пояснительная записка - Русс

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерскому балансу за 2006 год
1.
Общие сведения об организации
Наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Березка в Лужниках»
Дата регистрации: 30 ноября 1992 года
ИНН 7704053227 КПП 770401001
Основной государственный регистрационный номер: 1027700108226
Юридический адрес: 119048, г.Москва, Лужнецкий проезд, д.25
Фактический адрес: 119048, г.Москва, Лужнецкий проезд, д.25
Подразделения: нет
Среднесписочная численность – 17 человек
2.
Органы управления организацией
Общество имеет следующие органы управления:
1.
Общее собрание акционеров Общества;
2.
Совет директоров Общества;
3.
Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.
3.
Информация об аффилированных лицах
1. Физические лица:
- Семенова Елена Вильямовна является членом Совета директоров Общества
- Торгушина Елена Михайловна является членом Совета директоров Общества
- Грашина Светлана Юрьевна является председателем Совета директоров Общества
- Васильев Юрий Анатольевич является членом Совета директоров Общества
- Кириченко Елизавета Юрьевна является членом Совета директоров Общества
2. Юридические лица:
- Закрытое акционерное общество «НОВОДЕВИЧИЙ»
4.
Уставной капитал
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 125 088 221
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
- общий объем (руб.): 12 508 822 100
- доля в уставном капитале: 100%
- номинальная стоимость акции (руб.): 0,01
Привилегированные акции:
- общий объем (руб.): 0
- доля в уставном капитале: 0%
ОАО «Березка в Лужниках» выпуск облигаций не производил.
5.
Виды деятельности
Основным видам деятельности Общества является розничная торговля и сдача помещений в
аренду. В течение отчетного года Общество сдавало в аренду отдельные помещения, в принадлежащем
ему на праве собственности здании (Свидетельство о государственной регистрации от 13 марта 2000
года № 77 НН 003795).
6.
Учетная политика и прочая информация, касающаяся порядка формирования
показателей отчетности
Для целей бухгалтерского и налогового учета ОАО «Березка в Лужниках» руководствовалось в
2006 году Учетной политикой, утвержденной Приказом от 31 декабря 2005 года.
Бухгалтерская отчетность сформирована Обществом, исходя из действующих в Российской
Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, а именно:
Федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98),
утвержденное Приказом Минфина России от 09.12.1998 № 60н;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н;
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
В течение отчетного года Общество применяло общую систему налогообложения.
7.
Прибыль на одну акцию
Базовая прибыль отчетного года на одну акцию составила: 0,000779 руб.
Разводненная прибыль (убыток) на акцию: нет
8.
Основные средства, вложения во внеоборотные активы
Критерии отнесения предметов к основным средствам и способ начисления амортизации
отражены в Учетной политике Общества на 2006 год.
В составе основных средств отражены основные средства со сроком полезного использования
больше года, а так же учтены малоценные и быстроизнашивающиеся предметы со 100% нормой
амортизации.
В целях организации контроля за основными средствами, в том числе стоимостью до 10000
руб., учет ведется с использованием счетов « 01 Основные средства» и «02 Амортизация основных
средств».
Амортизация начисляется линейным способом.
Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2006 составляет 764 тыс.руб.
На счете «08 Вложения во внеоборотные активы» отражены:
затраты в сумме 2268 тыс.руб. по подготовительным работам, связанным с предполагаемой
реконструкцией здания;
по оценочной стоимости отражена стоимость незарегистрированного складского помещения в
сумме 472 тыс.руб.
9.
Лизинговые операции
Лизинговые операции: нет
10.
Нематериальные активы
Нематериальные активы: нет
11.
Финансовые вложения
Финансовые вложения составляют:
1. 8 тыс.руб. в виде простых векселей ОАО «Банк Российский Кредит», полученные в
соответствии Мировым соглашением (долгосрочные финансовые вложения).
2. Финансовые вложения в ценные бумаги (облигации, имеющие текущую рыночную
стоимость) на 01.01.2007 года по текущей рыночной стоимости без накопленного купонного дохода
– 121 673 тыс.руб.
12.
Материально-производственные запасы
Стоимость товаров для перепродажи по стоимости приобретения на 01.01.2007 г. составляет 432
тыс.руб.
Товарно-материальных ценностей в залоге нет.
Материально производственные запасы принимаются на учет Общества и отпускаются в
производство на основании Учетной политики на 2006 год.
13.
Прочие активы
В прочих активах отражен накопленный купонный доход по корпоративным облигациям – 1950
тыс.руб. (форма №1 стр.270)
14.
Дебиторская и кредиторская задолженность
На 01.01.2007 года дебиторская задолженность составила 15 490 тыс.руб., в том числе:
Авансы выданные – 4039 тыс.руб., в том числе:
3 931 тыс.руб. – денежные средства, направленные на предпроектные работы по
реконструкции здания;
45 тыс.руб. – аванс за проведение аудиторской проверки «Бейкер Тилли Русаудит» ООО;
34 тыс.руб. – предоплата ОАО «Мосэнергосбыт»;
29 тыс.руб. – прочие дебиторы.
Прочая дебиторская задолженность – 11451 тыс.руб., в том числе:
10 796 тыс.руб. – денежные средства, направленные согласно Договору об оказании
брокерских услуг № 9Б от 01.10.2002 г. ОАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ» для осуществления гражданскоправовых сделок с ценными бумагами;
119 тыс.руб. – задолженность по расчетам с подотчетными лицами (суммы выданы в
последние дни декабря 2006 года;
536 тыс. руб. – прочие дебиторы.
