Проект открытия базы отдыха «АРС» Введение ........................................................................................................................................... Содержание

Хамхоев Алихан Русланович, 11 класс
ГАОУ «Гимназия №1 г. Назрань»
Республика Ингушетия
Научный руководитель: Бекова Залина Башировна
Проект открытия базы отдыха «АРС»
Содержание
Введение ...........................................................................................................................................
1. Резюме ..........................................................................................................................................
2. Сведения о предприятии и отрасли ...........................................................................................
3. Описание продукта ......................................................................................................................
4. Конкуренция и конкурентные преимущества ..........................................................................
5. План маркетинга ..........................................................................................................................
6. Организационный план ...............................................................................................................
7. План производства ......................................................................................................................
8. Финансовый план ........................................................................................................................
9. Эффективность реализации плана ...........................................................................................
Заключение.......................................................................................................................................
Список литературы:.........................................................................................................................
2
Введение
Человек лучше всего отдыхает там, где он живет. Эта простая истина еще недавно
многими игнорировалась - все стремились съездить отдохнуть в Турцию, Эмираты, Китай
и т.д. Врачи вторят: "лучший отдых возможен только в тех же природных условиях, в
которых проживает рекреант (отдыхающий)". Поэтому-то сегодня на подъеме такая
отрасль
турбизнеса,
как
базы
отдыха,
турбазы
и
санатории.
"Резкая смена условий - стресс для организма!" - утверждают врачи. И это не пустые
слова. Если житель России берет путевку на две недели в Египет, то приедет он
отдохнувшим скорее морально, чем физически. Смена химического состава воды, пищи,
воздуха, иные температурные условия - все это заставляет организм работать на износ в
стремлении как можно быстрее приспособиться к новым условиям. Средний период
адаптации - 2 недели. Получается, что когда Вы садитесь в самолет, летящий домой, Ваш
организм только-только "научился" жить там, где Вам довелось отдыхать. Когда Вы
вернулись на родину - организм вновь переживает стресс, связанный с экстренной
адаптацией к "новым" старым условиям. В такие периоды иммунитет ослабляется,
возрастает
риск
простуд,
инфекционных
заболеваний.
Оно Вам надо? Куда лучше отдохнуть на расположенной в пределах 50-100 км от города
базе отдыха. Подышать родным воздухом, понаслаждаться красотой местной природы.
Тем более, что этим список предоставляемых услуг современными турбазами не
ограничивается: в зависимости от профиля заведения, Вам предложат охоту, рыбалку,
купание, экскурсии ,а то и все сразу. И это практически не отрываясь от дома!
Ошибается тот, кто уверен, что для отличного отдыха необходимо уехать подальше от
места проживания. Это не так. Можно великолепно и увлекательно провести свой отпуск
или его часть на загородной базе отдыха. Что же касается выходных дней, то мало кто
пожелает ехать отдыхать за много километров от города. Вывод напрашивается сам
собой, что среди городского населения очень популярен отдых на базах отдыха.
Целью данной работы является составление бизнес-плана для летней базы отдыха
Необходимо выполнить следующие задачи: провести анализ услуги, конкурентов,
партнеров, покупателей. Разработать структуру, обеспечение и график реализации
проекта, рассчитать эффективность проекта
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять
потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных
ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность
использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике
предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и
эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать
информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о
собственных перспективах и возможностях.
При всем многообразии форм
предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во
всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того,
чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем
самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Важной задачей является
проблема привлечения инвестиций, в действующие и развивающиеся предприятия. Для
этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений),
требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план. В
рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех
сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы,
показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в
первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план
3
помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует,
составлять перспективные планы своего развития. Бизнес-план является постоянным
документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с
переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.
Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития
фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно
разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает техникоэкономическое обоснование конкретным мероприятиям. Таким образом, бизнес-план
является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для
привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы
должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его
эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для
восприятия потенциальных инвесторов.
4
1. Резюме
Инициатором данного инвестиционного проекта является клуб экономистов «Адам Смит»
для Общества с ограниченной ответственностью «АРС».
Основными целями настоящего проекта являются
 Восполнение недостатка предложения в сфере организации досуга и отдыха жителей
республики
 Создание базы отдыха с предоставлением полного комплекса услуг по организации
отдыха взрослых и детей
Уставной капитал ООО для организации базы составляет 1 000 000 рублей.
Общая численность персонала базы ООО «АРС» составляет 10 человек.
