утверждено - Азиатско

УТВЕРЖДЕНО
годовым общим собранием акционеров
«Азиатско – Тихоокеанский Банк»
(открытое акционерное общество)
Протокол № 1 от «28» июня 2008 года
Председатель годового общего
собрания акционеров
___________________Е.В. Аксенов
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
«Азиатско – Тихоокеанский Банк»
(открытое акционерное общество)
г. Благовещенск
2008 год
1
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Ревизионная комиссия «Азиатско – Тихоокеанский Банк» (открытое
акционерное общество) (далее – Банк) является постоянно действующим выборным
органом, избираемым общим собранием акционеров для осуществления контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью Банка. Ревизионная комиссия, кроме того,
контролирует правильность ведения реестра акционеров, соблюдение норм
действующего законодательства Российской Федерации и положений Устава органами
управления Банка, в том числе, советом директоров, правлением и председателем
правления Банка.
1.2. Компетенция и порядок деятельности ревизионной комиссии определяются
действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и настоящим
Положением.
1.3. Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров в
количестве не менее трех человек.
1.4. Кандидатов в члены ревизионной комиссии имеют право выдвигать
акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 %
голосующих акций Банка.
1.5. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами совета
директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка. Акции,
принадлежащие членам совета директоров или лицам, занимающим должности в
органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов
ревизионной комиссии.
1.6. Избрание членов ревизионной комиссии осуществляется простым
большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций, присутствующих
на общем собрании акционеров. Избранным считается кандидат, набравший
наибольшее количество голосов.
1.7. Члены ревизионной комиссии могут переизбираться неограниченное число
раз, если на них не распространяются ограничения, установленные законодательством
Российской Федерации, Уставом Банка и настоящим Положением.
1.8. Акции, принадлежащие членам совета директоров или лицам, занимающим
должности в органах управления Банка, при избрании членов ревизионной комиссии в
голосовании не участвуют. В случае, если в повестке дня общего собрания акционеров
наряду с вопросом об избрании ревизионной комиссии рассматриваются вопросы об
избрании руководящих органов Банка, вопрос об избрании ревизионной комиссии
должен быть рассмотрен после принятия решений по вопросам формирования
руководящих органов Банка.
1.9. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия
ревизионной комиссии.
1.10. По решению общего собрания акционеров членам ревизионной комиссии в
период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и
(или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей.
Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего
собрания акционеров.
2. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
2.1. Ревизионная комиссия осуществляет проверку (ревизию) финансовохозяйственной деятельности Банка за год, а также во всякое время по собственной
инициативе, по решению общего собрания акционеров, совета директоров или по
требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 %
голосующих акций Банка.
2.2. К компетенции ревизионной комиссии относится:
- проверка достоверности данных содержащихся в годовом отчете, бухгалтерском
балансе, счете прибылей и убытков;
2
-
-
проверка соблюдения Банком правил и порядка ведения бухгалтерского учета и
представления финансовой отчетности;
проверка финансовой документации Банка, заключений комиссии по
инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными
первичного бухгалтерского учета;
проверка законности заключенных от имени Банка сделок;
проверка правомочности решений, затрагивающих финансово-хозяйственную
деятельность Банка, принятых общим собранием акционеров, советом директоров
и правлением, их соответствия действующему законодательству Российской
Федерации и Уставу Банка.
3. ПОРЯДОК РАБОТЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
3.1. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях. Заседания
Ревизионной комиссии проводятся по мере необходимости.
3.2. Заседание ревизионной комиссии считается правомочным, если на нем
присутствует не менее 50 % ее членов.
3.3. Каждый член ревизионной комиссии обладает одним голосом.
3.4. Все решения ревизионной комиссии принимаются простым большинством
голосов присутствующих на заседании. При равенстве голосов решающим является
голос председателя ревизионной комиссии.
Члены ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии
вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести его до
сведения правления, совета директоров и общего собрания акционеров.
3.5. Ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя и
секретаря.
3.5.1. Председатель ревизионной комиссии созывает и проводит заседания
комиссии, организует текущую работу комиссии, представляет ревизионную комиссию
на заседаниях правления, совета директоров, общих собраниях акционеров, а также
подписывает документы от имени ревизионной комиссии.
3.5.2. Секретарь ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее
заседаний.
