ИНСТРУКЦИЯ по заполнению отчетной формы ежемесячной финансовой отчетности 1. Бухгалтерский баланс

ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению отчетной формы ежемесячной финансовой отчетности
1. Бухгалтерский баланс
5010 - Денежные средства и их эквиваленты
Все относящиеся к денежным средствам статьи, включая текущие банковские
счета
5020 - Совокупная величина задолженности по портфелю
Величина непогашенной задолженности по основной сумме всех непогашенных
займов МФУ, включая текущие, просроченные и реструктуризированные займы,
но не списанные займы. Сюда не включаются проценты к получению и начисленные проценты.
5030 - Резерв на покрытие потерь по займам
Часть общей задолженности по портфелю, которая была отнесена в резерв (предназначена) для покрытия предполагаемых убытков, связанных с неисполнением
долговых обязательств. Данная статья представляет собой суммарную величину
предполагаемых затрат на покрытие предполагаемых потерь минус суммарная величина списанных займов.
5040 - Прочие активы
Все остальные статьи бухгалтерского баланса, находящиеся в активной части баланса, не включенные в пункты 5010, 5020 и 5030.
5090 - Всего активов
+ 5010 - Денежные средства и их эквиваленты
+ 5020 - Совокупная величина задолженности по портфелю
+ 5030 - Резерв на покрытие потерь по займам
+ 5040 - Прочие активы
5510 - Сбережения
Все деньги, привлеченные у населения в виде бессрочных вкладов, срочных вкладов или обязательных депозитов, как краткосрочных, так и долгосрочных.
5530 - Привлеченные средства
Все средства, полученные МФУ по ссудным договорам или другим договорным
отношениям, которые имеют рыночные или дотируемые процентные ставки. Сюда включаются займы, кредитные линии и превышения кредитных лимитов с
непогашенной задолженностью. Настоящая строка также включает все иные виды кредиторской задолженности.
5550 - Собственные средства
Все денежные инвестиции учредителей, привлеченный дополнительный капитал,
денежные пожертвования, отраженные в балансе, резервы, накопленная и текущая
прибыль. Строка «Собственные средства» равняется общим активам минус
сбережения и привлеченные средства.
5590 - Всего Собственные средства и обязательства
+ 5510 - Сбережения
+ 5530 - Привлеченные средства
+ 5550 - Собственные средства
5590С - Контрольная строка
+ 5090 - Всего активов
- 5590 - Всего Собственных средств и обязательств.
1
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению отчетной ежемесячной формы финансовой отчетности
Страница 1 из 3
2.
Отчет о прибыли и убытках
6010 - Финансовый доход от деятельности
Все суммарные доходы от кредитного портфеля с начала года, и полученные
в виде процентов, взносов, комиссионных вознаграждений (включая плату за просрочку и штрафы), а также доход, полученный от финансовых активов и инвестиций помимо кредитного портфеля.
6020 - Финансовые затраты, связанные с финансированием долговых обязательств
Все проценты, взносы и комиссионные вознаграждения, вытекающие из депозитных счетов клиентов в МФУ, а также коммерческие и льготные кредиты, взятые
МФУ, и вложенные в финансовые активы: накопленные с начала года.
6030 - Резерв на покрытие потерь по займам
Не денежные затраты, использованные для создания или увеличения в бухгалтерском балансе резерва на покрытие потерь по займам. (Данные затраты
являются процентным соотношением величины риска невозврата займов
совокупного кредитного портфеля.)
Величина в местной валюте, накопленная с начала года.
6040 - Затраты на персонал и административные расходы
Все расходы, связанные с обслуживанием портфеля (зарплаты, управленческие
расходы, транспорт, коммунальные платежи, аренда, амортизация и т.д.). накопленные с начала года.
6050 - Прочий доход
Все не операционные и внеплановые доходы -, включая пожертвования, накопленные с начала года. Эта строка равна общей сумме доходов, возникших за период минус счет 6010.
6060 - Прочие расходы
Все не операционные и внеплановые расходы, накопленные с начала года. Этот
счет равен общей сумме расходов, возникших за период, минус счета 6020. 6030 и
6040.
6490 - Чистый доход
+ 6010 - Финансовые доходы от деятельности
- 6020 - Финансовые расходы, связанные с финансированием обязательств
- 6030 - Резерв на покрытие потерь по займам
- 6040 - Затраты на персонал и административные расходы
- + 6050 - Прочие доходы
- 6060 - Прочие расходы
3. Движение денежных средств
6510 - Чистые денежные средства
Это величина показатель финансового здоровья компании. Она составляет: полученные денежные средства минус выплаченные денежные средства за данный период времени.
4. Риск
7000 — Величина задолженности по портфелю
Величина непогашенной задолженности по основной сумме всех непогашенных займов МФУ, включая текущие, просроченные и реструктуризированные
займы, но не списанные займы. Сюда не включаются проценты к получению и
начисленные проценты.
7010 - Займы, погашенные в срок
Сумма кредитов из портфеля, по которым никогда не возникало проблем с возвратом.
7020 - Портфель с риском от 1 до 30 дней
Общая сумма займов портфеля с просрочкой погашения до тридцати дней. Эта
сумма включает общую величину текущей задолженности по займам, а не только
2
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению отчетной ежемесячной формы финансовой отчетности
Страница 2 из 3
просроченные займы.
7030 - Портфель с риском более 30 дней
Общая сумма займов портфеля с просрочкой погашения более 30 дней. Эта сумма
включает общую величину текущей задолженности по займам, а не только просроченные займы.
7090 - Общая величина текущей задолженности по портфелю
+ 7010 - Обязательства, погашенные в срок
+ 7020 - Сумма займов с риском от 1 до 30 дней
+ 7030 - Сумма займов с риском более 30 дней
7095 - Контрольная строка
+ 7000 - Величина текущей задолженности по портфелю
- 7090 - Итого текущая задолженность по портфелю
7100 - Риск портфеля более 180 дней
Общая сумма займов портфеля с просрочкой погашения более 180 дней. Эта сумма включает общую величину текущей задолженности по займам, а не только
просроченные займы.
7110 - Перепрограммированные кредиты
Общая сумма займов, первоначальная схема погашения которых была пересмотрена в пользу клиента.
7120 - Рефинансированные кредиты
Общая величина займов выданных клиентам, до погашения действующих проблемных займов.
7130 - Просроченная задолженность
Текущая задолженность по портфелю с просрочкой погашения более 30 дней (не
включая основную сумму и проценты, не причитающиеся к погашению)
7140-Списания
Общая величина потерянных займов, выведенных из баланса и отнесенных на затраты из резерва на потери по займам.
5. Статистические данные деятельности
8010 - Количество кредитных специалистов
Общее количество работников, состоящих на должности специалистов по кредитованию или кредитных экспертов на данную дату.
8020 - Количество работников
Общее количество работников в МФУ на данную дату.
8030 - Количество филиалов/агентств
Общее количество работающих офисов МФУ, отраженных в документах головного офиса.
8040 - Количество непогашенных займов
Общее количество действующих займов в совокупном кредитном портфеле
8050 — Количество действующих заемщиков
Общее количество клиентов, имеющих непогашенные займы.
8060 - Количество действующих вкладчиков
Общее количество клиентов, хранящих наличные денежные средства в
МФУ в виде бессрочного или срочного вклада обязательного или нет.
3
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению отчетной ежемесячной формы финансовой отчетности
Страница 3 из 3