Основная сфера деятельности фирмы – строительный бизнес.База отдыха –дочернее
предприятие ООО «АРС». ООО «АРС» предоставляет 9 двухэтажных домиков для
гостей и один для персонала туристической базы «АРС».
Первостепенными целями и задачами турбазы являются:
 создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка туристичеких услуг
республики .
 занятие части сегмента рынка предоставление домиков для летнего отдыха;
 окупаемость капитальных вложений;
 получение положительного финансового результата.
Деятельность туристической базы будет в основном направлена на потребителей
Республики Ингушетия
Основными рисками данного бизнес проекта являются:

Недостаточный спрос на услуги

Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Невозможность приступить к работе в указанные сроки

Сезонность бизнеса
5
2.
Сведения о предприятии и отрасли
Основная сфера деятельности базы отдыха – предоставление домиков для
проживания и отдыха в горах.
Юридический адрес компании: г. Назрань, ул. Базоркина 1. Уставной капитал
составляет 1000 000 рублей. Учредителями указанной фирмы выступают: ООО «АРС», с
80 процентами уставного капитала и 2 физических лица по 10% уставного капитала.
Для реализации проекта предполагается взять кредит в банке «Образование»
г. Назрань. Также ООО «АРС» передает в качестве взноса в уставный капитал базы
10 двухэтажных деревянных домика.
База отдыха будет находиться недалеко от сельского поселения Арамхи.
Важным преимуществом базы отдыха является наличие электричества
водоснабжения и многих других удобств.
Домики для проживания будут оформлены на высоком уровне, обслуживание
качественным, что сделает базу отдыха конкурентоспособной на этом сегменте рынка.
Спрос на такого рода услуги, является сезонным. Сезон работы базы «АРС»
начинается с 1 июня и заканчивается 1 октября.
Таблица 1 - Анализ преимуществ и недостатков базы отдыха «АРС»
Преимущества
недостатки
Наличие водоснабжения
Сезонность
Наличие электроснабжения
Наличие места для личного транспорта
Наличие обслуживающего персонала
В качестве потенциальных потребителей предоставляемых услуг можно
рассматривать все население Республики Ингушетия в возрасте от 16 до 55 лет, которых
имеют доход свыше 15000-20000 рублей в месяц.
Структуру пользователей услуг базой отдыха по возрастному критерию можно
увидеть на диаграмме 1.
6
Диаграмма 1 - Структура пользователей услуг базой отдыха по возрастному
критерию.
Пояснение к диаграмме: 5 % - возраст от 16 до 20 лет
45 % - возраст от 20 до 30 лет
45 %- возраст от 30 до 50 лет
5 % - возраст от 50 до 55 лет
Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять
потребители от 20 до 50 лет.
Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в
таблице 2.
Таблица 2 - Сегментирование рынка Республики Ингушетия
Потребители
Потребители по
демографическому
признаку
Потребители по
поведенческому
признаку
Популярные фирмы
Экономия (низкая
цена)
Потребители со
средним достатком
Активные
пользователи
Те, у которых цена
наиболее приемлемая
(низкая)
Качество
Потребители с
высоким достатком,
либо со средним
достатком, но
приезжающие с
северных районов.
Активные
пользователи
По уровню обслуживания
Рынок услуг, предоставляемых нашей базой, пока является сезонным
.
7
3. Описание продукта
База отдыха «АРС»находится на территории охранной зоны заповедника «Эрзи» на
высоте более 1000 м Расположен в самом центре горной Ингушетии, в прекрасно
сохранившихся природных условиях горных экосистем, в то же время невдалеке от
дороги,
проходящей
через
эту
территорию.
База отдыха «АРС» находится на огороженной, охраняемой территории. На территории
базы находятся 10 двухэтажных домиков, общей площадью каждого 50 квадратных
метров. На первом этаже расположены; туалет с душевой кабиной, небольшая кухня и
комната отдыха. На кухне находится холодильник, рабочий стол и двух комфорочная
печь. В комнате отдыха находиться телевизор, набор мягкой мебели (раскладной диван и
два раскладных кресла, шкаф купе, стол книжка.. На втором этаже расположены три
одинаковых небольших спальни, в которых находиться двуспальная кровать и две
прикроватные тумбочки. В каждом домике стоят счетчики для воды и для электричества.
При необходимости у администрации можно взять дополнительно раскладушку и
обогреватель.
При въезде в домик снимаются показания счетчиков и при выезде потребители за
коммунальные услуги ими потребленные платят отдельно.
