Вопросы для подготовки к итоговому государственному

Вопросы для подготовки к итоговому государственному
междисциплинарному экзамену по направлению 080100.62
Экономика
Специализация «Банки и банковская деятельность»
(4 курс – бакалавриат).
Раздел 1.
Инвестиционный анализ и МСФО
1. Рациональность поведения инвестора и особенности анализа инвестиционных
решений в рамках «поведенческих финансов».
2. Проблема нерационального подхода к инвестиционным решениям (сигнальные
эффекты, проявление агентских конфликтов).
3. Стадии разработки проектов. Роль и значимость бизнес–плана в аналитической
работе по проекту.
4. Административные
процедуры
подачи
заявок,
оценки
эффективности,
ранжирования, мониторинга принятых проектов.
5. Эмпирические исследования влияния отраслевых характеристик, размера,
структуры собственности, финансовой политики на выбор метода оценки
инвестиционных проектов (Грэхем, Харвей 2001).
6. Сопоставление денежных потоков и начальных инвестиций – основа анализа
инвестиционных проектов. Срок жизни проекта как конкурентное преимущество.
7. Планирование денежных потоков обособленного проекта и приростных
денежных потоков функционирующей компании в условиях инфляции.
8. Особенности
оценки
начальных
инвестиций:
безвозвратные
инвестиции,
вмененные издержки, инвестиции в основные фонды (учет капитализируемых
затрат), в чистый оборотный капитал.
9. Дисконтируемый поток денежных средств как основа инвестиционного анализа,
ориентированного на создание стоимости. Ставка дисконта как финансовое
ограничение реализации проекта.
10. Анализ
проектов
методами
внутренней
нормы
дисконтированного периода окупаемости проекта.
доходности
(IRR)
и
11. Специфика рисковых проектов: классификация факторов риска. Выявление
ключевых факторов риска: анализ чувствительности. Внешние и внутренние
риски (конфликты).
12. Два принципиальных метода включения риска в анализ проекта методом NPV:
использование ставки дисконтирования, скорректированной на риск (RADR) и
метод гарантированных эквивалентных потоков денежных средств (метод рискнейтрального денежного потока).
13. Метод затрат на капитал. Средние и предельные затраты на капитал.
14. Поправочный метод определения ставки дисконтирования по проектам большего
(меньшего) риска. Особенность проектов снижения издержек.
15. Влияние издержек на привлечение начальных инвестиций (два метода отражения
издержек на привлечение финансовых источников: затраты заключения
договоров займа, комиссионные выплаты андеррайтеру).
16. Метод дерева вероятностей и оценка риска проекта. Особенности проведения
сценарного анализа. Метод Гурвица и PERT анализ.
17. Возможности опционных подходов в анализе конкурентных преимуществ.
Моделирование
оценки
прав.
Факторы
опционного
ценообразования
производных финансовых активов и реальных активов.
18. Бухгалтерский учет и принятие управленческих решений. Финансовый и
управленческий учет, сравнительный анализ.
19. Международные стандарты бухгалтерского учета.
20. Отчет о прибылях и убытках торговой компании. Одноступенчатая и
многоступенчатая формы отчета о прибылях и убытках.
21. Себестоимость реализованной продукции. Учет закупок товаров. Валовый объем
реализации и нетто-реализацию.
22. Бухгалтерский учет денежных средств. Учет краткосрочных инвестиций,
формирование поправки на снижение рыночной стоимости краткосрочных
ценных бумаг.
23. Учет векселей полученных. Расчет суммы погашения по векселю. Учет отказных
векселей. Дисконтирование векселей.
24. Товарные
запасы,
определение
размеров
товарных
запасов.
Система
периодического учета запасов и система непрерывного учета запасов.
25. Учет приобретения основных средств и земли, формирование первоначальной
стоимости оборудования, зданий и земли.
26. Учет нематериальных активов. Виды нематериальных активов. Амортизация
нематериальных активов. Затраты на научно-исследовательские и опытноконструкторские работы.
27. Основы
учета
заработной
платы.
Обязательства
по
заработной
плате.
Обязательства по налогам на заработную плату.
28. Основные модели финансового учета. Международные стандарты бухгалтерского
учета. Органы, регламентирующие правила ведения учета.
29. Цели, назначение и структура отчета о движении денежных средств: прямой и
косвенный метод.
30. Оценочные обязательства - задолженность по налогу на прибыль, задолженность
по налогу на имущество, гарантийные обязательства, задолженность по оплате
отпусков.
31. Учет
выплаты
дивидендов.
Учет
дивидендов,
выплачиваемых
акциями.
Дробление акций. Учет выкупа собственных акций.
32. Отчет
о
нераспределенной
прибыли.
Ограничения
в
использовании
нераспределенной прибыли. Отчет о прибылях и убытках корпорации.
Раздел 2.
Международный валютный рынок; Учет, анализ и аудит
банковской деятельности.
1. Определение международных валютных операций. Характеристика валютных
рынков. Денежные рынки и депозитные операции.
2. Риски международных операций и возможности управления рисками.
3. Рост значимости международных финансовых центров. Основные рынки и
предоставляемые услуги.
4. Участники валютного рынка. Открытая валютная позиция.
5. Стратегии торговли валютой. Множественность валютных курсов.