4. ПРАВА РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
4.1. Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения своих функций
имеет право:
- получать от органов управления Банка, его подразделений и должностных лиц
документы, включая бухгалтерскую отчетность, касающиеся финансовохозяйственной деятельности Банка;
- требовать от полномочных должностных лиц Банка созыва заседаний правления,
совета директоров, в случаях, когда вопросы по устранению выявленных
ревизионной комиссией нарушений финансово-хозяйственной деятельности
находятся в компетенции соответствующих органов управления Банка;
- требовать от совета директоров созыва внеочередного общего собрания
акционеров в случаях, когда вопросы по устранению выявленных ревизионной
комиссией нарушений финансово-хозяйственной деятельности находятся в его
компетенции;
- при необходимости требовать личных объяснений от работников Банка, в том
числе должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции ревизионной
комиссии;
- ставить перед органами управления Банка вопрос о привлечении к
ответственности работников Банка, включая должностных лиц, в случае нарушении
ими действующего законодательства Российской Федерации и локальных
нормативных актов Банка.
3
4.2. Председатель ревизионной комиссии или любой член ревизионной
комиссии, уполномоченный надлежащим образом председателем ревизионной
комиссии, вправе присутствовать на заседаниях совета директоров и правления,
давать заключения по решениям, принимаемым советом директоров и правлением.
5. ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
5.1. Ревизионная комиссия обязана:
- принимать все необходимые меры для выявления возможных нарушений
финансово-хозяйственной деятельности Банка и содействовать их устранению;
- не разглашать сведения, относящиеся к коммерческой и банковской тайне, к
которым члены ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих
функций;
- требовать от совета директоров созыва внеочередного общего собрания
акционеров в случаях, когда вопросы по устранению выявленных ревизионной
комиссией нарушений финансово-хозяйственной деятельности находятся в его
компетенции. В случае отказа совета директоров созвать общее собрание
акционеров ревизионная комиссия обязана сделать это самостоятельно в
соответствии с Уставом Банка и действующим законодательством Российской
Федерации. Расходы по созыву и проведению внеочередного общего собрания
акционеров оплачиваются за счет Банка.
5.2. Ревизионная комиссия представляет в совет директоров не позднее, чем за
30 рабочих дней до начала годового общего собрания акционеров, заключение по
итогам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Банка, в котором
должны содержаться информация о:
- достоверности финансовой отчетности Банка;
- выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Банком России;
- качестве управления Банком;
- состоянии
внутреннего
контроля и
другие
положения,
определяемые
законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.
5.3. Если член ревизионной комиссии в течение срока действия
предоставленных ему полномочий прекращает выполнение своих функций, он обязан
уведомить об этом совет директоров не менее чем за 14 рабочих дней. В этом случае
на ближайшем общем собрании акционеров (годовом или внеочередном) решается
вопрос об избрании нового члена ревизионной комиссии.
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
6.1. Члены ревизионной комиссии несут коллективную ответственность за
объективность и добросовестность произведенной ими проверки (ревизии).
6.2. Член ревизионной комиссии несет персональную ответственность в случае
составления им по результатам проверки (ревизии) отдельного заключения (особого
мнения), не совпадающего с выводами ревизионной комиссии.
6.3. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия члена
ревизионной комиссии до истечения срока его полномочий в случае совершения им
недобросовестных действий либо причинения вреда Банку.
6.4. К недобросовестным действиям члена ревизионной комиссии относится:
- уничтожение, повреждение или фальсификация важных для Банка документов и
материалов, в том числе бухгалтерских документов;
- сокрытие обнаруженных злоупотреблений должностных лиц или работников Банка
либо содействие таким злоупотреблениям;
- сознательное введение в заблуждение должностных лиц, работников Банка или
акционеров по вопросам деятельности Банка;
- разглашение конфиденциальной информации о деятельности Банка;
- разглашение банковской тайны;
4
воспрепятствование работникам Банка в исполнении ими своих служебных
обязанностей, оказание давления на должностных лиц и работников Банка в целях
склонения их незаконным действиям либо к действиям (бездействию), заведомо
влекущим причинение Банку убытков;
- уничтожение, порча, отчуждение в собственных интересах какой-либо части
имущества Банка;
- другие действия, причиняющие вред интересам Банка.
6.5. Член ревизионной комиссии должен быть немедленно освобожден от своих
обязанностей в случае совершения им умышленного преступления при наличии
вступившего в силу судебного решения.
-
5