Уборка домиков во время проживания клиентов может осуществляться
обслуживающим персоналом по просьбе клиентов. Замена пастельного белья
производиться раз в неделю при условии, что клиенты живут длительный срок.
Кроме того на территории базы находится ресторан, кафе, прокатный пункт
8
4. Конкуренция и конкурентные преимущества
Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что рынок данного вида услуг в
регионе представлен спортивной базой Мужичи, где отдыхают , тренируются и готовятся
к соревнованиям спортсмены республики.
5. План маркетинга
План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания и торговли,
цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объёмов продаж и
занять соответствующее место на рынке.
Первостепенными целями и задачами предприятия являются:
 создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка мест для отдыха
жителей республики и ее гостей;
 занятие части сегмента рынка мест летнего отдыха в РИ;
 окупаемость капитальных вложений;
 получение положительного финансового результата.
 деятельность базы на начальном этапе будет осуществляться в летнее время и
направлено на потребителей всех возрастов.
Рыночные возможности определяются максимальным количеством посетителей,
потребности которых база может удовлетворить за определенный период времени.
Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного
маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но
обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет
использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает
использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды
времени года. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с
поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.
При анализе ценообразования будут учитываться:
 качества услуг
 цены конкурентов
При создании летней базы отдыха будут установлены цены на довольно высоком
уровне, но более качественного обслуживания, чем у конкурентов с целью привлечения
максимального числа клиентов.
Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе: высокое качество - высокая
цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.
Таблица 3 - Стоимость на одного человека в сутки.
Наименование услуги
Цена, руб.
В июне месяце
800-00
С июля по сентябрь
1000-00
В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и
известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых
дней работы базы
9
Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:
 Печать в газетах.
 Телевидение.
 Радио.
 интернет
В последний месяц перед открытием базы отдыха будут подготовлены
телевизионный ролик; реклама в бесплатных газетах .
10
6. Организационный план
Организационная структура базы ООО «АРС» будет выглядеть следующим образом:
Схема 1 - Организационная структура управления
Директор
Администратор
базы
Бухгалтер
Обслужив
ающий
персонал
Полномочия директора:
 действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и
государственных учреждениях;
 в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы,
осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет
меры поощрения за хорошую работу;
 распоряжается имуществом предприятия;
 открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на
счетах.
 решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и
направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.
В обязанности бухгалтера входят:
 ведёт бухгалтерский учёт фирмы;
 осуществляет выплату зарплаты;
 совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.
Администраторы базы имеют высшее образование по специальности гостиничный
менеджмент. Администратор отвечает полностью за отдых посетителей базы отдыха,
занимаются ежедневной организационной работой.
Заработная плата работников фирмы, а также расходы, связанные с ней
представлены в таблице 5.
Таблица 4 - Оплата труда работников базы отдыха за месяц
Налоговые
отчисления и
Должность, руб.
Оклад, руб.
пенсионный взнос
(14 %), руб.
Директор
25000
3500
Бухгалтер
20000
2800
Администратор
15000
2100
Фонд заработной
платы, руб.
28500
22800
17100
11
Администратор по
доп.услугам
Горничная
Горничная
Горничная
Горничная
Горничная
Дворник
ИТОГО:
15000
2100
17100
10000
10000
10000
10000
10000
12000
137000
1400
1400
1400
1400
1400
1680
19180
11400
11400
11400
11400
11400
13680
156180
7. План производства
Десять двухэтажных деревянных домика были переданы в качестве взноса в
уставный капитал. Они находятся на взятой в долгосрочную аренду территории.
Стоимость арендной платы за первый год в размере 420000 была внесена при подписании
договора долгосрочной аренды.
Общие затраты на ремонт домиков, системы канализации и водоснабжения, а также
электроснабжения составят 1200000 рублей. В затраты на ремонт входят:
 затраты на ремонт домиков,
 затраты на ремонт системы канализации, водоснабжения и электроснабжения
 облагораживание территории.
После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное
оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.
Таблица 5 - Стоимость основного оборудования
Единица
Стоимость за
Наименование
Количество
измерения
единицу, руб.
Компьютер
Шт.
1
30000
Офисная мебель
Шт.
1
25000
(комплект)
Сигнализация
Шт.
1
30000
Набор мягкой
Шт.
9
25000
мебели
итого
-
Общая
сумма, руб.
30000
25000
30000
225000
310000
Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные
материалы и оборудование (таблица 7).
Таблица 6 - Дополнительные расходы ООО «АРС»
Наименование
Единица
Количество
Стоимость за
Общая сумма,
измерения
единицу, руб.
