РаÐ

УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой
Филипчик А.Л.
___________________
«28» мая 2012г.,
протокол № _11_
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ВХОДНОМУ
КОМПЬЮТЕРНОМУ ТЕСТИРОВАНИЮ
по дисциплине НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
для специальности 1-27 01 01 «Экономика и организация производства»
Барановичи 2012
ВВЕДЕНИЕ
Входное тестирование – процесс выявления фактического состояния знаний,
умений и навыков у студентов заочной формы получения образования, приступающих к
зачетно-экзаменационной сессии в университете, путем анализа результатов выполнения
тестовых заданий.
Цель дисциплины «Налогообложение предприятия» – формирование целостного
представления о налоговой системе государства, а также совокупности финансовых и
организационно-правовых отношений, опосредующих процесс установления и взимания
налогов.
В процессе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
— приобретение
знаний
о
налоговых
платежах,
механизме
функционирования налоговой системы;
— изучение экономических инструментов в управлении налогами и
определение областей их эффективного применения;
— изучение структуры, организации функционирования налоговой системы
и овладение экономическими инструментами ее анализа;
— приобретение навыков управления финансами, требуемых для
профессиональной подготовки специалистов экономического профиля.
Предпосылкой успешного выполнения тестирования является предварительное
изучение нормативно-справочной литературы, периодических изданий, материалов
учебников, учебных пособий, а также практических материалов.
ТЕМЫ по дисциплине «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ»
Тема: Теоретические основы налогов и налогообложения
1. Учение о налогах: возникновение и эволюция.
2. Экономическая сущность налогов и их функции.
3. Элементы налога и налоговая терминология.
4. Классификация налогов.
Тема: Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования
1. Общая характеристика налоговой системы Республики Беларусь.
2. Налоговое законодательство Республики Беларусь.
3. Налоговая служба Республики Беларусь.
4. Объекты налогообложения и субъекты налоговых отношений.
5. Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь.
Тема: Налоги и сборы, включаемые в цену.
1. Налог на добавленную стоимость.
2. Акциз.
3. Взимание налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и
Российской Федерацией.
Тема: Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.
1. Экологический налог.
2. Платежи за землю.
3. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения.
4. Отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.
5. Отчисления в инновационный фонд.
6. Налог на недвижимость
Тема: Налоги, выплачиваемые из прибыли.
1. Налог на прибыль.
2. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями.
3. Оффшорный сбор.
Тема: Особые режимы налогообложения.
1. Упрощенная система налогообложения.
2. Единый налог с ИП и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ,
услуг).
3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
4. Налог на игорный бизнес.
5. Налог на лотерейную деятельность.
6. Налогообложение в свободных экономических зонах.
Тема: Налог на прибыль иностранных юридических лиц.
1. Налог на прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на
территории Республики Беларусь.
2. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на
территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
Тема: Налоги с физических лиц.
1. Отчисления в Пенсионный фонд.
2. Подоходный налог.
3. Налог на недвижимость с физических лиц.
4. Платежи за землю с физических лиц.
5. Налог на доходы с дивидендов и приравненных к ним доходам.
Тема: Управление налогообложением в организациях.
1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами
предприятий.
2. Периодизация налогового планирования.
3. Классификация налогового планирования.
4. Принципы и стадии налогового планирования.
Тема: Ответственность за нарушение налогового законодательства.
1. Экономическая и административная ответственность.
2. Ответственность в сфере налоговых правоотношений.
3. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
4. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании.
Вопросы для самоконтроля.
1. Чем ведал Счетный приказ, созданный Алексеем Михайловичем?
2. Перечислите основные положения программы финансовых преобразований,
разработанной М.М. Сперанским?
3. Назовите пять правил установления и взимания налогов, предложенных И.
Тургеневым.
4. Какие изменения происходили в системе налогообложения в 30-е гг. XXв.?
5. Раскройте сущность и значение налогов в национальной экономике?
6. Какие функции налогов Вы знаете? Дайте краткую характеристику?
7. Раскройте сущность налоговой системы, а также принципы ее построения?
8. Назовите способы взимания налогов, дайте им краткую характеристику
9. Что относится к объектам налоговых отношений в Республике Беларусь?
10. Кто являются субъектами налоговых отношений в Республике Беларусь?
11. Какими нормативными правовыми документами регулируются налоговые отношения?
12. Какие государственные органы осуществляют регулирование и управление в
налоговой сфере?
13. Какова роль налогового планирования в системе управления финансами предприятия?
