Пояснительная записка УКВ к балансу 2010 год - ВПИ

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
ООО «УК Внешпроминвестиции» за 2010 год
1. Сведения об обществе с ограниченной ответственностью
Полное наименование фирмы: Общество с ограниченной ответственностью
«Управляющая компания Внешпроминвестиции» (далее – Компания).
Юридический адрес: 125466, г. Москва, Соловьиная роща, д.8
Фактический адрес: 119812, г. Москва, Комсомольский проспект, д. 42, стр. 1
Дата государственной регистрации: 11 марта 2008 года, основной государственный
регистрационный (далее – ОГРН) N 5077746555024, свидетельство о регистрации серия
77№011245119 выдано 11.03.2008 г. Межрайонной инспекцией ФНС №46 по г. Москве.
Договор Доверительного управления с НПФ «ВНЕШПРОМГАРАНТ» № УК001/2008 от
20.05.2008 г.;
Договор с ООО «Специализированный депозитарий «Инфинитум» № 335-ДУ от
30.05.2008 г.;
Договор на брокерское обслуживание с ООО «ВНЕШПРОМИНВЕСТИЦИИ» №Б-14 от
19.05.2008 г.
Утвержденные Правила доверительного управления Открытым паевым инвестиционным
фондом смешанных инвестиций «ВПИ-Консервативный» №1457-94139253 от 25.06.2009г.
Уставный капитал организации составляет 80 015 000-00 (Восемьдесят миллионов
пятнадцать тысяч) рублей и оплачен полностью денежными средствами в валюте
Российской Федерации (далее – РФ).
Участниками
Общества
с
Внешпроминвестиции» являются:
ограниченной
ответственностью
«УК
Общество с ограниченной ответственностью «ВНЕШПРОМИНВЕСТИЦИИ,
владеющее долей в размере 15,008 % Уставного капитала Компании общей номинальной
стоимостью 12 009 000-00 (Двенадцать миллионов девять тысяч ) рублей 00 копеек;
Общество с ограниченной ответственностью «Паллада», владеющее долей в размере
20 % Уставного капитала Компании общей номинальной стоимостью 16 003 000-00
(Шестнадцать миллионов три тысячи) рублей 00 копеек;
Общество с ограниченной ответственностью «Пролайн», владеющее долей в размере
20 % Уставного капитала Компании общей номинальной стоимостью 16 003 000-00
(Шестнадцать миллионов три тысячи ) рублей 00 копеек;
Внешнеэкономический промышленный банк (Общество с ограниченной
ответственностью), владеющей долей в размере 7,499 % , номинальной стоимостью
6 000 000-00 (Шесть миллионов) рублей 00 копеек;
Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания
Эффективные инвестиции», владеющее долей в размере 37,493 % Уставного капитала
Компании общей номинальной стоимостью 30 000 000-00 (Тридцать миллионов) рублей
00 копеек;
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как
самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
2.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании
Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы,
утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.
2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом,
переоценка основных средств, в текущем году не производилась.
2.1.4. Материальные ценности стоимостью не более 20 000 руб., а также книги, брошюры
и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
2.1.6. Компания не создает резервы по сомнительным долгам и резервов предстоящих
расходов и платежей.
2.1.7. Резервы под обесценение финансовых вложений создаются в Компании при
наличии обстоятельств, свидетельствующих о полной потере стоимости ценной бумаги в
результате банкротства эмитента.
2.1.8. Бухгалтерская отчетность сформирована, исходя из действующих в РФ правил
бухгалтерского учета и отчетности и нормативных документов ФСФР РФ,
регламентирующих порядок учета и расчета стоимости
активов, в которые
инвестированы средства пенсионных накоплений:
- Постановление ФСФР от 22.10.2003 г. № 03-41/пс « Об отчетности акционерного
инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного
фонда»;
- Приказ ФСФР от 15.11.2005 № 05-063/пз-н «Об утверждении форм отчетности
управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами
пенсионных накоплений.
2.1.9. При ведении бухгалтерского
учета операций по инвестированию средств
пенсионных накоплений компания руководствуется следующими принципами:
- активы и обязательства, переданные в доверительное управление, учитываются
обособлено от активов и обязательств управляющей компании и собственников компании
и активов и обязательств, других организаций;
2.2.
Учетная политика для целей налогового учета.
2.2.1. Для формирования налоговой базы по налогу на прибыль Компания
руководствуется Главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).
2.2.2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль Компания
использует метод начисления.
2.2.3. При реализации либо ином выбытии ценных бумаг их стоимость определяется по
стоимости первых по времени приобретения (далее – ФИФО), при этом минимальной
единицей учета является «партия».
2.2.4. Доходы доверительного управляющего определяются в соответствии со ст. 276 НК
РФ.
2.2.5. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании
Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы,
утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.
2.2.6. Материальные ценности стоимостью не более 20 000 руб., а также книги, брошюры
и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
2.2.7. Компания не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и
платежей.
