(финансовой) отчетности на 01.10.2015

Пояснительная информация
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
по состоянию на 01.10.2015 года
ЗАО "Банк "Агророс"
1. Общие положения
Пояснительная информация является неотъемлемой частью промежуточной
бухгалтерской (финансовой) отчетности ЗАО «Банк «Агророс» по состоянию на
01.10.2015 года. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность (далее –
"отчетность") по состоянию на 01.10.2015 года представлена в тысячах российских
рублей.
В состав отчетности включены:
- Бухгалтерский баланс (публикуемая форма);
- Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма);
- Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:
- Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма);
- Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага
(публикуемая форма);
- Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма);
- Пояснительная информация.
Полный состав отчетности ЗАО «Банк «Агророс» по состоянию на 01.10.2015 года.
размещается на сайте Банка в сети интернет (www.agroros.ru).
2. Информация о Банке
Полное наименование Банка: Закрытое акционерное общество «Банк «Агророс»
Краткое наименование Банка: ЗАО «Банк «Агророс»»
Юридический адрес Банка: 410017 г. Саратов, ул. Чернышевского, 90
Фактический адрес Банка: 410017 г. Саратов, ул. Чернышевского, 90
Дата и номер внесения в Единый государственный реестр юридических лиц:
08.08.2002г.
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1026400001770
3. Характер операций и основных направлений деятельности Банка
Банк осуществляют свою деятельность в соответствии с:
 лицензией №2860, выданной Банком России от 25.07.2012 г., на
осуществление банковских операций.
Банк включен в реестр участников системы обязательного страхования вкладов.
В 2015 году рейтинговое агентство "Эксперт РА" подтвердило рейтинг
кредитоспособности Банка на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», прогноз
по рейтингу "стабильный".
Банк является региональным банком, осуществляющим все традиционные виды
банковских операций и сделок:
• расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
• привлечение денежных средств юридических и физических лиц в депозиты;
• размещение денежных средств в кредиты юридических и физических лиц;
• эмиссия и эквайринг банковских карт;
• переводы физических лиц без открытия банковских счетов;
• валютно-обменные операции;
• выдача банковских гарантий;
• операции на межбанковском рынке, включая привлечение и размещение
межбанковских кредитов;
• операции с ценными бумагами;
• иные банковские операции и другие сделки, не запрещенные законодательством.
4. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала по
состоянию на 01.10.2015 г.
4.1. Управление капиталом.
Банк России устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню
достаточности собственных средств (капитала) Банка. Банк поддерживает необходимую
капитальную базу для покрытия рисков, присущих его деятельности, и для развития
бизнеса.
Управление капиталом Банка имеет следующие цели:
- обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующей
кредитной организации;
- соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;
- соблюдение требований к капиталу, установленных системой страхования вкладов.
Расчет показателей величины и оценки достаточности капитала осуществляется в
соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П
"О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных
организаций ("Базель III")" и Инструкцией Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об
обязательных нормативах Банков» на ежедневной основе.
4.2. Информация о сроках, условиях и основных характеристиках инструментов
капитала ЗАО «Банк «Агророс».
Величина собственных средств Банка состоит из основного и дополнительного
капиталов.
Основной капитал включает источники базового и добавочного капиталов.
Состав базового капитала - оплаченный акционерный капитал (обыкновенные акции);
резервный фонд, формируемый из чистой прибыли; нераспределенный остаток прибыли,
подтвержденный аудиторской организацией
Базовый (основной) капитал Банка на 01.10.2015 г. составляет 412 327 тыс. руб.,
в том числе:
Уставный капитал.
Объявленный, выпущенный и полностью оплаченный капитал ЗАО «Банк «Агророс»
включает:
- 3 302 000 обыкновенные акции номинальной стоимостью 330 200 тыс. рублей.
- 228 привилегированных акций номинальной стоимостью 22 800 тыс. рублей.
Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 100 рублей за акцию,
привилегированные – 100 000 рублей за акцию. Каждая акция предоставляет право одного
голоса.
Ограничений прав по обыкновенным акциям нет.
В апреле текущего года была проведена дополнительная эмиссия, в результате которой
уставный капитал Банка, сформированный обыкновенными акциями, был увеличен на
40 000 тыс. рублей и составил 330 200 тыс. рублей.
Резервный фонд.
Увеличение резервного фонда на 1 108 тыс. рублей произведено на основании Решения
годового общего собрания акционеров ЗАО «Банк «Агророс» (Протокол № 31 от
14.05.2015 года).
Резервный фонд Банка формируется в соответствии с Уставом Банка, учитывая
российские нормативные требования по банковским рискам. По состоянию на 01.10.2015
года резервный фонд ЗАО «Банк «Агророс» составил 40 039 тыс. рублей.
Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторской организацией.
Прибыль прошлых лет составляет 42 088 тыс. рублей, в том числе прибыль за 2014 год
16 551 тыс. рублей. Вся прибыль прошлых лет подтверждена аудиторской организацией.
Дополнительный капитал на 01.10.2015 г. составляет 116 386 тыс.рублей и включает
в себя:
Уставный капитал.
Уставный капитал, сформированный привилегированными
акциями, путем
проведения дополнительной эмиссии, в апреле текущего года увеличился на 10 000 тыс.
руб. и составил 22 800 тыс. рублей.
Субординированные займы.
По состоянию на 01.10.2015 г. действуют 2 договора субординированного займа в
рублях и долларах США на общую сумму 88 237 тыс. рублей.
Дата
заключения
договора
25.04.2011
27.05.2009
Срок
действия
договора
Валюта
10 лет
15 лет
USD
RUB
Сумма
договора в
рублях на
01.10.2015
66 237
22 000
Процентная
ставка
3%
5%
Прибыль текущего года до подтверждения аудиторской организацией.
