Финансы, денежное обращение, кредит

ФИЛИАЛ НОУ ВПО “САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА”
В г. ДЗЕРЖИНСКЕ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ, КРЕДИТ
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС (УМК)
для студентов обучающихся
по специальности 080301.65 Коммерция (торговое дело)
Дзержинск
2011 г.
1
Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы, денежное обращение
кредит» национально-регионального (вузовского) компонента государственного
стандарта высшего профессионально образования по специальности 080301.65
Коммерция (торговое дело)/ Сост. к.э.н. Красильников Д.В. – Дзержинск: Филиал
НОУ ВПО Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики
и права в г.Дзержинске, 2011.- 17 с.
Рассмотрено и рекомендовано к печати учебно-методическим советом. –
Протокол № 1 от 17.09.11 г..
Учебно-методический комплекс (УМК) содержит в себе тематический план,
перечень рекомендуемой литературы, а также вопросы к экзамену/зачету, тематику
контрольных работ и перечень вопросов для самостоятельного изучения для
студентов заочной формы обучения.
 Филиал
институт
НОУ
ВПО
Санкт-Петербургский
внешнеэкономических
связей,
экономики и права в г.Дзержинске, 2011.
 Составление, к.э.н., Красильников Д.В., 2011.
2
Введение
Дисциплина
"Финансы,
денежное
обращение,
кредит"
является
самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу
экономических
отношений
в
области
формирования,
распределения
и
использования фондов денежных средств, в области денежного обращения и
кредита.
Целью изучения настоящей дисциплины является получение студентами
знаний в области финансов, денежного обращения и кредита, их роли в
хозяйственной жизни государства, хозяйствующего субъекта для успешной работы
в дальнейшем по информатизации финансовой деятельности, а также приобретение
необходимых для профессиональной подготовки навыков и умений в полном
соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта
высшего профессионального образования.
По завершении курса обучения студент должен знать теоретические и
методологические основы функционирования финансов, денежного обращения и
кредита их роль и место в развитии общества.
Остаточные знания:
Студент должен знать:
Роль денег в экономической системе; виды и функции денег; законы
денежного обращения; основные элементы и типы денежных систем; виды
денежных реформ; структуру денежной массы; структуру финансовой системы;
организацию финансовых отношений в различных звеньях финансовой системы;
бюджетное устройство; принципы построения налоговой системы; назначение
внебюджетных фондов; принципы и виды страхования; структуру и функции
банковской системы; типы банковских систем; роль Центрального банка;
инструменты денежно-кредитной политики; классификацию и характеристику
основных ценных бумаг и производных инструментов; участников рынка ценных
бумаг; принципы организации фондовой биржевой деятельности; принципы
функционирования расчетно-клиринговых систем, депозитариев и регистров
ценных бумаг; иметь представление об операциях и функциях различных
3
специализированных кредитно-финансовых институтов; валютные системы мира и
валютную систему России.
Студент должен уметь:
Анализировать состояние денежных агрегатов; анализировать структуру
государственного бюджета, бюджетных потоков и инструментов бюджетного
регулирования; производить сравнительный анализ различных ценных бумаг по
степени доходности и риску; рассчитывать кросс-курс валют; рассчитывать сумму
налога на прибыль; рассчитывать сумму страхового платежа и сумму страхового
возмещения.
Учебный процесс по дисциплине «Финансы, денежное обращение, кредит»
строится в соответствии с учебным планом и осуществляется в виде лекций и
практических занятий.
Текущий контроль знаний проводится посредством тестирования, а итоговый
– проведением экзамена/зачета. Для самостоятельного изучения студентами
отдельных
вопросов
дисциплины
определен
перечень
вопросов
для
самостоятельного изучения.
4
Тематический план по курсу
“Финансы, денежное обращение, кредит ”
(заочная форма обучения)
Кол-во
часов
№
1.
Тема
Финансы, денежное обращение, кредит.
Лекции
Практич.
занятия
Самост.
Работа
1
-
3
0,5
2
3
1
-
3
Основные понятия. Предмет и задачи
дисциплины.
2.