руб.
диван
телевизор
Шт.
1
9000
9000
Шт.
10
5000
50000
кровать
Шт.
40
12000
480000
12
Тумбочка
прикроватная
Лампа настольная
торшер
Шт.
40
1000
40000
Шт.
40
230
9200
Шт.
10
3000
30000
Стол-книжка
Шт.
10
1850
18500
Шкаф купе
Шт.
10
10000
100000
Печь (2 комфорки)
Шт.
10
9000
90000
Стол рабочий
Шт.
10
2830
28300
Шкаф навесной
Шт.
10
1800
18000
холодильник
Шт.
10
9000
90000
Кабинка душевая
Шт.
10
16000
160000
Сантехника
Шт.
10
7000
70000
Машина стиральная
Шт.
1
10000
10000
пылесос
Шт.
2
4000
8000
Шт.
10
1500
15000
Шт.
10
3500
35000
Шт.
240
1300
312000
-
-
-
50000
Чайник
электрический
Раскладушка с
матрасом
Постельное белье
Прочие расходы
ИТОГО:
1623000
Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:
Таблица 7 - Затраты на рекламу в месяц
Вид рекламы
Печать в газетах
Телевидение
Радио
ИТОГО:
Сумма затрат, руб.
5000
10000
5000
20000
Исходя из этого, для создания туристической базы отдыха необходимо
3 523 000 рублей. 200 000 уставного капитала было внесено наличными деньгами.
Для получения остальных требуемых денежных средств планируется взять кредит в
размере 3350000 руб. в банке «Образование» под 20 % годовых на три года.
Ежемесячный взнос 111670 руб.
Кроме того, на территории базы расположены уже действующие ресторан, кафе.
прокатный пункт. В дальнейшем планируется включение этих предприятий в единую
организационную структуру турбазы .
Рядом расположена конно-спортивная школа.
13
 Ресторан вмещает в себя 180 мест для питания для проживающих на турбазе и
других посетителей.
№
Количество мест
Количество столов
1
Стол на 4 персоны
30
2
Стол на 2 персоны
15
№
объекты
Количество объектов
1
Стол на 4 персоны
4
2
Стол на 2 персоны
5
3
Табурет у стойки
4
 кафе (на 30 мест)

Помещение проката
На прокат отдыхающие смогут приобрести:
№
наименование
1
Альпинистское снаряжение
25
2
Рыболовные снасти
35
3
Пейнтбол
5
6
Велосипеды
10
7
Горные велосипеды
2
8
роликовые коньки
20
9
ракетки для бадминтона
10
10
Мячи (футбольный,
волейбольный)
К услугам отдыхающих
познавательных маршрутов
Количество комплектов
баскетбольный,
предлагаются
различные
10
виды
экскурсионных
- познавательно- экскурсионный туризм (предполагает однодневный выезд к интересным
объектам, с возвращением к вечеру на основную базу);
- лечебно- оздоровительный
туризм - это
организация
туров, совершаемых с
оздоровительными и лечебными целями. В основе организации туров лежит
эффективное использование в лечебно- оздоровительных целях местных минеральных
источников и чистый целебный горный воздух;
-социальный туризм, основой которого является детский и молодежный туризм,
ориентированный на организацию туров для школьников и студентов с целью изучения,
в рамках программ обучения, краеведения, археологии, этнографии и географического
расположения родного края, его фауны, флоры, а также сбора гербариев и лекарственных
трав и др.;
14
-спортивно-оздоровительный и экстремальный туризм
Начало работы базы – 1 июня 2013 года.
15
8. Финансовый план
Туристическая база «АРС» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой
системе налогообложения, согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает
замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и
единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам
хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации,
применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых
взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством
Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему
налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт
заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации,
определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога
будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от дохода
предприятия в соответствии со статьёй 346.20.
Расчёт валовой выручки базы отдыха за сезон можно проанализировать в таблице
9.
Таблица 8 - Валовая выручка ООО «АРС» за сезон
Месяц
Количество
Стоимость
Выручка за
возможных
на 1 чел в
месяц, руб.
проживающих
сутки, руб.
Июнь
72
800
1728000
Июль
72
1000
2160000
Август
72
1000
2160000
Сентябрь
72
1000
2160000
итого
Загруженн
ость базы,
%
80
110
110
90
Итого
выручка
1382400
2376000
2376000
1944000
8078400
Итак, валовая выручка за сезон составит 8078400 рублей. Доход рассчитывался,
исходя из:
1.