Прибыль Банка, полученная за 9 месяцев 2015 года, составляет 5 164 тыс. рублей и
включается в состав дополнительного капитала до подтверждения аудиторской
организацией.
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Прирост стоимости имущества за счет переоценки, произведенной в 1999 году, составляет
185 тыс. рублей.
Суммируя перечисленные показатели, по состоянию на 01.10.2015 года капитал ЗАО
«Банк «Агророс» составил 528 713 тыс. рублей, что на 74 499 тыс. рублей, или 14,1%
больше аналогичного показателя прошлого года.
В таблице ниже представлен нормативный капитал на основе отчетов банка,
подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства.
На
01.10.2015
На
01.01.2015
Основной капитал
412 327
354 668
Дополнительный капитал
Суммы, вычитаемые из основного и дополнительного капитала
116 386
0
105 145
0
Итого нормативного капитала
528 713
459 813
Капитал банка
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком
России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с
учетом риска ("норматив достаточности капитала"), на уровне выше обязательного
минимального значения в размере 10% от капитала Банка. Норматив достаточности
капитала ЗАО «Банк «Агророс» (Н1.0) по отчетности на 1 октяьря 2015г. составил 17,9 %
(на 1 октября 2014г – 16,6%).
В течение рассматриваемого периода Банк поддерживал уровень достаточности
собственных средств на уровне, который соответствует характеру и объёму проводимых
Банком операций. Нарушения норматива Н1 не допускались.
5. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах и о
показателе финансового рычага.
Банк в своей деятельности подвержен влиянию банковских рисков, под которыми
понимается возможность возникновения потерь вследствие наступления неблагоприятных
событий, связанных с внутренними и/или внешними факторами.
Основными рисками являются кредитный риск и риск ликвидности.
Кредитный риск – риск возникновения потерь банка вследствие неисполнения
должником своих финансовых обязательств. Основной целью проводимой банком
кредитной политики является обеспечение необходимой доходности при условии
соблюдения приемлемого уровня риска вложений.
5.1. Кредитные риски
В целях минимизации кредитных рисков в Банке проводится ежедневный мониторинг
и контроль совершения операций при условии соблюдения обязательных нормативов,
таких как: норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6): норматив максимального размера крупных кредитных рисков
(Н7): норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); норматив совокупной
величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).
По состоянию на 01.10.2015 г. обязательные нормативы принимали следующие
значения:
Фактическое значение
Наименование показателя
норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6)
Нормативное
значение
max 25.0
на
01.01.2015 г.
на
01.10.2015 г.
20.0
22,3
норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам) (Н9.1)
норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1).
max 800.0
158.6
129,2
max 50.0
5.1
12,9
max 3.0
2.0
1,4
Значения основных нормативов выполнялись с достаточным уровнем запаса.
5.2. Риск потери ликвидности.
Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности
банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Риск потери
ликвидности означает риск утраты Банком возможности своевременно и в полном объеме
обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми
контрагентами.
Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и
финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения
финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и возникновения
непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком
своих финансовых обязательств. В рассматриваемом периоде «Банк «Агророс» в полном
объёме выполнял свои обязательства перед клиентами, обладая
существенными
остатками высоколиквидных активов.
Обязательные нормативы ликвидности соблюдались. Нарушений на внутримесячные даты
не допускалось.
Фактические значения нормативов ликвидности (мгновенной, текущей) значительно
превышали предельно допустимые минимальные значения, установленные Банком
России.
в%
Фактическое значение
Наименование показателя
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Нормативное
значение
min 15.0
min 50.0
max 120.0
на
01.01.2015 г.
на
01.10.2015 г.
101.91
97.43
65.36
124,5
118,9
49,1
5.3. Сведения о показателе финансового рычага
Наряду с показателями достаточности собственных средств (капитала), Банком России
дополнены регулятивные требования к капиталу кредитных организаций показателем
финансового рычага, который призван препятствовать проведению кредитными
организациями чрезмерно агрессивной бизнес-политики за счет привлечения заемных
средств.
Показатель финансового рычага рассчитывается как отношение величины основного
капитала к совокупной величине:
стоимости активов, отраженных на счетах бухгалтерского учета,
условных обязательств кредитного характера и кредитного риска по срочным сделкам и
производным финансовым инструментам,
- за вычетом сформированных резервов на возможные потери в соответствии с
нормативными актами Банка России.
Показатель финансового рычага ЗАО «Банк «Агророс» на 01.10.2015 г. составляет
11,1%.
5.4. Информация о сделках по уступке прав требований
Одной из приоритетных задач политики ЗАО «Банк «Агророс» является
обеспечение разумного баланса интересов вкладчиков и Банка, стабильность которого во
многом определяется качеством банковских активов. В частности, рост доли проблемных
активов в кредитном портфеле не только уменьшает прибыль кредитной организации, но
и ограничивает возможность проведения её активных операций. В связи с этим, Банком
изучаются и применяются на практике финансовые инструменты внесудебного
урегулирования проблемной задолженности, в частности, осуществляются сделки по
уступке прав требований по кредитным договорам.
При осуществлении сделок по уступке прав требования в отчетном периоде Банк
выступал в качестве первоначального кредитора и исполнял его функции. Сделки по
уступке права требования совершались банком в соответствии с законодательством РФ.
Организации, с которыми Банк осуществлял сделки по уступке прав требований в
отчетном периоде, не являются ипотечными агентами и специализированными
обществами.
Исходя из экономической целесообразности, по состоянию на 01.10.2015 года Банком
осуществлена передача проблемных активов в общей сумме 7 975 тыс. руб.
Председатель Правления
Кондрацков Д.Ю.
ИО главного бухгалтера
Голубева И.С.
Исп. Левашова Н.Р.