля зарубежных операций в деятельности; 3) деятельность осуществляется независимо от интересов страны базирования; 4) обширная сеть зарубежных подразделений; 5) создание филиалов в «налоговых гаванях». Таблица 1. Рейтинг крупнейших транснациональный корпораций (ТНК) в мире на 2014 Ранг Компания (Rank) (Company) Страна Оборот Прибыль Активы Капитализация (Country) (Sales) (Profits) (Assets) (Market Value) (billion $) (billion $) (billion $) (billion $) 1 ICBC China 148,7 42,7 3 124,9 215,6 2 China China Construction Bank 121,3 34,2 2 449,5 174,4 3 Agricultural Bank China of China 136,4 27,0 2 405,4 141,1 4 JPMorgan Chase United States 105,7 17,3 2 435,3 229,7 5 Berkshire Hathaway United States 178,8 19,5 493,4 309,1 6 Exxon Mobil United States 394,0 32,6 346,8 422,3 7 General Electric United States 143,3 14,8 656,6 259,6 8 Wells Fargo United States 88,7 21,9 1 543,0 261,4 9 Bank of China China 105,1 25,5 2 291,8 124,2 10 Petro China China 328,5 21,1 386,9 202,0 Источник: [8]. Как мы видим, первые четыре позиции рейтинга занимают банки (в первой десятке их шесть), на пятом месте располагается холдинг Berkshire Hathaway, занимающийся страховой, перестраховочной и инвестиционной деятельностью, кроме того в списке лидеров представлены две нефтяные компании (Exxon Mobil и Petro China) и General Electric – производитель различной техники. 135 ТНК – особый субъект экономики, соединивший в своей деятельности производство и торговлю. Сто наиболее крупных ТНК имеют 40-50 процентов всех зарубежных активов. Если сравнить активы 100 компаний с общей суммой во всем мире, которые можно оценить в $ 20 трлн., то получится, что эти 100 компаний имеют приблизительно 16% мировых производительных активов всего мира, а 300 наиболее крупных компаний контролируют, 25 % всех активов. На долю ТНК приходится: 40% мирового товарооборота услугами, 90% продаж патентов, лицензий, ноу-хау. Регулирование деятельности транснациональных корпораций Национальное законодательство стран-реципиентов не может обеспечить полноценного регулирования ТНК, поскольку структура таких объединений позволяет им обойти нормы права одного государства. В то же время, применение законодательства страны базирования без проведения различий между ТНК и компания, работающими сугубо на внутреннем рынке, может привести к реализации политики, которая может расцениваться другими странами как попытка насаждения иностранных норм в ущерб национальным интересам. В таких случаях принимаются законы, ужесточающие экономическую политику в целях соблюдения национальных интересов. На территории страны-реципиента законодательство отличается от законов страны базирования, следовательно, могут возникать коллизии в регулировании деятельности филиалов ТНК. Выделяют три уровня регулирования деятельности ТНК: 1) государственное; 2) двусторонние соглашения между странами; 3) многосторонние соглашения - универсальные; - региональные международные договоры, заключенные государствами, расположенными в определенном географическом регионе, и содержащие обязательства, касающиеся данного региона [1]; - субрегиональные - в них участвуют государства внутри определенного географического региона [9]. Касательно государственного регулирования в части налогов, обычно страны делят на три группы: с жестким регулированием и высокими налогами на прибыль (наиболее развитые), с промежуточным или умеренным регулированием, которое предусматривает налоговые льготы иностранным инвесторам (Нидерланды, Швейцария, Ирландия, Люксембург, Австрия и др.) и с минимальным государственным регулированием или свободные экономические зоны ("налоговые гавани"). В 1981 году Нью–Йорк был объявлен свободной банковской зоной, где на операции, осуществляемые с нерезидентами, были распространены налоговые льготы, и их освобождали от валютного контроля и других ограничений, действующих на внутреннем рынке капиталов. Это расширило рынок евровалют в 136 США. Свободно перемещаемый в современном экономическом пространстве транснациональный капитал находится вне компетенции национальных государств. Такой капитал ищет наиболее доходные рынки и по большей части является спекулятивным. Если в 1990 г. в денежные спекуляции были вовлечены 600 млрд. USD ежегодно, то в 2000 г. – уже более 1,2 трлн. USD, что в 30 раз превышает стоимость продаваемых за день товаров и услуг. По оценкам «Гарвард бизнес ревю», на 1 доллар, обращающейся в реальном секторе мировой экономики, приходится до доллар в финансовой сфере. Если учесть, что объединенный фонд развитых стран составляет около 60 млрд. долларов, то становится очевидным даже при согласованной политике всех мощных государств они не могут направлять для борьбы со спекулятивными операциями суммы, сопоставимые с оборотами финансовых рынков. Это означает, что реальной силы, способной противостоять транснациональному капиталу, сегодня в мире не существует. Половина экспортных операций США осуществляется американскими и иностранными ТНК. В Англии их доля достигает 80, а в Сингапуре – 90%. Большая часть платежей, связанных с трансфертом новых технологий осуществляется внутри ТНК: в США их доля составляет 80%, в Англии – 90% [8]. Различают следующие методы государственного регулирования ТНК: - страхование зарубежных инвестиций от рисков; - соглашения об избежании двойного налогообложения; - антитрестовское законодательство; - государственные кредиты; - таможенное и льготное законодательство. Международные кодексы поведения ТНК: 1) универсальный кодекс, разработанный ЭКОСОС (валютно-финансовая деятельность, трансфертов ценообразование, налогообложение, защита прав потребителей, найма рабочей силы); 2) разработанный ЮНКТАД (передача технологий); 3) разработан МОТ (трехсторонняя декларация о социальной политике)[3, с. 348349] . В регулировании деятельности ТНК развитых стран рыночной экономики значительное место должна была занять “Хартия экономических прав и обязанностей государств” (1972 год). Роль указанной хартии снижалась постепенно по инициативе США. В 1987 году Генеральная Ассамблея ООН обсудила “Концепцию международной экономической безопасности”. По своим целям она была близка к “Хартии экономических прав и обязанностей государств”, но не содержала базисного аппарата, необходимого для ее реализации в виде системы экономических прав и обязанностей государств. В 1992 г. ООН адаптировала хартию к реальностям. В результате она практически перестала быть одним из базисных международных документов взаимодействия и сосуществования стран мирового сообщества, а ТНК обрели полную свободу для своей экономической 137 деятельности. В 1993 г. прекратил свое существование и Центр ООН по ТНК. Он был преобразован в Департамент прямых иностранных инвестиций и ТНК в рамках ЮНКТАД. Далее компромисс между ТНК и принимающими странами сформировался в следующем виде: а) страны, принимающие ТНК и иностранные капиталовложения, согласились ослабить контроль за деятельностью ТНК, создать благоприятные условия допуска прямых иностранных инвестиций; б) страны базирования ТНК ради внедрения в экономику принимающих стран отошли от соблюдения однонациональности капитала пошли на создание филиалов корпораций с участием капиталов принимающей страны либо под ее эгидой, а также на создание в этих странах национальных ТНК (преимущественно мелких и средних). Впоследствии этот компромисс реализовался также путем создания в принимающей стране и стране базирования совместных предприятий с взаимным участием капиталов. Более удачными оказались попытки регулирования социальных аспектов деятельности ТНК. В настоящее время в принимающих странах они регулируются “Трехсторонней декларацией принципов касательно многонациональных предприятий и социальной политики”, принятой в 1977г. под покровительством МОТ. В ней обозначены стандарты в вопросах найма, обучения, условий труда и жизни, отношений на производстве. В 1980 году Генеральная ассамблея ООН одобрила систему многосторонне согласованных справедливых правил и принципов для контроля над запретительной деловой практикой. Важной правовой основой деятельности ТНК стали соглашения двух и более корпораций о производственной кооперации. Были заключены соглашения о международной кооперации между 150 крупнейшими корпорациями [10]. Эта форма деятельности ТНК и повышения ее эффективности наиболее результативна для договаривающихся между собой ТНК. Тем не менее, на данный момент не существует однозначного и до конца унифицированного списка инструментов регулирования деятельности ТНК на международном уровне. Регулирование исключительно на национальном уровне доказало свою неэффективность и требует международной поддержки, что является непростой задачей в условиях концентрации значительной части капитала в руках ТНК. Положительное и отрицательное влияние транснациональных корпораций на экономику стран Таблица 2. Число ТНК по странам мира Страна Число Их суммарные Крупнейшая национальная ТНК ТНК зарубежные активы, млрд. долл. 138 США 22 1731,4 General Electric Великобритания 14 1331,8 Royal Dutch Shell Франция 14 1002,2 Total Германия 10 871,8 Volkswagen Япония 8 678,6 Toyota Motor Швейцария 5 378,3 Nestle Италия 3 349,4 Eni Испания 3 221,9 Telefonica Швеция 3 126,1 Vattenfall Китай 2 111,9 CITIC Мексика 2 63,4 America Movil Источник: [11] Из представленной выше таблицы видно, что наибольшее количество ТНК имеет страной базирования развитое государство. В то время, как проникновение осуществляется в своей основе в развивающиеся страны. Нельзя однозначно определить влияние таких субъектов экономики, как ТНК на происходящие в стране социально-экономические процессы. К положительному воздействию можно отнести: 1) ТНК способствуют росту капитализации национальных экономик, выступают крупнейшими экспортерами и импортерами капитала. ТНК могут легко переносить капиталы из страны в страну и вместе с ними способствовать переносу кризисных тенденций (вследствие кризиса в США отток капитала из других стран в решающей степени спровоцировал мировой кризис). 2) ТНК являются крупнейшими мировыми инвесторами Более половины прямых капиталовложений за границей приходится на 100 самых крупных корпораций. Основными получателями инвестиций являются промышленно развитые страны. Пример: На конец 90-х годов более 70% объема прямых иностранных инвестиций в мире были получены развитыми странами (32% - ЕС и около 20% - США), 27% развивающимися и 2% -бывшими социалистическими странами. 3) ТНК распространяют по всему миру новые знания, навыки и передовые технологии, выступая в роли лидера инноваций. ТНК предпочитают как можно дольше сохранять в рамках материнских структур не только производственные мощности, изготавливающие инновационную продукцию, но и выпуск новой продукции. Главной формой передачи технологии в рамках ТНК является снабжение собственных компаний, важной документацией из центра. Исследовательская работа организована так, что лишь определенные этапы ее 139 проводятся за границей, большая часть, в особенности стратегически значимые элементы, НИОКР выполняются в стране нахождения материнской компании [11]. 4) ТНК обеспечивают товарами и услугами население мира, способствуя повышению уровня жизни. 5) ТНК создают рабочие места, способствуют росту квалификации местного персонала. ТНК вытесняют местные компании с рынка, что приводит к разрушению национальной промышленности, росту безработицы и социальной напряженности. Более того, ТНК стремятся создавать рабочие места с использованием дешевой силы, тем самым создавая структурные деформации в системе международной специализации труда. 6) ТНК стирают границы между странами, способствуют интеграции потоков капитала, товаров и рабочей силы. 7) ТНК являются крупнейшими инвесторами и их приход создает приток инвестиций в страну. 8) ТНК несут современные технологии производства [11]. Выделяют следующие отрицательные стороны деятельности ТНК: 1) Разрушение границ приводит к усилению уязвимости отдельных стран по отношению к глобальным угрозам; 2) В глобализации финансов часто усматривают причину роста спекуляций и массового перетока капитала из реального сектора экономики в сферу «хрематистики»; 3)Деятельность ТНК усиливает неравномерность экономического развития отдельных стран, менее развитые страны утрачивают свою конкурентоспособность, превращаясь в «сырьевые придатки» ТНК; 4) ТНК разрушают экологию, вынося вредные и грязные производства за пределы страны происхождения; 5) ТНК формируют «универсального потребителя», навязывая свои стандарты [11]; 6) установление монополистических цен; 7) вызывают нестабильность на рынках, поскольку заработные платы работников, нанятых ТНК, бывают значительно выше средней заработной платы на рынке; 8) ТНК используют выгоды своего положения для укрытия от налогов; 9) Космополитизм, внутренне присущий транснациональному капиталу, способен подавить неокрепшую государственность развивающихся стран и насаждать идеологию, противоречащую интересам развития национального бизнеса. ТНК, безусловно, обладают преимуществами перед компаниями, осуществляющими деятельность исключительно на внутреннем рынке. Необходимо признать, что преимущества ТНК предоставляют им широкий спектр возможностей как по улучшению социальной и экономической ситуации главным образом в стране-реципиенте, так и по осуществлению спекулятивных операций и монополизации рынка. Грамотное регулирование деятельности ТНК позволит в полной мере использовать положительные тенденции и минимизировать отрицательное влияние деятельности ТНК на экономику стран. 140 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1 Сухарев А. Я. Большой юридический словарь / А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://dic.academic.ru/ Дата доступа: 10.05.2015. 2 Андерхилл Д. Политика. Толковый словарь / Д. Андерхилл, С. Барретт, П. Бернелл, П. Бернем, и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://dic.academic.ru/. – Дата доступа: 10.05.2015. 3 Праневич А. А., Мировая экономика: учебное пособие/ А. А. Праневич – Минск, БГЭУ, 2014. – 512 с. 4 Энциклопедия «Кругосвет». [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://www.krugosvet.ru/enc/gumanitarnye_nauki/ekonomika_i_pravo/TRANSNATSIO NALNAYA_KORPORATSIYA_TNK.html?page=0,1. - Дата доступа: 12.05.2015. 5 Михайлушкин А.И. Экономика транснациональной компании: Учеб. пособие для вузов. / А.И. Михайлушкин, П.Д. Шимко. - М.: Высш. шк., 2010. - 335 с. 6 Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. — 2-е изд., испр. [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://dic.academic.ru/dic.nsf/econ_dict/14942 - Дата доступа: 15.05.2015 7 Источник: Forbes. Электронный журнал. Режим доступа: http://www.forbes.com/global2000 8 Современные тенденции развития транснациональных корпораций . [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://www.zavtrasessiya.com/ index.pl?act=PRODUCT&id=557 – Дата доступа: 17.05.2015 9 Международное публичное право. Виды международных договоров. [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://readbookz.com/pbooks/book33/ru/chapter-1637/. – Дата доступа: 23.05.2015 10 Международное регулирование деятельности ТНК [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://studall.org/all-135430.html - Дата доступа: 19.05.2015 11 UNCTAD. World Investment Report. New York and Geneva. 2012. [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://unctad.org/en/ PublicationsLibrary/wir2012overview_en.pdf - Дата доступа: 23.05.2015 12 Черешнев М. А. Автореферат диссертации по теме «государственное регулирование деятельности транснациональных корпораций». [Электронный ресурс] / - Режим доступа: http://economy-lib.com/gosudarstvennoe-regulirovaniedeyatelnosti-transnatsionalnyh-korporatsiy#ixzz3atn5PQoC. – Дата доступа: 20.05.2015. 141 Тема 4.2. ТНК: эволюция и роль в повышении эффективности ВЭД (определение и исторический аспект ТНК) Рассматриваемые вопросы: Определение и исторический аспект ТНК. ТНК как универсальный инструмент повышения конкурентоспособности. ТНК как форма экономической глобализации. ТНК как инструмент повышения эффективности ВЭД. Неоднозначная роль ТНК в социально-экономическом развитии. Глобализация и ТНК: нужны ли ограничения? Определение ТНК В условиях современных тенденций интернационализации бизнеса, транснационализации производства и капитала лидирующие позиции занимают многонациональные компании, международные не только по размаху деятельности, но и по составу капитала – транснациональные компании (ТНК) и транснациональные банки (ТНБ). Современная специальная литература не содержит единой однозначной формулировки понятия ТНК, а также критериев их отличия от других фирм. При определении категории «транснациональная корпорация» авторы (как отечественные, так и зарубежные) именно международные операции выделяют как основной признак формализации ТНК. В экономической литературе существуют несколько, близких по смыслу определений ТНК. В проекте Кодекса поведения ТНК, разрабатывавшегося в ООН в течение нескольких десятилетий, ТНК определяется как «предприятие, будь то государственное, частное или смешанное, имеющее отделения в двух или более странах, независимо от юридической формы и области деятельности этих отделений, которое функционирует в соответствии с определенной системой принятия решений, позволяющей проводить согласованную политику и общую стратегию через один или более центров по принятию решений, и в рамках которого отделения, таким образом, связаны между собой, будь то отношениями собственности или иными отношениями, что одно или несколько из них могут оказывать (оказывают) значительное влияние на деятельность других и, в частности, пользоваться общими знаниями и ресурсами и разделять ответственность с другими». В экономической энциклопедии дается следующее определение ТНК: «Транснациональная корпорация – фирма, осуществляющая прямое зарубежное инвестирование». В современном экономическом словаре приводится расширенное определение, в котором указывается признак зарубежной деятельности как основной: «транснациональная корпорация – фирма, корпорация, осуществляющая основную часть своих операций за пределами страны, в которой она зарегистрирована, чаще всего в нескольких странах, где имеет сеть отделений, филиалов, предприятий». Компромиссный вариант определения понятия «ТНК» в ООН гласит, что ТНК - это компания: 1. включающая единицы в двух или более странах, независимо от юридической формы и поля деятельности; 2. оперирующая в рамках системы принятия решений, позволяющей проводить согласованную политику и осуществлять общую стратегию через один или более руководящий центр; 3. в которой отдельные единицы связаны посредством собственности или каким-либо другим образом так, что одна или более из них могут иметь значительное влияние на деятельность других и, в частности, делить знания, ресурсы и ответственность с другими. По критерию национальной принадлежности все ТНК принято делить на две подгруппы. 1. Собственно транснациональные корпорации – национальные фирмы с зарубежными активами, чья производственная и торгово-сбытовая деятельность выходит за границы той страны, где находится их штаб-квартира. Правовой режим транснациональных корпораций предполагает деловую активность, осуществляемую в различных странах посредством образования в них филиалов и дочерних компаний. Эти компании имеют относительно самостоятельные службы производства и сбыта готовой продукции, научно-исследовательских разработок, услуг потребителям и др. Корпорацией в США называют акционерное общество, а поскольку большинство современных ТНК возникли в результате международной экспансии американских компаний, этот термин вошел в их название. В целом, они составляют единый крупный производственный комплекс с правом собственности над акционерным капиталом только представителей страны-учредителя. В то же время филиалы и дочерние компании могут быть смешанными компаниями с преимущественно национальным участием страны базирования. 2. Многонациональные фирмы (МНК) – международные корпорации, объединения национальных бизнес-организаций разных государств на производственной и научно- технической основе. С точки зрения международного права отличительными признаками многонациональных корпораций являются: наличие многонационального акционерного капитала; существование многонационального руководящего центра; комплектование администрации иностранных филиалов кадрами, знающими местные условия. Вообще, границы между этими двумя группами международных компаний достаточно подвижны, возможен переход одной формы в другую. Кроме прочего как особую разновидность ТНК выделяют транснациональные банки (ТНБ), занимающиеся кредитованием бизнеса и организацией денежных расчетов в международном масштабе. В целом ТНК и МНК можно условно назвать международными корпо143 рациями. Это акционерные компании, по организационной структуре являющиеся многоотраслевыми концернами, которые часто делятся на три больших группы. 1. Горизонтально интегрированные ТНК – фирмы с предприятиями, выпускающими большую часть продукции, управляют подразделениями, расположенными в различных странах, производящих одинаковую или подобную продукцию (автомобильное производство в США, система «fast food») . 2. Вертикально интегрированные ТНК – объединяющие при одном собственнике и под единым контролем важнейшие стадии производства конечного продукта, управляют подразделениями в определенной стране, которые производят товары, поставляемые в их подразделения в других странах. 3. Раздельные (диверсифицированные) ТНК – включающие предприятия с производством продуктов питания, косметики, реализацией вин и т. д., управляемые подразделениями, расположенными в различных странах, которые вертикально или горизонтально не объединены. Многими западными исследователями выделяются следующие признаки транснациональных корпораций: реализация выпускаемой продукции более чем в одной стране (значительная часть продукции реализуется за рубежом, оказывая тем самым заметное влияние на мировой рынок); наличие зарубежных дочерних предприятий и филиалов, расположенных в двух и более странах; распределение корпоративной собственности между резидентами различных стран (долевое участие в зарубежном акционерном капитале, обеспечивающее контроль над экономической деятельностью зарубежного предприятия и представляющее прямые зарубежные инвестиции); многонациональный состав персонала. Здесь наиболее важным считается первый признак. Примером абсолютного лидерства по этому критерию является швейцарская фирма «Nestle», которая экспортирует более 98 % своей продукции. Что касается интернационализации производства и собственности, то эти два признака могут и отсутствовать. В последние годы признаки, свидетельствующие о международном статусе корпорации, были пополнены такими показателями, как величина процента продаж, реализуемых за пределами страны базирования материнской компании; доля активов, расположенная на территориях других государств; состав высшего руководства и пр. На практике, чтобы попасть в категорию транснациональных корпораций, реально функционирующим фирмам достаточно отвечать любому из перечисленных признаков, но многие крупные компании обладают всеми признаками одновременно. Таким образом, в общем можно констатировать, что транснациональные корпорации представляют собой крупные, часто интегрированные корпорации с зарубежными активами или союзы фирм разной национальной принадлежности, доминирующих в одной или нескольких сферах экономики либо обладающих серьезными возможностями и имеющими экономическое влияние в стране базирования, а порой и за ее пределами. 144 В числе характерных особенностей современных ТНК, являющихся одновременно факторами, определяющими их деятельность, выделяются следующие: использование международного подхода – особая роль и значение зарубежных операций во всех аспектах экономической деятельности (межфирменное и международное разделение труда, интернационализация производства, капитала и т. д.); международный характер деятельности – формирование транснационального производственного, торгового и финансового комплекса с единым центром принятия решений в стране базирования (материнская компания) и с филиалами в других странах (могут быть также представлены в формах: дочерней компании, ассоциированной компании, отделения, функционирующего в соответствии с глобальной стратегией, разрабатываемой материнской компанией; активное участие в развития мирового хозяйства в целях противостояния конкуренции в международном масштабе и получения сверхприбыли. При анализе деятельности ТНК используется понятие «индекс транснационализации». Различают два вида индекса транснационализации. 1. Индекс транснационализации компаний отражает степень вовлеченности той или иной ТНК в производство товаров и услуг за рубежом. Он рассчитывается как среднее значение следующих трех показателей: отношения зарубежных активов к общему объему активов, зарубежных продаж к общему объему продаж и численности работников за рубежом к общему числу занятых корпорации: доли активов за рубежом в общем объеме активов ТНК; доли продаж за рубежом в общем объеме продаж этой ТНК; доли персонала за рубежом в общей численности персонала этой корпорации. 2. Индекс транснационализации стран оценивает значение иностранных ТНК для той или иной страны. Он рассчитывается как сумма четырех величин: доля прямых иностранных инвестиций во всех капитальных вложениях внутри страны; отношение накопленных в стране прямых иностранных инвестиций к ВВП страны; доля филиалов иностранных корпораций в производстве ВВП страны; доля занятых на этих филиалах во всей численности занятых в стране. Итак, занимая центральное место в современной мирохозяйственной системе, ТНК оказывают все большее влияние на международные отношения и мировую экономику в целом, ход которой во многом определяется особенностями их развития. Основные причины возникновения транснациональных корпораций Причины возникновения транснациональных корпораций весьма разнообразны, но все они в той или иной степени связаны с несовершенством рынка, существованием ограничений на пути развития международной торговли, сильной монопольной властью производителей, валютным контролем, транспортными издержками, различиями в налоговом законодательстве. Транснациональные корпорации имеют ряд неоспоримых преимуществ. Зарубежные филиалы играют исключительно важную роль в обеспечении доступа 145 к иностранным рынкам, снижении издержек производства, повышении прибыли. Все это обеспечивает финансовую устойчивость транснациональных корпораций и помогает им переживать периоды кризисов. Данные преимущества достаточно очевидны, поэтому их, как правило, и рассматривают в качестве причин возникновения и активного развития транснациональных корпораций: - возможность увеличения прибыльности объединения, что достигается благодаря преодолению правовых ограничений вхождения на зарубежный рынок; использованию деловых качеств и рыночных умений зарубежного партнера на отечественном рынке; комплектованию и совершенствованию собственной программы продукта; повышению эффективности использования производственных мощностей; использованию финансовой поддержки правительственных, а также национальных органов; - возможности повышения эффективности и усиления конкурентоспособности, которые являются общими для всех крупных промышленных фирм, интегрирующих в свою структуру снабженческие, производственные, научно-исследовательские, распределительные и сбытовые предприятия; - снижение затрат. Благодаря межгосударственному сотрудничеству снижение затрат достигается по мере расширения производства, ухода от дублирования инвестиций, открытия благоприятных с точки зрения затрат сырьевых рынков, использования преимуществ международного разделения труда. Как правило, возможность осуществления быстрого хозяйственного маневрирования, дает возможность ТНК сосредотачивать свое производство в странах с дешевым сырьем и низкой заработной платой; - дополнительные возможности повышения эффективности и усиления своей конкурентоспособности путем доступа к ресурсам иностранных государств(использование более дешевой или более квалифицированной рабочей силы, сырьевых ресурсов, научно-исследовательского потенциала, производственных возможностей и финансовых ресурсов принимающей страны); - снижение рисков, т.