техническая возможность загрузки базы 72 человека плюс 10 человек
дополнительно, стоимость в сутки на 1 человека 800 руб. в июне и 1000 руб. в остальные
летние месяцы и в сентябре;
2.
учтем, что в июне загруженность базы будет 80%, июле и августе 110% и
сентябре 90%
Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 10.
Таблица 9 - Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)
Основное средство
Первоначальная стоимость, руб.
Компьютер
Офисная мебель (комплект)
Сигнализация
Набор мягкой мебели
30000
25000
30000
225000
16
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в
течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных
отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 11.
Таблица 10 - Суммы амортизационных отчислений по основным средствам
Основные средства
Первоначальная
Амортизационные отчисления
стоимость, руб.
1 год
2 год
3 год
4 год
Компьютер
30000
6000
6000
6000
6000
Офисная мебель
5000
5000
5000
5000
25000
(комплект)
Сигнализация
30000
6000
6000
6000
6000
Набор мягкой мебели
225000
45000
45000
45000
45000
итого
310000
62000
62000
62000
62000
5 год
6000
5000
6000
45000
62000
Квартальная амортизация составит 62000 руб., месячная 5170 руб.
Структура ежемесячных постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых
платежей будет следующая:
Таблица 11 - Структура затрат фирмы.
Статьи затрат
Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда
156180
2. Расходы на электроэнергию на нужды базы
1000
3. Коммунальные услуги на нужды базы
3000
4. Амортизационные отчисления
5170
5.Оплата кредита
111670
7. Расходы на рекламу
20000
8. За услуги прачечной по договору
10000
9. за предоставление охраны
30000
10. Непредвиденные расходы
15000
ИТОГО:
352020
Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат
финансовой деятельности за 1-ый сезон приведен в таблице 13.
Налоговые платежи рассчитываются как выручка умноженная на 6%.
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый сезон
составит 94% , другими словами чистая прибыль составляет 94% от валовой выручки
предприятия.
17
Так как за первый сезон работы базы отдыха уже сформировался определённый
спрос на наши услуги, то во втором году плановых расчетах предусматривается
увеличение цен на 5 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. А
так же снижение расходов на рекламу.
Таблица 12 - Результат финансовой деятельности базы ООО «АРС»
за 1-ый сезон
Статьи
июнь
июль
август
сентябрь
Итого
за год
1. Расходы на оплату труда
156180
156180
156180
156180
624720
2. Расходы на
электроэнергию на нужды
базы
3. Коммунальные услуги на
нужды базы
4. Амортизационные
отчисления
5.Оплата кредита
7. Расходы на рекламу
8. За услуги прачечной по
договору
9.за предоставлении охраны
10. Непредвиденные
расходы
Итого расходы
10. Валовая выручка
11. Налоговые платежи
12. Чистая прибыль
1000
1000
1000
1000
4000
3000
3000
3000
3000
12000
5170
5170
5170
5170
20680
111670
111670
111670
111670
446680
20000
20000
20000
20000
80000
10000
10000
10000
10000
40000
30000
30000
30000
30000
120000
15000
15000
15000
15000
60000
352020
352020
1382400
82944
1299456
2376000
142560
2233440
352020
352020
1408080
2376000
142560
2233440
1944000
116640
1827360
8078400
484704
7593696
Во втором отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на
10%. (табл. 14).
18
Таблица 13 - Результат финансовой деятельности базы ООО «АРС»
за 2-ой сезон.
Сумма за сезон
Статьи
1. Расходы на оплату труда
687192
2. Расходы на электроэнергию на нужды базы
4000
3. Коммунальные услуги на нужды базы
12000
4. Амортизационные отчисления
20680
5.Оплата кредита
446680
7. Расходы на рекламу
80000
8. За услуги прачечной по договору
40000
9. за предоставление охраны
120000
10. Непредвиденные расходы
60000
Итого расходов
1470552
10. Валовая выручка
8476020
11. Налоговые платежи
508561
12. Чистая прибыль
7967459
Рентабельность продаж во сезоне составила 94%.
За счет чистой прибыли до начала следующего сезона планируется гасить текущие
расходы.
Расходы за оставшиеся 8 месяцев в таблице.
Чистая прибыль первого сезона
7593696
Расходы по охране
240000
Расходы по кредиту
893360
амортизация
41360
Заработная плата
456000
Итого расходы дл следующего сезона
1630720
Оставшиеся средства
5962978
Чистая прибыль второго сезона
7967459
Итого расходы дл следующего сезона
1630720
Прибыль оставшаяся после двух сезонов 12299708
работы
19
Сезонный оборот ресторана(действующий)
Среднее
количество
посетителей
будничный
день.
