Льготные лекарства» на 2011-2013 годы - Контрольно

УТВЕРЖДЕН
РЕШЕНИЕМ КОЛЛЕГИИ
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ОТ « 29 » ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА № 73
Отчёт
о результатах контрольного мероприятия
№
3-04/2/22
дата:
29 декабря 2014
Наименование (тема) контрольного мероприятия: проверка реализации
долгосрочной целевой программы «Льготные лекарства» на 2011-2013 годы.
Основание проведения контрольного мероприятия: план работы
Контрольно-счетной палаты области, утвержденный коллегией от 26.12.2013 №
70, приказ от 30.09.2014 № 65 «О проведении контрольного мероприятия».
Цели контрольного мероприятия: определить степень обеспеченности
граждан, имеющих право на меры социальной поддержки бесплатными
лекарственными средствами при амбулаторном лечении, законность,
эффективность и целевое использование бюджетных средств на реализацию
мероприятий программы.
Объекты контрольного мероприятия:
1. Департамент здравоохранения Вологодской области.
2. Государственное предприятие Вологодской области «Государственное
производственно-торговое предприятие «Фармация» (далее – ГПТП
«Фармация»).
Проверяемый период деятельности: 2011-2013 годы.
Сроки проведения контрольного мероприятия: с 01.10.2014 по 29.12.2014
Нормативные документы, использованные в работе:
1.Бюджетный кодекс РФ.
2. Федеральные законы:
2
- от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской
Федерации»;
- от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров,
выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных
нужд»;
-от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи»;
-от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан
Российской Федерации».
3.Постановление Правительства Российской Федерации от 26.04.2012 № 403 «О
порядке ведения Федерального регистра лиц, страдающих жизнеугрожающими
и хроническими прогрессирующими редкими (орфанными) заболеваниями,
приводящими к сокращению продолжительности жизни граждан или их
инвалидности, и его регионального сегмента» (вместе с «Правилами ведения
Федерального регистра лиц, страдающих жизнеугрожающими и хроническими
прогрессирующими редкими (орфанными) заболеваниями, приводящими к
сокращению продолжительности жизни граждан или их инвалидности, и его
регионального сегмента»).
4. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 18.09.2006 № 665 «Об утверждении
перечня лекарственных препаратов, в том числе перечня лекарственных
препаратов, назначаемых по решению врачебной комиссии лечебнопрофилактических учреждений, обеспечение которыми осуществляется в
соответствии со стандартами медицинской помощи по рецептам врача
(фельдшера) при оказании государственной социальной помощи в виде набора
социальных услуг».
5. Законы Вологодской области:
- от 07.12.1998 № 317-ОЗ «О лекарственном обеспечении населения
Вологодской области»;
- от 05.07.2012 № 2822-ОЗ «Об исполнении областного бюджета за 2011 год»;
- от 09.07.2013 № 3109-ОЗ «Об исполнении областного бюджета за 2012 год»;
- от 11.07.2014 № 3406-ОЗ «Об исполнении областного бюджета за 2013 год».
6. Постановления Законодательного Собрания Вологодской области:
- от 24.11.2010 № 736 «О программе государственных гарантий оказания
гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на
территории Вологодской области на 2011 год»;
- от 16.11.2011 № 631 «О программе государственных гарантий бесплатного
оказания гражданам медицинской помощи на территории Вологодской области
на 2012 год»;
- от 28.11.2012 № 713 «О программе государственных гарантий бесплатного
оказания гражданам медицинской помощи на территории Вологодской области
на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов».
7. Постановления Правительства Вологодской области:
- от 25.04.2005 № 431 «О перечне заболеваний, при амбулаторном лечении
которых лекарственные средства отпускаются по рецептам медицинских
работников бесплатно»;
3
- от 04.10.2010 № 1126 «О долгосрочной целевой программе «Льготные
лекарства» на 2011-2013 годы»;
- от 25.01.2005 № 66 «О неотложных мерах по лекарственному обеспечению
населения области»;
- от 16.05.2005 № 494 «О внесении изменений в постановление Правительства
области от 25 января 2005 № 66».
Оформленные акты, заключения, справки и т.п., использованные в
отчете, ознакомление с ними под расписку руководителя или иных
должностных лиц проверенных объектов, наличие письменных
объяснений, замечаний или возражений и заключение аудитора по ним:
Акт проверки Департамента здравоохранения Вологодской области подписан
и.о. начальника Департамента М.Д. Дугановым и начальником управления
учетной политики, главным бухгалтером И.В. Мальцевой с пояснениями, акт
проверки Государственного
предприятия
Вологодской области
«Государственное производственно-торговое предприятие «Фармация»
подписан директором Е.Ю. Зубачек и главным бухгалтером С.М. Завьяловой с
пояснениями.