Финансовая система. Финансовая политика
государства. Управление финансами.
Планирование финансов. Финансовый
контроль.
3.
Государственный бюджет. Налоги.
4.
Бюджетное устройство. Бюджетный процесс.
0,5
-
3
5.
Государственные внебюджетные фонды.
0,5
-
3
6.
Государственный кредит. Государственный
1
-
3
долг. Страхование.
7.
Финансы предприятий.
0,5
-
2
8.
Денежное обращение.
1
-
2
9.
Методы регулирования денежного потока.
1
-
10
10. Кредитная и банковская система.
1
-
20
11. Формы кредитных отношений.
1
-
10
12. Финансовый рынок.
1
-
38
10
2
90
Наличные и безналичные обороты.
ИТОГО:
ВСЕГО:
102
5
Программа
учебного курса “Финансы, денежное обращение, кредит ”
Тема 1. Финансы, денежное обращение, кредит. Основные понятия.
Предмет и задачи дисциплины.
Финансы как экономическая категория. Основные признаки финансовых
отношений.
Функции
финансов.
Распределительная
функция
финансов.
Контрольная функция финансов. Денежное обращение, кредит. Основные понятия.
Тема 2. Финансовая система. Финансовая политика государства. Управление
финансами. Планирование финансов. Финансовый контроль.
Сущность,
теория
и
практика
осуществления
финансовой
политики.
Характеристика форм, типов и методов организации финансовых отношений.
Понятие управления финансами. Система финансовых рычагов и стимулов, пути
повышения их эффективности. Органы управления финансами, их функции.
Финансовый аппарат и его составные части. Содержание и значение финансового
планирования. Виды финансовых планов. Содержание и значение финансового
контроля. Организация финансового контроля: формы, виды, методы. Финансовая
система России.
Тема 3. Государственный бюджет. Налоги.
Экономическая сущность бюджета и его характеристика как основного звена
финансовой системы. Доходы бюджета. Состав и структура доходов. Источники
доходных поступлений бюджета. Налоговая система России. Виды основных
федеральных налогов. Платежи населения. Расходы государственного бюджета; их
состав и структура. Проблема устойчивости и сбалансированности бюджета. Пути
устранения бюджетного дефицита.
6
Тема 4. Бюджетное устройство. Бюджетный процесс.
Понятие бюджетной системы и модели построения бюджетных систем.
Бюджетное устройство страны. Бюджетный процесс, его стадии. Участники
бюджетного процесса. Бюджетная процедура. Организация исполнения доходной и
расходной частей бюджета.
Тема 5. Государственные внебюджетные фонды.
Внебюджетные
фонды,
их
специфические
признаки.
Классификация
внебюджетных фондов. Государственный пенсионный фонд. Пенсионные системы.
Негосударственные пенсионные фонды. Фонд социального страхования. Страховые
тарифы. Фонды здравоохранения, их назначение и источники формирования.
Направления
использования
средств
фондов
обязательного
медицинского
страхования.
Тема 6. Государственный кредит. Государственный долг. Страхование.
Сущность и назначение государственного кредита. Особенность финансовых
отношений по поводу формирования государственного кредита. Обоснование
необходимости государственных заимствований.
Понятие государственного долга. Источники погашения государственного
долга. Займы. Виды государственных ценных бумаг. Управление государственным
долгом. Методы управления внутренним и внешним долгом.
Страхование
как
финансовая
категория.
Специфика,
сферы,
отрасли
(пенсионное, медицинское и т.п.). Формы страхования и их особенности. Страховой
рынок. Страховая услуга. Страховые посредники. Мировое страховое хозяйство.
Тенденции и перспективы его развития.
7
Тема 7. Финансы предприятий.
Финансы предприятия. Особенности финансов на уровне отдельного
предприятия (организации). Финансы других хозяйствующих субъектов.
Тема 8. Денежное обращение.
Основные понятия денежного обращения, принципы денежного обращения.
Денежное обращение как «питательная система экономики».
Тема 9. Методы регулирования денежного потока.
Наличные и безналичные обороты.
Методы регулирования денежного потока. Наличные и безналичные обороты.
