АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»

АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»
119526, Москва, Ленинский проспект 144-2-32, ИНН 7729092884, расчетный
счет 40702810700020001438 в СБ РФ к/с 30101810400000000225, БИК044525225
_____________________________________________________________________
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ
КБ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ
БАНК» (ООО) ЗА ПЕРИОД С 01 ЯНВАРЯ ПО 31
ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА ВКЛЮЧИТЕЛЬНО
г. Москва 2010 год
1
АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности КБ
«Международный
строительный банк» за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно
Участникам Коммерческого банка
«Международный строительный банк»
(Общества
с
ограниченной
ответственностью)
Нами, Аудиторско – консультационной фирмой ООО "ТРИАН", на
основании договора на оказание аудиторских услуг
№ 16-БА/09 от
24.11.2009 г. была проведена аудиторская проверка результатов финансовохозяйственной деятельности за период с 01 января 2009 г. по 31 декабря
2009 г. включительно, а также достоверности финансовой (бухгалтерской)
отчетности КБ «Международный строительный банк» (ООО) по состоянию
на 1 января 2010 года.
АУДИТОР:
Наименование
Аудиторской фирмы
Место нахождения
Общество с ограниченной ответственностью
«ТРИАН» (ООО «ТРИАН»)
119526, Москва, Ленинский проспект,144-2-32
Телефон/Телефакс
Генеральный директор
Номер свидетельства о
государственной регистрации
(495) 434-76-38
Шеина Тамара Александровна
Свидетельство о государственной регистрации
N 520.229, выданное 22.11.1991 года
Московской Регистрационной Палатой
Основной
государственный Регистрационный номер 1027739620600.
регистрационный
номер
в Дата внесения записи 26.11.2002 г.
Едином
государственном
реестре юридических лиц
Членство в саморегулируемой Некоммерческое партнерство «Московская
аудиторская Палата» (МоАП)
организации (СРО) аудиторов
Основной
регистрационный
номер
записи
о
внесении 10303036953
сведений в Реестр аудиторов и
аудиторских организаций СРО
МоАП
2
АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности КБ
«Международный
строительный банк» за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно
АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:
Коммерческий
банк
«Международный
строительный
банк»
(Общество
с
ограниченной ответственностью)
Сокращенное
наименование КБ «Международный строительный банк»
(ООО)
экономического субъекта
123317, г. Москва, Красногвардейский бульвар,
Место нахождения
дом.17, стр.1
Регистрация
Центральным Регистрационный номер: 3484
Банком
Полное
название
экономического субъекта
Основной
государственный Регистрационный номер: 1085000003582
регистрационный номер в Дата внесения записи: 29.05.2008 г.
Едином
государственном
реестре юридических лиц
Лицензии
на
право
осуществления
банковских
операций,
выданные
Центральным
Банком
Российской Федерации
на право осуществления банковских
операций в рублях и иностранной валюте с
юридическими лицами № 3484 от 23.12.2008
года
В проверяемом периоде и по состоянию на 01.01.2010 г. у Банка
отсутствуют филиалы и представительства.
На общем Собрании участников Банка (Протокол № 22 от 23.11.2009г.)
было принято решение об утверждении ООО «ТРИАН» в качестве организации,
уполномоченной на проведение аудиторской проверки по итогам деятельности
за 2009 год.
Аудит проводился с участием аудиторов ООО "ТРИАН": Вергуновой
Е.И. (квалификационный аттестат № К 020126, предоставляющий право
осуществления банковского аудита с 15.11.04 г. на неограниченный срок;
выдан МФ РФ в соответствии с решением ЦАЛАК ЦБ РФ от 07 сентября
2001г. (протокол № 7) в порядке обмена);
Павловой Т.Б.
(квалификационный аттестат
аудитора №
К 007515, выданный в
соответствии с Приказом Министерства Финансов РФ от 09.09.03 г. № 280
на неограниченный срок).
3
АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности КБ
«Международный
строительный банк» за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно
Право подписывать аудиторское заключение и заверять формы
отчетности предоставлено Вергуновой Е.И. на основании Приказа по ООО
«ТРИАН» № 3 от 03.01.2002 г.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности
КБ «Международный строительный банк» (ООО) за период с 01 января по
31 декабря 2009 г. включительно. В состав финансовой (бухгалтерской)
отчетности КБ «Международный строительный банк» (ООО) включаются:
- Бухгалтерский баланс (публикуемая форма);
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма);
- Отчет о движении денежных средств;
-Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на
покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
- Сведения об обязательных нормативах;
- Пояснительная записка.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой
(бухгалтерской)
отчетности
несет
исполнительный
орган
КБ
«Международный строительный банк» (ООО).
Наша обязанность
заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех
существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка
ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на
основе проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с:
Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" от 30 декабря
2008 года N 307-ФЗ;
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
Правилами (Стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными
Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской
Федерации;
Нормативными актами Центрального Банка России, осуществляющего
регулирование деятельности аудируемого лица;
Внутрифирменными стандартами аудита.
Данная отчетность подготовлена руководством Банка на основании
Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
установленного Банком России (Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. N
302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации"), Федерального
закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и других
нормативных актов.
4
АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности КБ
«Международный
строительный банк» за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно
Банк применял в отчетном периоде следующие основные принципы
ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой (бухгалтерской)
отчетности, которые соответствуют Положению ЦБ РФ от 26 марта 2007 г.
N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации":
непрерывность деятельности;
отражение доходов и расходов по методу "начисления";
постоянство правил бухгалтерского учета;
осторожность;
своевременность отражения операций;
раздельное отражение активов и пассивов;
преемственность входящего баланса;
приоритет содержания над формой;
открытость;
консолидация;
оценка активов и обязательств;
неповторяемость данных на балансе и за балансом;
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить
разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не
содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:
изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих
числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие
в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности;
оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета,
применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;
рассмотрение основных оценочных показателей, полученных
руководством Банка;
оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные
основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой
(бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского
учета законодательству Российской Федерации.
5
АУДИТОРСКО – КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ООО «ТРИАН»
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности КБ
«Международный
строительный банк» за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность КБ
«Международный строительный банк» (ООО) отражает достоверно во всех
существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 г. и
результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по
31 декабря 2009 г. включительно в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой
(бухгалтерской) отчетности, Указанием ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1376У "О перечне, формах и порядке составления, представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации", Указанием ЦБ РФ от 08 октября 2008г. № 2089-У «О порядке
составления кредитными организациями годового отчета».
Дата выдачи аудиторского заключения: 26 апреля 2010 г.
Генеральный директор
ООО «ТРИАН»
______________________
Т.А.Шеина
Руководитель аудиторской проверки: Заместитель Генерального директора
по банковскому аудиту ООО «ТРИАН» (квалификационный аттестат №
К020126, предоставляющий право осуществления банковского аудита с
15.11.04г. на неограниченный срок; выдан МФ РФ в соответствии с
решением ЦАЛАК ЦБ РФ от 07 сентября 2001 г. (протокол № 7) в порядке
обмена)
_____________________
6
Е.И. Вергунова