Правовое регулирование налоговых отношений

ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНЫМ
РАБОТАМ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ 5 КУРСА
ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
Направление 38.03.01.62 «Экономика»
Профиль «Налоги и налогообложение»
ДИСЦИПЛИНА
«ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ»
Требования к оформлению контрольных работ:
Вариант выбирается согласно сумме двух последних цифр зачетной
книжки – для студентов ЗФО
1. Требования к структуре.
Структура контрольной работы должна способствовать раскрытию
темы: иметь титульный лист, план, список литературы.
2. Требования к содержанию (основной части).
Тема задания должна быть раскрыта полностью. В тексте необходимо
давать ссылки на используемую литературу. Если в работе имеются
приложения, они оформляются на отдельных листах и должны быть
соответственно пронумерованы.
3. Требования к оформлению.
Работа выполняется на листах формата А4 или в тетради в клетку.
Текст печатается на листах через 1,5 интервал, шрифт Times New Roman.
Объём контрольной работы не менее 15 страниц формата А 4, напечатанного
с одной стороны текста.
4. Параметры абзаца: выравнивание текста по ширине страницы; отступ
первой строки - 1,25 мм. Поля: верхнее – 2,5 см.; нижнее – 2 см.; левое – 3
см.; правое – 1 см.
5. Нумерация страниц начинается с титульного листа. На титульном листе
номер страницы не указывается. Нумерация указывается с третьей страницы.
На титульном листе указывается название вуза, тема контрольной работы;
курс обучения, специальность, группа, ФИО студента, ФИО, учёное звание,
степень
преподавателя;
город
и
год.
Список использованных источников оформляется в алфавитном порядке в
соответствии с ГОСТом. Образец оформления списка:
Список использованных источников
1. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.1-2.-М.:Омега-Л, 2013.
2. Войтов, А.Г. Экономика / Войтов, А.Г.: учебник. - 8 е перераб. и доп. - М:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2010.
3. Тимошенко В.А. Проверки по налогу на добавленную стоимость // Право и
экономика.- 2008.- N 11, ноябрь.
4. Федеральная налоговая служба России //www.nalog.ru
Задача 1
Свидетельство о регистрации выдано налогоплательщику-предпринимателю
в администрации района 5 мая текущего года. Он подал заявление о
постановке на учет в налоговый орган 21 августа.
 а) Совершил ли предприниматель налоговое правонарушение?
 б) Если да, то каков размер санкции?
Задача 2
Доход индивидуального предпринимателя, полученный в период
деятельности без постановки на учет в налоговом органе, в течение четырех
месяцев (за январь, февраль, март, апрель) составил 80 тыс. руб. Уклонение
от постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа.
Определите сумму штрафа за данное правонарушение.
Задача 3
Декларация по налогу на доходы физических лиц должна быть сдана
налогоплательщиком в налоговый орган до 30 апреля (сумма налога,
подлежащего уплате, равна 80 тыс. руб.). Налогоплательщик сдал ее 3 мая.
Будет ли в данном случае начислен штраф и в какой сумме?
Задача 4
Декларация по НДС должна быть сдана налогоплательщиком в налоговый
орган 20 апреля. Налогоплательщик сдает ее 19 октября, т.е. на 182-й день со
дня, установленного для ее предоставления. Сумма налога, подлежащего
уплате, равна 100 тыс. руб.
Определите сумму штрафа.
Задача 5
До 28 февраля налоговым агентом должно быть внесено в бюджет 15 тыс.
руб. налога на прибыль. Справка о предполагаемой сумме прибыли
представлена в налоговый орган 23 февраля. Указанная сумма перечислена в
бюджет 9 марта.
Определите причитающуюся сумму штрафа и начисленной пени.
Задача 6
При проведении налоговой проверки фирмы "Мираж", оказывающей
туристические услуги, экспертом было дано заведомо ложное заключение о
том, что данная фирма своевременно и в полном объеме уплачивает налоги,
не занижая свои доходы.
Какое наказание понесет эксперт за дачу заведомо ложного заключения?
Задача 7
Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев фирма "Аристон" должна была
представить в налоговый орган до 30 сентября. Отчет представлен в
налоговый орган 2 октября.
Определите сумму штрафа за данное правонарушение.
Задача 8
При налоговой проверке строительной организации "Дельта" было
обнаружено отсутствие учета затрат по строительству объектов (по статье
"Материалы" не были отражены затраты на используемые непосредственно
при выполнении строительных работ материалы). При более детальной
налоговой проверке обнаружено отсутствие журнала-ордера № 1 за период с
1 по 10 июля.
Определите сумму штрафа за совершенные налоговые правонарушения.
Задача 9
Индивидуальный предприниматель Петров решил открыть счет в банке. При
открытии счета он не предъявил свидетельство о постановке на учет в
налоговом органе, но банк все же открыл ему счет.