25
28
30
Питание
Завтрак
Обед
Ужин
Всего
в
Среднее
количество
посетителей в
выходной день.
150
170
185
Цена
за
единицу
продукции.
Выручка
в
будничные дни
недели.
2,5$
3$
5$
312$
420$
750$
Выручка в
выходные
дни недели.
750$
1020$
1850$
Месячны
й доход.
4248$
5760$
10400$
20408$
Сезонный оборот кафе(действующее)
Предлагаемая
продукция
Горячие
холодные
напитки
Табак
Среднее
количество
потребления в
будничные дни
недели.
Среднее
количество
потребления
в выходные
дни недели.
Среднее
количество
потребляемых
порций
на
человека.
Цена
за
единицу
продукции.
Доход в
неделю.
Месячный
доход.
1
и
Закуски
итого
20
120
2
1$
680$
2720$
8
15
20
75
30
35
1
2
2
0,6$
1,5$
1,5$
114$
405$
510$
456$
1620$
2040$
6836$
Сезонный оборот пункта проката оборудования( действующий)
Наименование
Альпинистское
снаряжение
Рыболовные
снасти
Пейнтбол
Велосипеды
Горные
велосипеды
роликовые
коньки
ракетки
для
бадминтона
Мячи
(футбольный,
баскетбольный,
волейбольный)
Автостоянка
Итого:
Среднее
количество
посетителей в
будничный
день недели.
5
Среднее
количество
посетителей в
выходной день
недели.
45
Цена
абонемента
На один день
пользования.
Доход
в
будничный
день недели.
Доход
в
выходной
день
недели.
Месячны
й доход.
8$
200$
720$
3680$
12
65
4$
60$
160$
960$
2
5
5
10
65
45
5$
8$
8$
50$
200$
200$
100$
720$
720$
600$
3680$
3680$
3
20
4$
60$
160$
960$
2
35
1$
10$
70$
320$
10
15
2$
30$
280$
90$
560$
20$
10
45
1$
50$
14720$
20
По мере реализации проекта планируется слияние ресторана ,кафе и прокатного пункта с ООО
«АРС»
9. Эффективность реализации плана
Проведем анализ некоторых показателей по планируемому состоянию ООО «АРС»
на конец 2013 года.
Актив баланса
показатель
Основные средства
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
итого
На 1января 2014
тыс. руб.
268640
78000
1660166
2006806
Пассив баланса
показатель
Уставный капитал
Задолженность по кредиту
Кредиторская задолженность:
На 1 января 2014
Без проекта
тыс.руб.
1000000
607530
199638
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед внебюджетными фондами
Задолженность по налогам
итого
170000
23800
5838
2006806
Название показателя
1
сумма
2
Собственные оборотные средства (СОС)
268640
Собственные и долгосрочные заемные средства (СДОС)
268640
Если СОС > 0, это означает, что недостатка собственных оборотных средств
предприятие не испытывает. Оно имеет больше постоянных источников (ресурсов), чем
это необходимо для финансирования постоянных активов.
21
Наименование показателя
сумма
Общая величина основных источников формирования
запасов и затрат предприятия (ООС)
268640
Запасы и затраты (ЗИЗ)
-
Показатель ЗИЗ не может характеризовать однозначно, его значение должно быть
оптимальным для предприятия. Чрезмерное увеличение ЗИЗ свидетельствует о проблемах
со сбытом, больших остатках готовой продукции и товаров, значительных складских
расходах на их содержание. Резкое уменьшение ЗИЗ ниже установленного оптимального
уровня свидетельствует о проблемах со снабжением, которые могут привести к остановке
производства.
показатель
сумма
Финансовый показатель Ф1
268640
Финансовый показатель Ф2
268640
Финансовый показатель Ф3
268640
В зависимости от значений Ф1, Ф2 и Ф3 выделяются четыре типа финансовой
устойчивости предприятия.
1. Абсолютная устойчивость (если Ф1, Ф2 и Ф3 больше 0). Это значит, что
предприятие имеет излишек всех источников формирования ЗИЗ, обладает
платежеспособностью в любой момент времени и не допускает задержек расчетов и
платежей.