Рассмотрение видов методов регулирования денежного потока.Законодательные
основы применения наличного и безналичного обращения.
Тема 10. Кредитная и банковская система.
Кредитная и банковская система. Основы функционирования кредитной и
бинковской систем. Роль цетробанка.
Тема 11. Формы кредитных отношений.
Формы
кредитных
отношений.
Виды
кредитов.
Банковский
кредит.
Коммерческий кредит.
Тема 12. Финансовый рынок.
Финансовый
рынок.
Законы
и
закономерности
функционирования
финансового рынка.
8
Методические указания к практическим занятиям
Тема:
1. Финансовая система. Финансовая политика государства.
Управление финансами. Планирование финансов.
Финансовый контроль.
2. Расчет ВНП по доходам и по расходам.
Вопросы на проработку:
1. Финансовая система. Финансовая политика государства.
Управление финансами. Планирование финансов. Финансовый контроль.
1. Сущность, теория и практика осуществления финансовой политики.
2. Характеристика форм, типов и методов организации финансовых отношений.
3. Понятие управления финансами.
4. Система финансовых рычагов и стимулов, пути повышения их эффективности.
5. Органы управления финансами, их функции. Финансовый аппарат и его
составные части.
6. Содержание и значение финансового планирования. Виды финансовых планов.
7. Содержание и значение финансового контроля. Организация финансового
контроля: формы, виды, методы.
8. Финансовая система России.
2. Расчет ВНП по доходам и по расходам.
Предлагается изучить состав основных макроэкономических показателей
национальной экономики (представлен на схеме) и методику расчета ВНП по
доходам и по расходам. Используя представленную методологическую основу
необходимо рассчитать ВНП методами товаров и издержек, используя исходные
данные таблицы 1. Полученные результаты внести в таблицу 2.
Макроэкономические показатели национальной экономики
Валовой национальный продукт
Национальный доход
Валовой внутренний продукт
Личный доход
Чистый национальный продукт
Располагаемый доход
9
ВНП по расходам = Рп + Ри + Рг + Эч,
Рп – расходы на потребление;
Ри – расходы на инвестиции;
Рг – расходы государственные;
Эч – экспорт чистый.
где
ВНП по доходам = Зп + Др + П + А + Нк, где
Зп – заработная плата;
Др – доходы рентные;
Дк – доход от денежного капитала, сбереженного домохозяйствами;
П – прибыль некорпоративная + прибыль корпораций (дивиденды и нераспределенная прибыль);
А – амортизация;
Нк – косвенные налоги.
Таблица 1
Показатель
1. Налоги на прибыль корпораций
2. Косвенные налоги на бизнес
3. Амортизация
4. Нераспределенная прибыль корпораций
Значение, д.ед.
145
393
505
79
Таблица 2
Доходы
Измерение ВНП по сумме расходов
(метод потока товаров)
Личные потребительские расходы
3226
Валовые
частные
внутренние
инвестиции
Государственные закупки товаров и
услуг
Чистый экспорт
ВНП
Амортизационные отчисления
ЧНП
Косвенные налоги на бизнес
Национальный доход
Взносы на социальное страхование
Налог на прибыль корпораций
Нераспределенная
прибыль
корпораций
Трансфертные платежи
Личный доход
Индивидуальные налоги
Располагаемый доход
765
Распределение
Измерение ВНП по сумме доходов
(метод потока издержек)
Объем потребления капитала
?
(амортизация)
Косвенные налоги на бизнес
?
964
Заработная плата
2905
-93
4862
?
4357
?
3964
Аренда
Проценты
Доходы от сбережений
Налоги на прибыль корпораций
Дивиденды
Нераспределенная
прибыль
корпораций
ВНП
20
392
325
?
98
?
-445
?
?
4862
768
4063
-590
3473
10
Дисциплина «Финансы, Денежное обращение, кредит»
Вопросы для самостоятельной работы:
1. Функции и роль денег в рыночной экономике.
2. Безналичный оборот в Российской Федерации.
3. Баланс денежных доходов и расходов населения и кассовых оборотов.
4. Фискальная политика РФ в части налогообложения в переходный
период.