Кто в данном случае ответствен за совершенное правонарушение и какова
сумма штрафа?
Задача 10
Налогоплательщик, индивидуальный предприниматель Иванов А.А., закрыл
счет в банке 30 августа. Банк не сообщил налоговому органу о закрытии
счета данного предпринимателя.
Какую ответственность понесет банк за данное правонарушение?
Задача 11
14 февраля налоговый орган присылает банку налогоплательщика
уведомление о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. 15
февраля банк по поручению клиента списал с его расчетного счета 50 тыс.
руб. на приобретение акций. Данное правонарушение со стороны банка было
выявлено в результате налоговой проверки.
Какой будет ответственность банка за данное правонарушение?
Задача 12
У налогоплательщика Сидорова Б.В. открыт рублевый счет в банке. 30
сентября налоговый орган посылает в банк инкассовое поручение на
перечисление налога во внебюджетный фонд с расчетного счета данного
налогоплательщика в размере 10 тыс. руб. Банк получил инкассовое
поручение 1 октября и должен был исполнить его не позднее 2 октября, т.е.
операционного дня, следующего за днем получения инкассового поручения.
Но банк не списал указанную сумму с расчетного счета данного
налогоплательщика.
Какое наказание понесет банк за данное правонарушение?
Задача 13
Срок представления налоговой декларации установлен 28 апреля. К доплате
по расчету, исходя из фактически полученной прибыли, причитается 600 тыс.
руб. На 28 апреля внесено в бюджет 500 тыс. руб., оставшаяся недоимка
погашена 30 апреля.
Определите сумму штрафа и пени. Ставка рефинансирования ЦБ РФ-18%.
Задача 14
Организации был открыт счет в банке 8 февраля на сумму 500 тыс. руб. В
налоговый орган информация о наличии счета была представлена
организацией 15 февраля. С 8 по 15 февраля платежи со счета не
осуществлялись.
Будет ли в данном случае наложен штраф на организацию за
несвоевременное представление в налоговый орган сведений об открытии
счета?
Задача 15
При отсутствии средств на расчетном счете организацией-недоимщиком
открыт второй счет, на который поступила сумма по исполнительному
контракту в размере 200 тыс. руб. На указанную сумму было закуплено
производственное оборудование, после чего договор банковского счета был
расторгнут. Сведения об открытии и о закрытии счета организацией не
представлялись.
Какие санкции применены налоговыми органами к организации?
Задача 16
Налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержания
налога с налогоплательщика, что было обнаружено при проведении выездной
налоговой проверки.
Есть ли основания у налоговых органов наложить штраф на налогового
агента?
Задача 17
По представленному в установленный срок (20 февраля) месячному
налоговому отчету за январь плательщик должен внести в бюджет 25 тыс.
руб. налога на добавленную стоимость. Согласно установленному сроку
уплаты за январь уплачено 22 тыс. руб. Следовательно, по перерасчету за
январь плательщик должен внести в бюджет дополнительно 3 тыс. руб. 20
февраля, т.е. в день срока представления отчета. Однако он внес оставшуюся
сумму (3 тыс. руб.) 22 февраля.
Определите сумму штрафа и пени. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 25%.
Задача 18
При проверке месячного налогового отчета за сентябрь установлено, что в
отчете занижены причитающиеся бюджету платежи по акцизу на 4 тыс. руб.
за счет неправильного применения ставки акцизов в процентах к стоимости в
отпускных ценах.
Определите сумму штрафа за неполную уплату суммы налога.
Задача 19
Руководитель торговой организации и директор общества с ограниченной
ответственностью осуществляли посредническую деятельность. Директор
ООО имел счет в банке, на который перечислялись средства на оплату услуг
данного ООО. В налоговую инспекцию представлялись данные о том, что
ООО не ведет какую-либо хозяйственную деятельность и, следовательно,
объекты налогообложения отсутствуют. При проведении налоговой проверки
обнаружены документы, свидетельствующие о заключении сделок
директором от имени ООО. Сумма налога, не уплаченного в бюджет,
составила 170 тыс. руб.
Какую ответственность понесет директор за совершенное налоговое
правонарушение?
Задача 20
Торговая организация "Краб" реализует морепродукты. Она приняла на
реализацию партию креветок (1000 кг), которую должна была продать по
цене 50 руб. за 1 кг. Директор торговой организации по договоренности с
главным бухгалтером решили отразить в отчетности лишь 800 кг товара, а
оставшиеся 200 кг реализовать без отражения в бухгалтерской документации
с дальнейшим распределением дохода между собой. В случае удачной
продажи каждому указанному лицу причиталось бы по 5000 руб.
Можно ли это действие отнести к уголовным преступлениям в сфере
экономической деятельности?