14. Назовите принципы налогового планирования
15. Какие стадии налогового планирования Вы можете назвать?
16. Какие виды налогового планирования Вы можете назвать?
17. Какие формы налогового планирования Вы можете назвать?
18. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?
19. В чем заключается экономическая сущность налога на добавленную стоимость?
20. Что является объектом налогообложения налога на добавленную стоимость?
21. Назовите принципы определения налоговой базы по налогу на добавленную
стоимость?
22. Какие ставки применяются для исчисления налога на добавленную стоимость?
23. Какие обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
освобождаются от налога на добавленную стоимость?
24. Как определить сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет?
25. Какие суммы налога на добавленную стоимость подлежат вычету?
26. Назовите особенности взимания налога на добавленную стоимость при ввозе товаров
на таможенную территорию Республики Беларусь в условиях отсутствия таможенного
оформления и таможенного контроля.
27. Кто является плательщиком акцизов?
28. Какие виды ставок применяются для исчисления акцизов?
29. С какой целью введен в Республике Беларусь экологический налог?
30. Кто является плательщиком экологического налога?
31. Какие платежи входят в состав экологического налога?
32. В каких случаях применяются повышающие и понижающие коэффициенты к ставка
экологического налога?
33. Что является объектом обложения земельным налогом?
34. Кто освобождается от уплаты земельного налога?
35. Кто является плательщиком отчислений в инновационный фонд?
36. Кто является плательщиком налога на прибыль?
37. Что является объектом обложения налогом на прибыль?
38. Какие льготы применяются по налогу на прибыль?
39. Как определить налоговую базу для исчисления налога на прибыль?
40. Кто является плательщиком налога на недвижимость?
41. Что является объектом обложения налогом на недвижимость?
42. Какие льготы применяются по налогу на недвижимость?
43. Как определить налоговую базу для исчисления налога на недвижимость?
44. Какие ставки применяются при исчислении налога на недвижимость?
45. Какие сборы уплачивают организации из прибыли?
46. Кто является плательщиком подоходного налога?
47. Что является объектом обложения подоходным налогом?
48. Какие льготы применяются по подоходному налогу?
49. Как определить налоговую базу для исчисления подоходного налога?
50. Что относится к стандартным вычетам?
51. Что относится к социальным вычетам?
52. Что относится к имущественным вычетам?
53. Кто является плательщиком налога на недвижимость?
54. Что является объектом обложения налогом на недвижимость?
55. Какие льготы применяются по налогу на недвижимость?
56. Какие ставки применяются при исчислении налога на недвижимость?
57. Что является объектом обложения земельным налогом?
58. Какие льготы применяются по земельному налогу?
59. Кто является плательщиком налога при упрощенной системе налогообложения?
60. На какие виды деятельности не распространяется упрощенная система
налогообложения?
61. Что является объектом обложения налогом при упрощенной системе
налогообложения?
62. Какие ставки применяются для исчисления налога при упрощенной системе
налогообложения?
63. В каком порядке происходит исчисление и уплата налога при упрощенной системе
налогообложения?
64. В каком порядке происходит переход на упрощенную систему налогообложения?
65. В каких случаях прекращается применение упрощенной системы налогообложения?
66. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
67. Что является объектом обложения налогом на игорный бизнес?
68. Какие ставки применяются для исчисления налога на игорный бизнес?
69. Как определить налоговую базу для исчисления налога на игорный бизнес?
70. В каком порядке происходит исчисление и уплата налога на игорный бизнес
71. Кто является плательщиком налога на доходы от осуществления лотерейной
деятельности?
72. Что является объектом обложения налогом на доходы от осуществления лотерейной
деятельности?
73. Как определить налоговую базу для исчисления налога на доходы от осуществления
лотерейной деятельности?
74. В каком порядке происходит исчисление и уплата налога на доходы от осуществления
лотерейной деятельности?
75. Кто является плательщиком единого налога для производителей сельскохозяйственной
продукции?
76. Какие условия должны выполняться для применения единого налога для
производителей сельскохозяйственной продукции?
77. Что является объектом обложения единым налогом для производителей
сельскохозяйственной продукции?
78. В каком порядке определяется налоговая база для исчисления единого налога для
производителей сельскохозяйственной продукции?
79. Какая ставка применяется для исчисления единого налога для производителей
сельскохозяйственной продукции?
80. В каком порядке происходит исчисление и уплата единого налога для производителей
сельскохозяйственной продукции?