В отчете также использована информация, поступившая по запросу КСП
от Департамента здравоохранения области от 09.12.2014 № 10/18-501 и от
автономного учреждения Вологодской области в сфере средств массовой
информации «Вологодский областной информационный центр» от 12.12.2014
№ 312.
Позиция КСП с учетом представленных пояснений изложена в
следующем разделе отчета.
Неполученные документы и материалы из числа затребованных с
указанием причин или иные факты, препятствовавшие работе: нет.
Краткая характеристика проверяемой сферы и деятельности объектов
контроля (при необходимости):
Долгосрочная целевая программа «Льготные лекарства» на 2011-2013
годы (далее - Программа) утверждена постановлением Правительства области
от 04.10.2010 № 1126 с объемом финансирования за счет средств областного
бюджета в сумме 592 779,3 тыс. рублей. Фактические расходы составили 100%
от плана.
Государственным заказчиком и разработчиком Программы, а также ее
исполнителем определен департамент здравоохранения Вологодской области
(далее – Департамент). Реализация Программы осуществлялась за счет средств
областного бюджета.
Наряду с Департаментом, исполнителями Программы являются
уполномоченная аптечная сеть, БУЗ ВО «Вологодский областной центр
контроля качества и сертификации лекарственных средств», лечебнопрофилактические учреждения области.
Численность граждан, имеющих право на получение лекарственных
препаратов бесплатно по состоянию на 01.01.2010, составила 160 987 человек.
4
Фактически получили лекарственные средства в 2011 году – 56 443
человека, в 2012 году – 51 438 человек, в 2013 году – 46 723 человека.
Отпуск лекарственных средств осуществляется аптеками по рецептам,
выписанным лечебно-профилактическими учреждениями области.
Результаты контрольного мероприятия (заключения по каждой цели
контрольного мероприятия, основанные на материалах актов и рабочей
документации, установленные факты нарушений со ссылкой на статьи и
(или) пункты соответствующих нормативных правовых актов, требования
которых нарушены, а также недостатки в проверяемой сфере и в
деятельности объектов контроля):
Основными целями Программы является гарантированное обеспечение
граждан, имеющих право на меры социальной поддержки за счет средств
областного бюджета, бесплатными лекарственными средствами при
амбулаторном лечении, повышение качества и продолжительности жизни
населения.
Программой установлено, что право на получение лекарственных
препаратов бесплатно в рамках Программы имеют:
- дети первых трех лет жизни;
- дети из многодетных семей в возрасте до 6 лет;
- беременные женщины и кормящие матери (усыновители) до исполнения
ребенку одного года;
- граждане, имеющие заболевания, включенные в Перечень заболеваний,
утвержденный постановлением Правительства Вологодской области от
25.04.2005 № 431.
Социально-экономический
эффект от реализации
Программы
выражается в ожидаемом снижении смертности и продлении жизни,
улучшении качества жизни населения.
Критериями оценки эффективности реализации Программы являются:
- срок ожидания обеспечения рецепта не более 10 дней;
- доступность и своевременность лекарственного обеспечения населения;
- отсутствие обоснованных жалоб от населения;
-снижение смертности населения трудоспособного возраста с 755,8
умерших на 100,0 тыс. человек в 2009 году до 748,9 умерших на 100 тыс.
человек;
- снижение численности лиц, впервые признанных инвалидами с 90,2 на
10,0 тыс. человек в 2009 году до 78,8 на 10,0 тыс. человек;
- уровень обеспечения выписанных рецептов для граждан, имеющих право
на бесплатное лекарственное обеспечение - 98 %.
Согласно информации о выполнении мероприятий Программы за 20112013 годы, достигнуты следующие результаты:
 В 2011 году:
- по состоянию на 31.12.2011 на отсроченном обслуживании рецептов не
было, средний срок ожидания обеспечения рецепта составил 10 дней;
5
- смертность населения увеличилась с 748,9 случаев на 100,0 тыс. человек
до 752 случаев на 100,0 тыс. человек, или на 0,42%;
- численность лиц, впервые признанных инвалидами, увеличилась с 78,8
случаев на 10,0 тыс. человек до 87,8 случаев на 10,0 тыс. человек, или на 11,4
%.
 В 2012 году:
- по состоянию на 01.07.2013 на отсроченном обслуживании находились
10 рецептов, в том числе 3 рецепта обслуживались более 10 дней. По
состоянию на 31.12.2012 на отсроченном обслуживании рецептов не было,
срок ожидания исполнения рецепта составил не более 10 дней;
- смертность населения составила 650 случаев на 100,0 тыс. человек;
- численность лиц, впервые признанных инвалидами составила 87,4 случаев
на 10,0 тыс. человек, или на 11,0 %.
