УТВЕРЖДЕНО - Развитие

«УТВЕРЖДЕНО»
Протокол № 112
годового Общего собрания акционеров
ОАО Банк «Развитие-Столица»
от 11 марта 2008 г.
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ОАО БАНК «РАЗВИТИЕ-СТОЛИЦА»
1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ
1.1. Настоящее положение разработано на основе действующего
законодательства и Устава ОАО Банк «Развитие-Столица».
1.2. Положение определяет статус, состав, компетенцию, полномочия
Ревизионной комиссии, порядок ее работы и взаимодействия с иными органами
управления Банком.
2. ПРАВОВОЙ СТАТУС РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
2.1.
Для
осуществления
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью Банка Общим собранием акционеров в соответствии с уставом
ОАО Банк «Развитие-Столица» избирается Ревизионная комиссия Банка.
2.2. Компетенция Ревизионной комиссии Банка по вопросам, не
предусмотренным законодательством, определяется уставом Банка.
Порядок деятельности Ревизионной комиссии Банка определяется
настоящим положением, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка.
2.3. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка
осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по
инициативе Ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров
Банка, Совета директоров Банка или по требованию акционера (акционеров),
владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций
Банка.
2.4. Ревизионная комиссия Банка вправе в любое время проводить
проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка и иметь доступ ко всей
документации, касающейся деятельности Банка. По требованию Ревизионной
комиссии Банка члены Совета директоров Банка, члены Правления Банка,
Председатель Правления Банка, а также работники Банка обязаны давать
необходимые пояснения в устной или письменной форме и представлять
документы о финансово-хозяйственной деятельности Банка.
2.5. По решению общего собрания акционеров членам Ревизионной
комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут
2
выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с
исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и
компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров Банка.
3. СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
3.1. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров
Банка. Решение о включении конкретного лица в состав Ревизионной комиссии
принимается большинством голосов акционеров Банка (их представителей),
принимающих участие в собрании акционеров Банка.
3.2. В состав Ревизионной комиссии входит не менее двух человек.
Ревизионная комиссия избирается на срок до следующего годового общего
собрания акционеров. Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности
владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе
внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и
выдвинуть кандидатов в Ревизионную комиссию Банка, число которых не может
превышать количественный состав Ревизионной комиссии Банка.
3.3. Члены Ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами
Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления
Банком.
Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам,
занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в
голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Банка.
4. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
4.1. Ревизионная комиссия Банка в обязательном порядке проводит
проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Банка до их утверждения
Общим собранием акционеров Банка.
Общее собрание акционеров Банка не вправе утверждать годовые отчеты и
бухгалтерские балансы при отсутствии заключения Ревизионной комиссии Банка.
4.2. Ревизионная комиссия представляет общему собранию акционеров
отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии
представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и
убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по
устранению выявленных недостатков.
4.3. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия осуществляет
следующие виды деятельности:
-проверка финансовой документации Банка, заключений комиссии по
инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными
первичного бухгалтерского учета;
-проверка законности совершаемых банком операций (сплошной и
выборочной проверкой), заключаемых от имени Банка договоров, совершаемых
сделок, расчетов с контрагентами;
-анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета
существующим нормативным положениям;
-проверка постановки внутрибанковского контроля;
-проверка
соблюдения
в
финансово-хозяйственной
деятельности
законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, установленных
нормативов, правил и пр.;
3
-анализ финансового положения Банка, его платежеспособности,
ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление
резервов улучшения экономического состояния Банка и выработка рекомендаций
для органов управления Банком;
-проверка своевременности и правильности платежей контрагентам,
платежей в бюджет, погашения прочих обязательств;
-проверка правильности составления балансов Банка, отчетной
документации для Центрального Банка РФ, налоговой инспекции, статистических
органов, иных органов государственного управления;
-проверка состояния кассы и имущества Банка;
-проверка правомочности решений, принятых Советом директоров и
Правлением Банка, их соответствия Уставу Банка и решениям общего собрания
акционеров Банка;
-анализ решений Общего собрания акционеров Банка, внесение
предложений по их изменению при расхождениях с законодательством и
нормативными актами Центрального Банка РФ, министерств и ведомств.
5. ПРАВА И ПОЛНОМОЧИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
5.1. Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения своих
функций имеет право:
-получать от органов управления Банка, его подразделений и служб,
должностных лиц все затребованные Ревизионной комиссией документы,
необходимые для ее работы материалы, изучение которых соответствует
функциям и полномочиям Ревизионной комиссии. Указанные документы должны
быть представлены Ревизионной комиссии в течение пяти дней после ее
письменного запроса;
-требовать от полномочных лиц созыва заседаний Правления, Совета
директоров Банка, Общего собрания акционеров Банка в случаях, когда
выявление нарушений в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой
деятельности или угроза интересам Банка требуют решения по вопросам,
находящимся в компетенции данных органов управления Банка;
-требовать личного объяснения от работников Банка, включая любых
должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной
комиссии;
-привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные
должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов
несет Председатель Ревизионной комиссии;
-ставить перед управляющими органами Банка, его подразделений и служб
вопрос об ответственности работников Банка, включая должностных лиц, в случае
нарушения ими действующего законодательства, а также положений, правил и
инструкций, принимаемых Банком.