к. при транснациональной кооперации распределение убытков между предприятиями-участниками оговаривается заранее и отражает их интересы и возможности. Поэтому в случае неуспеха ущерб оказывается для каждого из предприятий менее значимым, чем при покупке или образовании нового предприятия. Конечно, между партнерами по кооперации распределяется и прибыль, что заставляет их соглашаться на «дозированный» риск; - близость к потребителям продукции иностранного филиала фирмы и возможность получения информации о перспективах рынков и конкурентном потенциале фирм принимающей страны. Филиалы транснациональных корпораций получают важные преимущества перед фирмами принимающей страны в результате использования научно-технического и управленческого потенциала материнской фирмы и ее филиалов; 146 - возможность использовать в своих интересах особенности государственной, в частности, налоговой политики в различных странах, разницу в курсах валют; - способность продлевать жизненный цикл своих технологий и продукции, сбрасывая их по мере устаревания в зарубежные филиалы и сосредоточивая усилия и ресурсы подразделений в материнской стране на разработке новых технологий и изделий; - посредством прямых инвестиций фирма получает возможность преодолеть разного рода барьеры на пути внедрения на рынок той или иной страны путем экспорта. Стимул для прямых зарубежных инвестиций часто создают национальные тарифные барьеры. Так, в 60-х годах, крупный поток инвестиций из США в Европу был порожден тарифами, установленными Европейским экономическим сообществом. Вместо экспорта готовой продукции, транснациональные корпорации создали производство в странах ЕЭС, таким образом, обойдя их тарифы. Все эти причины (преимущества) обусловили быстрый рост числа транснациональных корпораций в последнее время. Таким образом, превратив мировое хозяйство в международное производство, ТНК во многом обусловили его прогресс по разным направлениям: от повышения технического уровня, качества продукции и эффективности производства до совершенствования форм менеджмента и управления компаниями. Через дочерние компании и филиалы в сотнях стран мира ТНК действуют по единой научнопроизводственной и финансовой стратегии, формируемой в их материнских компаниях; обладают громадным научно-производственным и рыночным потенциалом, обеспечивающим динамичное развитие экономической системы. Исторические этапы формирования ТНК Транснациональные корпорации в своем развитии прошли несколько этапов и поэтому их можно условно разделить на пять поколений. Первое поколение ТНК (с периода их зарождения в конце XIX в. до начала Первой мировой войны 1914—1918 гг.) занималось в основном разработкой и добычей сырьевых ресурсов в колониальных странах Азии, Африки, Латинской Америки, а также их переработкой в странах — владельцах колоний. По форме эти ТНК представляли собой картели и синдикаты. Второе поколение ТНК развивалось в период между двумя мировыми войнами (1918—1939 гг.) и стало заниматься наиболее прибыльным производством вооружений и военной техники для удовлетворения военных потребностей ведущих стран Европы, Америки и Японии. Третье поколение ТНК начало складываться после окончания Второй мировой войны (1945 г.) и особенно после распада всех империй и их колониальной системы (1950—1960 гг.). ТНК третьего поколения были генераторами и распространителями научно-технических достижений в области новейших 147 отраслей науки и промышленности (атомная энергия, электроника, космос, приборостроение и др.). Четвертое поколение ТНК постепенно стало формироваться в 1970— 1980 гг. в условиях развития ускоренного научно-технического прогресса и мирохозяйственных связей под воздействием возрастающей конкуренции на мировом рынке. Именно в этот период ускорился процесс слияний и поглощений, которые способствовали концентрации капитала и производства у ТНК, наиболее успешно развивающих крупный международный бизнес. Пятое поколение ТНК появляется и начинает целенаправленно развиваться в начале XXI в. в условиях ускоряющихся процессов региональной экономической интеграции. Мировые интеграционные тенденции и появление единых экономических пространств в отдельных регионах открывают широкие возможности для ведения ТНК международного бизнеса на всех континентах. Непрерывно растущие и постоянно углубляющиеся торгово-экономические, финансово-валютные, научно-технические и производственные связи между современными ТНК позволяют говорить о глобальном характере их бизнеса. Для ТНК нового поколения присуща опора на современную науку и инновационный бизнес, что делает их главными генераторами научных идей и концепций. При образовании корпораций в различных странах решающую роль играли разные факторы: в США - финансовый капитал, в Японии - взаимное владение акциями, а также наличие собственных информационных, торговых, финансовых, транспортных средств, в Южной Корее и Японии - координация и поддержка государства. В современных условиях преобладающим типом объединений стали многоотраслевые международные концерны. В начале XXI в. транснационализация производства и капитала стала не только непосредственным условием функционирования и развития крупных корпораций, но и фактором, определяющим в значительной мере темпы и пропорции развития всей мировой системы хозяйства. Масштабы деятельности ТНК значительно увеличились благодаря открытию восточноевропейского и постсоветского экономических пространств; росту Китая как мировой фабрики и крупнейшего рынка сбыта; уменьшению торговых барьеров благодаря деятельности ВТО (ранее ГАТТ). В начале XXI века в мире насчитывается более 70 тыс. транснациональных корпораций и 850 тыс. их филиалов. Материнские компании расположены главным образом в развитых странах, а большее число филиалов приходится на развивающиеся страны. Около половины мирового промышленного производства и свыше 2/3 внешней торговли приходится на ТНК. Они контролируют примерно 80% патентов и лицензий на изобретения, новые технологии и ноу-хау. Под контролем ТНК находятся отдельные товарные рынки: 90% мирового рынка пшеницы, кофе, , 85% —рынка меди и бокситов, 80% — рынка чая и олова, 75% — рынка сырой нефти 148 Главной причиной столь стремительного развития ТНК во второй половине XX в. несомненно, является высокая эффективность их деятельности по сравнению с компаниями, действующими лишь в одной стране. Транснациональные корпорации стали полноправным и значительным субъектом международных экономических отношений и являются необходимым звеном процесса повышения глобальной производительности труда и повышения уровня жизни людей на всей планете. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1 Черченко, Н.В. Международная экономика. / Н.В. Черченко, Н.И. Суханов, А.Н. Леонович; под общ. ред. Н.В. Черченко. - Мн.: РИВШ, 2009. - 162с. 2 Райзберг, Б. А., Лозовский, Л. Ш., Стародубцева, Е. Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, - 1997. 3_ Голубева, С.Н., Актуальные аспекты теории транснациональной кооперации предприятий // Росс. эк. журн. М"199б, - №10. 4_ Роль и влияние транснациональных корпораций в глобальных сдвигах в конце ХХ столетия // [Электронный ресурс]. – 2013. Режим доступа: http://vasilievaa.narod.ru/ptpu/5_3_99.htm. Дата доступа: 25.05.2015. 5__ Понятие и сущность Транснациональной корпорации// [Электронный ресурс]. – 2014. Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/mirovayaekonomika/transnacionalnaya-korporaciya.html. Дата доступа: 25.05.2015. 6__Булатова, А.С. Мировая экономика: учебник / А.С.Булатова. – М.: Экономист, 2009. – С.407. 7 Егоров, И.А. Роль ТНК и государств в процессе глобализации мировой экономики / Внешнеэкономический бюллетень, - 2003, - №8. - с. 3-10. 149 Неоднозначная роль транснациональных корпораций в социальноэкономическом развитии Понятие и признаки транснациональных корпораций, масштабы их деятельности По мере ослабления межстрановых барьеров на пути движения товаров, услуг и факторов производства и распространения частнопредпринимательских принципов организации хозяйственной деятельности в мировом пространстве все более важным фактором развития промышленных фирм становились внешнеэкономические операции – экспорт и импорт товаров и услуг, зарубежное инвестирование, различные формы сотрудничества с компаниями иностранных государств. О повышении роли внешнеэкономических факторов в развитии мирового рыночного хозяйства свидетельствуют темпы развития мировой торговли и экспорт капитала в форме прямых частных инвестиций. В настоящее время главным фактором мировой экономики стало непосредственное международное производство хозяйственных объединений, базирующееся на международном движении предпринимательского капитала. Это движение происходит в процессе перемещения финансовых потоков между кредиторами и заемщиками различных стран, между собственниками и их фирмами, которыми они владеют за рубежом. Быстрый рост прямых иностранных инвестиций, выход технологического разделения труда за пределы фирм, отраслей и национальных границ сопровождается появлением гигантских международных научно-производственных комплексов с филиалами в разных странах и на разных континентах. Под транснациональными корпорациями (ТНК) понимаются международные фирмы, имеющие свои хозяйственные подразделения в двух или более странах и управляющие этими подразделениями из одного или нескольких центров на основе такого механизма принятия решений, который позволяет проводить согласованную политику и общую стратегию, распределяя ресурсы, технологии и ответственность для достижения результата – получения прибыли. ТНК принадлежат или ими контролируются комплексы производства или обслуживания, находящиеся за пределами страны, в которой эти корпорации базируются, имеющие обширную сеть филиалов и отделений в разных странах и занимающие ведущее положение в производстве и реализации того или иного товара. В соответствии с документами Комиссии ООН, ТНК – это компания: -__включающая единицы в двух или более странах, независимо от юридической формы и поля деятельности; -__оперирующая в рамках системы принятия решений, позволяющей проводить согласованную политику и осуществлять общую стратегию через один или более руководящий центр; 150 -__в которой отдельные единицы связаны посредством собственности или каким-либо другим образом так, что одна или более из них могут иметь значительное влияние на деятельность других и, в частности, делить знания, ресурсы и ответственность с другими. Уточняя вышеприведенную характеристику, Конференция ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД) относит к ТНК корпорации, включающие головные предприятия и их зарубежные филиалы (дочерние компании), причем головное предприятие контролирует активы других экономических единиц в государствах за пределами страны базирования материнской компании, как правило, путем участия в капитале. Некоторые фирмы, обладающие признаками транснациональных корпораций, появились очень давно. Так, Ост-Индская Компания – прообраз современных ТНК – образовалась в 1600 г., некоторые другие крупные фирмы существуют уже не одно столетие. Однако в основном формирование транснациональных корпораций относится к 60-м годам ХХ века, когда ведущие компании западных стран начали осуществлять массированный вывоз капитала. Научно-технический прогресс также способствовал их возникновению. Углубление общественного разделения труда и внедрение новых технологий создавали возможности для пространственного разъединения отдельных технологических процессов, а появление новых средств транспорта и связи способствовало реализации этих возможностей. Единый процесс производства стал дробиться и размещаться с учетом различий в ценах национальных факторов производства. Стала развиваться пространственная децентрализация производства в планетарном масштабе при концентрации капитала. Количество ТНК росло быстрыми темпами: в 1970 г. в мире насчитывалось 7 300 ТНК, их оборот составлял около 626 млрд долларов. На начало 90-х гг. их число составляло 37 000 с оборотом в 7 млрд долларов, а в 2013 г. в мире насчитывалось около 83 000 ТНК и их оборот составлял более 30 трлн долларов. В 1970-е годы более половины ТНК планеты были из двух стран, США и Великобритании. Сейчас из всех ТНК на Америку, Японию, Германию и Швейцарию вместе взятые приходится лишь примерно половина. Растет число и значение ТНК из развивающихся стран (особенно из азиатских «драконов», таких как Тайвань, Южная Корея, КНР). Ожидается, что в ближайшие годы будет продолжаться увеличение среди ТНК доли фирм из новых индустриальных стран третьего мира и из стран с переходной экономикой. Проведенные в последние годы исследования позволили выявить сравнительно небольшую группу связанных между собой корпораций, оказывающих непропорционально большое влияние на глобальную экономику. При этом основу группы составляют финансовые институты, состояние которых существенно влияет на мировую экономику (что достаточно явно проявилось в период кризиса 2008 – 2009 гг.) В результате пересечения активов так называемых «суперорганизаций» получается, что менее 1 % компаний контролирует почти 151 половину мировой экономики, это позволяет обосновать подверженность мировой экономики финансовым кризисам в условиях нестабильности подобного рода сетей. Значение ТНК в международном производстве, торговле, финансах и во всех других сферах непрерывно увеличивается. На ТНК приходится половина мирового промышленного производства. ТНК контролируют примерно 70% мировой торговли, причем 40% этой торговли приходится на внутрифирменные потоки ТНК. Объем продаж заграничных структур ТНК уже превышает весь мировой экспорт. Из 100 наибольших экономик в мире 52 – ТНК, остальные 48 – государства. Крупнейшие ТНК имеют бюджет, превышающий бюджет некоторых стран, и число сотрудников, превышающее население многих государств, а совокупные валютные резервы транснациональных компаний в 5-6 раз превосходят резервы центральных банков всех стран мира. ТНК имеют большое влияние в регионах, так как обладают значительными финансовыми средствами, связями с общественностью, политическим лобби. На предприятиях ТНК по всему миру работает около 90 млн человек, а с учетом смежных отраслей – 150 млн. Общий объем продаж 200 ведущих ТНК превышает совокупный ВВП 187 стран мира, что составляет более 30% мирового ВВП при количестве занятых менее одной трети мирового населения. ТНК также играют весомую роль в мировых научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработках – на их долю приходится более 80% зарегистрированных патентов, лицензий, ноу-хау и около 80% финансирования НИОКР. Таким образом, ТНК являются движущей силой важнейших ключевых процессов современной мировой экономики. Они определяют динамику, структуру, уровень конкурентоспособности товаров и услуг на мировом рынке, контролируют международное движение капитала и прямых иностранных инвестиций. Благодаря своим производственным и финансовым возможностям они сосредотачивают в своих руках наиболее наукоемкие производства, способствуя технологическому развитию производства. Роль транснациональных корпораций в социально-экономическом развитии стран В современных условиях принимающие страны, как развитые, так и развивающиеся, как правило, одобряют деятельность ТНК на своей территории. Более того, в мире существует конкуренция между странами по привлечению прямых зарубежных инвестиций, в процессе которой ТНК получают налоговые скидки и другие льготы. В качестве примера можно назвать опыт американской компании «Дженерал моторс», которая выбирала, где ей построить крупный завод по выпуску автомашин и запчастей – на Филиппинах или в Таиланде. По мнению специалистов, Таиланд имел преимущество, так как автомобильный рынок здесь развит лучше. Однако победили Филиппины, предложив «Дженерал моторс» ряд 152 льгот, включая налоговые и таможенные, стимулирующие строительство завода именно в этой стране. При выборе страны ТНК оценивают условия инвестирования по следующим основным критериям: оценка местного рынка с точки зрения его емкости, наличия ресурсов, местоположения и т.д., политической стабильности в стране, правовые условия иностранных инвестиций, система налогообложения, характер торговой политики, степень развития инфраструктуры, защита интеллектуальной собственности, государственное регулирование экономики, дешевизна рабочей силы и уровень ее квалификации, стабильность национальной валюты, возможности репатриации прибылей. Наиболее распространенным заблуждением о последствиях деятельности ТНК является мнение, что в результате международных операций ТНК одна страна обязательно выигрывает, а другая – несет потери. В реальной жизни такие ситуации исключить невозможно, однако существуют и другие результаты: обе стороны могут оказаться в выигрыше (или в проигрыше). В этом проявляется неоднозначность роли ТНК в социально-экономическом развитии стран. Сначала отметим положительные и отрицательные моменты деятельности ТНК в отношении принимающих стран. Основная выгода принимающей страны состоит в притоке инвестиций. Кстати, принято считать, что зарубежные инвестиции более эффективны для страны, чем аналогичные внутренние. Широкое привлечение иностранного капитала способствует стимулированию производства, снижению безработицы и в целом развитию национальной экономики принимающей страны. В бюджет принимающей страны поступают налоги от деятельности ТНК. С организацией производства в принимающей стране тех изделий, которые раньше ввозились, отпадает необходимость в их импорте. ТНК, выпускающие конкурентоспособную на мировом рынке продукцию в значительной степени способствуют укреплению внешнеторговых позиций принимающей страны. Важной представляется и качественная составляющая. Деятельность ТНК вынуждает администрацию местных компаний вносить коррективы в технологический процесс, сложившуюся практику производственных отношений, выделять больше средств на подготовку и переподготовку работников, больше внимания обращать на качество продукции, ее дизайн, потребительские свойства. Чаще всего за иностранными инвестициями стоит внедрение новых технологий, выпуск новых видов продукции, новый стиль менеджмента, использование всего лучшего из практики зарубежного бизнеса. То есть создаются стимулы для повышения конкурентоспособности местных предприятий. Как было сказано ранее, наряду с положительными сторонами функционирования ТНК в принимающей стране, существует и их негативное влияние на экономику такого государства, создающее угрозу его экономической безопасности. 153 О положительном влиянии ТНК на научно-техническое развитие было сказано ранее, но здесь важно подчеркнуть, что представители принимающей страны не всегда допускаются к участию в проведении НИОКР. ТНК может устанавливать свой контроль и проводить усиленную эксплуатацию в принимающей стране. ТНК способны влиять на все сферы общественной жизни страны. А самые крупные и могущественные корпорации в состоянии уклоняться от экономического и политического контроля со стороны принимающих государств. В истории имели место случаи, когда иностранные инвесторы добивались поддержки своих действий от политического руководства независимо от их последствий для местного населения и благосостояния страны в целом. Нередко, испытывая давление со стороны правительства принимающей страны, ТНК покидают данную страну и перемещаются в другую – с более лояльным правительством. То есть в принимающей стране существует риск конфискации инвестиций. Дело в том, что ТНК могут довольно легко перемещать свои капиталы между странами, покидая страну, испытывающую, например, экономические трудности, и уходя в более благополучные. Естественно, что в этих условиях ситуация в той стране, из которой ТНК резко уводят свои капиталы, становится еще тяжелее, поскольку дезинвестиции (массовое изъятия капитала) ведут к безработице и прочим негативным явлениям. ТНК могут манипулировать ценами с целью ухода от уплаты налогов, используя, например, механизм трансфертного ценообразования. Существенная доля международной торговли (около 40%) состоит из внутрифирменных потоков ТНК. Ими создана специфическая форма перевода капиталов посредством трансфертных цен (в том числе специально заниженных или завышенных), устанавливаемых самими ТНК при поставках товаров и предоставлении услуг своим дочерним компаниям и филиалам в рамках корпораций (т.е. сделки между филиалами одной и той же ТНК осуществляются по ценам, которые устанавливаются самой корпорацией). Так, например, ТНК уводят прибыль из стран с высокими налогами и переводить ее в страны с либеральным налогообложением. Среди отрицательных сторон деятельности ТНК в принимающей стране необходимо отметить также: -__опасность превращения принимающей страны в место сброса устаревших и экологически опасных технологий; -__перенос грязных производств в наименее развитые принимающие страны; -__захват иностранными фирмами наиболее развитых и перспективных сегментов промышленного производства и научно-исследовательских структур принимающей страны, оттеснение национального бизнеса; -__возможность навязывания компаниям принимающей страны неперспективных направлений в системе разделения труда в рамках ТНК. 154 Выгоду от деятельности ТНК получают и те страны, из которых международные фирмы вывозят капитал. Например, это возможность преодолевать различные протекционистские барьеры на пути проникновения на рынок той или иной страны путем замены экспорта своих товаров экспортом капиталов (т.е. путем создания зарубежных филиалов). Еще поскольку транснационализация повышает и среднюю прибыль, и надежность ее получения, то держатели акций ТНК могут рассчитывать на высокие и устойчивые доходы. Высококвалифицированные работники, служащие на предприятиях ТНК, пользуются выгодами от формирования мирового рынка труда, переезжая из страны в страну и не боясь остаться без работы. А самое главное то, что в результате деятельности ТНК осуществляется импорт институтов – тех «правил игры» (норм трудового и антимонопольного законодательства, принципов налогообложения, практик заключения контрактов и т.д.), которые сформировались в развитых странах. ТНК объективно усиливают влияние стран, вывозящих капитал, и даже оказывают давление. Например, фирмы Германии в 1990-е гг. подчинили почти весь чешский бизнес, в результате чего, по мнению некоторых экспертов, Германия установила над экономикой Чехии гораздо более эффективный контроль, чем во время войны, когда Чехословакия была захвачена фашистской Германией. Схожим образом экономика Мексики и многих иных стран Латинской Америки контролируется американским капиталом. Неоднозначность роли ТНК проявляется и в мировом масштабе. Осуществляя прямые зарубежные инвестиции, ТНК перемещают через национальные границы крупные производственные ресурсы. Перемещая производственные ресурсы из стран, где они имеются в избытке, в страны, испытывающие их недостаток, транснациональные корпорации способствуют более эффективному размещению мировых факторов производства и, как следствие, росту производства в мире. Мировое сообщество получает заметную выгоду от более эффективного размещения ресурсов, перемещая из страны в страну квалифицированную рабочую силу, капитал, технологии и т.д. В этом сходятся взгляды практически всех экономистов-международников. ТНК продемонстрировали свою способность нарушать изоляцию национальных экономик, вовлекая их в единый процесс с мировым экономическим сообществом. Они служат важнейшим средством передачи новых технологий, распространения информации о новых продуктах, в результате чего меняются общественные предпочтения. Закономерности развития ТНК значительно отличаются от закономерностей развития основной массы национальных фирм. Так, в периоды кризисов оборот ТНК незначительно сокращается (либо сокращение вообще отсутствует), их деятельность не зависит даже от длительных депрессивных явлений в отдельных отраслях национального хозяйства принимающей или «своей» страны. 155 Активная производственная, инвестиционная и торговая деятельность ТНК содействуют экономической интеграции, создавая устойчивые экономические связи между разными странами. Во многом благодаря им происходит постепенное «растворение» национальных экономик в едином мировом хозяйстве, в результате чего чисто экономическими средствами, без применения насилия, спонтанно создается глобальная экономика. Если еще в середине ХХ в. главными регуляторами мирового экономического порядка были правительства сильных держав, то к концу ХХ в. сложилось своеобразное «троевластие»: помимо национальных правительств на мирохозяйственные отношения влияют суперфирмы-ТНК и надгосударственные организации (такие как Мировой банк реконструкции и развития, Международный валютный фонд и т.п.). Суверенным государствам приходится сначала в экономической, а затем и в политической сфере делить власть с этими новыми субъектами мирохозяйственных отношений.. При этом влияние государств идет на убыль и власть все более переходит в руки транснациональных корпораций и контролируемых ими международных институтов. Если национальные правительства находятся под контролем своих граждан, а надгосударственные организации – под контролем их соучредителей, то лидеры транснационального бизнеса никем не избраны и никому не подотчетны. Ради прибыли «международные олигархи» могут наносить серьезный ущерб экономике даже высокоразвитых стран, уклоняясь при этом от какой-либо ответственности. Таким образом, ТНК становятся определяющим фактором в мировой экономической системе, поскольку, благодаря широкой амплитуде функционирования – от производственных процессов до операций в области инвестиционной, финансовой и торговой политики – они играют роль международного регулятора производства и распределителя товаров. Следствием высокой степени интернационализации производства у крупнейших ТНК явилось установление ими господства на мировых товарных рынках и в ведущих отраслях мирового хозяйства. ТНК превращают мировую экономику в международное производство, обеспечивая ускорение научнотехнического прогресса во всех его направлениях – технический уровень и качество продукции, эффективность производства, совершенствование форм менеджмента, управления предприятиями. ТНК обладают большими возможностями воздействия на экономику стран пребывания, которое далеко не всегда оказывается положительным. Операции между подразделениями ТНК, расположенными в разных странах, представляют собой существенную часть внешнеторговых оборотов и расчетов даже крупных западных стран. Глобализация деятельности корпораций позволяет им переводить из страны в страну в своих интересах огромные ресурсы. По результатам работы можно сделать вывод о том, что с возрастанием роли транснациональных корпораций в мировой экономике, неоднозначность их влияния сохраняется, и конкретное проявление их воздействия на экономику той 156 или иной страны зависит от экономической мощи субъектов отношений, правового и экономического положения филиалов и дочерних компаний ТНК в стране пребывания, в целом от отношения правительств принимающих стран к деятельности ТНК на их территории, а также от состояния экономики таких стран. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1__Трифонова, И.В. Роль транснациональных корпораций в глобализации мировой экономики / И.В.Трифонова // Молодой ученый. – 2013. – №9. – С.243– 245. 2__Григоренко, О.Н. Роль и место ТНК в мировой экономике и влияние их на протекание мирового финансового кризиса / О.Н.Григоренко, Ю.А.Кулик // Вопросы экономики и права. – 2012. – №3. – С.315–317. 3__Шимаи, М. Роль и влияние транснациональных корпораций в глобальных сдвигах в конце ХХ столетия / М.Шимаи [Электронный ресурс]. – 2013. Режим доступа: http://vasilievaa.narod.ru/ptpu/5_3_99.htm. Дата доступа: 25.05.2015. 4__ТНК и их роль в мировой экономике // [Электронный ресурс]. – 2014. Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/mirovaya-ekonomika/funkcii-tnk.html. Дата доступа: 25.05.2015. 5__Булатова, А.С. Мировая экономика: учебник / А.С.Булатова. – М.: Экономистъ, 2009. – С.407. 157 Тема 4.3. Проектное финансирование: новый механизм развития и повышения эффективности ВЭД Рассматриваемые вопросы: Определение проектного финансирования. Мотивы и общая модель проектного финансирования. Участники программ проектного финансирования и их функции. Государственно-частное партнерство как одна из форм проектного финансирования: модели и эффективность использования. Организационная структура и участники организации проектного финансирования. Распределение ролей и ограничения участников. 158 Раздел 5. Финансовые инвестиции как фактор развития ВЭД Тема 5.1. Финансовые инвестиции и их роль в повышении эффективности ВЭД: модель синдицированного кредитования Рассматриваемые вопросы: Общая модель связи жизненного цикла предприятия и адекватных инструментов финансирования. Пределы простого кредитования для ВЭД. Модель синдицированного кредитования: форма и инструмент повышения эффективности ВЭД. Опыт России в организации синдицированного кредитования. Либерализация экономической политики ведущих развитых и развивающихся стран привели к формированию мирового рынка капитала, одним из ключевых сегментов которого является мировой рынок ссудного (долгового) капитала. Сегодня, учитывая высокий уровень развития инфраструктуры, информационных технологий, средств коммуникаций и связи, а также продолжающиеся процессы глобализации и взаимной интеграции международных финансовых рынков, эмитенты, инвесторы и заемщики стали намного более мобильны и гибки в выборе того или иного инструмента привлечения финансирования. Подавляющее большинство исследований экономического развития различных стран мира свидетельствует о том, что одним из ключевых факторов экономического роста является объем инвестиций в основной капитал. Однако, несмотря на достаточно интенсивный экономический рост, наблюдаемый в последние несколько лет во многих развивающихся странах, проблема недостаточного объема инвестиций и капитальных вложений остается весьма острой и актуальной, в том числе и для современной российской экономики. Наряду с привлечением в экономику прямых инвестиций, рынки долгового капитала во всем мире являются одним из ключевых механизмов для привлечения финансирования на цели капитальных вложений, модернизации производственных мощностей, рефинансирования и реализации стратегий развития. В этой связи залогом стабильного экономического роста страны является наличие доступа ее компаний и предприятий к внутренним и внешним источникам долгосрочного долгового финансирования. [Error! Reference source not found.] Как показывает опыт развитых стран, долговое финансирование и, в частности банковское кредитование, способствует оживлению экономики и приданию ей конкурентоспособности. Однако сложность ситуации в настоящее время заключается в том, что активы и инвестиционные потребности наиболее крупных компаний значительно превышают возможности даже многих 159 международных банковских институтов и, естественно, несравнимы с возможностями банков отдельно взятых стран для удовлетворения потребностей таких компаний в долгосрочном финансировании. На этом фоне особенно актуальным представляется развитие механизма привлечения финансирования на международных рынках капитала посредством именно синдицированного кредитования, предусматривающего предоставление заемщику кредита группой банков на идентичных согласованных условиях в рамках единой кредитной документации. Объектом исследования данной работы является международное синдицированное кредитование, как один из важнейших инструментов финансирования деятельности крупных компаний из развитых и развивающихся стран. Целью работы является изучение сущности и роли синдицированного кредитования в мировой экономике и определение места российских компаний на данном рынке. Так же для раскрытия темы необходимо определить преимущества синдицированного кредитования по сравнению с другими возможными инструментами финансирования крупных инвестиционных проектов; проанализировать структуру и ключевые этапы по организации синдицированных займов. Синдицированный кредит (консорциальный кредит) – кредит, предоставляемый группой банков, которые не в состоянии или не желают производить полное кредитование заемщика индивидуально, применяется в том случае, когда заемщик запрашивает слишком крупные суммы кредитов, а для одного банка нежелательна такая концентрация риска кредитного портфеля. Группа банков-кредиторов объединяет на срок свои временно свободные денежные ресурсы для кредитования крупномасштабного мероприятия, которое не под силу осуществить одному банку вследствие недостаточности ресурсов или резервов ликвидности. [Error! Reference source not found., Error! Reference source not found.] В зависимости от участвующих в выдаче кредита банков, синдицированный кредит может быть открытым, когда привлекаются средства всех желающих банков, либо клубными, если в состав кредиторов входит определенный и ограниченный круг банков. Синдицированные кредиты можно также разделить на обеспеченные и необеспеченные. В первом случае заемщик предоставляет ликвидный залог или гарантию правительства. В случае необеспеченных кредитов, риск кредитора напрямую связан с бизнесом заемщика. Они выдаются только высокорейтинговым компаниям, соответствующим строгим требованиям надежности. Отдельный кредитор может выделить относительно небольшую сумму – его риск вроде бы невелик. Однако он выше, чем при выдаче той же суммы в виде обычного кредита. По условиям любой синдикации заемщик возвращает деньги каждому кредитору равными долями. Если заемщик вернул только 50 процентов от всей суммы, каждый из кредиторов получит назад 50 процентов своей доли. Таким образом, индивидуальный риск кредитора напрямую 160 связан с общим риском. Выдавая заемщику свою небольшую часть, кредитор должен быть уверен, что тот сможет вернуть всю сумму. [Error! Reference source not found.] Преимущества и недостатки синдицированных кредитов перед другими формами долгового финансирования на мировом рынке Часто основным мотивом для компаний в их стремлении выйти на рынок синдицированных кредитов является стратегический момент, связанный с интересами не только казначейства, но и топ-менеджмента: привлечение синдицированного кредита рассматривается, как способ сформировать группу международных финансовых организаций, которые будут готовы в дальнейшем стать долгосрочными партнерами компании. В отличие от рынка облигаций, где инвесторы склонны к более меркантильному подходу, для банков – инвесторов рынка синдицированных кредитов основным мотивом участия в кредите является создание партнерских отношений, которые позволят сотрудничать с компанией на протяжении длительного периода времени и предлагать ей различные банковские продукты. Компания, в свою очередь, получает возможность расширить доступ к финансовым продуктам и услугам в целом, а также усиливает этим конкуренцию среди сотрудничающих с ней поставщиков данных продуктов. Создавая партнерские отношения с рядом банков, компания также обеспечивает себе возможность получить дополнительное финансирование в будущем, как в форме прямого кредита отданных банков, так и прибегая к их посредническим услугам для выхода на другие финансовые рынки.[Error! Reference source not found.] Так как рынок синдицированных кредитов основан на построении долгосрочного партнерства, инвесторы участвуют в синдикации кредитов не потому, что их привлекает возможная прибыль по данным сделкам, а скорее из-за будущих возможностей для бизнеса, которые создаются в результате развития данных отношений. Прайсинг по синдицированным кредитам иногда характеризуется как включающий «субсидию партнерства», то есть дисконт, который предлагают банки в надежде создания более прибыльного бизнеса в будущем. Такое поведение можно сравнить с тактикой супермаркетов, выставляющих определенный товар по невыгодной цене в надежде привлечь в магазин покупателей, которые непременно купят помимо него что-то еще, и супермаркет в результате получит прибыль. Банки, занимающиеся организацией синдицированных кредитов, прекрасно знают о данном феномене, и это мотивирует их выступать андеррайтерами по кредитам с гораздо более низкой процентной ставкой, чем при размещении еврооблигаций. Для заемщика это также часто оказывается дешевле, чем привлечение двустороннего кредита. Данное преимущество синдицированных кредитов объясняет их популярность среди заемщиков, а также то, почему большинство компаний предпочитают сначала выйти на рынок синдицированных кредитов и только потом начинать 161 диверсифицировать активы, обращаясь к другим финансовым инструментам.[Error! Reference source not found.] Иногда компания все же может привлечь двусторонний кредит дешевле, чем синдицированный, так как в этом случае отсутствует плата за организацию рыночной сделки. Однако в большинстве случаев синдицированный кредит оказывается более выгодным по стоимости вариантом привлечения средств, чем двусторонние кредиты. Это связано с тем, что заемщики часто используют синдицированные кредиты как средство привлечения внимания общественности: по окончании синдикации выходит пресс-релиз, сообщающий о том, что компания сумела успешно привлечь финансирование на выгодных для нее условиях. Именно поэтому заемщики проявляют большую настойчивость, стремясь договориться о привлечении синдицированного кредита на выгодных для них условиях, чем при обсуждении двусторонних кредитов, которые по определению являются непубличными сделками. Банки также зачастую склонны предложить привлекательный прайсинг по синдицированному кредиту из-за конкуренции за престижное право организовать сделку. В результате оказывается, что многие компании платят более высокий процент по двусторонним, чем по синдицированным кредитам. [Error! Reference source not found.] Еще одним важным преимуществом синдицированных кредитов по сравнению с другими инструментами является их гибкость. В частности, заемщики очень ценят то, что синдицированные кредиты в любой момент могут быть погашены досрочно без штрафных санкций, в противоположность, к примеру, еврооблигациям (где заемщик должен выплачивать фиксированный процент на протяжении всего срока обращения бумаг). Данная особенность синдицированных кредитов представляет особый интерес для заемщиков в нестабильный период, если в будущем ожидается улучшение конъюнктуры рынка. Вместо того чтобы выплачивать высокий процент до установленного срока погашения кредита, можно рефинансировать его под более низкую процентную ставку, когда ситуация на рынке улучшится, штрафы за досрочное погашение кредита при этом отсутствуют. [Error! Reference source not found.] Гибкость синдицированных кредитов также проявляется в том, что условия кредита могут быть скорректированы с течением времени в соответствии с потребностями заемщика. Вне зависимости от типа долгового инструмента, с помощью которого компания решает привлечь финансирование, в финансовой документации будут прописаны некоторые обязательства и ограничения, которых она должна придерживаться. Таким образом, заемщик будет стремиться договориться о привлечении финансирования на таких условиях, которые позволят компании вести дела в обычном режиме на протяжении всего срока существования долгового обязательства. В то же время, бизнес со временем развивается, а значит, существует вероятность того, что через несколько месяцев или лет заемщик не сможет или не захочет придерживаться ограничений, прописанных в документации по займу (например, это может касаться обязательства придерживаться 162 определенных финансовых показателей, иметь определенные активы и т.п.). В этом случае заемщику необходимо убедить кредиторов внести поправки в условия предоставления финансирования. Как правило, для публичных долговых инструментов (например, еврооблигаций) этот процесс является сложным и дорогостоящим в связи с большим числом держателей бумаг, среди которых есть и частные инвесторы, о которых компании может быть ничего не известно. В случае синдицированного кредита заемщик имеет дело с ограниченным кругом инвесторов, в основном состоящим из банков – партнеров компании. Эти инвесторы обычно готовы найти приемлемое для всех сторон решение, если заемщик не может более функционировать в соответствии с ограничениями, прописанными в документации по кредиту. Данная гибкость, позволяющая вносить поправки в некоторые пункты документации с течением времени, также является важным преимуществом синдицированных кредитов в сравнении с двусторонними кредитами, так как она предполагает возможность договориться сразу со значительным числом инвесторов об изменении условий кредита, так как кредиторы, как правило, принимают решение при наличии 2/3 голосов в его поддержку. [Error! Reference source not found.] Может сложиться мнение, что у синдицированных кредитов нет фундаменальных недостатков, однако в финансовом мире не существует идеальных инструментов на все случаи жизни, а значит, нельзя утверждать, что синдицированные кредиты всегда подойдут любой компании с точки зрения требований, предъявляемых к привлечению финансирования. Поэтому вопрос скорее заключается в сравнении синдицированных кредитов с другими инструментами по ряду критериев, которые важны для заемщиков. [Error! Reference source not found.] Срок заимствования: банковские кредиты (синдицированные, двусторонние или клубные) обычно являются краткосрочными или среднесрочными, но не долгосрочными. В России частные банки обычно могут привлечь кредит на срок до года, банки с государственным участием – на срок до трех лет, а корпоративные заемщики – на срок до пяти лет. В этом кредитный рынок коренным образом отличается от рынка еврооблигаций, где возможно привлечение средств на 10 лет и более в силу требований, предъявляемых инвесторами к еврооблигациям. Это говорит о том, что еврооблигации могут оказаться более пригодными при финансировании Долгосрочных инвестиций компании. [Error! Reference source not found.] - Финансовые ковенанты: банки обычно предоставляют финансирование под более низкий процент, чем другие инвесторы, однако в обмен на это они контролируют собственные кредитные риски, требуя, чтобы заемщик принял ряд ограничений, в частности, в отношении пропорций, связанных с долговой нагрузкой компании, денежными потоками, акциями и т.д. Данные финансовые ковенанты строже, чем ковенанты, которые институциональные инвесторы предъявляют заемщикам на рынке еврооблигаций или рублевых облигаций, так как 163 инвесторы здесь, как правило, доверяют рейтинговым агентствам в вопросе оценки и мониторинга кредитного качества заемщика. Важно отметить, что финансовые ковенанты характерны для любого типа кредита вне зависимости от того, синдицирован он или нет, так как они являются требованиями практически всех кредитных комитетов банков. [Error! Reference source not found.] - Технические аспекты: так как синдицированные кредиты предполагают участие нескольких кредиторов, процедура выплаты средств по кредиту должна быть простой и упорядоченной. К примеру, от заемщика требуется предоставление заявки на получение средств, по меньшей мере за три дня до их выдачи, после чего необходимо проведение специальных процедур. Когда компания привлекает прямой двусторонний кредит, в нем участвует только один банк, что предполагает в этом смысле большую гибкость сделки. Двусторонние кредиты могут быть предоставлены с овердрафтом, также компания может отправить запрос на предоставление финансирования за несколько часов до получения денег. В синдицированных кредитах эти преимущества отсутствуют. Следовательно, заемщик, стремящийся к большей гибкости в операциях фондирования, должен иметь в своем распоряжении, по меньшей мере, один или два двусторонних кредита, даже если большая часть его потребностей в финансировании удовлетворяется с помощью синдицированных кредитов. [Error! Reference source not found.] - Четкие условия: на рынке облигаций прайсинг меняется каждую секунду, так как обычно волатильность очень высока, следовательно, заемщики уполномочивают банки организовать эмиссию, не зная точно, сколько будет стоить данное финансирование. На рынке синдицированных кредитов прайсинг меняется гораздо медленнее, а значит, банки могут оговорить этот параметр с заемщиком до подписания мандата на организацию кредита. Может создаться впечатление, что прайсинг является фиксированным и гарантирован банками. Однако это не так: синдицированные кредиты, как и еврооблигации, представляют собой рыночные сделки, где задачей организатора является найти инвесторов и проследить, чтобы сделка соответствовала их требованиям к инвестициям. На кредитном рынке сложно отследить стоимость заимствовании, так как не существует котировок, отображающихся на экранах компьютеров в банках, кроме того, синдикация обычно длится несколько недель, и ожидания рынка могут измениться в процессе привлечения кредита. В результате в практике привлечения синдицированных кредитов существует право организаторов изменять условия кредита при недостаточном уровне подписки, что позволяет им увеличивать прайсинг по кредиту, если это необходимо для успешного проведения сделки. То есть уровень прайсинга, согласованный на стадии подписания мандата, является скорее индикативным (и, как правило, соответствующим действительности), чем фиксированным параметром, в этом он схож с прайсингом по еврооблигациям. Единственный инструмент, который может обеспечить полную уверенность в стоимости заимствования – это двусторонний кредит, так как его привлечение 164 проходит не на открытом рынке. Однако суммы, которые можно привлечь через двусторонний кредит, значительно ограничены, и его стоимость необязательно окажется более привлекательной. [Error! Reference source not found.] - Требования по отчетности: так как синдицированный кредит – это своего рода знакомство заемщика с новыми инвесторами, то предполагается, что инвесторам будет предоставлен определенный объем информации. Этот уровень раскрытия информации может иногда превышать обычную для заемщика практику при привлечении двустороннего кредита: в частности, обычно требуется отчетность по МСФО на английском языке, необходимо также раскрытие списка акционеров заемщика. Однако требования к отчетности в целом не так многочисленны, как при рыночном размещении ценных бумаг. Важно отметить, что синдицированные кредиты являются частными контрактами, а следовательно, информация сообщается только конкретным инвесторам на условиях строгой конфиденциальности, о чем подписывается соответствующее соглашение. [Error! Reference source not found.] В заключение хотелось бы подчеркнуть, что синдицированный кредит – очень многогранный инструмент, обычно предоставляющий наибольшие преимущества для заемщиков по сравнению с другими финансовыми инструментами. К счастью, рынок синдицированных кредитов в целом остается открытым даже в сложные для рынков периоды, такие как кредитный кризис, потрясший всю мировую финансовую систему. А значит, можно ожидать, что синдицированные кредиты останутся долговым инструментом, которому заемщики будут отдавать предпочтение на протяжении последующих месяцев и даже лет. Особенности в России. В Российской Федерации в последние несколько лет, проблема недостаточного объема инвестиций и капитальных вложений остается весьма острой и актуальной для современной российской экономики. Изношенность основных фондов в ряде отраслей экономики достигла недопустимого критического значения, что обусловлено недостатком долгосрочного финансирования и, как следствие, ограниченными инвестиционными возможностями компаний. При этом высокие показатели макроэкономического развития последних лет достигнуты в большей степени за счет роста в топливноэнергетическом секторе и благоприятной внешнеэкономической конъюнктуры. [Error! Reference source not found.] Рост большинства российских предприятий в настоящее время является экстенсивным и обеспечивается во многом за счет общего расширения рынка, которое безусловно, с течением времени станет ограниченным. Более того в условиях ужесточающейся конкуренции на мировых рынках товаров и услуг и возможного вступления России в ВТО, положительный эффект от имеющихся сегодня у российских компаний конкурентных преимуществ в виде дешевой рабочей сила, низкой стоимости электроэнергии и газа либо будет сведен к 165 минимуму, либо вообще исчезнет. В связи с этим единственной возможностью не проиграть в конкурентной борьбе для субъектов реального сектора российской экономики является осуществление полномасштабных инвестиций в обновление основных фондов и внедрение новых технологий, которые будут призваны повысить конкурентоспособность впускаемой продукции и оказываемых услуг не только в нефтегазовой промышленности, но и в других секторах экономики.[Error! Reference source not found.] Для осуществления данных инвестиций российские компании нуждаются в привлечение большого объема финансирования, как в форме нового акционерного капитала, так и в виде средств долговых инвесторов. Наряду с привлечением в экономику прямых инвестиций, рынки долгового капитала во всем мире являются одним из ключевых механизмов, который используют правительства, корпорации и банки для привлечения финансирования на цели капитальных вложений, модернизации производственных мощностей, рефинансирования и реализации стратегий развития. В этой связи залогом стабильного экономического роста страны является наличие доступа ее компаний и предприятий к внутренним и внешним источникам долгосрочного долгового финансирования. На этом фоне особенно актуальным представляется развитие механизма привлечения российскими компаниями финансирования на международных рынках капитала посредством именно синдицированного кредитования, предусматривающего предоставление заемщику кредита группой банков на идентичных согласованных условиях в рамках единой кредитной документации. [Error! Reference source not found.] Соотношение применения синдицированных займов по отраслям Как частности приданию настоящее состоянии показывает опыт развитых стран, долговое финансирование и, в банковское кредитование, способствует оживлению экономики и ей конкурентоспособности. Однако сложность ситуации в России в время заключается в том, что сегодня отечественные банки не в в полной мере финансировать долгосрочные производственные 166 программы предприятий, а объем операций международных финансовых институтов остается недостаточным для удовлетворения потребностей отечественных компаний в долгосрочном финансировании. России сегодня самое благоприятное сочетание цены и риска и это так же доказывается положительной динамикой увеличения синдицированных займов российскими компаниями: Главные проблемы, сдерживающие внедрение механизма синдицированного кредитования, – отсутствие унифицированных процедур кредитования и сохраняющийся дефицит взаимного доверия в банковской сфере. Среди причины недостаточного развития в России международного синдицированного кредитования основными являются: – высокие организационные издержки российских банков – участников синдиката, – отсутствие у компаний кредитной истории на международных рынках капитала, – недостаточный уровень прозрачности и качества корпоративного управления российскими предприятиями, – отсутствие у большинства российских компаний истории подготовки аудированной финансовой отчетности по международным стандартам, – длительные сроки организации (сложность поиска равнозначных по возможностям кредиторов), – непроработанность правового обеспечения сделок подобного рода, – отсутствие необходимых квалифицированных управленческих кадров, – недостаточная степень интеграции России в систему международного движения капитала в целом, и в частности, в систему движения ссудного капитала. [Error! Reference source not found.] 167 Создание эффективной системы организации синдицированных кредитов в России будет способствовать многократному увеличению возможностей банковской системы в целом. Использование синдицированных кредитов позволит аккумулировать необходимые кредитные ресурсы, в частности, для осуществления крупных долгосрочных инвестиций при проектном финансировании, инвестиционном кредитовании, выдаче банковских гарантий, снизить риски банковской деятельности в стране. Развитие рынка синдицированных кредитов будет стимулировать развитие вторичного рынка в части продажи банками своих долей в синдицированных кредитах по договорам цессии или уступки, что повысит ликвидность долговых обязательств и даст банкам возможность принимать участие в новых кредитных и иных сделках. [Error! Reference source not found.] Таким образом, международные синдицированные кредиты – это инструмент привлечения предприятиями значительных ресурсов, воздействующий на капитализацию экономики в целях увеличения экономического роста и конкурентоспособности продукции различных стран на международном рынке. Эксперты отмечают бурный рост рынка синдицированного кредитования. Сейчас подъем происходит не только за счет крупнейших государственных и частных банков, но и банков среднего размера. По мнению специалистов, в текущем году следует ожидать существенного увеличения количества синдицированных кредитов на международном рынке. Основная проблема развития рынка синдицированного кредитования заключается в низком уровне доверия, отсутствии прозрачности и низкой защищенности инвесторов. Сюда же можно добавить все известные недостатки неразвитого рынка: нехватка методик оценки рисков, инфраструктуры, специалистов. Список использованных источников Аверченко, В. А. К вопросу о безналичном денежном обращении в России / В. А. Аверченко, С. Н. Сильвестров, А. Г. Пузановский // Банковское дело. – 2008. – № 5. 1 Ведута, Е. Н. Государственные экономические стратегии / Е. Н. Ведута. – М.: Российская экономическая академия, 2008. 