«УТВЕРЖДЕНО» «СОГЛАСОВАНО» Решением № б/н от « 19 » ноября 2010г. «____» ___________________2010г.
advertisement
«УТВЕРЖДЕНО» Решением № б/н от « 19 » ноября 2010г. «СОГЛАСОВАНО» «____» ___________________2010г. Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «УНИВЕР Менеджмент» Начальник Управления спецдепозитарного обслуживания ОАО АКБ «РОСБАНК» _________________________ В.В. Шахурин __________________ И.Г. Горячева Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет активов фонда Открытого индексного паевого инвестиционного фонда «УНИВЕР – Индекс ММВБ» под управлением Общества с ограниченной ответственностью «УНИВЕР Менеджмент» на 2011 год 1. Общие положения. 1.1. Настоящие Правила определения стоимости активов Открытого индексного паевого инвестиционного фонда «УНИВЕР – Индекс ММВБ» (далее - Фонд) разработаны в соответствии с требованиями Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденным Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005г. № 05-21/пз-н (действующая редакция). 1.2. Настоящие Правила устанавливают порядок определения стоимости чистых активов Фонда, в том числе: • правила выбора российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг; • количество знаков после запятой в стоимости чистых активов , в расчетной стоимости инвестиционного пая; 1.3. Настоящие Правила вступают в силу с 01 января 2011 года и действуют по 31 декабря 2011 года. На очередной календарный год правила утверждаются управляющей компанией Фонда и согласовываются со специализированным депозитарием Фонда не позднее, чем за месяц до начала календарного года. 1.4. Внесение изменений в Правила допускается в исключительных случаях, в том числе в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, изменения ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, приостановления действий или аннулирования лицензии организатора торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которого определяется признаваемая котировка ценных бумаг. 2. Стоимость чистых активов Фонда 2.1. Стоимость чистых активов Фонда (далее - стоимость чистых активов) определяется как разница между стоимостью активов Фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент определения стоимости чистых активов. 2.2. Порядок определения стоимости чистых активов, а именно: • порядок определения оценочной стоимости активов; • порядок определения величины обязательств; • порядок определения размера резервов; • периодичность и порядок определения стоимости чистых активов; • порядок использования признаваемых котировок для определения стоимости ценных бумаг, составляющих имущество Фонда; • порядок определения расчетной стоимости инвестиционных паев Фонда установлен «Положением о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию», утвержденном Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005г. № 0521/пз-н (действующая редакция). 2 2.3. Выбор российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг для оценки их стоимости в имуществе Фонда, осуществляется в следующем порядке: по ценным бумагам, допущенным к торгам на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» используются признаваемые котировки объявленные по результатам торгов на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»; по ценным бумагам, допущенным исключительно к торгам на ОАО «Фондовая биржа «РТС» используются признаваемые котировки объявленные по результатам торгов на ОАО «Фондовая биржа «РТС». 2.4. В том случае, если какие-либо ценные бумаги, входящие в состав имущества Фонда, допущены к торгам двумя или более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, то их признаваемая котировка определяется по результатам торгов у организатора торг овли на рынке ценных бумаг, выбираемого согласно следующей последовательности в порядке убывания приоритета: o ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»; o ОАО «Фондовая биржа РТС». 2.5. Если признаваемая котировка ценной бумаги по итогам торгового дня отсутствует – не объявлена ни одним из указанных организаторов торговли - то для оценки ценной бумаги при расчете СЧА Фонда используется последняя (ближайшая) по дате объявления признаваемая котировка, при условии, что она была объявлена после момента их приобретения. В указанных выше целях под моментом приобретения ценной бумаги понимается дата принятия к бухгалтерскому учету Фонда первой приобретенной партии данных ценных бумаг из общего количества данных ценных бумаг, входящих в активы Фонда на момент определения СЧА. Если последняя (ближайшая) по дате объявления признаваемая котировка была объявлена до момента приобретения ценных бумаг, то для оценки этих ценных бумаг при расчете СЧА Фонда используется цена их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением). 2.6. Учет и оценка ценных бумаг ведется в разрезе каждого выпуска ценных бумаг. Но, если у одного эмитента существует несколько выпусков акций, одного номинала, вида и типа, удостоверяющих одинаковый объем прав, то для оценки всех выпусков могут использоваться признаваемые котировки любого выпуска, по которому по итогам торгового дня существуют объявленные организатором торговли признаваемые котировки. 2.7. Оценочная стоимость акций дополнительного выпуска, включенных в состав активов Фонда в результате реорганизации акционерного общества, признается равной признаваемой котировке основного выпуска акций данного эмитента того же номинала, вида и типа, удостоверяющих такой же объем прав, до определения признаваемой котировки хотя бы одним из организаторов торговли на рынке ценных бумаг. 2.8. При расчете оценочной стоимости ценных бумаг для расчета СЧА Фонда признаваемая котировка организатора торговли используется с тем количеством знаков после запятой, которое объявляет организатор торговли. 2.9. Оценка оценщиком активов, составляющих имущество открытого индексного паевого инвестиционного фонда, не производится. 2.10. Начисление и списание дебиторской задолженности в результате операций, связанных с перечислением денежных средств с расчетного на брокерский счет или выводом средств с брокерского на расчетный счет, отражаются в учете на основании документов учета денежных средств (выписок банка с приложениями). Иные операции по изменению дебиторской задолженности брокера осуществляются на основании полученных отчетов брокера о проведении операций с активами Фонда. 2.11. Не использованный в течение календарного года резерв, подлежит восстановлению. В последний календарный день отчетного года делаются соответствующие бухгалтерские проводки по сторнированию излишне начисленных сумм на формирование резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждений по отношению к фактическим расходам. 3 Указанное восстановление отражается при первом определении стоимости чистых активов в календарном году, следующем за календарным годом, в котором резерв был сформирован. 2.12. Резерв для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением фонда, не формируется. 2.13. Стоимость чистых активов Фонда, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, а также расчетная стоимость инвестиционного пая Фонда определяются в рублях с точностью до 2 знаков после запятой по состоянию на 20 часов московского времени. 2.14. При определении стоимости чистых активов учитываются изменения в активах Фонда и обязательствах, подлежащих исполнению за счет указанных активов, произошедшие в период между предшествующим и текущим моментами определения стоимости чистых активов, по которым управляющей компанией получены соответствующие подтверждающие документы. 4