5.2. Ревизионная комиссия Банка вправе потребовать созыва внеочередного
общего собрания акционеров в соответствии с Федеральным законом «Об
акционерных обществах».
Созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию
Ревизионной комиссии Банка, осуществляется Советом директоров Банка.
Внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию
Ревизионной комиссии Банка должно быть проведено в течение 40 дней с
4
момента представления требования о проведении внеочередного общего
собрания акционеров.
Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания
акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Банка, то
такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с
момента представления требования о проведении внеочередного общего
собрания акционеров, если меньший срок не предусмотрен Уставом Банка.
В требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров
должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня
собрания. В требовании о проведении внеочередного общего собрания
акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих
вопросов, а также предложение о форме проведения общего собрания
акционеров.
Совет директоров Банка не вправе вносить изменения в формулировки
вопросов повестки дня, формулировки решений по таким вопросам и изменять
предложенную форму проведения внеочередного общего собрания акционеров,
созываемого по требованию Ревизионной комиссии Банка.
В течение пяти дней с даты предъявления требования Ревизионной
комиссии Банка о созыве внеочередного общего собрания акционеров Советом
директоров Банка должно быть принято решение о созыве внеочередного общего
собрания акционеров либо об отказе в его созыве.
Решение об отказе в созыве внеочередного общего собрания акционеров по
требованию Ревизионной комиссии Банка может быть принято в случае, если:
не соблюден установленный Федеральным законом «Об акционерных
обществах» порядок предъявления требования о созыве внеочередного общего
собрания акционеров;
ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня
внеочередного общего собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и
(или) не соответствует требованиям Федерального закона «Об акционерных
обществах» и иных правовых актов Российской Федерации.
Решение Совета директоров Банка о созыве внеочередного общего
собрания акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве
направляется лицам (в том числе Ревизионной комиссии Банка), требующим его
созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения.
Решение Совета директоров Банка об отказе в созыве внеочередного
общего собрания акционеров может быть обжаловано в суд.
В случае, если в течение установленного Федеральным законом «Об
акционерных обществах» срока Советом директоров Банка не принято решение о
созыве внеочередного общего собрания акционеров или принято решение об
отказе в его созыве, внеочередное общее собрание акционеров может быть
созвано органами и лицами, требующими его созыва. При этом органы и лица,
созывающие
внеочередное
общее
собрание
акционеров,
обладают
предусмотренными Федеральным законом «Об акционерных обществах»
полномочиями, необходимыми для созыва и проведения общего собрания
акционеров.
В этом случае расходы на подготовку и проведение общего собрания
акционеров могут быть возмещены по решению общего собрания акционеров за
счет средств Банка.
5
6. ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И ЕЕ ЧЛЕНОВ
6.1. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны
надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к
предмету проверки. За неверные заключения члены Ревизионной комиссии несут
ответственность, мера которой определяется собранием акционеров Банка.
6.2. Если в течение срока действия предоставленных ему полномочий член
Ревизионной комиссии прекращает выполнение своих функций, он обязан
уведомить об этом Совет директоров Банка за одни месяц до прекращения своей
работы в Ревизионной комиссии. В этом случае собрание акционеров на своем
ближайшем заседании осуществляет замену члена Ревизионной комиссии.
6.3. Ревизионная комиссия обязана:
-своевременно доводить до сведения общего собрания акционеров, Совета
директоров Банка, Правления Банка результаты осуществления ревизий и
проверок в форме письменных отчетов, докладных записок, сообщений на
заседаниях органов управления Банком;
-соблюдать коммерческую и банковскую тайну, не разглашать сведения,
являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют
доступ при выполнении своих функций.
6.4. Ревизионная комиссия представляет в Совет директоров Банка не
позднее чем за десять дней до годового общего собрания акционеров Банка
заключение по итогам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности
Банка, в котором должны содержаться:
-подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных
финансовых документах;
-информация о фактах нарушения установленных правовыми актами
Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления
финансовой отчетности, а также иных правовых актов Российской Федерации при
осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
6.5.
Члены
Ревизионной
комиссии
несут
ответственность
за
добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке,
определенном действующим законодательством.
7. ЗАСЕДАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
7.1. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях.
Заседания Ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также
перед началом проверки или ревизии по их результатам. Член Ревизионной
комиссии может требовать созыва экстренного заседания комиссии в случае
выявления нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной
комиссии.
7.2. Заседания Ревизионной комиссии считаются правомочными, если на
них присутствуют не менее 50% ее членов.
7.3. Каждый член комиссии обладает одним голосом. Акты и заключения
Ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов
присутствующих на заседании. При равенстве голосов решающим является голос
Председателя Ревизионной комиссии.
Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением
комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести
6
его до сведения общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка и
Правления Банка.
7.4. Ревизионная комиссия из своего состава избирает Председателя и
секретаря.
Председатель комиссии созывает и проводит заседания; организует
текущую работу Ревизионной комиссии; представляет ее на заседаниях общего
собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка и Правления Банка;
подписывает документы, выходящие от ее имени.
Секретарь Ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее
заседаний, доведение до адресатов актов и заключений Ревизионной комиссии,
подписывает документы, выходящие от ее имени.