 В 2013 году:
- по состоянию на 31.12.2013 на отсроченном обслуживании находилось 16
рецептов по 1 наименованию со сроком ожидания не более 10 дней;
- смертность населения в 2013 году составила 659,5 случаев на 100,0 тыс.
человек, что ниже показателя 2009 года на 12,7% ;
- численность лиц, впервые признанных инвалидами, составила 77,6 случаев
на 10,0 тыс. человек, что ниже показателя 2009 года на 14%.
Информация об исполнении критериев эффективности реализации
Программы приведена в таблице 1.
Таблица 1
Наименование
индикатора
(показателя)
Един
ица
измер
ения
2011 год
Предусмо
трено
Програм
мой
2012 год
Резул
ьтат
Срок ожидания
обеспечения
рецепта
день
не более
10 дней
Снижение
смертности
населения
трудоспособного
возраста
Снижение
численности лиц,
впервые
признанных
инвалидами
Уровень
обеспечения
выписанных
рецептов
на
100,0
тыс.
чел.
748,9
Дост
игнут
ый
показ
атель
не
более
10
дней
752
не
дости
гнут
на
10,0
тыс.
чел
78,8
87,8
не
дости
гнут
78,8
87,4
не
дости
гнут
78,8
77,6
дости
гнут
%
98%
100%
дости
гнут
98%
100%
дости
гнут
98%
100%
дости
гнут
дости
гнут
Предус
мотрен
о
Програ
ммой
не
более
10 дней
2013 год
Резул
ьтат
748,9
Дост
игнут
ый
показ
атель
не
более
10
дней
650
дости
гнут
дости
гнут
Предус
мотрен
о
Програ
ммой
не
более
10 дней
Резул
ьтат
748,9
Дост
игнут
ый
показ
атель
не
более
10
дней
659,5
дости
гнут
дости
гнут
Таким образом, два показателя установленные Программой на 2011 год
не достигнуты. Произошло увеличение смертности населения трудоспособного
6
возраста на 0,4% и увеличение количества лиц впервые признанных
инвалидами на 11,4%.
На 2012 год так же не достигнуты два показателя, установленные
Программой. Количество лиц впервые признанных инвалидами увеличилось на
11,0%, 3 рецепта находились на обслуживании с более 10 дней.
В 2013 году все показатели установленные Программой достигнуты.
В нарушение постановления Правительства области от 02.09.2011 № 1063
«О порядке разработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых
программ Вологодской области» среди результатов Программы есть
неизмеримые количественно критерии – доступность и своевременность
лекарственного обеспечения населения, отсутствие обоснованных жалоб от
населения.
Уровень обеспечения выписанных рецептов для граждан, имеющих право
на бесплатное лекарственное обеспечение за проверяемый период, составил
100%.
Обоснованные жалобы населения на обеспечение льготными лекарствами
в 2011-2013 годах отсутствовали. Вместе с тем, отмечается рост жалоб граждан
на лекарственное обеспечение.
Сведения о количестве обращений по вопросам лекарственного
обеспечения, поступивших в Департамент, приведены в таблице 2.
Таблица 2
Показатель
Поступило обращений, всего
Из них по вопросам лекарственного обеспечения
населения области (ДЦП "Льготные лекарства", ДЦП
"Сахарный диабет", ДЛО)
% обращений по вопросам лекарственного
обеспечения от общего количества обращений
2011
1609
Период
2012
2014
2013
2572
263
326
459
16,3
16,2
17,8
При выборочном анализе обращений жителей города Вологды по
вопросам лекарственного обеспечения по Программе за 2013 год установлено,
что их основной причиной обращений было отсутствие в аптечной сети
конкретного лекарственного средства, указанного в рецепте по торговому
наименованию, предложение вместо него аналогичного препарата с другим
торговым наименованием. Отсутствие в аптечной сети препаратов по
торговому наименованию связано с тем, что закупка лекарственных препаратов
осуществляется по международным непатентованным наименованиям в
соответствии с перечнем, утвержденным Программой государственных
гарантий. В рамках утвержденного международного непатентованного
наименования поставщик может предложить лекарственный препарат с
соответствующим торговым наименованием по наименьшей цене в
соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ.
7
Отпуск лекарственных средств амбулаторным больным осуществлялся из
уполномоченных аптек по рецептам, выписанным лечебно-профилактическими
учреждениями.
В соответствии с данными, полученными в Департаменте, численность
льготных категорий граждан, имеющих право на получение лекарственных
препаратов за счет средств областного бюджета, по состоянию на 01.01.2010
года составляла 160 987 человек, на 01.01.2011 года – 173 703 человека, на
01.01.2012 – 191 539 человек.