2 Глазьев, С. Критические замечания по фундаментальным вопросам денежной политики / С. Глазьев // Вопросы экономики. – 2009. – № 2. 3 Игнатова, И. М. Перспективные банковские продукты: синдицированное кредитование / И. М. Игнатова // Банковское кредитование. – 2007. – № 2. 4 Лобанова, Н. И. Синдицированные кредиты: сущность и основные понятия / Н. И. Лобанова // Международные банковские операции. – 2006. – №5. 5 Менглишева, Е. В. Синдицированное кредитование в России и странах СНГ / Е. В. Менглишева// Банковское кредитование. – 2009. – №4. 6 168 Ольшаный, А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / А. И. Ольшаный. – 2011г 7 Синдицированный кредит [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/sindicirovany-kredit.htm. – Дата доступа: 21.05.2015. 8 Титов, Д. А. Синдицированное кредитование – перспективный источник финансирования экономики России / Д. А. Титов. – 2011. 9 Трофимова, Н. А. Структура, содержание и ценовой анализ предложения по организации синдицированных займов / Н. А. Трофимова // Международные банковские операции. – 2007. – №1. 10 Что такое синдицированное кредитование [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// belway.ru/chto-takoe-sindicirovannoe-kreditovanie/. – Дата доступа: 20.05.2015. 11 Финансовые инвестиции и их роль в развитии ВЭД: инвестиции как основа развития и повышения эффективности ВЭД Сущность инвестиций и их классификация Понятие "инвестиции" является слишком широким, чтобы можно было дать ему единственное и исчерпывающее определение. В различных разделах экономической науки и разных областях практической деятельности, его содержание имеет свои особенности. "Инвестиции" - слово иностранного происхождения (от лат. Investire, нем. Investition), в переводе - "долгосрочное вложение капитала в какие-либо предприятия с целью получения прибыли".Наиболее распространенным, часто встречающимся является такое понятие инвестиций: это долгосрочные вложения денежных средств и иного капитала в собственной стране и зарубежном в предприятия различных отраслей, предпринимательские проекты, социально-экономические программы, инновационные проекты в целях получения дохода или достижения иного полезного эффекта. Инвестирование — источник инвестиций в основной капитал. Полностью принимать аргументацию В.Б. Перевязкина и добавляя соображения авторов этой книги, отметим что инвестиции являются одним из наиболее важных и дефицитных ресурсов любой национальной экономики. Использование этого инструмента позволяет обновлять, модернизировать, совершенствовать производство, осуществлять структурную перестройку экономики, увеличивать количество действующих рабочих мест, повышать занятость населения, насыщать рынок дешевой и качественной продукцией, повышать конкурентоспособность отечественных товаропроизводителей, что в конечном счете способствует повышению уровня жизни населения и авторитету страны в международных отношениях. 169 Несмотря на то, что понятие «инвестиции» достаточно давно вошло в категориальный аппарат мировой экономической науки, в отечественной экономической литературе долгое время бытовало мнение, что термином, адекватным понятию «инвестиции», является понятие «капитальные вложения». Иными словами, категория «инвестиции» определялась довольно узко: как совокупность затрат, реализуемых в форме долгосрочных вложений капитала в промышленность, строительство, сельское хозяйство, транспорт, торговлю и другие виды экономической деятельности. Поскольку долгосрочные вложения связаны с воспроизводством основного капитала, то понятие «инвестиции» часто отождествляется, с капитальными вложениями. Поскольку еще довольно часто встречаются трактовки, по прежнему связывающие понятие «инвестиции» исключительно с капитальными вложениями, то стоит еще раз сказать, что капитальные вложения — лишь одна из форм инвестирования средств для получения дохода. Следует подчеркнуть, что капитальные вложения являются основным звеном инвестиционного комплекса; сопоставление капиталовложений, осуществленных за определенный период времени с уровнем износа основных фондов за тот же период является определенным индикатором состояния экономики: если капиталовложений недостаточно, чтобы заменить потребленный основной капитал, можно говорить о застое или спаде производства. В соответствии с законодательством Республики Беларусь инвестиции любое имущество и иные объекты гражданских прав, принадлежащие инвестору на праве собственности, ином законном основании, позволяющем ему распоряжаться такими объектами, вкладываемые инвестором на территории Республики Беларусь способами, предусмотренными Законом «Об инвестициях» от 12.07.2013 № 53-З, в целях получения прибыли (доходов) и (или) достижения иного значимого результата либо в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием, в частности: 1. движимое и недвижимое имущество, в том числе акции, доли в уставном фонде, паи в имуществе коммерческой организации, созданной на территории Республики Беларусь, денежные средства, включая привлеченные, в том числе займы, кредиты; 2. права требования, имеющие оценку их стоимости; 3. иные объекты гражданских прав, имеющие оценку их стоимости, за исключением видов объектов гражданских прав, нахождение которых в обороте не допускается (объекты, изъятые из оборота). Классификация инвестиций: 1. по объекту вложения капитала a) Реальные (прямые) инвестиции — любое вложение денеж­ных средств в реальные активы, связанное с производством товаров и услуг для извлечения прибыли. Это вложения, на­правленные на увеличение основных средств предприятия как производственного, так и непроизводственного назначения. 170 2. 3. 4. 5. 6. b) Финансовые (портфельные) инвестиции — вложения денеж­ных средств в акции, облигации и другие ценные бумаги, выпущенные частными и корпоративными компаниями, а также государством с целью получения прибыли. Они направлены на формирование портфеля ценных бумаг. c) Интеллектуальные инвестиции, или инвестиции в нематери­альные активы, предусматривают вложения в развитие науч­ных исследований, повышение квалификации работников, приобретение лицензий на использование новых технологий, прав на использование торговых марок известных фирм и т.п. По срокам вложений a) Краткосрочные (до 1 года) b) Среднесрочные (от 1 года до 3 лет) c) Долгосрочные (сроком больше 3 лет) По сфере вложений a) Производственные - инвестиции, направляемые на новое строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение действующих предприятий. b) Непроизводственные По формам собственности на инвестиционные ресурсы a) Частные - инвестиции, образуемые из средств частных, корпоративных предприятий и организаций, граждан, включая как собственные, так и привлеченные средства. b) Государственные - это вложения, осуществляемые государственными органами власти и управления, а также предприятиями государственной формы собственности. c) Иностранные – все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и др. видов деятельности в целях получения прибыли (дохода); d) Смешанные - вложения, осуществляемые отечественными и зарубежными экономическими субъектами. По регионам a) Инвестиции внутри страны – вложение средств в объекты инвестирования, размещенные в территориальных границах данной страны. b) Инвестиции за рубежом - вложения средств в объекты инвестирования, размещенные за пределами территориальных границ данной страны (к этим инвестициям относятся также приобретения финансовых инструментов других стран). По рискам a) Агрессивные инвестиции характеризуются высокой степенью риска. Они характеризуются высокой прибыльностью и низкой ликвидностью. b) Умеренные инвестиции отличаются средней (умеренной) степенью риска при достаточной прибыльности и ликвидности вложений. 171 c) Консервативные инвестиции представляют собой вложения пониженного риска, характеризующиеся надежностью и ликвидностью. Так же выделяют такие инвестиции как: 1. инвестиции индуцированные — инвестиции, вызываемые потребностью общества в соответствующих товарах и услугах, на получение, производство которых используются эти инвестиции; 2. инвестиции в запасы — увеличение размеров складских запасов предприятия, включающих основные и вспомогательные материалы, незавершенную и готовую продукцию, или накопление запасов в случае, когда производство превосходит фактический объем продаж. Если объем производства ниже объема продаж, то имеет место сокращение запасов. Часто такие инвестиции являются непредусмотренными заранее и играют роль буфера между объемом выпуска и неопределенным объемом продаж; 3. инвестиции автономные — это капитальные вложения не связанные с изменениями уровня дохода. Примерами таких инвестиций могут быть государственные капиталовложения, инвестиции, являющиеся прямым следствием изобретений, и большая часть долгосрочных инвестиций, которые, как предполагается, еще не скоро окупятся; 4. валовые инвестиции — общий объем инвестиций в экономику за определенный промежуток времени. Он состоит из инвестиций, направленных на замещение выбывшего основного капитала и чистых инвестиций; 5. чистые инвестиции — добавление к совокупному основному капиталу, т.е. величина инвестиций за вычетом амортизации; 6. инвестиции, направляемые на замещение выбытия основного капитала, т. е. средств, необходимых для воспроизводства основных средств производства (основных фондов); 7. Капиталообразующие инвестиции включают в себя следующие показатели: капитальные вложения (инвестиции в основные фонды), затраты на капитальный ремонт, инвестиции на приобретение объектов природопользования, инвестиции в нематериальные активы (патенты, лицензии, программные продукты, научно-исследовательские разработки, инвестиции в пополнение запасов материальных оборотных средств). В мировой практике инвестиции подразделяют на венчурные и аннуитет. Венчурные инвестиции – это рискованные вложения капитала, обусловленные необходимостью финансирования мелких инновационных фирм в областях новых технологий. Аннуитет – инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени. По стадиям финансирования различают 4 типа инвестиций: Начальные инвестиции – инвестиции на финансирование проекта, осуществляемые при создании предприятия; 172 Экстенсивные инвестиции – инвестиции, направляемые на увеличение производственного потенциала; Реинвестиции, когда вновь свободные ресурсы направляются на приобретение новых средств производства с целью поддержания состава оборотных фондов предприятия; Брутто–инвестиции, состоящие из начальных инвестиций и реинвестиций. В международной практике принята следующая классификация наиболее распространенных инвестиционных решений: 1. Обязательные инвестиции, направляемые на снижение вредного влияния на окружающую среду, на улучшение условий труда до уровня норм и т.п. 2. Инвестиции, направляемые на снижение издержек, то есть на совершенствование технологий, улучшение организации труда и т. п. 3. Инвестиции, направляемые на расширение и обновление, которые делят на четыре формы: новое строительство, расширение, реконструкция, техническое перевооружение. 3.1. новое строительство – создание нового объекта, который после ввода в эксплуатацию будет обладать статусом юридического лица (иметь самостоятельный баланс, собственный расчетный счет и т.д.); 3.2. расширение – возведение новых объектов в дополнение к имеющимся (без образования юридического лица); 3.3. реконструкция – проведение строительно-монтажных работ на действующих фирмах с частичной заменой оборудования; 3.4. техническое перевооружение – это комплекс работ по замене и модернизации оборудования (без проведения строительно–монтажных работ). 4. Инвестиции на приобретение финансовых активов. 5. Инвестиции в освоение новых услуг и рынков. 6. Инвестиции на приобретение нематериальных активов, применяющиеся с целью ускорения роста фирмы и быстрого завоевания престижа ее товаров (услуг). Рассмотрим лишь основные факторы, влияющие на объем инвестиций: Во-первых, объем инвестиций зависит от распределения получаемого дохода на потребление и сбережения. В условиях низких среднедушевых доходов основная их часть расходуется на потребление. Рост доходов вызывает повышение их доли, направляемой на сбережения, которые служат источником инвестиционных ресурсов. Следовательно, рост удельного веса сбережений вызывает соответствующий рост объема инвестиций и наоборот Во-вторых, значительное влияние на объем инвестиций оказывает ожидаемая норма чистой прибыли. Это связано с тем, что прибыль является основным побудительным мотивом инвестиций. Чем выше ожидаемая норма чистой прибыли, тем соответственно выше будет и объем инвестиций, и наоборот В-третьих, существенное воздействие на объем инвестиций оказывает также ставка ссудного процента. В процессе инвестирования часто используется не только собственный, но и заимствованный капитал. Если ожидаемая норма чистой 173 прибыли превышает ставку ссудного процента, то при прочих равных условиях инвестирование окажется эффективным. Поэтому рост ставки ссудного процента вызывает снижение объема инвестиций и наоборот. В-четвертых, среди факторов, оказывающих существенное влияние на объем инвестиций, следует отметить предполагаемый темп инфляции. Чем выше этот показатель, тем в большей степени будет обесцениваться будущая прибыль от инвестиций и, следовательно, меньше стимулов будет к наращиванию объемов инвестиций. Особую роль этот фактор играет в процессе долгосрочного инвестирования. Инвестиции играют большую роль в развитии и эффективном функционировании как экономики в целом, так и отдельных субъектов хозяйствования. При этом практическая реализации инвестиционных проектов на микроуровне обеспечивается инвестиционной деятельностью предприятия, которая является одним из самостоятельных видов его хозяйственной деятельности и важнейшей формой достижения его экономических интересов. Привлечение прямых иностранных инвестиций в развивающихся странах Необходимость привлечения ПИИ чрезвычайно актуальна для стран с переходной экономикой, так как без их присутствия затруднительно: 1. завершить рыночную реструктуризацию 2. обеспечить непрерывный экономический рост 3. эффективно интегрироваться в мировую экономику Иностранный капитал может перетекать в экономику других стран через 3 канала: 1. Иностранные кредиты 2. Портфельное и акционерное инвестирование 3. ПИИ В свою очередь ПИИ имеют преимущества перед оставшимися каналами такие как: 1. они дают дополнительный источник капитальных вложений, способствуют передаче прогрессивных технологий, ноу-хау, новейших методов управления, и диверсифицировать экспортную деятельность 2. ПИИ не ложатся бременем на государственный бюджет и не приводят к увеличению долговой нагрузки на экономику (за исключением внутрифирменного кредитования между материнской компанией и дочерними структурами) Однако любая страна, желающая в полной мере воспользоваться преимуществами прямых иностранных инвестиций, должна создать соответствующие деловые условия и инфраструктуру для принятия и эффективного использования инвестиций. Именно это произошло в таких странах Восточной Азии как Сингапур, Малайзия, Тайвань и Таиланд. Эти страны воплотили в жизнь правильные национальные стратегии развития, чтобы создать 174 условия, необходимые для привлечения иностранных инвестиций и стимулирования развития частного сектора. Мир и политическая стабильность также играют важную роль: транснациональные корпорации требуют создания соответствующих деловых условий, неотъемлемой частью которых является защита интеллектуальной и частной собственности, прозрачная налоговая система, эффективная судебная система, система финансового поощрения и эффективные регулирующие структуры. Оплата труда (заработная плата плюс льготы) должна быть конкурентоспособной. Большой внутренний рынок (Бразилия, Китай или Индия) или региональные торговые группы, которые создают большой внутренний рынок, являются предметом интереса для транснациональных корпораций, которые поставляют свои товары на развивающиеся рынки. Компании, основанные в развивающихся странах резко увеличили свои зарубежные инвестиции, в связи с тем, что штаб-квартира в Азии обгона своих коллег в Северной Америке в 2014 году в качестве крупнейшего источника прямых иностранных инвестиций в первый раз. Данные, опубликованные на Конференции Организации Объединенных Наций по торговле и развитию показало, что ПИИ фирм развивающихся стран вырос на 30% в 2014 году, а их доля в глобальных ПИИ составил 36%, по сравнению только с 12% в 2007 году, до начала Глобального финансового кризиса. Общая сумма инвестиций за рубежом от компаний Азии составила $ 440 млрд, превысив $ 390 млрд инвестиций компаний Северной Америки первый раз за всю историю. Прямые иностранные инвестиции в прошлом году снизились не только в США, но и во многих других развитых странах, включая Францию и Германию. При этом США оказались единственной развитой страной в первой пятерке по привлечению прямых иностранных инвестиций. Но в Великобритании они увеличились до $61 млрд, что сделало ее лидером среди европейских стран. А лучше всего дела с привлечением иностранных инвестиций в прошлом году обстояли у Азиатского региона. В Азии они увеличились на 15% до рекордных $492 млрд. В России объем прямых иностранных инвестиций в 2014 г. уменьшился на 70% до $19 млрд. Как сказано в докладе ЮНКТАД, крупные нефтегазовые компании из развитых стран в прошлом году отказались от инвестиций в России или отложили их. Общий объем прямых иностранных инвестиций в прошлом году уменьшился на 8% до $1,26 трлн. Это их самый низкий уровень с 2009 г., когда мировая экономика находилась в рецессии после начала финансового кризиса. Сейчас снижение инвестиций ЮНКТАД объясняет хрупким состоянием мировой экономики, политической неопределенностью и геополитическими рисками. В 2012 году 52% общего притока ПИИ пришлись именно на развивающиеся страны, в то время как на развитые только 41,5%. Из трехсот миллиардного снижения глобального объема ПИИ по итогам 2012 года 90% пришлось на 175 развитые страны. Почти во всех регионах мира зафиксировано снижение потоков ПИИ. Самые ощутимые потери понесли развитые страны (-32%), в развивающихся в целом снижение составило 3,2%. Но внутри в каждом регионе совершенно разная картина – в Африке и Латинской Америке объемы ПИИ выросли на 5,5% и 7,2% соответственно, а в Азии сократились на 9,5%. Источник [13] Что касается распределения интересов инвесторов между группами развивающихся стран, то в первую очередь их по-прежнему интересуют проекты в Азии (30,1% общемировых потоков ПИИ и их доля выросла по сравнению с 2011 годом), затем 18,1% глобальных ПИИ достаются странам Латинской Америки, которые также наращивают свои позиции несколько лет подряд. Две трети компаний планируют к 2016 г. увеличить свои прямые инвестиции за рубежом до докризисных объемов, выяснила консалтинговая компания A.T. Kearney. Первое место в рейтинге доверия инвесторов третий год занимают США, ситуацию в которых 46% опрошенных оценивают позитивнее (10% – негативнее), чем годом ранее. При этом среди самих американских инвесторов интересующихся инвестициями за рубеж меньше, чем в других регионах мира. 176 Источник [14] Мировые прямые инвестиции, по данным UNCTAD, в среднем за докризисные 2005–2007 гг. составляли $1,5 трлн (пик 2007 г. – $1,9 трлн), по итогам 2014 г. – $1,3 трлн. В 2012 г. инвестиции в развивающиеся страны впервые превысили вложения в развитые, в 2014 г. на долю развивающихся рынков приходилось 56% мировых прямых иностранных инвестиций. За 2010–2013 гг. среднегодовой прирост мировых прямых иностранных инвестиций составил около 5%, прямых инвестиций в Россию за тот же период – около 18%. В 2014 г. приток прямых инвестиций сократился втрое до $21 млрд и полностью пришелся только на первое полугодие: во второй половине года нерезиденты выводили средства. По данным FDI Markets, в 2014 г. в России было осуществлено лишь 178 новых проектов, связанных с прямыми иностранными инвестициями на общую сумму $13 млрд, в 2011 г., для сравнения, их было 396 на $23 млрд. Ассоциация зарубежных инвесторов в недвижимость (AFIRE) назвала НьюЙорк самым привлекательным городом для инвестиций в недвижимость в 2015 году, тогда как лидер прошлогоднего рейтинга Лондон опустился на вторую позицию. Помимо Лондона, есть в исследовании и другие европейские города, на которые стоит обратить внимание инвесторам. Как и в исследовании от PwC, Мадрид называется одним из главных мест для инвестиций в 2015 году и занимает в рейтинге AFIRE пятую строчку (+1 позиция за год), а Испания второй год подряд (наряду с Великобританией) называется страной, предоставляющей наилучшие возможности для прироста капитала в Европе. 177 В 2015 году наиболее стабильными и безопасными рынками в Европе, согласно опросу инвесторов, должны стать Германия, Великобритания и Швейцария. Польша заняла пятую строчку в топ-5 самых развивающихся стран мира. 5 самых привлекательных городов для инвестиций в недвижимость в 2015 году: 1. Нью-Йорк (2 место в 2014) 2. Лондон (1) 3. Сан-Франциско (3) 4. Токио (6-7) 5. Мадрид (6-7) Самые стабильные и безопасные страны для иностранных инвестиций в 2015 году: 1. США 2. Германия 3. Великобритания 4. Канада 5. Швейцария 178 Источники 1. Перевязкин В.Б. Инвестирование технического перевооружения и технологического переоснащения объектов газостранспортной системы. — Дисс. на соискание ученой степени к.э.н. — СПб., 2007. 2. Крутик, А.Б. Инвестиции и экономический рост предпринимательства: учебник / А.Б. Крутик, Е.Г. Никольская. — СПб.: Лань, 2000. — 544 с 3. Закон «Об инвестициях» Республики Беларусь Сухарева [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.pravo.by/main.aspx?guid=3871&p0=H11300053&p1=1 4. Сущность и виды инвестиций [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://ggau.by/moodle/mod/resource/view.php?id=415 5. Экономический словарь [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://dic.academic.ru/dic.nsf/econ_dict/11754 6. Монографии/инвестиции [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.rae.ru/monographs/70-2651 7. А.Н. Асаул, Б. М. Карпов, В. Б. Перевязкин, М. К. Старовойтов Модернизация экономики на основе технологических инноваций СПб: АНО ИПЭВ, 2008. - 606 с. 8. С.Е. Витун, А.И. Чигрина «Финансы организаций» Часть 2 пособие для студентов специальности "Финансы и кредит" 9. Инвестиционная деятельность предприятия [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/investicionnayadeyatelnost-predpriyatiya.html 10. Конференция ООН по торговле и развитию [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.un.org./ru/ga/unctad/productive.shtml 11. Companies Based in Developing Economies Make Record Share of FDI [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://blogs.wsj.com/economics/2015/05/18/companies-based-in-developingeconomies-make-record-share-offdi/?KEYWORDS=Foreign+direct+investment+in+China 12. Газета «Ведомости» [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/business/articles/2015/01/30/kitaj-oboshel-ssha-poobemu-pryamyh-inostrannyh-investicij 13. World Economic Journal /Рейтинг наиболее инвестиционно привлекательных стран и крупнейших стран-инвесторов [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://world-economic.com/ru/articles_wej-350.html 14. Газета «Ведомости» /Иностранные инвесторы второй год не хотят вкладывать в Россию [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/04/28/inostrannie-investorivtoroi-god-ne-hotyat-vkladivat-v-rossiyu 179 15. Прогнозы инвестиций [Электронный ресурс] / – Режим доступа: http://ee24.ru/news/europe/nazvany-stabilnye-strany-i-goroda-dlya-investicij-vzhile-v-2015-godu/ 180 Тема 5.2. Финансовые инструменты повышения эффективности ВЭД: эффективность управления капиталом и необходимость IPO Рассматриваемые вопросы: Ковенанты как фактор повышения эффективности ВЭД. Обоснование необходимости повышения стоимости компании. Капитализация компании, понятие и роль в повышении конкурентоспособности. Механизмы и инструментарий увеличения стоимости и снижения финансовой зависимости компании. Публичные инструменты финансирования. CLNs: эффективность использования и начало международной инвестиционной истории. Эффективность управления капиталом и необходимость IPO. Общие сведения о рынке IPO Одним из наиболее эффективных способов привлечения иностранных инвестиций является вывод предприятий на мировой фондовый рынок. На западе размещение акций на фондовой рынке уже давно является одним из основных инструментов финансирования дальнейшего развития компании. Привлечение финансовых средств в ходе IPO позволяет приобрести компании необходимые для расширения активы которые компания не может купить за собственные средства и на приобретения которых считает невыгодным брать кредит. IPO (Initial Public Offering) – первичное публичное размещение акций. Оно представляет собой сложный комплекс организационных, юридических и финансовых процедур, в котором кроме самой компании и потенциальных инвесторов задействованы множество посредников. IPO может рассматриваться как источник финансирования организации, имеющий ряд преимуществ: Во время IPO происходит продажа акций всех компаний, и игрок имеет возможность купить столько акций, на сколько ему хватит денег. Цена IPO может меняться. Игроки имеют право тут же продать купленные во время IPO акции. Для получения прибыли за выставленный на бирже пакет акций нужно подобрать благоприятный момент для выхода на биржу. Приобретая часть акций компаний, акционеры становятся совладельцами компаний. Продажа акций может осуществляться как путём размещения дополнительного выпуска акций путём открытой подписки, так и путём публичной продажи акций существующего выпуска акционерами частной компании. Ценные бумаги, предлагаемые при первоначальной публичной эмиссии, часто, но далеко не всегда являются акциями небольших молодых компаний, ищущих внешний акционерный капитал и публичный рынок для своих акций. 181 Инвесторы, покупающие акции первичного размещения, как правило, должны быть готовы принимать большой риск за возможность получить большую прибыль. Публичное размещение доступно лишь для эмитентов, организованных в форме открытого акционерного общества (ОАО), а также прошедших процедуру регистрации проспекта эмиссии. Полученные средства компания направляет на финансирование своей деятельности или на другие нужды. В процессе проведения IPO инвесторам могут быть предложены акции дополнительного и (или) основного выпусков: PPO (англ. Primary Public Offering) — первичное публичное предложение акций дополнительного (нового) выпуска неограниченному кругу лиц. Является «классическим» вариантом IPO. SPO (англ. Secondary Public Offering) — вторичное публичное предложение акций основного выпуска (акции существующих акционеров) неограниченному кругу лиц. Следует отличать IPO от PO (англ. Public Offering) — публичное предложение акций компании на продажу широкому кругу лиц. При этом подразумевается, что компания уже проводила IPO и (или) её акции уже обращаются на бирже. В процессе проведения публичного предложения акций (PO) инвесторам также могут быть предложены акции дополнительного или основного выпусков. В российской практике под названием IPO иногда подразумеваются и вторичные размещения на рынке пакетов акций (например, публичная продажа пакетов акций действующих акционеров широкому или ограниченному кругу инвесторов). В последние годы первичное размещение акций (IPO) становится все более популярным инструментом привлечения акционерного капитала в компанию за счет следующих основных факторов: 1. Упрощенная процедура привлечения заемного финансирования за счет увеличения собственного капитала; 2. Снижение стоимости заемного финансирования за счет выпуска акций; 3. Избыток денежной ликвидности вызывает спрос на новые инструменты инвестирования на рынке капиталов; 4. IPO позволяет привлечь средства в компанию без необходимости возврата и уплаты процентов. Этапы IPO IPO включает в себя следующие этапы: 182 1. Предварительный этап — на данном этапе эмитент критически анализирует своё финансово-хозяйственное положение, организационную структуру и структуру активов, информационную (в том числе, финансовую) прозрачность, практику корпоративного управления и другие аспекты деятельности и по результатам этого анализа стремится устранить выявленные слабости и недостатки, которые могут помешать ему успешно осуществить IPO; данные действия обычно совершаются до окончательного принятия решения о выходе на публичный рынок капитала. 