6. Кросс-курсы. Работа торгового зала, ведение переговоров и заключение сделок.
7. Лимиты, используемые в дилинге. Информационные и торговые системы.
Управление и контроль за операциями.
8. Источники информации и программные продукты REUTER. Виды информации
доступные в REUTERS.
9. Использование различных стратегий торговли в режиме реального времени.
Практическое применение методов прогнозирования курсов.
10. Расчет форвардных курсов. Определение форвардных курсов для не стандартных
дат валютирования.
11. Назначение и особенности бухгалтерского учета в коммерческом банке.
12. План счетов бухгалтерского учета в банке.
13. Аналитический и синтетический учет и документооборот. Внутрибанковский
контроль.
14. Учет расчетных и кассовых операций. Виды ссудных операций и их учет.
15. Организация и учет операций по факторингу и лизингу. Учет гарантийных и
комиссионных операций.
16. Учет операций продажи-покупки наличной иностранной валюты. Учет валютных
операций на текущих счетах, а также на корреспондентских счетах банковнерезидентов.
17. Порядок определения и учет конечных финансовых результатов: балансовой
прибыли, распределяемой (чистой) прибыли.
18. Построение аналитического баланса банка: баланс - брутто, баланс - нетто.
19. Анализ структуры и динамики ресурсов банка и их источников (активов и
пассивов).
20. Показатели
платежеспособности
и
ликвидности.
Анализ
рентабельности
деятельности банка.
21. Состав и анализ общих доходов и расходов банка. Факторный анализ
операционных доходов и расходов банка.
22. Основные нормы, стандарты и процедуры аудита банковской деятельности.
Риски и ответственность в аудиторской деятельности.
23. Аудиторские проверки финансово-хозяйственной деятельности коммерческих
банков (цель проверок, особенности их организации и проведение).
24. Планирование аудита, аудиторская программа, аудиторская выборка, контроль
качества работы аудиторов, аудиторские доказательства.
25. Методы аудиторской проверки, аналитические процедуры, документирование
аудита, письменная информация аудиторов руководству.
26. Назначение
аудиторского
заключения.
Виды
аудиторского
заключения.
Принципы составления аудиторского заключения.
27. Проверка правильности учета взносов в уставный капитал коммерческого банка.
Проверка законности формирования уставного капитала коммерческого банка.
28. Особенности проведения аудита финансовых активов банка по МСФО.
29. Особенности проведения аудита ссудной и дебиторской задолженности по РСБУ
и по МСФО.
30. Проверка правильности формирования резервного фонда банка. Оценка
правомерности использования средств резервного фонда.
31. Проверка расчетов платежей в фонд обязательных резервов Центрального банка
РФ и своевременности их перечисления коммерческим банком.
32. Анализ учета поступлений материальных ценностей и нематериальных активов
затрат по капитальным вложениям при подрядном и хозяйственном способах
строительства.
Раздел 3.
Платежные системы и организация расчетов в КБ; Организация
кредитования в банке
1. Платежная система: понятие и виды. Элементы платежных систем и их
взаимодействие.
2. Риски платежных систем: виды рисков и методы управления ими. Роль
Центрального банка в развитии и регулировании платежных систем.
3. Формы расчетов. Банковские счета и расчетные документы: вексель, банковский
чек, аккредитив и инкассо.
4. Особенности безналичных расчетов мелкими суммами. Расчеты на основе
банковских платежных карт.
5. Банкоматы и электронные терминалы в торговых точках. Автоматические
расчетные палаты. Интернет-банкинг.
6. Корреспондентские отношения как основа межбанковских расчетов. Валовые
расчеты в режиме реального времени (RTGS).
7. Системы расчетов на основе отсроченного платежа (DNS). Внутридневной
овердрафт (причины образования и меры контроля).
8. Характеристика систем межбанковских расчетов в развитых странах. Система
межстрановых переводов TARGET.
9. Расчеты по операциям с ценными бумагами (Delivery Versus Payment).
Документарные
аккредитивы.
Система
межбанковских
финансовых
коммуникаций SWIFT.
10. Действующая система расчетов в РФ. Платежная система Банка России.
11. Частные платежные системы (вне Банка России). Стратегия развития платежной
системы РФ.
12. Цели и функции кредитной политики коммерческого банка.
13. Кредитные риски. Основные принципы кредитования в банке. Кредитный
департамент банка, его структура и управление.
14. Кредитование корпоративных клиентов: сезонное кредитование; кредиты на
формирование оборотных средств; средне- и долгосрочные кредиты для покупки
элементов основного капитала.
15. Кредитование физических лиц: потребительский кредит; ипотечные ссуды.
16. Этапы выдачи кредита и их содержание.
17. Анализ финансовой документации перспективного заемщика (балансовый отчет;
отчет о доходах и расходах), движение кассовой наличности.
18. Применение финансовых коэффициентов (расчет показателей и их применение
для оценки надежности клиента).
19. Оценка кредитоспособности физических лиц. Обеспечение кредита (залог и
гарантии).
20. Кредитный договор, его форма и основные статьи.
21. Организация
проверки
состояния
кредитного
Соблюдение заемщиком условий кредитного договора.
22. Работа с проблемными
кредитами.
портфеля
банка.