Фактически за период действия Программы количество граждан,
получивших лекарственные средства, составило в 2011 году – 56 443 человека,
в 2012 году – 51 438 человек, в 2013 году – 46 723 человека. Таким образом,
процент граждан, получивших лекарственные средства, составил в 2011 году 35,3 %, в 2012 году - 32,1 %, в 2013 году – 29,2 % от их общего количества,
определенного Программой.
Обеспечение граждан лекарственными средствами в разрезе категорий
граждан приведены в таблице 3.
Таблица 3
Наименование показателя
Потребление медикаментов всего, тыс. рублей, в том
числе:
2011 год
177117,9
2012 год
202072,2
2013 год
164169,9
Всего
543360
- дети до 3 лет
5975,8
5857,1
5483,6
- дети до 6 лет из многодетных семей
200,6
192,8
220,3
- беременные женщины и кормящие матери
0,05
14,8
0,6
- граждане, имеющие заболевания, включенные в Перечень
заболеваний
117861,85
130115,1
108519,8
17316,5
613,7
15,45
356496,75
- граждане, имеющие право на дополнительное
лекарственное обеспечение в соответствии с Федеральным
законом от 17 июля 1999 года № 178-ФЗ "О
государственной социальной помощи"
53079,6
65892,4
49945,6
168917,6
Количество граждан, получивших льготы всего, из
них:
56443
51438
46723
*
- дети до 3 лет (чел.)
15052
14422
13817
*
- дети до 6 лет из многодетных семей (чел.)
491
473
490
*
- беременные женщины и кормящие матери (чел.)
3
8
3
*
- граждане, имеющие заболевания, включенные в Перечень
заболеваний (чел.)
40892
36773
32668
*
- граждане, имеющие право на дополнительное
лекарственное обеспечение в соответствии с Федеральным
законом от 17 июля 1999 года № 178-ФЗ "О
государственной социальной помощи" (чел.)
417
456
372
*
Количество обеспеченных рецептов всего, в т.ч.
251862
247594
214108
713564
- дети до 3 лет (шт.)
34241
31860
29706
95807
- дети до 6 лет из многодетных семей (шт.)
1149
1031
1104
3284
- беременные женщины и кормящие матери (шт.)
- граждане, имеющие заболевания, включенные в Перечень
заболеваний (шт.)
3
214939
10
213021
3
181849
16
609809
8
- граждане, имеющие право на дополнительное
лекарственное обеспечение в соответствии с Федеральным
законом от 17 июля 1999 года № 178-ФЗ "О
государственной социальной помощи "(шт.)
1530
1672
1446
4648
Вместе с тем, за счет ассигнований Программы с 2011 по 2013 годы
обеспечены лекарственными препаратами граждане, имеющие право на
дополнительное лекарственное обеспечение в соответствии с Федеральным
законом от 17.07.1999 № 178-ФЗ.
Объем израсходованных средств за 2011-2013 годы составил 168 917,6
тыс. рублей. Получили лекарственные препараты в 2011 году 417 человек, в
2012 – 473 человека, в 2013 – 380 человек. Средняя стоимость рецепта в год
составила 36342 рублей. Средняя стоимость рецепта в целом по Программе
составляет 761 рубль.
Обеспечение лекарственными препаратами вышеназванной категории
граждан произведено с нарушением статьи 13 закона области от 07.12.1998 №
317-ОЗ, которая предусматривает, что за счет средств областного бюджета
осуществляется лекарственное обеспечение лиц, страдающих заболеваниями
согласно Перечню, утвержденному Правительством области, за исключением
категорий граждан, указанных в статье 6.1 Федерального закона от 17.07.1999
№ 178-ФЗ. Так, например гражданину Х по 2 рецептам выдан лекарственный
препарат «орфадин» на сумму 2027,1 тыс. рублей. Гражданину Y выдан по 4
рецептам препарат «афинитор» на сумму 647,3 тыс. рублей и по 4 рецептам
препарат «витриент» на сумму 390,6 тыс. рублей. Гражданину Z по 7 рецептам
выдан препарат «зигита» на сумму 1538,6 тыс. рублей.
Разрешение на обеспечение указанной категории граждан лекарственными
средствами и изделиями медицинского назначения, не включенными в
утвержденный федеральный перечень, в рамках областных целевых программ
«Льготные лекарства» и «Сахарный диабет» до урегулирования вопроса на
федеральном уровне дано Департаменту постановлением Правительства
области от 25.01.2005 № 66 (в редакции от 16.05.2005 № 494). Вышеназванным
постановлением также предусмотрено последующее внесение изменений в
указанные программы.
Постановление Правительства области от 16.05.2005 № 494 «О внесении
изменений в постановление Правительства области от 25.01.2005 № 66» в
открытых информационных источниках (сети Интернет, в справочной системе
Консультант-плюс) не размещено.
Изменения в Программу в части обеспечения
лекарственными
препаратами данной категории граждан не внесены.
