за 2007 год. - Клевер

Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
111524, г. Москва, ул. Плеханова, д.13, тел./факс (495) 369-16-15, тел. (495) 968-16-16, е-mail: auditcity@list.ru, www.auditcity.org
Генеральному директору
ООО «Клевер-Профит»
г-ну Иванову А.А.
г. Москва
Исх. № _________
«__» ________ 2008г.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По специальному аудиторскому заданию по проверке отчетности в
отношении имущества, составляющего
Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости
«Клевер недвижимость»
и операций с этим имуществом, под управлением
Общества с ограниченной ответственностью
«Управляющая компания «Клевер-Профит»
за период с 01 января 2007 г. по 29 декабря 2007 г.
г. Москва, 2008 г.
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
стр. 1
Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
I. Вступительная часть.
В соответствии с договором от 05.02.07 г. №494/2007, нами, ООО «Аудиторская
фирма «АудитСити», проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской)
отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Клевер
недвижимость» под управлением Общества с ограниченной ответственностью
«Управляющая компания «Клевер-Профит» (далее именуется - Фонд) за период с
01.01.07 г. по 29.12.07г.
1.1.Общие сведения об аудиторской фирме.
Аудитор - ООО «Аудиторская фирма «АудитСити».
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517 утверждена
Приказом Минфина РФ от 04.03.03г. № 60, продлена Приказом Минфина России от
19.02.08г. № 117. Срок действия лицензии до 04.03.13г.
Свидетельство о государственной регистрации ООО «Аудиторская фирма
«АудитСити» № 964.580, выдано Московской регистрационной палатой 01.11.99г.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе от 18.11.99г. серия 77
№ 0203624.
ИНН 7720241838 / КПП 772001001
Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц
Межрайонной инспекции МНС по г. Москве от 19.12.02г. серии 77, №006186305, основной
государственный регистрационный номер 1027739837388.
Банковские реквизиты:
Расчетный счет 40702810438340102318, Стромынское отделение № 5281,
Сбербанка России, корр. счет 30101810400000000225, г. Москва, БИК 044525225.
Наименование должности руководителя исполнительного органа - Главный
аудитор.
Местонахождение: 111524, г. Москва, ул. Плеханова, 13, тел. (495)968-16-16,
тел./факс. (495) 369-1615.
Адрес для переписки: 105318, г. Москва, Вольный пер., д.6 – 33; электронная
почта: auditcity@list.ru, сайт в Интернете: www.auditcity.org.
В проверке принимали участие:
- главный аудитор ООО «Аудиторская фирма «АудитСити» Сёмочкин Сергей
Васильевич, квалификационный аттестат Минфина РФ на право осуществления
аудиторской деятельности в области общего аудита № 006849, выдан в соответствии
Решением ЦАЛАК Минфина России от 27.11.95г. № 26, продлен решением ЦАЛАК
Минфина РФ от 25.12.01 г. № 101 на неограниченный срок.
- ведущий аудитор ООО «Аудиторская фирма «АудитСити» Сёмочкина Любовь
Геннадьевна, квалификационный аттестат Минфина РФ на право проведения аудита
бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов № К 009436, выдан
Минфином РФ 19.12.03г. на неограниченный срок, в порядке обмена аттестата от
26.10.00г.
Профессиональная ответственность ООО «Аудиторская фирма «АудитСити» в
2008 году при проведении аудиторских проверок и выдаче заключений о достоверности
бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов и соответствии
совершенных ими финансовых и хозяйственных операций законодательству и иным,
правовым и нормативным актам, действующим в Российской Федерации, и
подтверждения этого в аудиторском заключении по результатам проверки, застрахована
страховой компанией «Отечество» Полисом от 10.01.08 г. № ОТ-802014 на сумму
5 000 000 рублей.
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
стр. 2
Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
1.2. Общие сведения об аудируемом лице:
Название паевого инвестиционного фонда - Закрытый паевой инвестиционный
фонд недвижимости «Клевер недвижимость» под управлением ООО «УК «КлеверПрофит».
Краткое наименование Фонда – ЗПИФН «Клевер недвижимость».
Наименование Фонда на английском языке – Private Real Estate Mutual Fund
«Clever Real Estate»
Тип Фонда - закрытый.
УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ФОНДА:
Полное фирменное наименование управляющей компании Фонда – Общество с
ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Клевер-Профит» (далее
именуется - Управляющая Компания).
Место нахождения Управляющей Компании: Российская Федерация, 105062,
г. Москва, ул. Чаплыгина д.11
Лицензия Управляющей Компании на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00324 от 28.11.06 г. выданная
Федеральной службой по финансовым рынкам.
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ ДЕПОЗИТАРИЙ ФОНДА:
Полное фирменное наименование специализированного депозитария фонда –
Общество с ограниченной ответственностью «Северо-Западная Финансовая Компания»
(далее именуется - Специализированный Депозитарий).
Место нахождения Специализированного Депозитария: Российская Федерация,
г. Санкт-Петербург, ул. Измайловский проспект, д.4, лит. А.
Лицензия Специализированного Депозитария на осуществление деятельности
специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных
фондов и негосударственных пенсионных фондов от 20.12.00 г. № 22-000-1-00024,
выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
ЛИЦО,
ОСУЩЕСТВЛЯЩЕЕ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ ФОНДА:
ВЕДЕНИЕ
РЕЕСТРА
ВЛАДЕЛЬЦЕВ
Полное фирменное наименование лица, осуществляющего ведение реестра
владельцев инвестиционных паев Фонда (далее именуются - инвестиционные паи) Общество с ограниченной ответственностью «Северо-Западная Финансовая Компания».
Место нахождения лица, осуществляющего ведение реестра владельцев
инвестиционных паев Фонда: Российская Федерация, г. Санкт-Петербург,
ул. Измайловский проспект, д.4, лит. А.
Лицензия лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных
паев Фонда, на осуществление деятельности специализированного депозитария
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов от 20.12.00 г. № 22-000-1-00024, выданная Федеральной комиссией по
рынку ценных бумаг.
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
стр. 3
Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
1.3.Определение объекта аудита.
Мы, в соответствии со специальным аудиторским заданием, полученным от
исполнительного органа ООО «УК «Клевер-Профит», провели аудит прилагаемой
отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Клевер
недвижимость» под управлением ООО «УК «Клевер-Профит» за период с 01.01.07 г. по
29.12.07 г. включительно.
Отчетность Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «Клевер
недвижимость» под управлением ООО «УК «Клевер-Профит» за период с 01.01.07 г. по
29.12.07 г. состоит из:
1. Баланса имущества, составляющего ЗПИФН «Клевер недвижимость» на
29.12.07 г.;
2. Отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего
ЗПИФН «Клевер недвижимость» на 29.12.07 г.;
3. Справки о стоимости активов ЗПИФН «Клевер недвижимость» на 29.12.07 г.;
4. Справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов ЗПИФН
«Клевер недвижимость» на 29.12.07 г.;
5. Отчета о владельцах инвестиционных паев ЗПИФН «Клевер недвижимость» на
29.12.07 г.;
6. Справки о стоимости чистых активов ЗПИФН «Клевер недвижимость» на
29.12.07 г.;
7. Отчета об изменении стоимости чистых активов ЗПИФН «Клевер
недвижимость» на 29.12.07 г.;
8. Отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с
доверительным управлением ЗПИФН «Клевер недвижимость» на 29.12.07 г.;
9. Пояснительной записки о стоимости чистых активов ЗПИФН «Клевер
недвижимость» на 29.12.07 г.;
Аудируемая отчетность подготовлена исполнительным органом управляющей
компании Фонда - Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая
компания «Клевер-Профит», в соответствии с нормами установленными:

Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете от 21.11.96г. № 129-ФЗ;

Федеральным законом РФ «Об инвестиционных фондах» от 29.11.01 г. № 156-ФЗ;

Положением об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности
управляющей компании паевого инвестиционного фонда (утвержденным
Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22.10.03 г. №
03-41/пс);

Положением о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов
и активов паевых инвестиционных фондов (утвержденным Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 08.02.07 г. № 07-13/пз-н);

Положением о порядке и сроках определения стоимости чистых активов
акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых
инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных
инвестиционных фондов в расчете на одну акцию (утвержденным Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.05 г. № 05-21/пз-н).
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
стр. 4
Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
Ответственность за подготовку и представление данной отчетности несет
исполнительный орган управляющей компании Фонда – Общества с ограниченной
ответственностью «УК «Клевер-Профит».
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во
всех
существенных
отношениях
данной
отчетности
и
совершенных
операций
требованиям федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской
Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг и Правил доверительного управления.
II. Аналитическая часть:
2.1. Описание объема аудита:
Мы провели аудит в соответствии с Законом РФ «Об аудиторской деятельности»
от 07.08.01г. № 119-ФЗ, «Федеральными правилами (стандартами) аудиторской
деятельности», утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации
от 23.09.02г. № 696, внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности, общим
планом аудита и программой аудиторской проверки.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную
уверенность
в
том,
что
финансовая
(бухгалтерская)
отчетность
не
содержит
существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:
- изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые
показатели и раскрытие информации об имуществе Фонда и операциях с ним;
- оценку формы соблюдения принципов и правил подготовки отчетности;
- рассмотрение основных оценочных показателей, полученных управляющей
компанией при подготовке отчетности Фонда;
- оценку представления отчетности Фонда.
Проведенный нами аудит включал также:
- проверку бухгалтерского учета и составления отчетности в отношении
имущества, составляющего закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости и
операций с этим имуществом;
- проверку состава и структуры активов имущества, составляющего закрытый
паевой инвестиционный фонд недвижимости;
-расчет стоимости чистых активов инвестиционного фонда, оценку расчетной
стоимости
одного
инвестиционного
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
пая,
суммы,
на
которую
выдается
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
один
стр. 5
Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с
погашением инвестиционного пая;
- проверку соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения
имущества, составляющего закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости.
- проверку сделок, совершенных с активами закрытого паевого инвестиционного
фонда недвижимости.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для
выражения нашего мнения о достоверности отчетности и соответствии порядка ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
- оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
стр. 6
Лицензия Минфина РФ на осуществление аудиторской деятельности № Е 003517
III. Мнение Аудитора:
По нашему мнению, отчетность Закрытого паевого инвестиционного фонда
недвижимости «Клевер недвижимость» под управлением Общества с ограниченной
ответственностью «Управляющая компания «Клевер-Профит» по состоянию на 29
декабря 2007 года и за период с 01 января 2007 по 29 декабря 2007 года, отражает
достоверно во всех существенных отношениях состав имущества и операции с ним и
соответствует требованиям федеральных законов, иных нормативных правовых актов
Российской
Федерации,
нормативных
правовых
актов
федерального
органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Правил доверительного управления
Фондом.
Главный аудитор
ООО «АудитСити»
Сёмочкин С.В.
Квалификационный аттестат Минфина РФ на право на право проведения общего аудита № 006849, срок действия не
ограничен.
Ведущий аудитор
ООО «АудитСити»
Сёмочкина Л.Г.
Квалификационный аттестат Минфина РФ на право проведения аудита бирж, внебюджетных фондов и
инвестиционных институтов № К009436, срок действия не ограничен.
Аудитор _______________ Сёмочкин С.В.
Аудитор ______________ Сёмочкина Л.Г.
стр. 7