2. Подготовительный этап — если по итогам предварительного этапа с учётом устранённых недостатков перспектива IPO оценивается эмитентом положительно, то процесс IPO переходит на новый этап — подготовительный, во время которого: Подбирается команда участников IPO (выбирается торговая площадка, партнеры (консультанты, брокеры, андеррайтеры), с которыми окончательно согласовывается план действий и конфигурация IPO. Принимаются формальные решения органами эмитента, соблюдаются формальные процедуры (например, осуществление акционерами преимущественного права покупки) и составляются формальные документы (проспект ценных бумаг). Создается Инвестиционный меморандум — документ, содержащий информацию, необходимую инвесторам для принятия решения (например, цена за акцию, количество акций, направление использования средств, дивидендная политика и т. п.) Запускается рекламная кампания (в том числе, «гастроли» (road-show) ) с целью повышения интереса потенциальных инвесторов к предлагаемым ценным бумагам. Road-show - серия встреч представителей компании с потенциальными инвесторами, на которых осуществляется презентация компании, основных показателей её деятельности и характеристик размещения акций. 3. Основной этап — во время основного этапа происходит собственно сбор заявок на приобретение предлагаемых ценных бумаг, прайсинг — определение цены (если она не была заранее определена), удовлетворение заявок (аллокация) и подведение итогов публичного размещения (обращения). 4. Завершающий этап (aftermarket) — начало обращения ценных бумаг и, в свете него, окончательная оценка эффективности состоявшегося IPO. Как правило, первичное размещение акций проводится с привлечением: инвестиционных банков или инвестиционных компаний в качестве андеррайтеров и организаторов размещения; юридических компаний в качестве консультантов организаторов и/или эмитентов; аудиторских компаний; коммуникационных агентств в качестве PR/IR консультантов размещения. 183 Ещё один элемент, предшествующий IPO — публичное объявление о размещении. Преимущества и недостатки IPO Положительные стороны проведения IPO: получение доступа к фондовому рынку для привлечения долгосрочного капитала, обретение компанией рыночной стоимости и повышение её капитализации, обеспечение повышенной ликвидности акций компании, повышение кредитного рейтинга и престижа компании. К недостаткам IPO можно отнести временные потери, требования к размеру компании, затраты на проведение IPO и обязательное раскрытие информации о компании. Большинство средних и мелких компаний не могут провести IPO на крупных зарубежных площадках. Сколько стоит IPO? IPO является одним из самых дорогих способов привлечения финансирования. Планируя выход на IPO, необходимо учесть затраты на услуги финансового консультанта, биржи, регистратора, андеррайтера, юристов, аудиторов, на маркетинговую и информационную поддержку IPO. Как правило, около 5 % от вырученных денег от реализации акций уходит организатору размещения. Российский опыт Первое IPO в России состоялось в 1996 г., значительное их число было проведено лишь в 2004-2005 гг. Наибольшее количество IPO было проведено в 2006 и 2007 годах – 28 и 32 публичных размещения соответственно. В последние годы наметился резкий спад в использовании IPO в качестве инструмента финансирования компании. Если в 2010 году было проведено 12 сделок по IPO, в 2012 - семь, а в 2014 лишь одна сделка. Следует отметить, что в России к IPO могут относить также вторичное публичное размещение на рынке значительного пакета акций. В развитых странах процедура IPO установлена законом и правилами бирж, пройдя которую компании становятся открытыми акционерными обществами, а их акции начинают обращаться на фондовых биржах. Однако в России сам термин и процесс выхода на публичный рынок законодательно не определены. За последних 10 лет IPO осуществили лишь около 117 компаний, причем большинство их разместили свои ценные бумаги на зарубежных фондовых площадках. Лишь 37 % ценных бумаг было размещено на Московской бирже. Проведение публичного размещения обеспечивает компании целый ряд преимуществ: компания получает в обмен на акции финансовые средства для продолжения своего развития, внедрения инноваций и пр., увеличивается рыночная стоимость компании (растет капитализация), публичное раскрытие и представление компании, ее открытость потенциальным инвесторам определяют возможность для нее более дешевых внешних заимствований в дальнейшем. Процедуры IPO активно проводят и используют все выгоды, обеспечиваемые публичным размещением акций, как компании нефинансового 184 сектора мировой экономики, так и различные виды финансово-кредитных институтов. Главной трудностью при осуществлении публичного размещения акций для компаний является правильное определение адекватной стоимости предложения. По мнению экспертов, в большинстве случаев проведения IPO имеет место недооценка компаниями стоимости своего бизнеса и соответственно упущенные выгоды при заниженной цене предложения инвесторам акций. Поэтому важная роль в подготовке к осуществлению процедур IPO должна быть отведена оценщикам и финансовым аналитикам. Принципы оценки стоимости кредитно-финансовых институтов. Оценка стоимости финансово-кредитных институтов основывается как на общепринятых принципах оценки бизнеса, так и на нескольких специфических принципах, обусловленных деятельностью таких компаний. 1. Принцип разделения внутренней (инсайдерской) и внешней (аутсайдерской) оценки. Оценку рыночной стоимости финансового института принято условно подразделять на внешнюю оценку, проводимую аутсайдерами – сторонними аналитиками, и внутреннюю оценку, проводимую инсайдерами – доверенными лицами компаний. Основное отличие внутренней оценки заключается в наличии у оценщика гораздо большего объема информации, в том числе информации с ограниченным доступом пользователей и содержащей коммерческую тайну. При проведении внутренней оценки оценщик располагает всеми необходимыми данными, в том числе внутренними аналитическими материалами КФИ о видах и структуре кредитных портфелей, портфелей ценных бумаг, структуре активов, о структуре ресурсов и их источниках, затратах и пр. Следовательно, такая оценка отличается от внешней большей компетенцией оценщика и характеризуется большей достоверностью полученного результата. Выбор конкретных подходов и методов оценки финансового института в значительной степени определяется позицией оценщика, проводящего оценку (внутреннюю или внешнюю). 2. Принцип портфельности. Для финансовых институтов характерна тесная взаимосвязь по уровням доходности и ликвидности между источниками средств (пассивами) и активами, в которые размещаются привлеченные средства. Данная связь определяется спецификой деятельности финансовых институтов и должна быть учтена при проведении оценки стоимости активов и пассивов компании. 3. Принцип соединения и разделения. При проведении оценки стоимости финансового института могут быть использованы различные способы группировки активов и пассивов компании. Так, при оценке коммерческого банка принято выделять кредитный портфель, торговый портфель, инвестиционный портфель активов, портфель обязательств. 4. Принцип сочетания поэлементой и системной оценки. В соответствии с данным принципом могут быть проведены оценки стоимости как отдельных 185 активов и пассивов финансовых институтов, различного набора портфелей, так и стоимости компании в целом как единой системы. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ IPO: Подготовка прозрачной юридической структуры Группы с консолидацией структуры собственности на материнской компании, акции которой будут продаваться в рамках IPO; Осуществление перехода системы отчетности на МСФО или US GAAP в зависимости от выбранной площадки. При выходе на Лондонскую и Нью-Йорскую биржи необходимо, как правило, предоставлять отчетность за 3 последних года и последний промежуточный отчетный период (квартал, полугодие). При размещении на российских биржах (РТС/ММВБ) возможно предоставление отчетности по МСФО только за последние 1-2 года, а также за последний промежуточный отчетный период. В отношении отчетности должно быть получено аудиторское заключение без оговорок, как правило, одной из компаний «Большой четверки»; Создание эффективной системы корпоративного управления, организация работы независимых директоров, комитетов по аудиту и вознаграждениям, IR службы; Подготовка самого размещения: выбор банка/банков андеррайтеров, юридических советников компании и банка, проведение юридического дьюдилидженс, подготовка аналитических отчетов, маркетинг компании; Выход на биржу; Дальнейшие действия: утверждение советом директоров отчета об итогах размещения, регистрация отчета об итогах размещения в ФСФР России, стабилизация, повседневная работа с инвесторами. Организация процесса IPO является по сути разовым и очень трудоемким мероприятием для менеджмента компании, требующим постоянного общения с многочисленными консультантами компании (банкирами, юристами и аудиторами). Как результат, внимание топ-менеджмента направлено не на стратегическое развитие и руководство компанией, а на решение по сути технического вопроса привлечения акционерного финансирования. Развитие IPO в Республике Беларусь Первый случай проведения IPO в Беларуси относится к 2011 году. В июле этого года ОАО "Борисовский завод медицинских препаратов" объявило об открытом размещении акций на биржевом рынке. На продажу было выставлено 125 500 акций, что составило около 15 процентов уставного фонда предприятия. Продажа акций резидентам Беларуси была осуществлена в белорусских рублях, нерезидентам - в российских рублях, долларах и евро по официальному курсу Нацбанка Беларуси, установленному в день заключения сделки на бирже. Цена одной акции - Br476 010. Начало продажи акций - 29 июня, окончание - 12 июля. 186 Перед проведением IPO проводились долгие переговоры со стратегическим инвестором, который был готов купить до 25% акций. Когда все было подготовлено, и компания вышла на биржу, инвестор передумал и ничего не купил. В итоге оказалось продано только где-то 0,2% акций от всего проспекта эмиссии. В 2012 году вышел на биржу Завод игристых вин, с так называемым «первым народным IPO». И, в общем-то, это название было оправдано – по условиям эмиссии акций существовали ограничения на покупку акций одним лицом (не более 999 штук), также акции не могли покупать нерезиденты РБ. Это и есть признаки народного IPO – акции выпускаются с тем, чтобы их купили физические лица, вложив свободные денежные средства. В рамках IPO Завода игристых вин было продано порядка 68% предлагавшихся акций. Просто сроки его проведения были слишком ограничены, потому и не удалось продать все акции. Но общим собранием акционеров IPO было признано успешным – об этом также было публично заявлено в правительстве. Вскоре появился и заинтересованный стратегический инвестор, который принялся скупать эти акции на вторичном рынке. В результате в 2013 году прошла еще одна – дополнительная – эмиссия, как раз по количеству акций, не проданных на первом этапе. И эти акции разошлись буквально за семь дней торгов на бирже. В результате Завод игристых вин получил деньги на свои инвестиционные проекты, досрочно рассчитался с валютными кредитами и начал нормально работать, без кредитной удавки, которая губила все планы по модернизации и развитию. Далее в 2014 году на IPO вышел Гомельский жировой комбинат. Это уже не было «народным IPO», хотя по инерции его так многие называли. Но там не было никаких ограничений на покупку акций ни нерезидентами, ни по количеству акций. Это IPO прошло не так успешно, как у Завода игристых вин. По разным причинам – был продан меньший процент акций, не было такой массированной рекламы и т. д., акции предлагались в основном юридическим лицам, также данное в данном предприятии преобладающей является государственная доля собственности. В государственных предприятиях проведение IPO поручается менеджменту того же предприятия. А они смотрят на опыт других. И что они видят? Например, когда у Завода игристых вин появился стратегический инвестор, консолидировавший в своих руках акции, там менеджмент был заменен полностью. Причем не только высший, но и среднего звена. Наверное, из старой команды там остался только технический директор. Поэтому, конечно, у директора госпредприятия возникают сомнения по поводу проведения IPO. В Республике Беларусь механизм IPO является очень актуальным средством привлечения внутренних инвестиций, поскольку для проведения модернизации в нашей стране нет источника дешевых денег. Высокие ставки по банковским депозитам не дают возможность осуществлять модернизацию на предприятии. Из187 за дороговизны кредитов у предприятий не остается денег на развитие, поэтому выход на фондовый рынок, даже внутри страны, – это способ привлечь на длительный срок недорогие деньги. К сожалению, в Беларуси IPO как метод привлечения инвестиций все еще остается экзотикой, а проведенные размещения акций можно сосчитать на пальцах. Причина – в общей неразвитости фондового рынка страны. Однако даже в нынешних условиях IPO может стать действенным механизмом привлечения инвестиций в белорусскую экономику. Причем как внутренних, так и зарубежных. Список использованных источников 1. IPO (Публичное размещение) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://forexaw.com/TERMs/Exchange_Economy/Financial_instruments/Stock/l 167_IPO_Публичное_размещение_это – Дата доступа: 21.05.2015. 2. Первичное публичное предложение [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/Первичное_публичное_ предложение – Дата доступа: 21.05.2015. 3. Оценка бизнеса: учебник/под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. М.: Финансы и статистика, 2004. 4. IPO: неиспользованный резерв инвестиций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bdg.by/news/economics/32468.html - Дата доступа: 21.05.2015. 5. В Беларуси объявлено о проведении первого IPO [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.belta.by/ru/all_news/economics/V-Belarusiobjavleno-o-provedenii-pervogo-IPO_i_559104.html - Дата доступа: 21.05.2015. 6. IPO - в Беларуси впервые [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.mogilev.by/news/24848-ipo-v-belarusi-vpervye.html - Дата доступа: 22.05.2015. 7. Обзор IPO российских компаний за 2005-2014 гг. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pwc.ru/en_RU/ru/capitalmarkets/publications/assets/a4_brochure_ipos_rus_print.pdf - Дата доступа: 22.05.2015. 188 Тема 5.3. Инвестиционная политика и развитие ВЭД: гармоничность макро и микроуровней Рассматриваемые вопросы: Конкурентоспособность на уровне государства: новый индекс глобальной конкурентоспособности национальной экономики (М. Портер). Понятие инвестиционной привлекательности. Три компонента повышения эффективности ВЭД. Понятие инвестиционной политики. Управление инвестиционной политикой государства: общая модель. Инвестиционная привлекательность как фильтр для привлечения инвестиций. Опыт США по продвижению экономических интересов и повышению эффективности ВЭД. Методология и практика оценки национальной конкурентоспособности: GCI и NGCI В проводимом ежегодно исследовании Дубайского Legatum Institute (Объединенные Арабские Эмираты) с привлечением известных экономистов из ряда развитых по определению темпов социально-экономического развития (уровень процветания), в 2008 году из 104 стран республика Беларусь оказалась на 70 месте по уровню конкурентоспособности (Латвия - 27, Эстония – 30, Россия – 34, Украина – 45, Молдова- 60, Узбекистан - 66 место, соответственно), а по уровню комфортности жизни на 81 месте (Латвия - 60, Эстония – 53, Россия – 82, Украина – 91, Молдова- 100, Узбекистан - 88 место, соответственно)[1]. В список 134 государств, ранжируемых Всемирным экономическим форумом по индексу глобальной конкурентоспособности (GCI) Республика Беларусь не включена [2, с.10, таб.4]. Отметим, что в этом списке Россия занимает 51 позицию, Казахстан 66, Азербайджан - 69, Украина – 72, соответственно. Целью проведения сравнительного анализа является выявление объективных факторов и качественная оценка адекватных мер, принятие которых может позволить Республике Беларусь занять достойное место в рейтинге стран как по глобальному индексу конкурентоспособности (GCI), так и по индексу благополучия. 1 2 http://www.prosperity.com/downloads/2008LegatumPItable.pdf The Global Competitiveness Report 2008 –2009. – World Economic Forum: Geneva, 2008. – 513р. 189 Методология анализа Конкурентоспособность государства в рамках Всемирного экономического форума идентифицируется совокупностью институциональной структуры, политикой в различных сферах социально-экономического развития, а также набором различных факторов и это все вместе взятое характеризует уровень производительности государства. Этот уровень производительности позволяет оценить тот стабильный уровень доходов, который может ему соответствовать в государстве. То есть, более конкурентная экономика может создать больший уровень благополучия для своих граждан. Кроме того, более высокий уровень производительности создает в стране более благоприятные условия для инвестирования в экономику и стабильного роста в средней и долгосрочной перспективе. Количественной мерой, для оценки уровня конкурентоспособности национальной экономики в рамках мировой экономической системы до 2009года будет являеться индекс глобальной конкурентоспособности ( Global Competitiveness Index - GCI). Этот индекс представляет собой взвешенные средние значения многих различных компонентов, каждый из которых отражает один из аспектов такого многогранного явления как конкурентоспособность. Все эти компоненты представлены в виде 12 групп, или, как их называют, двенадцати оснований конкурентоспособности [3]. Структурная схема методологии оценки GCI приведена на рис.3. 3 The Global Competitiveness Index: Prioritizing the economic Policy Agenda. / The Global Competitiveness Report 2008 –2009. – World Economic Forum: Geneva, 2008. – рр.3-42. 190 ЭТАПЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПЕРВЫЙ ЭТАП Базовые требования: - Институциональная структура; - Инфраструктура; - Макроэкономическая стабильность; - Здравоохранение и начальное образование; Экономика основанная на факторах производства Переход от первого ко второму этапу Повышение эффективности: - Высшее образование и повышение квалификации; - Эффективность рынка товаров; - Эффективность рынка труда; - Развитость финансового рынка; - Технологическая подготовленность; - Размер рынка (объем экономики); ВТОРОЙ ЭТАП Экономика основанная на повышении эффективности производства Переход от второго к третьему этапу Факторы опыта и инноваций: ТРЕТИЙ ЭТАП Экономика основанная на - Развитость бизнеса; - Инновации; инновациях Рис. 2-3. Структурная схема методологии оценки GCI При этом отметим, что для различных этапов экономического развития государств удельный вес групп показателей при оценке глобального индекса конкурентоспособности изменяется (таб.1.). Таблица 2-1. Удельные веса групп показателей в зависимости от этапа экономического развития4 Удельный вес групп показателей, % 4 Там же – с.3. 191 Группа показателей Первый этап Второй этап Третий этап Базовые требования 60 40 20 Повышение эффективности 35 50 50 Факторы опыта и инноваций 5 10 30 Основанием для классификации и отнесения конкретного государства к соответствующему этапу экономического развития является показатель уровня производства ВВП на душу населения. При этом установлены следующие ограничения5 (таб.2.): Таблица 2-2. Пороговые значения уровня ВВП для классификации государств по этапам развития Этапы экономического развития ВВП на душу населения, в долл.США Первый этап Менее 2 000,0 Переход от первого ко второму этапу 2 000,0 – 3 000,0 Второй этап 3 000,0 – 9 000,0 Переход от второго к третьему этапу 9 000,0 – 17 000,0 Третий этап Более 17,000,0 Отметим, что переходные этапы развития учитываются в «мягком» изменении весовых коэффициентов при движении государства с одного уровня развития к другому. Недостатком используемой системы оценки конкурентоспособности является трудность получения достоверной информации по 30% показателей 5 The Global Competitiveness Index: Prioritizing the economic Policy Agenda. / The Global Competitiveness Report 2008 –2009. – World Economic Forum: Geneva, 2008. – рр.3-42. 192 используемых по для этих целей. Кроме того, по отдельным компонентам 100% данных не могут быть оценены как достоверные. Тем не менее используемая до настоящего времени система позволяла наглядно представить целостную картину конкурентоспособности государств мирового экономического сообщества. С 2009 года Всемирный экономический конгресс вводит новую систему оценки конкурентоспособности стран. Новый индекс глобальной конкурентоспособности (NGCI) Новая система оценки представляет собой двусторонний подход к оценке конкурентоспособности с позиции макро- и микроуровня экономической системы. Основная идея, заложенная в методологию расчета нового индекса глобальной конкурентоспособности, заключается в том, что конкурентоспособность экономики государства определяется конкурентоспособностью конкретных предприятий производящих продукцию на микроуровне [6]. Исходя из такого подхода методологический подход к оценке нового индекса глобальной конкурентоспособности включает 6 уровней данных (рис. 4)., объединяющих 122 показателя [7,р.54, таб. 1]. 6 Porter M., Delgado M., Ketels C., Stern S. Moving to a New Global Competitiveness Index / The Global Competitiveness Report 2008 –2009. – World Economic Forum: Geneva, 2008. – рр.43-64. 7 Там же. 193 Новый индекс глобальной конкурентоспособности (NGCI) 3 Операции и стратегии компании 6 Социальная инфраструктура и политические институты Макроэкономическая политика Инновационная инфраструктура Фискальная политика Законодательство Инфраструктура рынков капитала Политические институты Административная инфраструктура Базовые человеческие способности Условия спроса Логистическая инфраструктура Поддержка, сопутствующие производства, кластеры Условия для развития стратегии и соперничества Национальная бизнессреда Международное сотрудничество Организационная компонента 5 Эффективность стратегии и деятельности 4 Макроэкономическая конкурентоспособность Денежная политика Микроэкономическая конкурентоспособность Факторы создания бизнеса 2 Коммуникационна я инфраструктура 1 Простые индикаторы Рис. 2-4. Методологическая модель формирования нового индекса глобальной конкурентоспособности Еще одним отличием предлагаемой модели расчета NGCI является изменение порядка определения этапа социально-экономического развития на котором находятся страны. Новая модель предполагает ранжирование стран на основании усредненных статистических данных за 2001-2007 годы по показателю социальной инфраструктуры и политических институтов (СИПИ). По мнению разработчиков новой модели « оценка СИПИ дает хорошее представление о возможности компаний конкурировать на более совершенном уровне» [ 8,p.55], а использование ВВП было отвергнуто по причине того, что отдельные показатели в 8 Porter M., Delgado M., Ketels C., Stern S. Moving to a New Global Competitiveness Index / The Global Competitiveness Report 2008 –2009. – World Economic Forum: Geneva, 2008. – рр.43-64. 194 подгруппах являются зависимыми о ВВП переменными и это вносит серьезные погрешности в результат оценки. В результате использования нового метода классификации стран по уровню развития все государства на постсоветском пространстве за исключением Латвии отнесены к категории стран с низким уровнем развития [9,р.56, таб. 2]. Учет этапа экономического конкурентоспособности развития осуществляется при в расчете нового соответствии с индекса весовыми коэффициентами, приведенными в таб. 3. Таблица весовых коэффициентов Таблица 2-3. Этап развития Субиндекс Низкий Средний Высокий Микроэкономика 21% 35% 48% СИПИ 49% 42% 36% Макроэкономическая политика 30% 23% 16% Следует отметить, так же, что все весовые коэффициенты используемые при оценке конкурентоспособности рассчитывались на основе регрессионных уравнений. Анализируя перечень первичных индикаторов, составляющих базу для оценки глобальной конкурентоспособности не трудно заметить, что из 122 показателей 42 (более 35%) связаны с развитием интеллектуального капитала. Этот факт свидетельствует о том, что его роль в повышении конкурентоспособности государства 9 существенна и его развитие Там же. 195 требует более внимательного исследования с целью определения наиболее эффективных путей его воспроизводства и использования. С другой стороны, включение в расчет индекса конкурентоспособности микроэкономических показателей акцентирует внимание на развитии малого предпринимательства, как потенциальном носителе дополнительных возможностей по усилению конкурентной позиции государств и, в том числе, Республики Беларусь в системе мирового сообщества. 196 Раздел 6. Результативность ВЭД и ее оценка Тема 6.1. Особенности оценки финансового результата ВЭД: понятие рисков и их структура Рссматриваемые вопросы: Основные особенности ВЭД и ее экономической оценки. Особенности формирования прибыли предприятия за счет ВЭД. Понятие рисков ВЭД и их структура. Коммерческие, валютные и политические риски ВЭД. Модель зависимости рентабельности ВЭД от валютных рисков. Временной фактор в оценке прибыли и его учет на основе концепции временной стоимости денег. Понятие рисков ВЭД и их структура Деятельность фирм, компаний, предприятий во всех ее аспектах связана со многими трудностями и критическими состояниями. Здесь и пресловутые стихийные бедствия, и техногенные аварии, и ошибки и злоупотребления служащих, и отсутствие необходимого опыта у руководящих кадров, и нарушения условий контрактов, и возможные изменения в законодательстве, и многое-многое другое. Не вызывает сомнения, что все эти риски многократно усиливаются и умножаются при проведении предприятием внешнеэкономической деятельности (ВЭД), которая вбирает в себя не только внутренние риски, но и риски, присущие мировым экономическим системам. К трудностям, связанным с выходом на внешние рынки, относятся: дополнительные затраты на изучение географических, демографических, политико-правовых, экономических, научно-технических, культурных, социальных и других особенностей предпринимательской среды зарубежных стран; усложнение управления фирмой, что предусматривает необходимость подготовки квалифицированных кадров, владеющих иностранными языками, знакомых с особенностями рынков соответствующих стран, с запросами и предпочтениями зарубежных потребителей, со спецификой ведения переговоров; необходимость модификации и адаптации товаров к требованиям зарубежных рынков; сложности поиска зарубежных партнеров. В то же время осуществление деятельности в новой непривычной предпринимательской среде сопровождается повышенными рисками. Риски во внешнеэкономической деятельности – возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб для участника ВЭД. 197 При этом риски имеют различную природу, сферу действия, пути предотвращения и снижения (Приложение 1). Важнейшими видами риска интернационализации являются: рыночные (сбытовые), связанные со снижением спроса или цен на мировых рынках; риски политического характера, связанные с изменением социальнополитической обстановки в принимающей стране, переориентацией ее экономической политики, осложнением межгосударственных отношений и т.