На 01.01.2007 года кредиторская задолженность составила 762 тыс.руб., в том числе:
316 тыс.руб. – задолженность перед поставщиками, подрядчиками и прочими кредиторами, в
том числе за товары, приобретенные для перепродажи – 203 тыс.руб. задолженность за услуги,
полученные в декабре 2006 года -113 тыс.руб.;
100 тыс.руб. – аванс, полученный по договору аренды помещения;
164 тыс.руб. – расчеты по налогам и сборам.
15.
Займы, кредиты и прочие обязательства
В отчетном периоде было погашено займов с процентами на сумму 153 тыс.руб.
На конец отчетного года непогашенных займов – нет.
Кредитов и прочих обязательств нет.
16.
Доходы и расходы
Доходы и расходы Общества в 2006 году учитывались в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы
организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации». Доходы и расходы признаются в организации по
методу начисления.
Руководствуясь принципами рациональности и достоверности, учет затрат в 2006 году
осуществлялся организацией на счете 44 «Расходы на продажу».
Чрезвычайных доходов и расходов нет.
По форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках».
Доходы по стр.010 в сумме 52981 тыс.руб. составляют:
доход от сдачи в аренду помещений -6992 тыс.руб.
доход по розничной торговле – 5249 тыс.руб.
доход от выбытия облигаций, обращающихся на рынке ценных бумаг – 40740 тыс.руб.
По стр.020 отражена себестоимость 44880 тыс.руб., в том числе:
товаров, реализованных в розничной торговле - 3972 тыс.руб.
выбывших ценных бумаг – 40908 тыс.руб.
По стр.030 отражены коммерческие расходы 7932 тыс.руб., основными составляющими которых
являются:
амортизация основных средств – 128 тыс.руб.;
аренда земли – 1110 тыс.руб.;
материальные расходы – 1402 тыс.руб.(в том числе: водоснабжение. энергоснабжение, бензин,
аварийное обслуживание, коммунальные услуги, вывоз мусора – 1361 тыс.руб.);
затраты на оплату труда и налоги на ФОТ – 3495 тыс.руб.;
охрана имущества – 660 тыс.руб.;
аудиторская проверка – 57 тыс.руб.;
прочие расходы – 1080 тыс.руб.
Прибыль от продаж по стр.050 – 169 тыс.руб.
По стр.060 отражен начисленный купонный доход по облигациям – 19107 тыс.руб. и проценты по
счетам в банке – 2 тыс.руб.;
По стр. 070 отражен купонный доход уплаченный при покупке ценных бумаг и накопленный на начало
отчетного периода – 4454 тыс.руб. и проценты, уплаченные по займу – 2 тыс.руб.
Прочие доходы по стр.090 составляют:
корректировка финансовых вложений – 1159 тыс.руб.;
прочие доходы - 4 тыс.руб.
Прочие расходы по стр.100 состоят:
налог на имущество – 18 тыс.руб.;
корректировка финансовых вложений – 2078 тыс.руб.;
безвозмездная помощь – 570 тыс.руб.;
услуги банка – 46 тыс.руб.;
депозитарные услуги – 42 тыс.руб.;
прочие расходы – 145 тыс.руб.
Прибыль до налогообложения стр.140– 13086 тыс.руб.
Условный налог на прибыль – 3141 тыс.руб.
Постоянные налоговые обязательства стр.200 – 664 тыс.руб.
Постоянные налоговые активы стр.200 – 452 тыс.руб.
Отложенные налоговые обязательства стр.142 – 12 тыс.руб.
Отложенные налоговые активы стр.141 – 1 тыс.руб.
Текущий налог на прибыль стр.150 – 3340 тыс.руб
По стр.151 «Прочие обязательные платежи в бюджет» отражены:
пени по НДС и налогу на имущество – 7 тыс.руб.
По стр.190 отражена чистая прибыль отчетного года – 9740 тыс.руб.
17.
Фонды и резервы
В 2006 году в соответствии с законодательством Резервный Фонд Общества увеличен на 274
тыс.руб. На конец отчетного периода Резервный фонд составил 287 тыс. руб.(Форма №1 стр.430,431;
Форма №3 стр.110,140,150).
18.
События после отчетной даты
Распределение прибыли является компетентностью Общего собрания акционеров Общества и по
состоянию на отчетную дату не проводилось.
19.
Условные факты хозяйственной деятельности
Условные факты хозяйственной деятельности отсутствуют.
20.
Финансовое положение Общества
За 2006 год валовая прибыль ОАО «Березка в Лужниках» (строка 029 форма 2 «Отчет о
прибылях и убытках» составила 8 101 тыс. руб.
В целом от финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год получена прибыль до
налогообложения в размере 13 086 тыс. руб.
За отчетный период налог на прибыль и другие обязательные платежи составили 3346 тыс.руб.
Таким образом, чистая прибыль отчетного периода (по строке 190 формы 2 «Отчет о прибылях и
убытках»), составила 9 740 тыс.руб.
21.
Прочее
Прочее: нет
22.
Сделки с аффилированными лицами
Сделок с аффилированными лицами в отчетном периоде – нет.
23.
Информация о государственной помощи
Государственная помощь: нет.
Генеральный директор
ОАО «Березка в Лужниках»
Е.В.Семенова
Главный бухгалтер
ОАО «Березка в Лужниках»
Е.М.Торгушина