5. Фискальная политика РФ в части бюджетного устройства в переходный
период
6. Современная денежная система России.
7. Современная инфляция и её особенности в РФ.
8. Влияние политических факторов на состояние системы
государственных финансов.
9. Роль валютной политики в достижении стабилизации экономического
развития.
10.Государственные финансы РФ.
11.Государственное страхование в РФ.
12.Конкуренция на страховом рынке РФ.
13.Кризис на межбанковском рынке РФ.
14.Развитие финансовой системы РФ и конституционные преобразования в
переходный период.
15.Денежно – кредитная политика Центрального Банка РФ.
16.Виды денежных реформ (мировая практика).
17.Эволюция мирового рынка ссудных капиталов.
18.Государственный долг, способы его обслуживания.
19.Казначейские обязательства РФ.
20.Коммерческие векселя.
11
Вопросы к экзамену/зачету:
1. Сущность и функции денег. Виды денег.
2. Наличное и безналичное денежное обращение.
3. Закон денежного обращения. Денежная масса, денежные агрегаты.
4. Денежная система России.
5. Инфляция и формы ее проявления.
6. Финансовая система России. Финансовая политика.
7. Виды, формы, методы проведения финансового контроля.
8. Принципы организации финансов предприятия.
9. Прибыль и рентабельность, как показатели эффективности деятельности
предприятия.
10.Соцально-экономическая сущность и функции финансов.
11.Роль финансов в расширенном воспроизводстве.
12.Сущность финансового контроля и органы, его осуществляющие.
13.Сущность и функции финансов коммерческих организаций и предприятий.
14.Выручка от реализации продукции, ее роль в формировании финансов
предприятия.
15.Основные производственные фонды предприятия (основной капитал)
16.Оборотные фонды предприятия (оборотный капитал)..
17.Источники образования прибыли предприятияю.
18.Направления использования прибыли предприятия.
19.Сущность и функции государственного кредита.
20.Классификация государственных займов.
21.Управление государственным кредитом. Займы территорий.
22.Организация бюджетного процесса в России.
23.Участники страховых отношений и их интересы.
24.Классификация и виды страхования. Организация страхования в России.
Системы страхования.
25.Финансовые аспекты страховой деятельности. Инвестиционная политика
страховщика.
26.Финансовые результаты страхования и тарифная политика. Перестрахование.
12
27.Кредит как форма движения ссудного капитала.
28.Основные принципы кредита.
29.Формы кредита и классификация кредита.
30.Лизинг, как форма кредита.
31.Функции и операции центральных банков.
32.Формирование рынка ценных бумаг в России.
33.Структура рынка ценных бумаг.
34.Акция. Облигация. Вексель. Опцион. Депозитный сертификат.
35.Бреттон-Вудская валютная система.
36.Европейская валютная система.
37.Валютная система Росссии.
38.Валютный контроль и валютное регулирование в России.
39.Валютный рынок.
40.Платежный баланс России.
41.Внешняя задолженность в России.
42.Валютный курс (виды и способы расчета).
43.Методы регулирования валютных курсов.
44.Налог на добавленную стоимость.
45.Активные операции банков.
46.Пассивные операции банков.
13
Вопросы к контрольной работе
1. Сущность и функции денег.
2. Виды денег.
3. Наличное и безналичное денежное обращение.
4. Закон денежного обращения.
5. Денежная масса, денежные агрегаты.
6. Денежная система России.
7. Инфляция и формы ее проявления.
8. Финансовая система России.
9. Финансовая политика.
10.Виды, формы, методы проведения финансового контроля.
11.Принципы организации финансов предприятия.
12.Прибыль и рентабельность, как показатели эффективности деятельности
предприятия.
13.Социально- экономическая сущность и роль бюджета государства.
14.Состав и структура расходов федерального бюджета.
15.Состав и структура доходов федерального бюджета.
16.Бюджетный дефицит и методы его финансирования.
17.Состав территориальных финансовых ресурсов.
18.Бюджет территориальных органов власти.
19.Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов.
20.Пенсионный фонд.
21.Фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и
территориальный).
