ООО “ КОПОЛ АУДИТ “ 197 342, Санкт - Петербург, наб. Черной речки, д.41, б/ц "Прогресс Сити". тел. 702-67-76 р/с 40702810337000004857 в ОПЕРУ-4 "Банк ВТБ Северо-Запад" , к/с 30101810200000000791, БИК 044030791 АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам аудиторской проверки обществом с ограниченной ответственностью “ КОПОЛ АУДИТ “ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ в отношении имущества, составляющего ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», и операций с этим имуществом за 2007 год Лицензия на осуществление аудиторской деятельности выдана Минфином РФ на основании Приказа №140 от 15.05.03 Реестровый номер № Е 004342 Срок действия лицензии - 5 лет. ООО “КОПОЛ АУДИТ” Зарегистрировано 26 декабря 1991 г. Главой Дзержинской районной Администрации мэрии г. Санкт Петербурга. Распоряжение 1210-р. Аудируемое лицо: Наименование: ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» Место нахождения управляющей компании : Российская Федерация, 197342, СанктПетербург, наб. Черной речки, д. 41 Государственная регистрация управляющей компании : ООО «Северо-западная управляющая компания» (ОГРН 1037821001756) образовано на базе Общества с ограниченной ответственностью «СБ-Сервис» (изменения в учредительные документы зарегистрированы Межрайонной инспекцией МНС РФ №9 по Санкт-Петербургу 07.06.2004 г. за ГРН 2047839016718 (свидетельство 78 № 004052293 от 07.06.2004г.)). ООО «СБ-Сервис» зарегистрировано решением Регистрационной палаты Санкт-Петербурга 11.12.1998г. № 125999. Лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами : № 21-000-1-00177 от 17 августа 2004 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам (приказ Федеральной службы по финансовым рынкам № 04-321/пз-и от 17 августа 2004 года) Специализированный депозитарий фонда : Закрытое акционерное общество «Первый Специализированный депозитарий» Место нахождения специализированного депозитария : Российская Федерация, 125167, г. Москва, ул. Восьмого марта 4-я, д. 6а Лицензия специализированного депозитария на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов : № 22-000-1-00001 от 08 августа 1996 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда : Закрытое акционерное общество «Первый Специализированный депозитарий» Место нахождения лица, осуществляющего ведение реестра : Российская Федерация, 125167, г. Москва, ул. Восьмого марта 4-я, д. 6а Лицензия лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов : № 22000-1-00001 от 08 августа 1996 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам 2 Мы провели аудит за период с 01 января по 31 декабря 2007 года включительно : - бухгалтерского учета, ведения учета, составления и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», и операций с этим имуществом; - платежно - расчетной документации, а также документов первичного учета, относящихся к имуществу, составляющему ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», и доверительному управлению им; - состава и структуры активов ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», стоимости чистых активов фонда; - расчета и оценки расчетной стоимости одного инвестиционного пая ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; цен размещения и выкупа инвестиционных паев фонда; - соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее фонд; - сделок, совершенных Управляющим ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» с имуществом фонда. 3 Отчетность ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» состоит из: - баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; - отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества; - справки о стоимости активов; - отчета о владельцах инвестиционных паев; - справки о стоимости чистых активов; - отчет об изменении стоимости чистых активов; - отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с доверительным управлением фондом. Ответственность за подготовку и представление этой отчетности несет исполнительный орган ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и о соответствии порядка ведения учета и совершения операций законодательству РФ на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с: - Законом РФ от 7 августа 2001 года № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»; - Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 N 696; - Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности; - Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в отчетности информации в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления об отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях отчетности и о соответствии порядка ведения учета и совершения операций законодательству Российской Федерации. 4 По нашему мнению, отчетность ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 29 декабря 2007 года и результаты финансовой деятельности за период с 1 января по 29 декабря 2007 года включительно. Генеральный директор ООО “Копол Аудит” Т.А. Донец Руководитель аудиторской проверки Аттестат № К 008884 на общий аудит Выдан 30.10.97 (продлен на неограниченный срок 19.11.03г.) Аудиторское заключение подписано «____» Е. А. Пименова ___________________ 2008 г. 5