2. Нормальная (относительная) устойчивость (Ф1 меньше 0, а Ф2 и Ф3 больше 0)
характеризует относительно стабильное финансовое состояние на рынке. Предприятие
имеет излишек СДОС и ООС и испытывает (возможно, лишь периодически) недостаток
СОС. Такое предприятие обладает платежеспособностью, но вынуждено прибегать к
долгосрочным заемным источникам финансирования для оплаты первоочередных
платежей.
3. Неустойчивое финансовое состояние (показатели Ф1 и Ф2 меньше нуля, а Ф3
больше нуля) характеризуется периодически возникающими задержками по обязательным
платежам и расчетам, долгами перед работниками по заработной плате, хронической
нехватке «живых» денег. Предприятие испытывает недостаток СОС и СДОС. В общем
случае неустойчивое финансовое состояние является пограничным между нормальной
(относительной) устойчивостью и кризисным финансовым состоянием, причем эта грань
достаточно хрупка.
Прогноз развития событий следующий: в случае если предприятию в следующем
финансовом году удастся достигнуть наращивания показателей СДОС или СОС, то его
платежеспособность будет гарантирована. Если произойдет дальнейшее уменьшение
показателя ООС либо показатель ЗИЗ резко возрастет, то кризис практически неизбежен.
4. Кризисное финансовое состояние характеризуется отрицательными значениями
трех показателей Ф1, Ф2 и Ф3. Симптомы такого состояния тоже, к сожалению, всем
хорошо известны: предприятие испытывает недостаток всех видов источников (ресурсов),
22
не способно обеспечивать требования кредиторов внебюджетными фондами, своими
работниками, ведет расчеты по взаимозачетам, бартеру, проявляя чудеса изобретательности,
для того, чтобы иметь возможность оплатить самые неотложные нужды (например, услуги
телефонной станции или приобретение спецодежды). Первыми сигналами нарастающей
платежеспособности является постоянное уменьшение в динамике Ф1, Ф2 и Ф3 до момента,
когда все они будут представлять собой отрицательные значения. Но ситуация, которая по
приведенной классификации финансовой устойчивости характеризуется как кризисная, еще
далека от начала процедуры банкротства. Отрицательные значения всех финансовых
показателей могут быть следствием неблагоприятного стечения обстоятельств на конкретную
дату составления баланса, то есть иметь временный характер.
Стоит заметить, что на ООО «АРС» абсолютная финансовая устойчивость.
Название показателя
значение
1
2
Коэффициент текущей ликвидности К1
525
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
К2
0,86
Платежеспособность предприятия очень высокая
Финансовая устойчивость отражает стабильность характеристик, полученных при
анализе финансового состояния предприятия в свете долгосрочной перспективы и связана
с общей структурой финансов и зависимостью предприятия от кредиторов и инвесторов.
Финансовая устойчивость определяется соотношением собственных и заемных средств
предприятия в составе источников средств.
Название показателя
1
значение
2
Коэффициент автономии или коэффициент концентрации собственного
капитала К5
0,4
Коэффициент финансовой зависимости или коэффициент концентрации
заемного капитала К6
0,6
Чем выше значение К5, тем предприятие более финансово устойчиво, стабильно и
независимо от внешних кредитов. Рекомендуемый критерий для К5 – не ниже 0,6.
Финансовая устойчивость предприятия более нормативного значения.
23
Значение К6 говорит о том, что на предприятии доля заемного капитала высокая.
Предприятие имеет непогашенный еондит
Название показателя
Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств К7
значение
0,6
Значение К7 на ООО «АРС» говорит о небольшой зависимости предприятия от внешних
кредитов и инвесторов. Значение данного коэффициента говорит о хорошей работе
предприятия.
Деловая активность характеризует эффективность текущей деятельности предприятия и
связана с результативностью использования материальных, трудовых, финансовых
ресурсов предприятия, а также с показателями оборачиваемости.
Название показателя
значение
Фондоотдача Ф
26,06
Значение Ф, свидетельствует высокой эффективности использования основных
средств и расценивается как положительная тенденция впоследствии ожидается еще
больший дополнительный рост показателя фондоотдачи. Для предприятия, оказывающего
услуги этот показатель не является слишком высоким.
Одним из главных итогов деятельности предприятия за отчетный период являются
показатели рентабельности (финансовой доходности), рассчитываемые как отношение
полученной прибыли к затратам (расходам, финансовым вложениям средств) на ее
получение.
Наименование показателя
значение
1
2
Рентабельность продаж Рп
94
Предприятие считается низкорентабельным, если Рп находится в пределах от 1 до
5%, среднерентабельным при Рп от 5 до 20%, высокорентабельным при Рп от 20 до 30%.