22.Фонд занятости.
23.Фонд социального страхования.
24.Сущность и виды налогов.
25.Налог на прибыль.
26.Соцально-экономическая сущность и функции финансов.
27.Роль финансов в расширенном воспроизводстве.
28.Сущность финансового контроля и органы, его осуществляющие.
14
29.Сущность и функции финансов коммерческих организаций и предприятий.
30.Выручка от реализации продукции, ее роль в формировании финансов
предприятия.
31.Основные производственные фонды предприятия (основной капитал)
32.Оборотные фонды предприятия (оборотный капитал)..
33.Источники образования прибыли предприятияю.
34.Направления использования прибыли предприятия.
35.Сущность и функции государственного кредита.
36.Классификация государственных займов.
37.Управление государственным кредитом.
38.Займы территорий.
39.Организация бюджетного процесса в России.
40.Участники страховых отношений и их интересы.
41.Классификация и виды страхования.
42.Организация страхования в России.
43.Системы страхования.
44.Финансовые аспекты страховой деятельности.
45.Инвестиционная политика страховщика.
46.Финансовые результаты страхования и тарифная политика.
47.Перестрахование.
48.Кредит как форма движения ссудного капитала.
49.Основные принципы кредита.
50.Формы кредита и классификация кредита.
51.Лизинг, как форма кредита.
52.Функции и операции центральных банков.
53.Формирование рынка ценных бумаг в России.
54.Структура рынка ценных бумаг.
55.Акция.
56.Облигация.
57.Вексель.
58.Опцион.
59.Депозитный сертификат.
15
60.Бреттон-Вудская валютная система.
61.Европейская валютная система.
62.Валютная система Росссии.
63.Валютный контроль и валютное регулирование в России.
64.Валютный рынок.
65.Платежный баланс России.
66.Внешняя задолженность в России.
67.Валютный курс (виды и способы расчета).
68.Методы регулирования валютных курсов.
69.Налог на добавленную стоимость.
70.Активные операции банков.
71.Пассивные операции банков.
72.Принципы организации, цели и сфера деятельности финансовых компаний.
73.Принципы организации деятельности лизинговых компаний.
74.Назначение и принципы деятельности клиринговых учреждений.
75.Назначение и принципы деятельности факторинговых компаний.
16
Источники и Литература
Основная
1. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / под ред. Чалдаевой Л.А. - Юрайт, 2011.
2. Финансы и кредит: учебник / под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой – М.: Высшее
образование, 2011.
Дополнительная
Бюджетный кодекс РФ.
Закон РФ от 27.11.92г. №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ».
Федеральный Закон от 15.08.96г. №115-ФЗ «О бюджетной классификации РФ».
Федеральный Закон от 22.04.96г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Федеральный закон РФ от 15.12.2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном
страховании в РФ».
8. Федеральный закон РФ от 16.07.99г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального
страхования».
9. Годин, А.М. Бюджетная система Российской Федерации: учебник / А.М. Годин, В.П.
Горегляд, И.В. Подпорина. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. –
568 с.
10. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г.Е Алпатов и [др.]. – М.: ТК Велби, Издательство
Проспект, 2007. – 624 с.
11. Рынок ценных бумаг: учебник / под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. Чалдаева. – М.:
Финансы и статистика, 2007. – 448 с.
12. Финансы организаций (предприятий): учебник для студентов вузов, обучающихся по
экономическим специальностям / Н.В. Колчина и [др.]. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. – 383
с.
13. Статьи в журналах: «Финансы»,
«Финансы и кредит»,
«Деньги и кредит»,
«Финансовый бизнес»,
«Рынок ценных бумаг»,
«Эксперт»,
«Финансист»,
«Банковские услуги»,
«Банковское дело»,
«Вопросы экономики»,
«Страховое дело»,
«Мировая экономика и международные отношения».
14. Статьи в газетах:
«Бизнес и банки».
«Финансовая газета»,
«Экономика и жизнь»,
3.
4.
5.
6.
7.
15. Сайты в Интернете:
www.allinsurance.ru,
www.arb.ru,
www.akm.ru,
17