д.; коммерческие, проявляющиеся в недобросовестности или неплатежеспособности покупателя; производственные, связанные с трудностями организации производства, его отладки, подготовки кадров и т.п.; научно-технические, вытекающие из непреодолимости трудностей достижения заданного результата при освоении новых технологий, лицензионном обмене, совместных НИОКР и т.д.; риски финансового характера (инфляционные, валютные), связанные не только с изменением режима перевода капиталов и прибылей, но и с колебаниями курсов валют, повышением уровня процентных ставок по займам и кредитам, различиями в темпах инфляции по странам и т.д. Рисков много и таким образом, для участников ВЭД актуальной является разработка политики управления рисками, которая должна быть ориентирована вопервых, на анализ ситуации и определение возможных рисков (предвидение), вовторых, на оценку вероятного ущерба и принятие решения, направленного на его снижение, в-третьих, на реализацию принятых решений и контроль за их выполнением (Приложение 2). Следовательно, многогранность и сложность оценки и управления рисками в ВЭД предприятия ведет к необходимости предварительного анализа и оценки как особенностей принимающей страны в целом, так и деятельности отдельных иностранных предпринимателей – потенциальных партнеров, а также собственных производственно-сбытовых возможностей. Ученые и практики стремятся к комплексному раскрытию содержания рисков с позиции участников операций, к снятию принципиальных разногласий в различных трактовках управления рисками, к определению направлений совершенствования управления рисками как условия стабилизации экономического развития организаций. Практика выработала следующие подходы к выбору стратегии защиты от рисков, связанных с международными сделками: принятие решения о необходимости специальных мер по страхованию риска; выделение части контракта или кредитного соглашения, открытой валютной позиции, которая будет страховаться; выбор конкретного способа и метода страхования риска. 198 Коммерческие риски ВЭД Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска: снижение объемов реализации вследствие падения спроса (потребности) на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу; повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта; непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов); потери товара; потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены; повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы. По структурному признаку коммерческие риски делятся на: 1. Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п. 2. Производственные риски риски, связанные с вероятностью (возможностью) невыполнения предприятием своих обязательств по контракту или договору с заказчиком, риски реализации товаров и услуг, ошибки в ценовой политике, риск банкpoтства. В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски: риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов; риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предоплат; риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т.е. риск полной или частичной нереализации; риск нелолучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию; 199 риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата; риск срыва заключенных соглашений о предоставлении займов, инвестиций или кредитов; ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам); риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, реализаторов, поставщиков и т.п.), так и самого предприятия. 3. Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недоставки товара и т.п. 4. Маркетинговые риски связаны с возможностью получения убытка по причине снижения конкурентоспособности продукции фирмы в целом, ухудшения ценовой и ассортиментной политики и т.д. 5. Деловой риск определяется такими факторами, как организационнотехнический потенциал предприятия, эффективность производственной и инновационной деятельности, устойчивость финансового положения, эффективность системы управления, сложность выпускаемой продукции и др. 6. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Особенностью финансовых рисков является вероятность наступления ущерба в результате проведения какой-либо операции, которая осуществляется в финансово-кредитных или биржевых сферах На уровень коммерческого риска оказывают влияние многие факторы: объемы финансово-хозяйственной деятельности; профессиональная подготовка специалистов предприятия; стиль руководства и квалификация персонала; общий концептуальный подход к деятельности в условиях изменения в нормативно-правовой системе; разнообразие видов деятельности предприятия; степень компьютеризации деятельности; надежность системы внутреннего контроля; частота смены руководства и личные характеристики руководителей; число нестандартных для данной фирмы операций; деловое окружение. Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической 200 деятельности предприятия состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками: 1. Страхование 2. Хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов. 3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др. 4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных и заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями. 5. Другие методы (уклонение от риска, компенсация риска и его последствий, локализация риска, распределение (диссипация) риска). Валютные риски ВЭД Валютные риски – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций на фондовых и товарных биржах при наличии открытой валютной позиции. Существует следующая классификация валютных рисков: 1. Операционный валютный риск. Операционный риск в основном связан с торговыми операциями, а также с денежными сделками по финансовому инвестированию и дивидендным (процентным) платежам. Операционному риску подвержено как движение денежных средств, так и уровень прибыли. Этот риск можно определить как возможность недополучить прибыли или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств. Экспортер, получающий иностранную валюту за проданный товар, проиграет от снижения курса иностранной валюты по отношению к национальной, тогда как импортер, осуществляющий оплату в иностранной валюте, проиграет от повышения курса иностранной валюты по отношению к национальной. Неопределенность стоимости экспорта в национальной валюте, если счетфактура на него оформляется в иностранной валюте, может сдерживать экспорт, 201 т.к. возникают сомнения в том, что экспортируемые товары в конечном счете можно будет реализовать с прибылью. Неопределенность стоимости импорта в национальной валюте, цена на который установлена в иностранной валюте, увеличивает риск потерь от импорта, т.к. в пересчете на национальную валюту цена может оказаться неконкурентной. Таким образом, неопределенность обменного курса может препятствовать международной торговле. Риски, связанные со сделками, предполагающими обмен валют, могут управляться с помощью политики цен, включающей определение как уровня назначаемых цен, так и валют, в которых выражена цена. Также существенное влияние на риск могут оказывать сроки получения или выплаты денег. 2. Трансляционный валютный риск. Этот риск известен так же как расчетный, или балансовый риск. Его источником является возможность несоответствия между активами и пассивами, выраженными в валютах разных стран. Например, если британская компания имеет дочерний филиал в США, то у нее есть активы, стоимость которых выражена в долларах США. Если у британской компании нет достаточных пассивов в долларах США, компенсирующих стоимость этих активов, то компания подвержена риску. Обесценение доллара США относительно фунта стерлингов приведет к уменьшению балансовой оценки стоимости активов дочерней фирмы, так как балансовый отчет материнской компании будет выражаться в фунтах стерлингов. Аналогично компания с чистыми пассивами в иностранной валюте будет подвержена риску в случае повышения курса этой валюты. Попытки определить степень трансляционного риска вызывают много разногласий, главным образом из-за различных методов учета, использовавшихся в течение многих лет. По существу, можно считать, что материнская компания подвержена риску потерь от изменения курса валюты, с которой работает ее филиал, на всю сумму чистых активов филиала. Считается, что балансовый риск возникает, когда существует дисбаланс между активами и пассивами, выраженными в иностранной валюте. Материнская компания подвержена риску в той степени, в которой чистые активы филиала не сбалансированы пассивами. 3. Экономический валютный риск. Экономический риск определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение компании, например, на вероятность уменьшения объема товарооборота или изменения цен компании на факторы производства и готовую продукцию по сравнению с другими ценами на внутреннем рынке. Риск может возникать вследствие изменения остроты конкурентной борьбы как со стороны производителей аналогичных товаров, так и со стороны производителей другой продукции, а также изменения приверженности потребителей определенной торговой марке. Воздействие могут иметь и другие источники, например, реакция правительства на изменение обменного курса или сдерживание роста заработной платы в результате инфляции, вызванной обесцениванием валюты. 202 Колебания обменных курсов могут повлиять на степень конкуренции со стороны других производителей, оказав воздействие на структуру их затрат или на их продажные цены, выраженные в национальной валюте. Компания, продающая исключительно на внутреннем рынке, с затратами, оплачиваемыми только в национальной валюте, пострадает от повышения курса внутренней валюты, поскольку конкурентные импортные товары будут более дешевыми, так же как и товары внутренних производителей-конкурентов, издержки которых оплачиваются частично в иностранной валюте. Изменения стоимости валюты страны могут иметь дополнительную значимость для компании, разместившей свой филиал в этой стране с целью обеспечения дешевого источника поставок либо на свой внутренний рынок, либо на рынки других стран-потребителей. 4. Скрытые риски. Существуют операционные, трансляционные и экономические риски, которые на первый взгляд не очевидны. Например, поставщик на внутреннем рынке может использовать импортные ресурсы, и компания, пользующаяся услугами такого поставщика, косвенно подвержена операционному риску, так как повышение стоимости затрат поставщика в результате обесценивания национальной валюты заставило бы этого поставщика повысить цены. Еще одним примером может быть ситуация с импортером, которому выписывается счет-фактура в национальной валюте и который обнаруживает, что цены меняются его зарубежным поставщиком в соответствии с изменениями обменного курса с целью обеспечения постоянства цен в валюте страны поставщика Скрытые операционные и (или) трансляционные риски могут возникнуть и в том случае, если зарубежная дочерняя компания подвержена своим собственным рискам. Предположим, что американский филиал британской компании экспортирует продукцию в Австралию. Для американской дочерней компании существует риск потерь от изменения курса австралийского доллара, и она может понести убытки в результате неблагоприятных изменений курса австралийского доллара по отношению к доллару США. Подобные убытки подорвут прибыльность филиала. Возникает косвенный операционный риск, поскольку поступления прибыли от дочерней компании сократятся. Материнская компания также столкнется с трансляционным риском, если уменьшение прибыли от филиала будет отражено в оценке стоимости активов филиала в балансовом отчете материнской компании. Часто встречаются риски: несоответствия доходов от внешнеэкономической деятельности реальным затратам; искажения и потери информации по валютным операциям. Поэтому при организации валютного контроля данным аспектам необходимо уделять повышенное внимание (Приложение 3). Валютные риски обычно управляются в банках различными методами. Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка 203 является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов: 1. Лимиты на иностранные государства (устанавливаются максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны). 2. Лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов). 3. Лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли). 4. Установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный доля переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента). 5. Лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). Регулирование банковских валютных рисков продолжает оставаться одной из важнейших задач внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов. Политические риски ВЭД Политические риски - это возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемой прибыли вследствие государственной политики. Их можно подразделить на четыре группы: риск национализации и экспроприации; риск трансферта, связанный с ограничениями на конвертирование национальной валюты; риск разрыва контракта из-за действий страны, в которой находится контрагент; риск военных действий и гражданских беспорядков. Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. К ним относятся: невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране; национализация предприятий; конфискация товаров или предприятий; 204 введение эмбарго, т.е. запрещение государством ввоза или вывоза каких-либо товаров или валюты, отказ нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства; введение моратория (отсрочки исполнения обязательств) по внешним платежам на определенный срок ввиду наступления каких-либо чрезвычайных событий; изменение налоговой политики государства и т.п. Природноклиматические и политические риски, как правило, отражаются одновременно на деятельности большого количества предприятий. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Риски внешнеэкономической деятельности: Левяков О. М. [Электронный ресурс] http://www.src-master.ru/article27188.html Риски во внешнеэкономической деятельности предприятий / В.П. Бочарников, С.М. Репецкий и др. - К.: ООО «ИнтерПед», 2009. - 124 с. Градов С.И. Риск и выбор стратегий в предпринимательстве. - М.: МСХА, 2008 - 230 с. Риски в экономике [Электронный ресурс] http://biglibrary.ru/category40/book145/part21/ Балабанов И.Т. «Риск менеджмент» – Москва.: Финансы и статистика, 1996 г. Классификация предпринимательских рисков [Электронный ресурс] http://www.grandars.ru/student/fin-m/vidy-predprinimatelskih-riskov.html Валютные риски [Электронный ресурс] http://www.bibliotekar.ru/finance7/40.htm 1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов/ Л. Е. Стровский, С. Е. Казанцев и др.; под ред. Л. Е. Стровского. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ, 1999. – 823 с. 2. Красавина Л.Н. «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» – Москва.: Финансы и статистика, 1994 г. 3. Пикфорд Дж. Управление рисками / [Пер. с англ. О. Н. Матвеевой]. - М.: ООО «Вершина», 2009. - 352 с. Приложение 1. 205 Приложение 2. Приложение 3 206 Таблица: Проявление рисков на этапах осуществления валютного контроля. 207 Тема 6.2. ВЭД и экономическая устойчивость предприятия: понятие и сущность экономической устойчивости предприятия Рассматриваемые вопросы: Концепция и программа устойчивого развития ООН. Понятие и сущность экономической устойчивости предприятия. Финансовая модель предприятия. Устойчивость модели предприятия и риски деятельности. Ковенанты как инструмент повышения устойчивости предприятия. Оценка устойчивости ВЭД: фундаментальный и технологический анализ. Впервые термин «экономическая устойчивость» возник в связи с рассмотрением проблемы ограниченности ресурсов, которая стала следствием глобальных энергетических кризисов 1973 и 1979гг. затем это направление экономической мысли превращается в отдельную дисциплину, которую называют «ecosestate», что в переводе означает экономическую устойчивость государства. Она стала рассматривать вопросы устойчивого экономического развития в основном на уровне страны или региона. Однако в последнее время становится все более очевидным, что устойчивое экономическое развитие и страны, и ее регионов достижимо только при экономической устойчивости таких их структурных элементов, как отрасли, предприятия и организации. Экономическая устойчивость каждого отдельного предприятия позволяет всех хозяйственной системе страны не только сохранить потенциал, но и обеспечить ее качественный подъем и выход на международные рынки с новыми конкурентоспособными товарами. Устойчивость предприятия характеризует состояние объекта по отношению к внешним воздействиям. Более устойчивым является такое состояние, которое при равных внешних воздействиях и внутренних сдвигах подвержено меньшим изменениям, отклонениям от прежнего. Условием устойчивости к внешним воздействиям являются внутренние свойства самого объекта. Устойчивость - внешнее проявление внутренней структуры объекта. Для того, чтобы повысить его устойчивость к воздействию различных факторов, необходимо, прежде всего, совершенствовать сам объект. В настоящее время существует множество точек зрения различных авторов на определение понятия «экономическая устойчивость предприятия». Некоторые из них представлены в таблице 1. О.Г. Бодров, В.А. Малыгин, В.Т. Экономически устойчивыми Тимирясов становятся предприятия, которые в условиях неопределенности, нестабильности рынка в наибольшей степени обеспечивают современную организацию научновоспроизводственной деятельности (определение дано исходя из воспроизводственного подхода) 209 Н.Н. Погостинская Р.Л. Жамбекова Деятельность хозяйственной системы будет экономически устойчивой, если система соответствует сформированному результирующему вектору целей, а возможные неблагоприятные ситуации нейтрализуются адекватным откликом системы за счет созданных ею запасов и резервов С.Н. Никешин Предприятие экономически устойчиво, если способно найти оптимальное соотношение между всеми ее элементами, установить связи между ними, которые позволяют максимально долго поддерживать жизненно важные параметры на заданном уровне, эффективно противодействуя возмущающему воздействию внешней среды (определение дано с позиции экономической кибернетики) В.Д. Камаев Экономическая устойчивость - это стабильность получения организацией доходов от продаж Подходы вышеуказанных авторов к оценке экономической устойчивости предприятия с точки зрения его финансовых позиций, очевидно, связаны с тем, что они считают финансовые показатели наивысшим проявлением экономической устойчивости предприятия. Несомненно, анализ структуры баланса и расчёт основных финансовых коэффициентов является наиболее простым и ясным методом оценки деятельности предприятия. Следует отметить, что часть авторов считает, что финансовая устойчивость — это составная часть экономической устойчивости. Существуют различные трактовки понятия «устойчивость предприятия». А именно: 1. Устойчивое предприятие - это юридическое лицо, у которого структура соотношения активов и обязательств такова, что при всех нормальных условиях выручка от продажи или использования активов достаточна для покрытия всех обязательств 2. Устойчивость - стойкость, постоянность, неподверженность риску потерь и убытков. 3. Сторонники системного анализа обосновали вывод, что «устойчивость» следует определять как некую регулярную повторяемость (т.е. свойство повторяться в неизменном виде) и соответственно, неустойчивость - как такое состояние, которое возникает спорадически и может не повториться. 210 4. С позиций теории максимизации прибыли, сторонниками которой являлись А. Смит, А. Маршалл, Д. Кейнс и другие известные экономисты устойчивое состояние предприятия - такое его состояние, при котором оно способно поддерживать прибыль на заданном уровне. 5. В. Логинов, А.Т. Чеблоков под устойчивостью предприятия понимают комплекс свойств его производственной, инновационной, организационной, финансовокредитной деятельности, их взаимовлияние и взаимодействие, качество и новизну выпускаемой продукции, научно-технический уровень материально-технической базы предприятия, стабильность его ресурсного обеспечения, состояние кадрового и интеллектуального потенциала, характер инновационного менеджмента 6. . И.Я. Богданов считает, что устойчивость предприятия отражает прочность и надежность ее элементов, вертикальных, горизонтальных и других связей внутри системы, способность выдерживать внутренние и внешние нагрузки. Таким образом, устойчивость характеризует состояние объекта по отношению к внешним воздействиям. Более устойчивым является такое состояние, которое при равных внешних воздействиях и внутренних сдвигах подвержено меньшим изменениям, отклонениям от прежнего. Условием устойчивости к внешним воздействиям являются внутренние свойства самого объекта. Устойчивость - внешнее проявление внутренней структуры объекта. Для того, чтобы повысить его устойчивость к воздействию различных факторов, необходимо, прежде всего, совершенствовать сам объект. Устойчивость хозяйствующего объекта представляет собой совокупность отдельных, единичных и частных равновесий. Она выше тогда, когда совокупность устойчивых равновесий хозяйствующего объекта превышает количество неустойчивых. Экономическое состояние предприятия может варьироваться от крайне неустойчивого, при котором оно находится на грани банкротства, до относительно устойчивого. В случае нарушения устойчивости существенное значение имеет направленность процесса: усиление неустойчивости или ее ослабление. На уровне хозяйствующих субъектов конфликт может быть и источником прогрессивного развития, хотя воспроизводимая на основе спроса и предложения конкурентная среда постоянно нарушает равновесие, подрывает экономическую устойчивость одних, одновременно увеличивая стабильность других субъектов. В общем виде под состоянием устойчивости экономической системы понимается ее способность после неблагоприятного отклонения за пределы допустимого значения возвратиться в состояние равновесия за счет собственных и заемных ресурсов. Выделяют следующие виды устойчивости предприятия: – внутренняя устойчивость - это такое общее финансовое состояние предприятия, при котором обеспечивается стабильно высокий результат его функционирования. В основе ее достижения лежит принцип активного реагирования на изменение внутренних и внешних факторов; 211 – внешняя устойчивость предприятия обусловлена стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется его деятельность. Она достигается соответствующей системой управления рыночной экономикой в масштабах всей страны; – общая устойчивость предприятия в условиях рынка требует, прежде всего, стабильного получения выручки, причем достаточной по своим размерам, чтобы расплатиться с государством, поставщиками, кредиторами, работниками. Одновременно для развития предприятия необходимо, чтобы после совершения всех расчетов и выполнения всех обязательств у него оставалась прибыль, позволяющая развивать производство, модернизировать его материальнотехническую базу, улучшить социальный климат предприятия. Другими словами, общая устойчивость предприятия предполагает, прежде всего, такое движение денежных потоков, которое обеспечивает постоянное превышение поступления средств (доходов) над их расходованием (затратами); – финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственнохозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия. Финансовая устойчивость характеризуется состоянием и структурой активов организации, их обеспеченностью источниками. Она является основным критерием надежности организации как коммерческого партнера. Изучение финансовой устойчивости позволяет оценить возможности организации обеспечивать бесперебойный процесс финансово-хозяйственной деятельности и степень покрытия средств, вложенных в активы собственными источниками. Представляет интерес классификация, за основу которой взяты факторы, способствующие банкротству предприятия. Под банкротством понимается неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Этот выбор мотивируется тем, что в основе банкротства лежат преимущественно финансовые причины, которые нарушают равновесное состояние экономических ресурсов, тем самым подрывают экономическую устойчивость предприятия. С позиций определения экономической устойчивости предприятия банкротство характеризует нарушение равновесия экономических ресурсов. К основным причинам относятся: серьезное нарушение финансовой устойчивости предприятия, препятствующее нормальному осуществлению его хозяйственной деятельности. 