Вместе с тем, согласно пункту 1 части 1 статьи 6.2 Федерального закона от
17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» в состав
предоставляемого гражданам из числа категорий, указанных в статье 6.1
настоящего Федерального закона, набора социальных услуг включаются услуги
по обеспечению в соответствии со стандартами медицинской помощи
необходимыми лекарственными препаратами по рецептам.
9
В соответствии со статьей 4.1 вышеуказанного Федерального закона
полномочия по организации обеспечения граждан, включенных в Федеральный
регистр лиц, имеющих право на получение государственной социальной
помощи, и не отказавшихся от получения социальной услуги, предусмотренной
пунктом 1 части 1 статьи 6.2 настоящего Федерального закона, лекарственными
препаратами для медицинского применения, переданы для осуществления
органам государственной власти субъектов Российской Федерации. Средства
на осуществление переданных полномочий предусматриваются в виде
субвенций из федерального бюджета.
В целях обеспечения граждан, имеющих право на получение
государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг,
необходимыми лекарственными препаратами приказом Минздравсоцразвития
РФ от 18.09.2006 № 665 утвержден Перечень лекарственных препаратов, в том
числе перечень лекарственных препаратов, назначаемых по решению
врачебной комиссии лечебно-профилактических учреждений, обеспечение
которыми осуществляется в соответствии со стандартами медицинской помощи
по рецептам врача (фельдшера) при оказании государственной социальной
помощи в виде набора социальных услуг.
Таким образом, на федеральном уровне вопрос обеспечения граждан,
имеющих право на дополнительное лекарственное обеспечение в соответствии
с Федеральным законом от 17.07.1999 № 178-ФЗ, урегулирован.
С учетом изложенного следует рассмотреть вопрос о необходимости
дополнительного правового регулирования обеспечения граждан, включенных
в Федеральный регистр лиц лекарственными препаратами для медицинского
применения в соответствии с постановлением Правительства Вологодской
области от 25.01.2005 № 66 «О неотложных мерах по лекарственному
обеспечению населения области».
На реализацию программных мероприятий, в том числе на
централизованную закупку
лекарственных средств, оплату услуг
уполномоченной аптечной сети, было предусмотрено 592 779,3 тыс. рублей, из
них:
- 2011 год – 186 622,8 тыс. рублей;
- 2012 год – 205 156,5 тыс. рублей;
- 2013 год – 201 000,0 тыс. рублей.
На закупку лекарственных препаратов израсходовано 529 293,5 тыс.
рублей, на оплату услуг уполномоченной аптечной сети - 63 485,8 тыс. рублей.
Департаментом здравоохранения области средства, выделенные на
реализацию Программы, израсходованы в полном объеме.
В ходе проверки соблюдения Федерального закона № 94-ФЗ установлено
нарушение сроков размещения сведений об исполнении 48 договоров на
официальном сайте государственных закупок, определенных частью 3 статьи
18 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ от 2 дней до 1 года 7 месяцев.
В пояснении, представленном к акту проверки 30.10.2014, сообщено, что
нарушения связаны с перебоями в работе официального сайта, что не
позволило своевременно разместить и оформить сведения об исполнении
10
контрактов. Департаментом здравоохранения области на коллегию КСП
области представлены документы, подтверждающие о недоступности функций
Официального сайта.
Для обеспечения закупки лекарственных препаратов в 2011-2013 годах
было проведено 3 открытых аукциона, 333 открытых аукциона в электронной
форме, 217 запросов котировок цен. По результатам проведенных процедур
заключен 561 государственный контракт. Без проведения конкурсных процедур
заключено 387 договоров. Экономия в результате проведения конкурсных
процедур составила 103 722,9 тыс. рублей.
В соответствии с заключенными государственными контрактами и
договорами Департаментом закуплены медикаменты на общую сумму 524 582,6
тыс. рублей, в том числе в 2011 году на сумму 201 598,1 тыс. рублей, в 2012
году на сумму 165 488,3 тыс. рублей, в 2013 году на сумму 157 496,2 тыс.
рублей.
По данным бухгалтерского учета Департамента кредиторская
задолженность за поставленные лекарственные средства составила:
- на 01.01.2012 – 67 458,6 тыс. рублей;
- на 01.01.2013 – 51 020,8 тыс. рублей;
- на 01.01.2014 – 24 542,0 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2012 кредиторская задолженность Департамента с
просроченным сроком исполнения за поставленные лекарственные средства по
государственным контрактам и договорам составила 21 931,7 тыс. рублей. В
нарушение ст. 13 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О
бухгалтерском учете», пункта 167 Инструкции, утвержденной приказом
Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н, данная задолженность в графе 3 формы
0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» годового
отчета за 2011 год не отражена. В представленном к акту проверки пояснении
сообщается, что не отражение в отчетности просроченной задолженности
объясняется технической ошибкой, которая допущена при переносе данных по
формам отчетности из программы 1С: Бухгалтерия в программу СКИФ,
предоставленную Департаментом финансов области.