2.2.8. Компания формирует регистры налогового учета с использованием компьютерной
техники, программы 1С: «Бухгалтерия 8», 1С: Предприятие 8.Конфигурация «Зарплата и
Управление
Персоналом», ведение раздельного учета финансовых вложений по
пенсионным резервам НПФ «ВНЕШПРОМГАРАНТ» и ОПИФ ВПИ «Консервативный» с
помощью программы «ФЭНСИ-Сервис».
2.2.9. Изменения учетной политики для целей налогового учета в 2010 году по сравнению
с 2009 годом предусмотрены согласно действующему законодательству Российской
Федерации.
2.2.10. Активы и обязательства, переданные в доверительное управление, учитываются
обособлено от активов других организаций;
2.2.11. Факты хозяйственной деятельности компании относятся к тому отчетному
периоду, в котором они имел место, не зависимо от фактического времени поступления
или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами.
3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
3.1. Характеристика деятельности Компании за отчетный 2010 год.
3.1.1. Основным видом деятельности компании является осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами лицензия
№ 21-000-1-00473 от 04 сентября 2007 года, орган выдавший лицензию, ФСФР России.
Числовые показатели бухгалтерской отчетности предоставлены в тыс. руб.
3.1.2.Балансовая стоимость пенсионных накоплений НПФ «ВНЕШПРОМГАРАНТ»
переданного в доверительное управление, составила 18 205 тыс. руб.
3.1.3.Балансовая стоимость имущество ОПИФ ВПИ «Консервативный» переданного в
доверительное управление, составила - 53 600 тыс. руб.
3.1.4. Балансовая стоимость краткосрочных финансовых вложений составила 439 876 тыс.
руб. (строка 250 бухгалтерского баланса);
3.1.5.Величина дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты) составила – 5 021 тыс.руб. (строка 240 бухгалтерского
баланса:
- прочая дебиторская задолженность – 381 тыс. руб.;
- денежные средства, переданные брокеру по договорам на брокерское обслуживание,
профессиональным участникам рынка ценных бумаг в сумме - 4 640 тыс. руб.;
3.1.6. Выручка полученная по основному виду деятельности в области финансового
посредничества и управления финансовыми активами по Договорам доверительного
управления, который составил – 1 514 тыс. руб., (строка 010 отчета о прибылях и
убытках).
3.1.7. Доходы полученные от реализации ценных бумаг – 3 119 тыс. руб.;
- доходы от долевого участия в Российских организациях (дивиденды) – 8 тыс. руб.;
- доходы от изменения стоимости ценных бумаг (переоценка) - 827 тыс. руб.;
- доходы по депозитам вкладам в кредитных организациях – 670 тыс.руб.;
- Процентные доходы юридических лиц по долговым обязательствам (резидентам) –
16 689 тыс. руб.;
- Процентные доходы по государственным и муниципальным долговым обязательствам –
1 283 тыс. руб.
3.1.8.Совокупная прибыль текущего года, за минусом налога на прибыль составила 1 530
тыс.руб. Поскольку за аналогичный период прошлого года компания допустила убыток в
размере – 1069 тыс. руб. текущий финансовый результат (нераспределенная прибыль
текущего года) составляет – 460 тыс. руб.
3.1.9. Сумма кредиторской задолженности Компании по состоянию на 31 декабря 2010
года составила – 367 917 тыс. руб.,
- краткосрочные кредиты и займы – 350 000 тыс. руб.;
- кредиторская задолженность – 16 604 тыс. руб.;
- прочая кредиторская задолженность – 50 тыс.руб.;
- по налогам и сборам – 1 263 тыс.руб.
3.1.10. Административно управленческие расходы составили – 4 107 тыс. руб., из них:
- зарплата, налоги взносы в фонды – 2 725 тыс. руб.;
4. Величина Собственных средств за 2010 год составила – 79 927 тыс.руб. что по
сравнению с результатами прошлого года увеличилась на – 31 157 тыс. руб.
5. Величина Стоимости чистых активов за 2010 год составила – 80 473 тыс. руб., что по
сравнению с результатами прошлого года увеличилась на – 1 тыс. руб.
Просроченной кредиторской задолженности организация не имеет.
4. Социальные показатели и материальные затраты
№№
п/п
Показатель
За 2009 год
тыс. руб.
За отчетный 2010
год тыс. руб.
Изменения
в тыс. руб.
Среднесписочная
численность
работников, человек
Затраты на оплату труда
6
6
-
2 780
2 573
(207)
288
547
259
4.
Сумма начисленного страховых
взносов в ПФР, ТФОМС,ФФОМС
ФСС отчислений на социальные
нужды
Материальные затраты
292
961
669
5.
Амортизация
26
25
(1)
6.
Прочие затраты
127
309 734
309 607
1
2
3
Компания будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее
отсутствуют намерения и необходимость, ликвидации или сокращения деятельности,
следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке.
Генеральный директор
ООО «УК Внешпроминвестиции»
Хахаев К.Н.
Главный бухгалтер
28.03.2011 г.
Милачева Х.В.