212 Реализация этого катастрофического риска характеризуется превышением финансовых обязательств предприятия над его активами; существенная несбалансированность в рамках относительно продолжительного периода объемов денежных потоков. Реализация этого катастрофического риска характеризуется продолжительным превышением объема отрицательного денежного потока над положительным и отсутствием перспектив перелома этой негативной тенденции; - продолжительная неплатежеспособность предприятия, вызванная низкой ликвидностью его активов. Реализация этого катастрофического риска характеризуется значительным превышением неотложных финансовых обязательств предприятия над суммой остатка его денежных средств и активов в высоко ликвидной форме, которое носит хронический характер. В процессе изучения и оценки, факторы, способствующие банкротству фирмы, подразделяются на две группы: а) не зависящие от деятельности предприятия (внешние или экзогенные факторы): 1) общеэкономические факторы; 2) рыночные факторы; 3) прочие факторы. б) зависящие от деятельности предприятия (внутренние или эндогенные факторы): 1) операционные факторы; 2) инвестиционные факторы; 3) финансовые факторы. Факторы, способствующие банкротству предприятия, можно классифицировать в зависимости от этапа жизненного цикла предприятия. Данный подход базируется на понятии «конкурентное преимущество фирмы», которое предполагает устойчивое финансовое положение фирмы, при котором потребности в финансовых ресурсах для текущего и, особенно, для стратегического, перспективного развития удовлетворяются полностью и главным образом за счет собственных средств. Жизненный цикл конкурентного преимущества фирмы включает в себя несколько этапов. Зарождение конкурентного преимущества фирмы. Инвестиции направляются в первую очередь в наиболее значимые элементы стратегического потенциала, способные в короткое время создать базис для конкурентоспособности фирмы. Одновременно фирма прилагает усилия для поиска и реализации наиболее предпочтительных для себя условий, формируемых детерминантами "национального ромба". Ускорение роста конкурентного преимущества фирмы. Данный этап характеризуется существенным усилением стратегического потенциала фирмы за счет интенсификации инвестиционной деятельности, стимулируемой параметрами спроса на продукцию фирмы. Отдельные элементы стратегического потенциала 213 фирмы складываются в систему, между ними возникают устойчивые связи, позволяющие получить эффект целостности, существенно усиливающий конкурентное преимущество фирмы. Кроме того, усиливается взаимодействие фирмы с родственными и поддерживающими отраслями и повышается степень агрессивности конкурентной стратегии фирмы. Замедление роста конкурентного преимущества фирмы. Оно может стать следствием начала проникновения на рынок большого, чем ранее, числа конкурентов, появления более сильных соперников. Фирма вынуждена вкладывать дополнительные средства в обновление технической базы, повышение уровня технологии и организации производства, совершенствование кадрового потенциала. Все это несколько снижает рентабельность производства. Однако соперничество в конкурентной борьбе еще не столько сильно, чтобы лишить фирму лидерства. Зрелость конкурентного преимущества фирмы. Наступает в результате напряжения всех основных сил фирмы. Некоторые соперничающие фирмы, не выдержав конкуренции, ушли с рынка. Случай помог фирме использовать нетрадиционные средства производства. Правительство изменило денежнокредитную политику, что позволило фирме получить на более выгодных условиях кредит, необходимый для поддержания на соответствующем уровне важнейших элементов стратегического потенциала. Все это позволило достичь наивысших знаний уровня конкурентного преимущества фирмы и поддержания в течение определенного периода максимальной продуктивности использования своих ресурсов. Вместе тем к концу этого периода стали заметны отрицательные тенденции, свидетельствующие о "начале конца" конкурентного преимущества - на рынке доминирующее положение стали занимать более могущественные соперники. Спад (утрата) конкурентного преимущества фирмы. Наступает за счет агрессивной политики соперничающих фирм, а также за счет усиливающегося старения фирмы. Это относится как к вещественным (материальным), так и к кадровым, информационным, организационным ресурсам. Руководство и управленческие службы фирмы не смогли своевременно принять адекватные меры по своеобразному ремаркетингу или поддерживающему маркетингу конкурентного преимущества фирмы. К основным методам анализа финансового состояния предприятия относятся: - горизонтальный (временной) - сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом. Горизонтальный анализ заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения); - вертикальный (структурный) - определение структуры финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. Такой анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в его общем итоге; - трендовый анализ - сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т.е. основной тенденции динамики 214 показателя, очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов. С помощью тренда формируются возможные значения показателей, а следовательно ведется перспективный, прогнозный анализ; - коэффициентный - расчет отношений отчетности, определение взаимосвязи показателей; - сравнительный (пространственный) анализ- анализ отдельных финансовых показателей дочерних фирм, подразделений, цехов, а также сравнение финансовых показателей с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми и средними общеэкономическими данными; - факторный анализ - анализ влияния отдельных факторов (причин) на результативный показатель. Факторный анализ может быть как прямым, т.е. дробление результативного показателя на составные части, так и обратным (синтез), т.е. соединение его отдельных элементов в общий результативный показатель. Современный этап развития мировой экономики наиболее остро обозначил проблемы экономической устойчивости хозяйствующих субъектов большинства отраслей народного хозяйства. Падение спроса со стороны конечных потребителей и, как следствие, существенное сокращение денежных поступлений, с одной стороны, сокращение финансирования со стороны кредитных организаций, следствием чего явилась уменьшение оборотного капитала, в совокупности привели к серьезным проблемам ликвидности большинства хозяйствующих субъектов. При этом основные факторы негативного воздействия на хозяйствующие субъекты являются внешними (сокращение спроса, сокращение внешнего финансирования, увеличение дебиторской задолженности и ухудшение качества ее обслуживания), одновременно с этим, большинство указанных факторов оказывают прямое воздействие, прежде всего, на финансовую устойчивость. Таким образом, реальные события текущего периода развития экономики еще раз подтверждают основные тезисы работы, в частности то, что: экономическая устойчивость, это, несомненно, способность хозяйствующего субъекта продолжать движение в рамках выбранного «вектора цели» при воздействии на него внешних факторов окружающей среды; окружающая среда по своей природе является агрессивной по отношению к хозяйствующему субъекту. Несмотря на достаточно продолжительный благополучный период развития мировой экономики, ее цикличность в любом случае подразумевает, что предприятие, исходя из принципа непрерывности деятельности, столкнется с неблагоприятными факторами воздействия внешней среды; финансовая устойчивость является ключевым элементом экономической устойчивости, при этом обеспечение устойчивости прочих элементов невозможно однозначно поддерживать в условиях сильного внешнего воздействия на финансовую устойчивость, как один из основных элементов экономической устойчивости. Вместе с тем, отсутствие завершенной и сбалансированной системы экономической устойчивости как совокупности отдельных элементов в условиях сильного внешнего 215 воздействия создает дополнительные сложности при решении проблемы поддержания финансовой устойчивости. Последний тезис является наиболее важным, поскольку позволяет в реальных условиях проявления «враждебности» окружающей среды подтвердить обоснованность определения экономической устойчивости как системы, позволяющей хозяйствующему субъекту продолжать движение по выбранному «вектору цели». Более того, изменение «вектора цели» и движение вдоль новой траектории возможно только после внесения соответствующих корректировок в систему элементов экономической устойчивости. Опираясь на ранее приведенное определение «вектора цели» - как комплекс функций всех отдельных элементов экономической устойчивости, которые определяют инструментарий указанных элементов, в совокупности которые направлены на достижение следующих основных целей деятельности предприятия: достижение заданного уровня прибыли; решение социальных задача за счет создания новых рабочих мест; выполнение стратегических задач экономики в части удовлетворение потребностей экономики в продукции определенного сегмента. Определение приоритетности реализации указанных задач становится основанием для выбора «результирующего вектора цели» для каждого отдельного предприятия, при условии существования в определенной экономической системе. После определения «вектора цели» выстраивается система экономической устойчивости. Таким образом, можно сделать вывод, что система экономической устойчивости производственных предприятий в условиях отсутствия четко сформулированного «вектора цели» является неэффективной и не соответствует современным требованиям и задачам. Следствием чего становится не только их неэффективность как отдельных хозяйствующих субъектов, но в совокупности приводит к неэффективности комплекса в целом, что не позволяет решать задачи макроэкономического уровня, в том числе добиваться эффективности при проведении государственных мероприятий по преодолению кризиса. Стимулирование экономики за счет различных форм государственного финансирования не имеет должного эффекта в виду невозможности использования механизма мультипликатора из-за несбалансированности элементов экономической устойчивости каждого отдельного хозяйствующего субъекта. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Анисимов Ю.П. Управление устойчивым развитием предприятия на основе инноваций: учебник / Ю.П. Анисимов, Ю.В. Журавлев, Г.Д. Черткова, А.В. Соломка. - Воронеж: ВГТА, 2006. - 403 с. 2. Анисимов Ю.П. Управление устойчивостью при развитии инновационной деятельности: учебник / Ю.П. Анисимов, О.Н. Григорова О.Н. - Воронеж. ИММИФ, 2006. - 350с. 216 3. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: учебное пособие / И.Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2009. - 475с. 4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: учебник для вузов / И.А. Бланк. - К.: Ника-Центр, 2010. - 592 с. 5. Бодров О.Г. Экономическая свобода и устойчивость предприятия: учебное пособие / О.Г. Бодров. - Казань: Таглимат, 2008. - 180с. 6. А.С. Булатов. Экономика: учебник / А.С. Булатов. - М.: Юрист, 2007. - 200с. 7. Г.М. Голобокова. Экономическая стабильность: учебное пособие / Г.М. Голобокова. - М.: ИНФРА - М, 2008. 8. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия. Критерии и методы оценки в рыночной экономике: учебное пособие / А.В.Грачев.- М.: ИНФРА-М, 2008. 9. Камаев В.Д. Экономика и бизнес (теория и практика предпринимательства): учебное пособие / В.Д. Камаев. - М.: Экономика, 2008. - 200 с. 217 Тема 6.3. Политика ВЭД: принципы формирования, механизмы реализации и оценка Рассматриваемые вопросы: Понятие экономической политики как элемента социально-экономической политики государства. Взаимосвязь экономической и социальной сфер. Инновации и модернизация как основа эффективности реализации социально-экономической политики. ВЭД как специфический инструмент реализации экономической политики. Основные принципы разработки политики ВЭД Внешнеэкономическая деятельность является важным инструментом обеспечения прогресса любой национальной экономики. Существуют две отличающиеся друг от друга модели. Первая ориентирует на создание открытой экономики, тесно интегрированной с мировым рынком, с приоритетом экспортных отраслей. Вторая отдает предпочтение замкнутому хозяйству с высокими таможенными барьерами и с приоритетом импортозамещающих производств. У нас принята за основу модель открытой экономики с учетом складывающихся конкретных условий. Это дает возможность максимально использовать преимущества международного разделения труда на основе интеграции в мировое сообщество и обеспечения в нем для республики места полноправного члена. Сегодня трудно представить страну, даже с большой территорией, многомиллионным населением, разнообразными ресурсами, которая могла бы развиваться без постоянных и масштабных экономических связей с другими странами. В последнее десятилетие ХХ века в условиях нового этапа научно-технической революции и углубления интернационализации хозяйственной жизни роль внешнеэкономического фактора постоянно возрастает. Свидетельством тому во всемирном масштабе является либерализация - основной лейтмотив экономического развития во всем мире на протяжении последнего десятилетия. Общепризнанным фактором стало то, что либерализация международной торговли, режимов инвестиций и движения капиталов способна повысить уровень эффективности и динамизма национальных экономик и, следовательно, выступить важным фактором экономического роста. Мировое экономическое пространство в настоящее время все больше и больше представляет собой единое инвестиционное, производственное, торговое поле с региональными и национальными под секторами, а не сеть национальных экономик, связанных между собой торговыми и инвестиционными потоками. И хотя различные страны, регионы обладают разным уровнем экономического развития и соответственно разными экономическими интересами, тем не менее либерализация и интеграция - это генеральная тенденция, которая будет реализовываться еще длительное время. В современных условиях государство активно регулирует внешнеэкономические связи в национальных интересах. Рыночной системе хозяйства в принципе больше соответствуют экономические инструменты регулирования внешнеэкономических связей, прежде всего таможенные пошлины, налоги и т. д. В условиях рыночной экономики внешнеэкономическая деятельность, имеющая предпринимательский характер, в целом подчиняется общедозволительному (а не разрешительному) правовому режиму. Участники такой деятельности подчиняются только определённым в нормах права правилам рынка. Следовательно, воздействие на внешнеэкономическую деятельность происходит в двух уровнях: саморегуляция посредством спроса и предложения и регламентированное правом государственное регулирование ВЭД как системы общественных отношений, возникающих в этой сфере. Артёмов М.Н, выделяет следующие методы государственного регулирования внешнеэкономической деятельности: 1. таможенно-тарифное регулирование; 2. нетарифное регулирование; 3. запреты и ограничения внешней торговли услугами и интеллектуальной собственностью; 4. меры экономического и административного характера, способствующие развитию внешнеторговой деятельности. С помощью пошлин государство стремится рационализировать структуру импорта. Изменения таможенного тарифа, которые проводятся довольно часто, вызывают неоднозначную реакцию общественности. В этой сфере сталкиваются интересы различных социальных групп. Видимо, главное здесь, чтобы государство своими внешнеторговыми ограничениями не создавало во внутренней экономике зоны монопольного господства местных производителей и в то же время не допускало разорения важных с народнохозяйственно точки зрения отраслей изза импорта иностранной продукции. Найти оптимальное соотношение мер регулирования для решения этих задач, защитить стратегические интересы страны — одна из важных целей внешнеэкономической политики государства. Правовыми формами государственного регулирования являются нормативные правовые акты и индивидуальные правовые акты в сфере регулирования внешнеэкономических отношений. Основным видом ВЭД и, соответственно, предметом правового регулирования является внешнеторговая деятельность. Правовая основа системы государственного регулирования именно этой деятельности получила самостоятельное закрепление на законодательном уровне. Существующий ныне у большинства государств обширный арсенал инструментов внешнеэкономической политики позволяет им активнее влиять как на формирование структуры и направления развития собственных внешнеэкономических связей, так и на внешнеторговую политику других государств. Главной задачей 219 внешнеэкономической политики является создание благоприятных внешнеторговых условий для развития промышленного производства внутри страны. В соответствии с Законом о внешнеторговой деятельности, государственное регулирование ВЭД в Республике Беларусь строится на принципах: 1. реализации внешнеторговой политики как составной части единой внешней политики Республики Беларусь; 2. обеспечения национальной безопасности Республики Беларусь, в том числе в экономической сфере; 3. единства таможенной территории Республики Беларусь; 4. приоритета экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности; 5. невмешательства в частные дела при осуществлении внешнеторговой деятельности, за исключением случаев, когда такое вмешательство осуществляется на основании правовых норм в интересах национальной безопасности, общественного порядка, охраны здоровья населения, защиты нравственности, прав и свобод других лиц; 6. обеспечения выполнения обязательств, принятых Республикой Беларусь по международным договорам, и реализации прав, возникающих из международных договоров Республики Беларусь; 7. применения в отношении другого государства (группы государств) мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности с учетом взаимности; 8. выбора мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности, являющихся не более обременительными для ее участников, чем это необходимо для обеспечения эффективного достижения целей, преследуемых данными мерами; 9. обоснованности и объективности применения мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности; 10. гарантирования права на судебную защиту прав, свобод и законных интересов участников внешнеторговой деятельности; 11. гласности в применении мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Государственное регулирование ВЭД осуществляется с помощью широкого круга мер, число которых постоянно растет. Все разнообразие применяемых государством инструментов влияния на внешние экономические связи может быть определенным образом систематизировано. Во-первых, все меры могут быть разделены в зависимости от направленности действия на экономические и административные методы, протекционистские и либерализационные. Протекционистские меры направлены на защиту внутреннего рынка от иностранной конкуренции. Меры либерализации, в противоположность этому, направлены на снятие, снижение ограничений во внешней торговле, что приводит к росту конкуренции со стороны 220 иностранных компаний. В современной мировой экономике и в политике любого государства постоянно присутствуют эти две противоречивые тенденции — протекционизм и либерализация. Во-вторых, все меры, в зависимости от характера воздействия на экономические процессы, могут быть разделены на прямые и косвенные. К прямым могут быть отнесены меры прямого ограничения экспорта и/или импорта, в частности — установление квот, лицензий, эмбарго и др. К косвенным могут быть отнесены меры, которые воздействуют на экономические процессы через экономические интересы их участников. Например, политика установления таможенных пошлин, акцизов, сборов; система налогообложения, банковская процентная ставка, курс валют и др. В целом в процессе государственного регулирования внешнеэкономической сферы происходит постепенный отказ от применения административных мер и переход к экономическим мерам. В соответствии с Законом о внешнеторговой деятельности, таможеннотарифное регулирование относится к методам государственного регулирования внешнеторговой деятельности. В соответствии со ст. 2 Закона, таможенно-тарифное регулирование — метод государственного регулирования внешней торговли товарами, осуществляемый путем установления, введения, изменения и прекращения действия таможенных пошлин на товары, перемещаемые через таможенную границу Республики Беларусь. В законе прямо установлено, что основным методом регулирования внешней торговли товарами, применяемым в целях защиты внутреннего рынка Республики Беларусь, является таможенно-тарифное регулирование. Согласно международной практике внешнеторгового регулирования, таможенный тариф является основой государственного воздействия на сферу внешнеторговой деятельности. Функция тарифного регулирования — защита внутреннего рынка от неблагоприятного воздействия конкуренции со стороны иностранных товаров. На мировом рынке участвует огромное количество субъектов хозяйствования — поставщиков аналогичных товаров. Многие товары по техническим, ценовым параметрам превосходят отечественные. Для нивелировки внутренних и мировых цен на аналогичную продукцию применяются в том числе и тарифные меры, использующие весь спектр таможенных пошлин, с помощью которых регулируется импорт товаров на внутренний рынок. Важность тарифного регулирования внешнеторговой деятельности подчёркивает и факт закрепления данного инструмента регулирования в законодательстве многих государств. Так, в Федеральном законе Российской Федерации «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» в качестве важнейшего принципа государственного регулирования внешнеэкономической деятельности закреплён приоритет экономических мер, среди которых центральное место занимает Таможенный тариф. 221 На Украине также существует правовой акт о едином таможенном тарифе, закрепляющий основные положения о данном инструменте регулирования внешнеторговой деятельности. В соответствии с Законом о таможенном тарифе, основными целями таможенного тарифа являются: 1. рационализация товарной структуры ввоза товаров в Республику Беларусь; 2. поддержание рационального соотношения вывоза и ввоза товаров, валютных доходов и расходов на территории Республики Беларусь; 3. создание условий для прогрессивных изменений в структуре производства и потребления товаров в Республике Беларусь; 4. защита экономики Республики Беларусь от неблагоприятного воздействия иностранной конкуренции; 5. обеспечение условий для эффективной интеграции Республики Беларусь в мировую экономику. Под тарифным регулированием внешнеэкономической деятельности следует понимать совокупность экономических (тарифных) мер государственного регулирования внешнеэкономической деятельности, которые так или иначе призваны способствовать защите национальных производителей на внутреннем рынке, регулировать структуру экспорта и импорта товаров, а также обеспечивать источник пополнения доходной части государственного бюджета. Под таможенным тарифом понимается свод ставок таможенных пошлин, применяемых к товарам, перемещаемым через таможенную границу Республики Беларусь, систематизированный в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь. До 1 января 2008 года в Республике Беларусь действовала товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности была утверждена Постановлением Совета Министров Республики Беларусь 17 июня 2002 г. № 791 «О товарной номенклатуре, применяемой при осуществлении внешнеэкономической деятельности», включала в себя 21 раздел и 91 группу товаров. Постановлением о ТНВЭД, вступившим в силу с 1 января 2008 года, утверждена новая ТНВЭД. Данная номенклатура основана на Гармонизированной системе описания и кодирования товаров, Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Содружества Независимых Государств и общей Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического сообщества. Номенклатура Гармонизированной системы описания и кодирования товаров (далее — номенклатура ГС) на сегодняшний день в качестве классификатора товаров получила наибольшее распространение в мире. В ст. 3 Конвенции по номенклатуре ГС предусмотрено, что страны, принявшие ее, не будут изменять классификацию товаров и их код в пределах первых шести знаков. Таким образом, код товара на уровне шести знаков во всех странах, подписавших Конвенцию по номенклатуре ГС, будет одинаков. 222 В Республике Беларусь ТН ВЭД охватывает все виды движимого имущества. Для покрытия всех товаров используются оговорки типа «прочие». Длина кодового обозначения товара по ТН ВЭД Республики Беларусь составляет 10 цифровых знаков, первые шесть из которых — общемировые, а последние четыре отражают детализацию номенклатуры товаров в соответствии с конкретными условиями, существующими в стране. Под таможенными платежами в Республике Беларусь понимаются налоги, сборы (пошлины), взимаемые в республиканский бюджет таможенными органами. В Республике Беларусь ТН ВЭД — это структурированная номенклатура, то есть номенклатура, построенная по принципу распределения информации о товарах по определенным уровням: 1. раздел — 1-й уровень; 2. группа — 2-й уровень (это уже 2-значный код); 3. товарная позиция — 3-й уровень (4-значный код); 4. субпозиция — 4-й уровень (6-значный код); 5. подсубпозиция — 5-й уровень (10-значный код). При формировании разделов ТН ВЭД используются следующие классификационные признаки: либо по происхождению материала, из которого изготовлен тот или иной товар, либо по его химическому составу. При формировании групп заложен принцип последовательности обработки товаров: от сырья, полуфабрикатов до готовых товаров; иными словами, группы с изделиями, имеющими большую степень обработки, имеют больший номер. При построении товарных позиций, субпозиций и подсубпозиций в каждой группе ТН ВЭД также применяется своя строго определенная последовательность. В Законе о таможенном тарифе также отдельно закреплено понятие таможенной пошлины. В соответствии с Законом, таможенная пошлина — это обязательный платеж в республиканский бюджет, взимаемый таможенными органами Республики Беларусь в связи с перемещением товаров через таможенную границу Республики Беларусь. В соответствии с Законом о таможенном тарифе, ставки таможенных пошлин являются едиными и не подлежат изменению в зависимости от физических и юридических лиц, перемещающих товары через таможенную границу Республики Беларусь, видов сделок и других факторов. Ставки таможенных пошлин, за исключением утвержденных Президентом Республики Беларусь, устанавливаются (изменяются) Советом Министров Республики Беларусь в целях выполнения международных договоров Республики Беларусь, в иных случаях — Советом Министров Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь. Анализ данной нормы позволяет сделать вывод, что по общему правилу ставки таможенных пошлин утверждаются Правительством Республики Беларусь, однако Президент также имеет право устанавливать ставки таможенных пошлин. 