Государственными контрактами предусмотрена неустойка за просрочку
исполнения обязательства в размере одной трехсотой действующей на день
уплаты неустойки ставки рефинансирования Центрального Банка Российской
Федерации.
Проверкой установлено, что в нарушение статей 309 и 314 Гражданского
кодекса Российской Федерации, части 11 статьи 9 Федерального закона от
21.07.2005 № 94-ФЗ, условий государственных контрактов Департаментом не
реализовано право на взыскание пени за несвоевременное исполнение
обязательств по 11 контрактам в 2012 году и по 4 контрактам в 2013 году на
общую сумму 22,3 тыс. рублей.
На обеспечение граждан лекарственными средствами между
Департаментом и ГПТП «Фармация» заключены 3 государственных контракта
и 2 договора на общую сумму 63 485,8 тыс. рублей. Оплата произведена в
полном объеме.
11
Государственные контракты заключены путем проведения открытого
аукциона и открытых аукционов в электронной форме с его единственным
участником по первоначальной (максимальной) цене.
Содержанием услуги по обеспечению граждан лекарственными
средствами является приемка от поставщиков, хранение, комплектация,
доставка, отпуск и учет лекарственных препаратов, в том числе наркотических
средств, ведение персонифицированного учета и формирование отчетности по
движению лекарственных препаратов.
Остаток медикаментов на складе ГПТП «Фармация» и в аптечных
учреждениях составил на 01.01.2012 – 76 292,9 тыс. рублей, на 01.01.2013 – 39
709,0 тыс. рублей, на 01.01.2014 – 33 035,3 тыс. рублей.
Статьей 13 закона области от 07.12.1998 № 317-ОЗ предусмотрено, что
ассортимент лекарственных средств, назначаемых при оказании медицинской
помощи, регулируется областным формуляром лекарственных средств для
бесплатного обеспечения амбулаторных больных.
Программой государственных гарантий устанавливается Перечень
лекарственных препаратов (областной формуляр), отпускаемых населению в
соответствии с перечнем групп населения и категорий заболеваний, при
амбулаторном лечении которых
лекарственные препараты и изделия
медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно (далее –
Перечень).
Однако выборочной проверкой установлено, что за счет ассигнований
Программы в проверенном периоде производились закупки лекарственных
препаратов, не входящих в указанный Перечень. Объем таких закупок составил
в 2012 году - 20 708,9 тыс. рублей, в 2013 году – 4 193,6 тыс. рублей.
Препараты закуплены для лечения онкологических заболеваний, системных
заболеваний кожи, иных хронических заболеваний, а также заболеваний,
включенных в перечень жизнеугрожающих и хронических прогрессирующих
редких (орфанных) заболеваний.
В соответствии с Федеральным законом от 21.11.2011 № 323-ФЗ
полномочия по финансовому обеспечению граждан с орфанными
заболеваниями закреплены за органами исполнительной власти субъектов
Российской Федерации. Назначение и применение лекарственных препаратов,
медицинских изделий и специализированных продуктов медицинского
питания, не входящих в соответствующий стандарт медицинской помощи,
допускается в случае наличия медицинских показаний по решению врачебной
комиссии (п.5 ст.37 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ).
Указанная норма реализована в приказе начальника Департамента от
17.07.2008 № 526 «О лекарственном обеспечении в рамках областных целевых
программ «Льготные лекарства» и «Сахарный диабет, программы
дополнительного лекарственного обеспечения».
Проверкой, проведенной в ГПТП «Фармация» установлено, что на отпуск
лекарственных препаратов
в 2011 году заключены договоры
с 28
уполномоченными аптеками, в 2012 и 2013 годах с 27 и 26 соответственно.
12
В рамках заключенных договоров ГПТП «Фармация» поставляет аптекам
заявленные лекарственные средства, принимает отчетность уполномоченных
аптек, оказывает услуги по внедрению и сопровождению программного
обеспечения,
предназначенного
для
автоматизированного
персонифицированного учета отпуска лекарственных средств.
Уполномоченная аптека формирует заказ на поставку лекарственных
средств и осуществляет отпуск их лицам, имеющим право на бесплатное и
льготное обеспечение лекарственными средствами, обеспечивает хранение
подлинников рецептов. В случае отсутствия лекарственного средства,
указанного в рецепте, организует отпуск синонимичного лекарственного
средства, предусмотренного утвержденным перечнем лекарственных средств. В
случае невозможности осуществить отпуск лекарственных средств в день
обращения, рецепты принимаются на отсроченное обслуживание. При
поступлении необходимого лекарственного средства организуется оповещение
льготных категорий граждан.
