4.1.2

2015, Е.С. Филиппович
Вопросы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
для студентов УЭФ и ФФБД, 3й курс
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
Сущность налогов, сборов и пошлин
Функции налогов
Элементы налога и налоговая терминология: налогоплательщик и его
представитель, носитель налога и налоговый агент
Элементы налога и налоговая терминология: объект налога, налоговая
база и ставка
Элементы налога и налоговая терминология: налоговый и отчетный
период, порядок исчисления и срок подачи декларации
Элементы налога и налоговая терминология: порядок уплаты и срок
уплаты, налоговые льготы
Налоговая система и принципы ее построения
Законодательные основы функционирования налоговой системы
Субъекты налоговых отношений
Налоговые органы РБ: структура и задачи
Классификация налогов
Налоговый учет
Тенденции совершенствования налоговой системы РБ на современном
этапе
Налоговый контроль и принципы его проведения
Права и обязанности субъектов налоговых отношений
Формы налогового контроля
Виды налоговых проверок: камеральная проверка
Виды налоговых проверок: выездные проверки с комплексной
программой вопросов и тематические проверки
Виды налоговых проверок: тематические оперативные проверки
Виды налоговых проверок: встречные и дополнительные проверки
Особенности организации контрольной деятельности в РБ на
современном этапе
Налоговое нарушение и виды ответственности за них
Особенности наложения административной ответственности
Ограничение ответственности субъектов налоговых отношений
Экологический налог и налог на добычу (изъятие) природных ресурсов:
плательщики и объекты обложения
Налоговая база, виды налоговых ставок и порядок применения ставок
для исчисления экологического налога
Налоговая база, виды налоговых ставок и порядок применения ставок
для исчисления налога на добычу (изъятие) природных ресурсов
Порядок декларирования, исчисления и сроки уплаты экологического
налога и налога на добычу (изъятие) природных ресурсов
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
Земельный налог: плательщики и объекты
Земельный налог: налоговая база и виды ставок
Освобождение от земельного налога
Земельный налог: порядок применения ставок для исчисления
земельного налога
Порядок исчисления земельного налога
Порядок декларирования и уплаты земельного налога
Налог на недвижимость: плательщики и объекты
Налоговая база и ставки налога на недвижимость
Освобождение от налога на недвижимость
Порядок исчисления налога на недвижимость
Порядок декларирования и уплаты налога на недвижимость
Обязательные страховые взносы в ФСЗН: экономическая сущность,
состав выплат фонда и плательщики взносов
Обязательные страховые взносы в ФСЗН: объекты обложения
Обязательные страховые взносы в ФСЗН: ставки и освобождение
Порядок исчисления, декларирования и уплаты обязательных страховых
взносов в ФСЗН
Налог на добавленную стоимость: зачетный метод исчисления и
плательщики
Объект обложения для исчисления налога на добавленную стоимость
Место фактической реализации для целей исчисления налога на
добавленную стоимость
Налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость,
особенности ее определения
Налоговые ставки налога на добавленную стоимость
Освобождение от налога на добавленную стоимость
Определение величины налога на добавленную стоимость, права на
вычеты которого наступили (элементы и базовые правила)
Определение налоговых вычетов для налога на добавленную стоимость,
подлежащего уплате в бюджет (очереди)
Порядок декларирования и сроки уплаты налога на добавленную
стоимость
Виды подакцизных товаров и плательщики акцизов
Объект обложения акцизами
Налоговая база и виды ставок акцизов
Освобождение от акцизов
Порядок исчисления, декларирования и сроки уплаты акцизов
Налог на прибыль: плательщики, объект обложения налога на прибыль
Элементы валовой прибыли и алгоритм их определения
Налоговые базы налога на прибыль и алгоритм их определения
Особенности состава доходов и расходов для целей налогообложения
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
Освобождение от налога на прибыль белорусских организаций
Ставки налога на прибыль белорусских организаций
Налог на прибыль: организация налогового учета, порядок
декларирования и уплаты в бюджет
Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных
юридических лиц
Плательщики и объект обложения подоходного налога
Освобождение от подоходного налога
Налоговая база и виды налоговых вычетов подоходного налога
Ставки подоходного налога
Порядок исчисления, декларирования и уплаты подоходного налога
Особенности
исчисления
и
уплаты
подоходного
налога
индивидуальными предпринимателями
Особые
режимы
налогообложения:
упрощенная
система
налогообложения