223 Такая система установления ставок таможенных пошлин позволяет быстро реагировать на состояние национальной и мировой экономики и принимать своевременные решения по регулированию внешнеэкономической деятельности в Республике Беларусь. Так Указом Президента Республики Беларусь от 4 мая 2006 г. № 283 «Об установлении ставки таможенной пошлины на ввозимую на таможенную территорию Республики Беларусь минеральную вату» (далее — Указ № 283) в целях создания благоприятных условий для реализации белорусских товаров на рынке республики и защиты интересов отечественных товаропроизводителей установлена ставка ввозной таможенной пошлины на ввозимую на таможенную территорию Республики Беларусь минеральную вату в 60 процентов от её таможенной стоимости. Указ № 283 действовал со дня опубликования в течение 9 месяцев. Обычная же ставка таможенной пошлины для данного товара была утверждена Постановлением Совета Министров Республики Беларусь 28 июня 2002 г. № 865 «Об утверждении ставок ввозных таможенных пошлин» (Далее — Постановление № 865) и составляет 15 процентов от таможенной стоимости. Очевидно, что Указ № 283 направлен на создание благоприятных условий для отечественного производителя и защиты рынка от импортного товара. Также закон наделяет Президента Республики Беларусь исключительным правом устанавливать нулевые ставки таможенных пошлин, то есть полностью освобождать субъектов от уплаты таможенных платежей. Данная норма позволяет не только эффективно регулировать экономические отношения, но и активно влиять на социальную сферу. Так Указ Президента от 21 апреля 2004 г. № 203 «Об освобождает участников чемпионата мира ИИХФ-2004 по хоккею с шайбой среди юниоров (до 18 лет) в г. Минске от уплаты таможенных платежей при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь спортивного инвентаря и иных товаров, необходимых для проведения чемпионата» освобождает некоторых участников данного чемпионата от уплаты определённых таможенных платежей. Нетарифное регулирование — метод государственного регулирования внешней торговли товарами, осуществляемый путем введения, прекращения действия количественных ограничений и иных мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности, отличных от мер таможенно-тарифного регулирования. Нетарифное регулирование предусматривает как меры стимулирующего, так и меры защитного (ограничительного) характера. На основании анализа национального законодательства Е. А. Реуцкая выделяет следующие меры нетарифного регулирования: установление количественных ограничений (квотирование и лицензирование экспорта и импорта отдельных товаров); регистрация контрактов на экспорт и импорт отдельных видов товаров; установление отдельных форм контроля (экспортного контроля, контроля качества ввозимых товаров); установление исключительного (монопольного) права на осуществление внешней торговли товарами; меры по защите экономических 224 интересов в отношении импорта товаров; установление особого режима осуществления внешней торговли товарами. В Республике Беларусь меры нетарифного регулирования внешней торговли товарами устанавливаются Президентом Республики Беларусь или по его поручению Правительством Республики Беларусь путем введения количественных и (или) иных ограничений внешней торговли товарами исходя из интересов экономической политики Республики Беларусь (меры экономической политики) или по основаниям неэкономического характера. По общему правилу внешняя торговля товарами осуществляется без количественных ограничений. Однако, в соответствии с Законом «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», Президент Республики Беларусь или по его поручению Правительство Республики Беларусь могут устанавливать определённые количественные ограничения. К ним относятся: временные ограничения или запреты экспорта товаров для предотвращения либо уменьшения критического недостатка на внутреннем рынке Республики Беларусь продовольственных или иных товаров, которые являются существенно важными для внутреннего рынка Республики Беларусь; ограничения импорта сельскохозяйственных товаров или водных биологических ресурсов, ввозимых в Республику Беларусь в любом виде. Решения по применению количественных ограничений при внешней торговле товарами в настоящее время принимаются Советом Министров Республики Беларусь. Во исполнение данного указа принято Постановление Совета Министров № 1267 от 27 сентября 2006 г. «О лицензировании внешней торговли отдельными видами товаров» (далее — Постановление о лицензировании внешней торговли). Лицензирование внешней торговли — это выдача государственными органами Республики Беларусь лицензий на внешнюю торговлю отдельными видами товаров, дубликатов лицензий, внесение изменений и (или) дополнений в лицензии, продление или приостановление действия лицензий, их аннулирование. Постановление о лицензировании внешней торговли устанавливает, что вывоз из Республики Беларусь товаров, указанных в перечне товаров, экспорт которых осуществляется по лицензиям, выдаваемым Министерством торговли, и перечне товаров, экспорт которых осуществляется по специальным лицензиям образца Европейского союза для торговли текстильными изделиями, выдаваемым Министерством торговли, утверждаемых настоящим постановлением, в таможенном режиме экспорта (за исключением экспорта товаров, указанных в перечне товаров, экспорт которых осуществляется по специальным лицензиям образца Европейского союза для торговли текстильными изделиями, выдаваемым Министерством торговли, произведенных резидентами Республики Беларусь из иностранного сырья, ввезенного на территорию Республики Беларусь для промышленной переработки, при условии наличия разрешительных документов иностранных государств на ввоз на их территорию продуктов переработки иностранного сырья) и ввоз в Республику Беларусь товаров, указанных в перечне товаров, импорт которых осуществляется по 225 лицензиям, выдаваемым Министерством торговли, утверждаемом настоящим постановлением, в таможенном режиме выпуска для свободного обращения осуществляются при условии получения лицензии в Министерстве торговли. Причём отнесение товара к определённой категории данных перечней производится на основании наименования товара и его кода по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь. Меры нетарифного регулирования, предусмотренные данным постановлением, не применяются при экспорте — в отношении товаров, происходящих с территории иностранных государств, при импорте — в отношении товаров, происходящих с территории Республики Беларусь. Лицензирование экспорта в страны Таможенного союза, с которыми таможенное оформление отменено, товаров, происходящих из Республики Беларусь, не применяется, за исключением отдельных указанных в утверждаемом настоящим постановлением перечне товаров, экспорт которых осуществляется по лицензиям, выдаваемым Министерством торговли. Лицензирование импорта в Республику Беларусь товаров, происходящих из стран Таможенного союза, с которыми таможенное оформление отменено, не применяется, за исключением отдельных указанных в утверждаемом настоящим постановлением перечне товаров, импорт которых осуществляется по лицензиям, выдаваемым Министерством торговли. Порядок выдачи лицензий регулируется Постановлением Министерства торговли Республики Беларусь и Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 18 мая 2002 г. № 25/29 «Об утверждении Положения о порядке выдачи лицензий на экспорт и импорт товаров Республике Беларусь и Положения о порядке регистрации внешнеторговых контрактов на экспорт товаров в Республике Беларусь». Таким образом, разработка принципов ВЭД является важной задачей государства, которое сводится к установлению государством тарифный и нетарифных ограничений, для поддержания курса социально-экономического развития страны, для проведения политики импортозамещения и для поддержания платёжного баланса на необходимом уровне. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Таким образом, для разработки правильной политики во ВЭД, государственные органы должны работать в следующих направлениях: 1. координировать внешнеэкономическую деятельность организаций; 2. содействие привлечению иностранных инвестиций в экономику страны, формированию благоприятного инвестиционного имиджа Республики Беларусь за рубежом и повышению ее инвестиционного рейтинга; 3. осуществление мониторинга мер нетарифного регулирования внешней торговли товарами, а также таможенного законодательства в части выполнения Республикой Беларусь и иностранными государствами международных обязательств в данной области и эффективности 226 нетарифного регулирования для наращивания экспорта товаров из Республики Беларусь; 4. контроль работы по таможенно-тарифному регулированию внешней торговли товарами; 5. осуществление анализа показателей внешнеторговой деятельности Республики Беларусь, в том числе товарной и географической структуры внешней торговли; 6. разработка и реализация программ социально-экономического развития Республики Беларусь в части внешнеэкономической деятельности; 7. защита внешнеэкономических интересов государства; 8. координация формирования внешнеторгового режима Республики Беларусь в сфере внешней торговли товарами; 9. оказывает содействие развитию экспорта наукоемкой и высокотехнологичной продукции; 10. разрабатывает текущие и перспективные показатели прогноза социальноэкономического развития Республики Беларусь по внешнеэкономической деятельности, осуществляет контроль за их выполнением. Готовит аналитические материалы о состоянии и перспективах развития внешнеторговой деятельности; СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Шимелик К. А. Международное правовое регулирование внешнеэкономической деятельности развивающихся стран. — Мн.: БГУ, 1999 2. Закон Республики Беларусь от 25 ноября 2004 г. № 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» // Нац. реестр правовых актов Республики Беларусь. № 193 от 15.12.2004 г. 2/1096 3. Постановление Министерства торговли Республики Беларусь и Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 18 мая 2002 г. № 25/29 «Об утверждении Положения о порядке выдачи лицензий на экспорт и импорт товаров Республике Беларусь и Положения о порядке регистрации внешнеторговых контрактов на экспорт товаров в Республике Беларусь» // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2008. 4. Артёмов Н. М. Финансово-правовое регулирование ВЭД в Российской Федерации. — М.: Полиграф ОПГ, 2004 5. Закон республики Беларусь от 29 декабря 1998 г. № 223-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2008. 227 Внешнеэкономическая деятельность в Республике Беларусь Внешнеэкономическая деятельность становится все более важным фактором развития народного хозяйства и экономической стабилизации республики. Сейчас нет практически ни одной отрасли в промышленно развитых странах, которая не была бы вовлечена в сферу внешнеэкономической деятельности. На всех исторических этапах развития государства внешнеэкономическая деятельность оказали влияние на решение экономических проблем на различных уровнях: народного хозяйства в целом, отдельных регионов, объединений, предприятий. Как часть общей структуры народного хозяйства внешнеэкономическая деятельность воздействуют на совершенствование внутрихозяйственных пропорций, размещение и развитие производственных сил. Еще ни одной стране не удалось создать здоровую экономику, изолировавшись от мировой экономической системы. Развитие внешнеэкономической деятельности играет особую роль в современных условиях, когда происходит процесс интеграции экономики республики в мировое хозяйство. Беларусь проводит политику последовательного развития взаимовыгодного товарообмена со всеми зарубежными странами, которые проявляют к этому готовность. Развитие внешнеэкономической деятельности очень важно, как всей республики, так и для каждого предприятия в отдельности. Беларусь имеет экспортно-импортные связи более чем со 100 странами мира. Основные внешнеторговые партнеры республики — Россия, Германия, Польша, США, Великобритания и другие. Современный этап развития внешнеэкономической деятельности в нашей стране связан с коренными изменениями форм и методов, которые применялись на протяжении десятилетий предшествующего развития. Десятки тысяч предприятий, независимо от их принадлежности к государственному или частному сектору, организационной формы, размеров имущества, сферы деятельности, состава собственности, получили возможность активно участвовать в международном экономическом сотрудничестве. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности включает ее финансовое, валютное, кредитное, таможенно-тарифное и нетарифное регулирование, обеспечение экспортного контроля; определение политики в области сертификации товаров в связи с их ввозом и вывозом. Все эти направления регулирования базируются на действующем законодательстве [3]. Продвижение Республики Беларусь по пути устойчивого развития в решающей степени зависит от качественного расширения ее связей с внешним миром. Это обусловлено, прежде всего, ориентацией важнейших отраслей производства и сферы услуг на внешний рынок и существенной зависимостью белорусского сырьевого рынка от импорта. 228 Республика Беларусь вносит ощутимый вклад в общеевропейские и региональные процессы. В частности, Беларусь обеспечивает функционирование ключевых транспортных и энергетических коммуникаций, способствует борьбе с нелегальной миграцией, укреплению военно-политической и межнациональной стабильности. Географически Беларусь является центром Европы. По сути, она должна бы относиться к центральной Европе. Но условное деление производится не столько географически, сколько экономически, политически и социально. Европа сегодня представляет собой многомерное пространство от высоко индустриально развитой западной части до стагнирующей восточной. Важную роль в решении проблем выхода из социально-экономического кризиса играют внешнеэкономические связи республики с мировым сообществом. Это обусловлено, прежде всего, тем, что, во-первых, республика имеет традиционно сложившуюся открытую экономику, ориентированную на внешние сырье и рынки сбыта. Во-вторых, моральный и физический износ основных фондов большинства отраслей экономики, а также рост цен на энергоносители и сырье до мирового уровня снизили конкурентоспособность нашей продукции на мировом рынке. В-третьих, сложности в бюджетно-налоговой системе не позволяют без внешних ресурсов решать задачи не только финансирования дефицита государственного бюджета, но и макроэкономической стабилизации экономики республики. Опыт стран с переходной экономикой свидетельствует о том, что стратегия международного экономического сотрудничества должна быть направлена на привлечение в республику передовых технологий и иностранных капиталов; улучшение структуры внешнеторгового обмена за счет существенного увеличения удельного веса в экспорте наукоемких изделий и услуг и организации импортозамещающих товаров с учетом факторов экономической целесообразности и сравнительных преимуществ белорусской экономики; достижение достаточного уровня платежеспособности, что позволит своевременно обслуживать внешний долг, накапливать валютные резервы и на этой основе поддерживать конвертируемость национальной валюты. Одним из направлений международного сотрудничества является работа с международными финансовыми организациями, такими как Международный валютный фонд (МВФ), Мировой банк реконструкции и развития (МБРР), Европейский банк реконструкции и развития, по привлечению в республику финансовых ресурсов. Кредиты международных финансовых организаций являются основными источниками финансирования реформирования экономики, поддержания платежного баланса, осуществления структурной перестройки промышленности (путем финансирования инвестиционных проектов, предполагающих закупку современного оборудования и технологий, консультативного содействия), развития инфраструктуры (транспорта и коммуникаций) и энергетики, развития малого и среднего бизнеса, ускорения процессов приватизации. 229 В Республике Беларусь высшими органами управления внешнеэкономической деятельности являются Президент, Совет Республики, Палата представителей, Совет Министров. Совет Министров Республике Беларусь - высший исполнительный и распорядительный орган власти в республике. Первым комплексным актом Республики Беларусь, регулирующим внешнеэкономическую деятельность, стал закон Республики Беларусь "Об основах внешнеэкономической деятельности", принятый 25 октября 1990 года. Серьезный шаг на пути совершенствования внешнеторговой деятельности был сделан с принятием Указа Президента Республики Беларусь от 4 января 2000 г. № 7 "О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций". Указ утвердил Положение о порядке контроля за проведением юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями внешнеторговых операций, а также установил, что Комитет государственного контроля, Национальный банк, Государственный таможенный комитет, Министерство иностранных дел, Министерство торговли и иные определяемые Советом Министров Республики Беларусь республиканские органы государственного управления, объединения, подчиненные Правительству Республики Беларусь, облисполкомы и Минский горисполком осуществляют свои функции по контролю внешнеторговых операций в рамках полномочий, предусмотренных Положением о порядке контроля за проведением юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями внешнеторговых операций. Данный Указ установил также достаточно строгие рамки в отношении расчетов по внешнеторговым договорам. Указ также установил, что к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь применяются экономические санкции за ряд правонарушений в области внешней торговли [4]. Одним из основополагающих международных документов, регулирующих внешнеэкономическую деятельность, является Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров - международный документ, устраняющий расхождения в национальных законодательствах, регулирующих международную куплю-продажу товаров. Таким образом, реализация многовекторной внешнеэкономической стратегии в контексте устойчивого развития, позволит расширить поставки товаров и услуг на рынки дальнего зарубежья при сохранении принципиально важного «соседского», в частности российского, направления; улучшить конкурентоспособность экспортных товаров при увеличении доли инновационной, наукоемкой и экологически чистой продукции; обеспечить приоритетное развитие сферы услуг; повысить эффективность внешней торговли Беларуси и оптимизировать внешнеторговое сальдо. Перспективные направления внешнеэкономической политики Республики Беларусь «Основная цель внешнеэкономической политики Республики Беларусь эффективное участие в международном разделении труда на основе использования 230 конкурентных преимуществ страны для повышения уровня и качества жизни населения посредством реализации достижений научно-технического прогресса, динамичного развития экономики и социальной сферы при сохранении воспроизводственного потенциала природного комплекса страны как части биосферы Земли в интересах нынешнего и будущих поколений» [5]. К широкому международному сотрудничеству Республику Беларусь побуждают такие факторы, как географическое положение, относительно небольшие размеры страны, сложившаяся десятилетиями структура хозяйства, ограниченная обеспеченность сырьевыми ресурсами. Устойчивое развитие внешнеэкономической деятельности Беларуси базируется на следующих принципах: • многовекторность сотрудничества; • опережающее развитие экспорта и ориентация на формирование положительного внешнеторгового сальдо; • улучшение структуры и повышение экономической эффективности внешнеторговых связей; • эффективное использование имеющегося производственного потенциала и развитие перспективных направлений внешнеэкономических связей; • обеспечение экологических интересов Беларуси во внешнеэкономической деятельности; • стимулирование поступления в страну экологически ориентированных зарубежных инвестиций; • проведение взвешенной политики в решении проблем внешней задолженности. В настоящее время Республика Беларусь установила дипломатические отношения со 154 государствами [5]. Сформирована дипломатическая инфраструктура за рубежом: сегодня Беларусь представляет 52 дипломатических представительства в 45 странах мира; в том числе 43 посольства, 2 постоянных представительства при международных организациях и 7 генеральных консульств. За границей также функционируют 12 отделений посольств Республики Беларусь (10 - в регионах Российской Федерации, одно отделение в г.Бонне, Германия, и одно отделение в г. Алматы, Казахстан). В Беларуси функционируют 35 посольств, 17 консульских учреждений иностранных государств, 12 представительств международных организаций; по совместительству в Республике Беларусь аккредитован 81 посол иностранных государств. В настоящее время Республикой Беларусь осуществляется исполнение свыше 2230 международных договоров. Долговременные внешнеполитические приоритеты Республики Беларусь включают в себя союзнические отношения с Россией, интеграцию в рамках Содружества Независимых Государств и Евразийского Экономического Сообщества, активное участие в общеевропейских политических и экономических процессах, 231 содействие укреплению региональной и глобальной безопасности, разностороннее взаимодействие на двусторонней и многосторонней основе с государствами Азии, Африки и Латинской Америки, эффективное сотрудничество в международных организациях, прежде всего системы ООН. Менталитет белорусского народа, который всегда был настроен на поиск друзей и партнеров, специфика современной фазы развития международных отношений, прагматичный экономический расчет обусловили избранный Республикой Беларусь магистральный курс на многовекторность внешней политики, органически сочетающей конструктивную работу на всех направлениях. Вместе с тем, объективная ограниченность внешнеполитических ресурсов диктует необходимость их концентрации на ряде наиболее важных направлений — это естественная мировая практика. Поэтому, на базе соотнесения собственных национальных интересов с оценкой международной ситуации и действий партнеров, в рамках многовекторности Республика Беларусь формулирует и реализует приоритетные направления и задачи своей внешней политики. Внешняя политика Республики Беларусь основывается на следующих принципах [5]: · соблюдение общепризнанных принципов и норм международного права; · соразмерность внешнеполитических целей политико-дипломатическому, экономическому, оборонному, научно-техническому, интеллектуальному потенциалу государства, обеспечение их реализации для укрепления международных позиций Республики Беларусь и ее международного авторитета; · повышение эффективности политических, правовых, внешнеэкономических и иных инструментов защиты государственного суверенитета Республики Беларусь и ее национальной экономики в условиях глобализации; · развитие на основе общепризнанных принципов и норм международного права всестороннего сотрудничества с иностранными государствами, международными организациями, взаимный учет и соблюдение интересов всех членов международного сообщества; · добровольность вхождения и участия в межгосударственных образованиях; · приверженность политике последовательной демилитаризации международных отношений; · отсутствие территориальных претензий к сопредельным государствам, непризнание территориальных притязаний к Республике Беларусь. Основными задачами внешней политики Республики Беларусь являются [5]: · содействие построению стабильного, справедливого, демократического миропорядка, базирующегося на общепризнанных принципах международного права; · равноправная интеграция Республики Беларусь в мировое политическое, экономическое, научное, культурное и информационное пространство; 232 · создание благоприятных внешнеполитических и внешнеэкономических условий для повышения уровня благосостояния народа, развития политического, экономического, интеллектуального и духовного потенциала государства; · формирование добрососедских отношений с сопредельными государствами; · обеспечение защиты прав, свобод и законных интересов граждан Республики Беларусь за границей; · содействие реализации национальных, культурных и иных прав и законных интересов этнических белорусов, выходцев из Республики Беларусь и лиц, идентифицирующих себя как белорусы, проживающих за пределами ее территории; · содействие укреплению международной безопасности, нераспространению оружия массового поражения и контролю над вооружением; · расширение международного сотрудничества в области предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды, в информационной и гуманитарной сферах; · привлечение внешних интеллектуальных и научных ресурсов в интересах образовательного, научного и культурного развития Республики Беларусь; · участие в международном сотрудничестве в области поощрения и защиты прав человека. С целью успешной реализации многовекторной внешнеэкономической политики следует принять соответствующие меры по стимулированию и поддержке производителей экспортной продукции и экспортеров, используя такие методы и инструменты, как налоговые льготы; гармонизация и унификация грузовых, железнодорожных тарифов; экспортные кредиты; страхование экспортных сделок; бюджетное финансирование приоритетных экспортоориентированных проектов; защита от антидемпинговых процедур; приведение республиканских стандартов в соответствие с международными; гармонизация правил и процедур национальной системы сертификации с требованиями ВТО; совершенствование инфраструктуры экспорта; упрощение процедуры лицензирования; гармонизация и унификация таможенных пошлин и др. Продвижение Республики Беларусь по пути устойчивого развития в решающей степени зависит от качественного расширения ее связей с внешним миром. Перспективной во внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь является работа по следующим направлениям: • Активное расширение внешнеторговых отношений со всеми странами мира (особенно Азии, Латинской Америки и Африки) при сохранении завоеванных рынков. • Развитие в Беларуси экспортных услуг (транспортных, туристических, инжиниринговых, компьютерных, образовательных, медицинских и др.). • Стимулирование иностранного инвестирования в экономику республики на взаимовыгодных условиях не только инвесторов-мировых лидеров, но и «новых инвесторов». 233 • Расширение товаропроводящей сети за счет создания новых объектов продвижения отечественной продукции. • Ориентация белорусских предприятий на торговлю компонентами в цепочке транснациональных компаний. Особое внимание следует обратить на ТНК из развивающихся стран и стран с переходной экономикой. • Активный маркетинговый подход и участие белорусских производителей в международных выставках-ярмарках. • Экологизация экспорта Республики Беларусь. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1 Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД): понятие, сущность, значение [Электронный ресурс] / Информационный портал. – 2007-2015. – Режим доступа: http://www.e-reading.club/chapter.php/88510/2/Bobkova__Shpargalka_po_vneshneekonomicheskoii_deyatel%27nosti.html – Дата доступа: 23.05.2015. 2 Понятие внешнеэкономических связей и их отличие от внешнеэкономической деятельности [Электронный ресурс] / Информационный портал. – 2007-2015. – Режим доступа: http://www.ereading.club/chapter.php/88510/1/Bobkova_Shpargalka_po_vneshneekonomicheskoii_deyatel% 27nosti.html – Дата доступа: 23.05.2015. 3 Внешнеэкономическая деятельность и проблемы ее государственного регулирования [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека. – 2009-2015. – Режим доступа: http://www.dissercat.com/content/vneshneekonomicheskayadeyatelnost-i-problemy-ee-gosudarstvennogo-regulirovaniya-v-perekhodn – Дата доступа: 24.05.2015. 4 О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций: Указ президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178 [Электронный ресурс] / Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. – 2009. – Режим доступа: http://www.pravo.by/main.aspx?guid=3871&p0=p30800178&p2={NRPA} – Дата доступа: 24.05.2015. 5 Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 27 марта 1997 г. № 255 «О Национальной стратегии устойчивого развития Республики Беларусь» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001 г. 21 авг. № 5/7101. 6 Шимов ВЛ. Беларусь: от экономического кризиса к устойчивому росту // Белорусский экономический журнал. – 2006. – № 2. 7 Вяжбовская-Мязга А. Россия и Беларусь - состояние и перспективы действительной интеграции // Внешняя политика Беларуси в исторической ретроспективе. Материалы междун. научи, конференци. – 24-25 мая 2002 г. – Минск, 2002. 234 8 Политические и экономические взаимоотношения Беларуси со странами мира. // Приложение к журналу «Политика». – 2007. – №2/3. 9 Закон Республики Беларусь от 25 ноября 2004 г. N 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 10 Рабинович А. М. Некоторые аспекты государственного регулирова ния внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь //Акт. пробл. гос. планир, i регулир. экономики республики: Сб. науч. тр. Мн.: - 1993. С. 138 —144. 11 Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З [Электронный ресурс] / Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. – 2009. – Режим доступа: http://www.pravo.by/world_of_law/text.asp?RN=hk9800218 – Дата доступа: 24.05.2015. 235