Договорами предусмотрена выплата вознаграждения уполномоченным
аптекам в размере 10 % от стоимости отпущенного товара по долгосрочной
целевой программе «Льготные лекарства».
Аптечная сеть по отпуску лекарственных средств в рамках ДЦП
«Льготные лекарства» создана во всех районах области. В городе Череповце
отпуск лекарственных средств в 2011-2013 годах осуществлялся в 8 аптеках, в
городе Вологде в 11 аптеках.
В аптеке города Вологды по адресу ул. Некрасова, д.39 в 2013 году
зарегистрировано на отсроченном обслуживании 24 рецепта. Все рецепты
обеспечены в десятидневный срок. В аптеке по адресу ул. Карла Маркса, д.97
в 2013 году зарегистрировано на отсроченном обслуживании 25 рецептов,
рецепты также обеспечены в десятидневный срок.
В
пункте
отпуска по адресу ул. Лечебная, д.30 в 2013 году
зарегистрировано 29 рецептов, находящихся на отсроченном обслуживании.
Средний срок обеспечения рецепта составил 3 дня.
В соответствии с разделом 7 Программы срок ожидания обеспечения
рецепта должен составлять не более 10 дней. С нарушением указанного
срока в аптеке по адресу ул. Лечебная, д.30 в апреле 2013 года 7 гражданам
отпущен препарат «Томоксифен» 20 мг № 30, в июне 2013 года не обеспечены
в срок рецепты 7 гражданам на получение препарата «Копецитовин» 500 мг
№ 120. Срок обеспечения рецепта составил от 19 до 60 дней в зависимости
от срока обращения гражданина. В представленном пояснении сообщено, что
лекарственные препараты отсутствовали на уполномоченном складе,
Департамент здравоохранения был проинформирован.
Выборочной проверкой отпуска лекарственных средств, отсутствующих в
Перечне лекарственных препаратов, отпускаемых населению в соответствии с
перечнем групп населения и категорий заболеваний, при амбулаторном
лечении которых
лекарственные препараты и изделия медицинского
назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно, установлено, что
лекарственные средства на сумму 24 902,6 тыс. рублей были отпущены 46
13
пациентам по 175 рецептам. Отпуск данных препаратов из аптеки ГПТП
«Фармация» «Панацея плюс» (г. Вологда, ул. Лечебная, 30) производился по
рецептурным бланкам формы № 148-1/у-04(л) и формы № 148-1/у-06(л). В
соответствии с пунктом 18 «Порядка оформления рецептурных бланков на
лекарственные препараты, их учета и хранения», утвержденного приказом
Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н, на рецептурных бланках имеется
специальная отметка (штамп) о том, что данный препарат выписан по решению
врачебной комиссии.
В процессе проверки проведен
анализ обеспечения рецептов,
выписанных БУЗ ВО «Вологодская городская поликлиника № 1» и БУЗ ВО
«Вологодская городская поликлиника № 3» льготным категориям граждан за
период с 07.02.2012 по 08.02.2012, с 26.12.2012 по 27.12.2012 и с 04.02.2013 по
10.02.2013 в общем количестве 287 рецептов. В процессе анализа
установлено, что лекарственные средства выданы по заявленным рецептам в
аптеках г. Вологды. Нарушений не установлено.
В рамках ведомственного контроля специалистами Департамента
исполнение Программы проверено в Череповецком, Никольском, Белозерском,
Шекснинском и Чагодощенском районах. По результатам проверок даны
предложения учреждениям здравоохранения и аптекам по усилению контроля
за правильностью оформления рецептов, по формированию заявки на
лекарственные средства и анализу ее исполнения.
Выводы:
1.Реализация программы показала, что не все установленные критерии и
ожидаемые результаты достигнуты.
За 2011 год не выполнены два показателя: произошло увеличение
смертности населения трудоспособного возраста на 0,4% и увеличение
количества лиц впервые признанных инвалидами на 11,4%.
За 2012 год также не выполнены два показателя: количество лиц впервые
признанных инвалидами увеличилось на 11,0%, несколько рецептов
находились на обслуживании более 10 дней. В 2013 году все показатели
установленные Программой достигнуты.
2. Объем проверенных средств, выделенных из областного бюджета на
реализацию Программы, составил 592 779,3 тыс. рублей. Сумма финансовых
нарушений - 215 774,1тыс. рублей.
3. Выдано лекарственных средств гражданам бесплатно на сумму 543 360
тыс. рублей, обеспечено 713 564 рецепта.
4. Лекарственные средства получили от 35,2% в 2011 году до 29,2% в
2013 году от количества граждан, определенного Программой.