Значение Рп свыше 30% характеризуется как сверхрентабельность (то есть как
исключительно высокодоходное предприятие, где на каждые 100 рублей условных
вложений приходится 94 рубля прибыли).
24
показатель
значение
Рентабельность собственного капитала
Ркап
48
Довольно высок и показатель эффективности собственного капитала.
Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок
для получения кредита и его возврата в срок. Одним из важнейших показателей
кредитоспособности является ликвидность.
Ликвидность хозяйственного субъекта – это способность его быстро погашать
свою задолженность. Ликвидность можно определить с помощью ряда коэффициентов:
– коэффициент абсолютной ликвидности:
К ал 
А1
,
П1  П 2
нормативное значение 0,05–0,2;
– коэффициент быстрой ликвидности:
А А
Кбл  1 2 ,
П1  П2
нормативное значение 1,5–2;
– коэффициент текущей ликвидности:
А А А
2
3,
К тл  1
П1  П2
нормативное значение 1,5–2.
Кроме данных показателей можно рассчитать коэффициент обеспеченности
собственными средствами:
К ос 
показатель
коэффициент абсолютной
ликвидности
коэффициент быстрой ликвидности
коэффициент текущей ликвидности
П4  А
4 .
А1  А  А
2
3
значение
1,65
1,65
1,73
Таким образом мы видим, что все показатели ликвидности имеют очень высокое
значение.
Таким образом, уже в первый год реализации проекта мы видим хорошее
финансовое положения базы ООО «АРС» и укрепление своих позиций на ближайшие
годы.
25
Заключение
В представленном бизнес-плане рассмотрена идея создания туристической базы
отдыха..Определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке
(рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать
потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с
точки зрения рентабельности и прибыльности.
Учитывая трудное экономическое положение населения, мы пришли к выводу, что
создание базы могло бы обеспечить новые рабочие места.
Несмотря на то, что занятость на базе, в принципе, будет носить сезонный характер,
проблему эту можно решить с помощью развития широкой сети сервисной службы в в
данном туристском центре. (бытовые услуги, спортклубы, бассейны, кафе, авторемонтные
мастерские и пр.), ориентированную не только на туристов, но и на местное население.
Появление
базы неизбежно будет сопровождаться возникновением независимых
сервисных, торговых и развлекательных предприятий, строительством хороших дорог,
которые входят в понятие инфраструктуры туризма и, следовательно, дадут тоже массу
рабочих мест .
Проведенные финансовые расчеты показали, что база будет рентабельна.
Наша работа может стать достаточным основанием для привлечения инвесторов, так как
в ней
представлены точные детальные расчеты и информация, необходимая для
потенциальных инвесторов.
26
27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело - М.: Ассоциация авторов и
издателей «ТАНДЕМ». «ЭКМОС», 1999 г. – 176 с.
Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-планирование фирмы: Теория и практика. – М.:
Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». «ЭКМОС», 2000 г. – 176 с.
Пелих А.С. Бизнес-план. М.: «ОСЬ-89», 200 г. – 96 с.
Грибалёв Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. – СПб.: «Белл», 1994 г. – 158 с.
Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма: учебное пособие для ВУЗов. - Минск: «БГЭУ», 1999 г.- 644 с.
Папирян Г.А. Маркетинг в туризме. – М.: «Финансы и Статистика», 2000 г, 157 с.
Моисеева Н.К. Стратегическое управление туристской фирмой: Учебник. – М. «Финансы и Статистика»,
2000 г. - 208 с.
Квартальнов В.А. Туризм: Учебник. – М.: «Финансы и статистика», 2000 г. - 320 с.
Зорин И.В., Квартальнов В.А. Толковый словарь туристских терминов - М. – АФИНЫ: «INFOGROUP», 642
c.
Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика М.: «ТАНДЕМ», 1996 г. - 215 с.
Ефремова М.В. Основы технологии туристского бизнеса: учебное пособие. – М.: «ОСЬ-89», 1999.-192 с.
Под редакцией доктора экономических наук Карповой Г.А.: Экономика современного туризма, Москва Санкт-Петербург: Издательский Дом «Герда», 1998.
Под ред. проф. Чудновского А.Д.: Гостиничный и туристический бизнес. М.: «ЭКМОС», 1998.
Кириллов А.Т., Волкова Л. А. Маркетинг в туризме. СПб.: 1996, 176 с.
Моторин В. «Терра инкогнита» коммерческого туризма. Турбизнес, 2000 г. №11.
28
29