81. В каком порядке происходит переход на применение единого налога для
производителей сельскохозяйственной продукции?
82. В каких случаях прекращается применение единого налога для производителей
сельскохозяйственной продукции?
83. Кто является плательщиком единого налога с индивидуальных предпринимателей и
иных физических лиц?
84. Какие ставки применяются для исчисления единого налога с индивидуальных
предпринимателей и иных физических лиц и от каких условий зависит их размер?
85. Кто устанавливает ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей и
иных физических лиц?
86. Какие категории плательщиков имеют право на применение пониженных ставок
единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц?
87. В каком порядке исчисляется единый налог с индивидуальных предпринимателей при
выполнении работ, оказании услуг?
88. В каком порядке исчисляется единый налог с индивидуальных предпринимателей при
розничной торговле товарами?
89. В каком порядке исчисляется единый налог с физических лиц?
90. В каких случаях происходит перерасчет единого налога с индивидуальных
предпринимателей?
91. В какие сроки и в каком порядке происходит уплата единого налога с индивидуальных
предпринимателей и иных физических лиц?
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ
Нормативные правовые акты
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : принят Палатой
представителей 28 окт. 1998 г. : одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. // Эталон —
Беларусь : информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой
информ. — Электрон. дан. — Минск : [б. и.], 2009. — Режим доступа :
http://www.pravo.by. — Загл. с экрана.
2. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями,
принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.).
— Минск : Амалфея, 2005. — 48 с.
3. Бюджетный кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : принят Палатой
представителей 17 июня 2008г. : одобр. Советом Респ. 28 июня 2008 г. // Эталон —
Беларусь : информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой
информ. — Электрон. дан. — Минск : [б. и.], 2009. — Режим доступа :
http://www.pravo.by. — Загл. с экрана.
Основная литература
1. Адаменкова, С.И. Налоги–2010. Ценообразование: пособие/ С.И. Адаменкова, О.С.
Евменчик, А.И. Татарышкина / под общей ред. Адаменковой С.И. – Минск:
Элайда,2010.–394с.
2. Адаменкова, С.И. Налоги и их применение в финансово-экономических
расчетах: Учеб.-метод. пособие. 3-е изд./ С. И. Адаменкова, О. С. Евменчик.–
Минск: Элайда, 2005.–585с.
3. Бард, В.С. Налоговое регулирование в условиях экономической интеграции.
Российская Федерация/ Республика Беларусь/ В.С. Бард, Т.Н. Вуколова, Н.Е.
Заяц.– Минск: БГЭУ, 2003.–189с.
4. Заяц, Т.Е. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Т.Е. Заяц, И.Е. Бондарь;
под ред. Т.Е. Заяц.– 4-е изд.– Минск: Вышэйшая школа,2007.–315с.
5. Савицкий, А.А. Налогообложение: учеб. пособие / А.А. Савицкий.– Минск:
Вышэйшая школа, 2007.– 192с.
Дополнительная литература
1. Бойко, Т.С. Финансовое право: учеб. пособие / Т.С. Бойко.–Минск:Книжный
дом,2006.–320с.
2. Воробей, Г.А. Финансовое право Республики Беларусь: учеб. пособие /Г.А.
Воробей.– Минск: Амалфея,2006.–432с.
3. Заяц, Н.Е. Налог как экономическая категория./ Н.Е. Заяц, А.А. Сидорова//
Финансы, учет, аудит.–2004. -№1–С.28
4. Мазоль, С.И. Экономика малого бизнеса. /С.И. Мазоль. - Минск: Книжный дом,
2004. -272с.
5. Маньковский, И.А. Налоговое право Республики Беларусь. / И.А. Маньковский. Минск: ПТЧУП «Молодежное», 2003. - 160с.
6. Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях / В.А.
Гюрджан, Н.Э. Масинкевич и др. Под ред. В.А. Гюрджан. - Минск: ПЧУП
«Светоч», 2002. -256с.
7. Нечаева, Т. Г. Совершенствование механизма налогообложения субъектов
хозяйствования в Республике Беларусь / Т.Г. Нечаева // Бухгалтерский учёт и
анализ. 2000, № 6, с. 16-20.
8. Соркин, С.Л. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб. пособие /
С.Л. Соркин.– Минск: Современная школа,2006.–283с.
9. Штерн, С.С. Налоговые агенты: проблемы статуса и практики. /С.С. Штерн.–
М.:ЮК «Юркафе», 2004.– 112с.