5. В нормативных правовых актах Вологодской области, определяющих
порядок бесплатного обеспечения лекарственными препаратами граждан,
имеющих право на их получение, имеются противоречия. Постановление
Правительства области от 16.05.2005 № 494 в открытых информационных
источниках не размещено. Граждане области лишены возможности в полном
14
объеме ознакомиться с нормативными документами, дающими право на
бесплатное лекарственное обеспечение.
6. За проверяемый период в нарушение закона области от 07.12.1998 №
317-ОЗ и постановления Правительства области от 04.10.2010 № 1126
гражданам, имеющим право на лекарственное обеспечение в соответствии с
Федеральным законом от 17.07.1999 № 178-ФЗ, отпущены лекарственные
препараты стоимостью 168 917,6 тыс. рублей.
7. В нарушение закона области от 07.12.1998 № 317-ОЗ и постановлений
Законодательного Собрания области от 16.11.2011 № 631 и от 28.11.2012 № 713
произведены расходы на обеспечение 25 граждан лекарственными препаратами
не входящими в Перечень групп населения и категорий заболеваний для
бесплатного лекарственного обеспечения на сумму 24 902,5 тыс. рублей.
8. Кредиторская задолженность с просроченным сроком исполнения на
01.01.2012 года составила 21 931,7 тыс. рублей.
9. В нарушение статей 309 и 314 Гражданского кодекса Российской
Федерации и статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ
Департаментом не реализовано право на взыскание пени в сумме 22,3 тыс.
рублей. На коллегию КСП области департаментом здравоохранения
представлена информация о поступлении средств от поставщиков в сумме 16,5
тыс. рублей.
10.Установлены отдельные факты превышения установленного 10
дневного срока ожидания обеспечения лекарственными средствами (от 19 до 60
дней).
11. В целом реализация Программы за 2011-2013 годы позволила
обеспечить граждан Вологодской области лекарственными препаратами и
изделиями медицинского назначения, с выполнением всех заданных
показателей в 2013 году. Однако есть не урегулированные вопросы в
нормативной базе, являющейся основанием для бесплатного обеспечения
лекарственными препаратами граждан за счет средств областного бюджета,
которые необходимо в 2015 году устранить.
Итоговые данные контрольного мероприятия
тыс. рублей
Нарушения
Выявлено
нарушений
1
2
Предложено к
устранению
нарушений
в том
Всего
числе, к
восстановл
ению в
бюджет
3
4
Примечание
5
15
При формировании и
исполнении бюджетов
При
ведении
бухгалтерского учета и
составлении
отчетности
Прочие
нарушений
ВСЕГО
виды
193 820,1
21 931,7
22,3
215 774,1
22,3
Нарушение
постановления
Правительства
области от
04.10.2010 № 1126,
закона области от
07.12.1998 № 317ОЗ в части
обеспечения
лекарственными
препаратами
граждан в
соответствии с ФЗ
№ 178-ФЗ –
168 917,6 тыс.
рублей.
Обеспечение
граждан
препаратами не
входящими в
Перечень - 24902,5
тыс. рублей.
Нарушение ст. 13
Федерального
закона от 21.11.1996
№ 129-ФЗ «О
бухгалтерском
учете» Приказ
Минфина РФ от
28.12.2010 № 191нпросроченная
кредиторская
задолженность не
отражена в ф.
0503169.
Не применены меры
ответственности за
нарушение условий
контрактов. По
состоянию на
29.12.2014 года
поступило 16,5 тыс.
рублей.
22,3
Предложения по восстановлению и взысканию средств, наложению
финансовых или иных санкций, привлечению к ответственности лиц,
допустивших нарушения:
Департаменту здравоохранения Вологодской области
16
Рассмотреть вопрос о применении мер ответственности за
нарушение условий контрактов, проконтролировать поступление пени за
несвоевременное исполнение обязательств в сумме 5,8 тыс. рублей.
Предложения по устранению выявленных нарушений и недостатков в
управлении и ведомственном контроле, правовом регулировании
проверяемой сферы:
Департаменту здравоохранения Вологодской области
1. Рассмотреть вопрос о необходимости дополнительного правового
регулирования обеспечения граждан, включенных в Федеральный
регистр лиц лекарственными препаратами для медицинского
применения в соответствии с постановлением Правительства
Вологодской области от 25.01.2005 № 66 «О неотложных мерах по
лекарственному обеспечению населения области».
2. Принять меры к погашению кредиторской задолженности, исключить
случаи возникновения просроченной кредиторской задолженности.
3. При осуществлении государственных закупок товаров, работ, услуг
соблюдать требования Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.
Другие предложения:
1. Отчет направить Губернатору Вологодской области и в
Законодательное Собрание Вологодской области.
2. Для правовой оценки выявленных нарушений копию отчета
направить в прокуратуру Вологодской области.
Предлагаемые представления: департаменту здравоохранения Вологодской
области.
Руководитель контрольного мероприятия
Аудитор
Т.В. Найденова